Derecho Tributario

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ria ¡>rácLica relacionada funtJarnentalmente con 1a activldad
¡ro LariaI clel r¡rar)uado ' li s l-a a¡:1 lcación pernri tirá que 1a t
rfa no quecle aislacJarsino que se Ia conozarfuncionan<jo en
I a rea I lda<j .
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cimlento e invesbiq¡aclónrno solo Los textos y obras que se in
<lican en l a u]_[Llog.f_"_11-::-r. :]_ng_¡.r*U-ién. su qoTp]ementación c?e
el análisis rle Ia jurispruclencla aclnrinlsErativa urLsd lcclo
nal en la materia.
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LencJrára Su vezrla f lnalldaci <te Iograr que eI egresaclo g-n- qY
inserción a_l.4e!_i:or e.sté tapact,tado, PPr conocImlglFos trl-
l;utariosr¡rara ¿sis'tlr y asesorar a qulenes requLer-an-sus ser-
vic1osprofesional'es'Enespecl'a1,1ogqu9lepe@
1 lar en su actuaclón notarlal respecto a trlbutos ei ff lca-
mente ligaclos a la misrna tel a<Jecuado contralor correspond
en el justo equillbrio entre Ia AdmlnlstracLón eI admlnfstr
'(ho(
1e9
Unlversidad dc fa ñcpúbtica
Facuttad de Dereeh+__
Bedetia Títufos y Certificados
PiOGiAMAS VALIDADOS
NgIAR-I.r!D.-o-
PIIOGITA}4A DE DUREC}IO TRIIJUI'AITIO
a
INTRODUCCIOfI.
L-ACTIVIDAD l¡fl'lAl.lClERA DEL ESTADO-Conce to , Na t.ura leza. Cara
TIT II
DOCTRINA DE LA TRIBUTACION
teres.6voluclón <Jel pensamlento flnanclero.
Discipllnas (tue esbudian Ia actlvLdad flnanclera:Derecho
I¡lnanciero.Ciencla Flnanclera.Polftlca Financlera.
,Contenldo,Relaciones con las
<Jemás ..ili.qclpl llnas Ju¡'Íctlcas( Derecho consbltuclonar.Der
Admlnistratlvo.Ds¡6s¡o Clvll) .Sus dlversas ramas.l'uentes,
La autc¡nomfa clel Derecho' Fl.nanclero y del Derecho Tribut
rlo.Dlstlntas posLc!.ones:so1uc'iones del códtgo lrtbutarlo
3,-I¡,lGltESOS DEL ttgTADO.lrloc
clón de l
'1
a
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carga púUf ica. Prlnciplos relatlvos a la presb
s servlclos.PrLnclplos de dlstribución de las /
cargas fiscales entre los contrLbuyentes.Clasl.ffcaciones
de los ingresos púuricos: polf tlcareconóm.tca y Jurfdica.-
Claslf icación de Derecho Po'sltfvo Naclonal.'
con los brlbubos.Rná1lsls de casos controverbLdos.:monopo-
Ilos fiscales rUtlllzaclón de obras púfllCas'( puertosrpuen-
' tes.vialldad)'comunLcaclones r sequros' obllgatqqio¡-.-
I . -DEREC¡JO TR I DU'f AR ¡o . Con ce p to . Con ten Ldo . R ama e . Coi 1Í lb 19f4
Nuestro Códlgo Tributarlo.SUs fuentes,Alnbito de apll-cacL6r
'fRIBUTAIIIOS.-' La Potest'ad Trl-butarla-ConcePlc..ly[
Universidad de la icPública
Facullad de Oerecho
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PROGRAiNAS VALIDADOS
2..INGRESCJ
9ag.g.g!g:t 'Qer-a.q te-r-es ..D--i s.tr-1buc.1.ón--de.l-a--po.Les-tacr- r.rj hL¡
nu'rst1o pals-Llmi[es de la f'otestad Lrlbut,arla.
!]lri!t bq--!9n-qe¡rF-p---9er.ec-te.reÉ.-camunes-a-to.ctos 'r os tr.rbutos--e
9g-g-rr -il¡ y -F-n . -e-l -.P.er.-e"--c-ho- .tlos 1l1.vs...3-I¡si[1cac.i-one.s rre.-l.-os-t
butos.
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____clq{:.9.!f os_..ef _!O-sf pAo.;_al!m_i_tj_dse_en_dsc_-LrJ-na_.
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nes y clrculares admLnistratlvas.
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s u |_t_a d o s CL _ffeb f-e[!a en <Joct¡lna---y--en nuestro De-rqch-c
Integrailón de Ias nqrmas trlbutaf¿9P.
cla de lagunas en la ley trtlUte¡lg
Et problema e[-d-o-g!¡fna y.-efi nuéstro berecho Posltivo.
La norrna trlbutaria en el' tlgmpo,Prlnclrl.lo Qe- lrre!
s materiales
cesales y penales.
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La norma trlbutarla en el espaclo.TerrlLorlalldad de 1a le
brlbutar'ia.Apllcabllldad de la tey trlbubarla fuera del t
rrltorlo naclonal.
El lmpues bo.Concepto.Caracberes-Claslf tcaclones.
.La Ta sa. Concep t o. E I emen tos . C I a-qf f lcac lones'.
La CorrLribuclón especial.Con :o.. Caracteres. E s pecf es : con
dad./rpllcablllrlad en el tlempo de Ias.le
Universidad de la República
Facuttad de Derecho
Eedelía Tírutos y Certificados
PROGNAMAS VATIDADOS
3 . -[,R INCI PIOS FUI¡DAM
5 ..ESPECIES TRIBUTARIAS.-
200
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Facultad de Derecho
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PROGRAM
r-r![r¡c;l$-q--cl,e.-.[ej.Sr.-fs-s.--o-:d-q--9lrra-S- Fúl¿I !-qas .Le-e-!l¡j-b-ug&¡
saouridad s<¡cLal.
6 . -UEREC l{O'l'¡t I ¡IU'I'ARIO MATER IAL .'- Cgnceplq-'Eq¡ t€n-ldo . De recho
l' g s i t I v o J a r e lS g ]É¡_J_u_¡_i. ^d-ig 
a lr l-u u t a r t a ¡ 
-9.9 
n c g p t
ob ietlvo. sub jetivo. l-emporal v espaclal,
La <.¡bllqación tril¡uLaria.Concepto en docLrina y en nuestrc
De¡:eclro.ll"r tural e%a.Con t.en tdo. Naciml-ento. Exig ibl I ldad. Ele-
men Los.
El heclro generaclor de la obllgactón tributaria.Concepto.'fe
mlnologfa.Elemen tos :objetlvo, subjetlvo¡bemporal y espacial
Claslflcaclone6 en doctrina y en'Derecho PoslLlvo.
tjlemento cuanbiflcante <Je la obllsaclón trlbutarfa.IJas'e de
cátcuIo,Al lcuobas.lvlontos f I jos.
Sujetos de 1a obllgaclón;actlvo y paslvo.Contribuyentes Y
responsables.AqenLes de retenclón y percepclón.Los tercer
cl tjstado co¡no suJeto pasivo de obllgaclones tribubarias.
itl problema en doctrina y en nuestro Derecho. '
tixtinclón rle la obllgaclón trlbutarla.Formas admltldas en
doctrlna y en nuestro Derecho.
l,a exoneractón o exenclón.Concepto.ClasiflCacl'ones'Diferer
ciacj"ón con otros instttutos de efectos slml'lares(lnmunl-
:,- -- ,---.Yü'. ' i !'r - "
<Jacl,no sujeción, remlstón rbonl¡lcaclónretc. )'
gl domicl1lo fiscal.
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' si tlvo
l,a ctetermtnaclón <Je 1a obllgaclón trlbutarla'Concepbo'Naty
r¡leza.Contenido del acto.Deüermlnaclfn'sobre pase cl'erüa
BI BLIOGRA
OBITAS GENERALES..
N ac lon ales .
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_y4!9.Ei_ _qqqu_Jtlrr'én...Y^Ll¿F_s_ ryet.]yj._.sj-YA9-U-É_t_.U.t,co- u,_
Código Trlbútarlo Concorclado y Anotado. 3era.Edlclón.
VALDES COSTA fla¡nón,Curso rle Derecho Trlbutarlo.
: "I.1 : ! L9y 9 -rJle= .. 9s- s e l-"-.s!tg-Ir"!F!-tdg- !s
.lisbudlos de Derecho Trlbutarlo
ADDY 't'IIAZ¿-Curso rle Derecho Flnanclero y Fj.nanzas. (2 bomos)
MO¡{TEtt0 TII¡\I BtiL J . P - Derecho T r lbut ar 1o l'loderno .
I4ANUAL DB DERECIjO FINANCIERO.Temas dlversos.Autores dlver
J..U.E.f. Revisba Tributaria.Tomos I a llS.Contlene doctrlna
jurlspru<.lencla y referencias normatlvas'
Exbran
GUILI/\NI PONROUGE Carlos.Derecho Fina-nclero.Bs.As..
VILLSGAS llécLor.Cu¡:so de Finanzas r Derecho Flnanclero Trlbu
tarlo,Bs.As.DeP"I.i...3era.E4l 
-JARACII D 1no. Curso Superlor de Dere"hg Trlbq!qrlo.Bt
EI hecho fmponlble. Bs.As.
Irinanzas Públ lcas y Derecho Trlbut
SAINZ. de IJUJAN
Haclenrla
GIANNINI A.l). Instltuztonl dl Dlrl'tto TrlbutarLo.Mil-an' l
B E RL I n I A , !l ¡ j_n.q.ip lo_s. de= D_e_Éegha-lrlbuta r-l o --tll
CODIGO TRIBUTARIO.-
'TEXTO ORDENADO T99T . ,J)
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201
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BlBLTOGIIAI;'IA EST'ECIFTCA PARA CADA TE}IA
thtTRoDucclot,¡. _Trfu|-o r .-
nAMóN vALDÉs cos'fA.-Curso dg,Derecho Trlbut.arlo.
AUI)Y MAZZ,.Cr¡rso ¡le Derecho Flnanciero y Flnanzas.(Ier.to¡no)
MON'I'EIIO TIIAIIJEL'J.P. Dereclro Tribufarlo lvloderno.
DINO JARACH.InLTo<Jucción aI' Ddrecho'Fiscal. -
¡iAMrJt{ Vl\l,DEs C-UST4-! 'f El Derecho Trlbutarlo como rama JurlOic
autí¡noma y sus relaclones con la Teorfa
General de1...Derecho.._
rlclicas. Funclación rie
y las demás rarnas J
Cultura Unlv,I985.
J_lgjtacls:_ t, a l- intramer lc a n a s ..de fle recho .'f r lbu ta.rlo. rraba j os d
Juan C.Peirano Faclo y Gabrtel GlampleLro Borrás sobre Auto-
nonla-llev. de Ia Fac.<le Oereclto.Año Vf If .l,los. l-2.MontevldeorJ
nio de I9B7
TITULO II.-
VALDES COSTA.. ..Curgo
rfrr Instltucl.ones de Derecho Trlbutarl.o.
AUDY I9AZZ. Curso.... I
GULIAhtI FONITOUGE Carlos ,Curso r'+ r r I i f
JARACII Dlno. EI Hecho lmponlblei.lrntl rrr t
VILLEGAS HéCtor-EI agente.de ,réte¡,fcIón ¿
Curso... .r.i¡r'i Itltt
.JUAN CARLOS PEIRANO FACIO.EI, prlnclplo de lrretroactlvidad
Í1_q, ,Ias .leves y_lgs req!.¡mentog...en
mat.erla trLbutarls. l{ev. fribut_arl.a
rUET Tomo XI.No.6l.
Unlversidad de la RePúbllca
Facuttad de Derecho
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PROGRAiíAS VALIDAOOS
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l"acultades cle !e rtQmtn_istra.g-!ón bributilfle.
LgJ2g-qe.g.. {gl- --sltj-e-L-S---p--aq tvo..obl lgaiior¡es rle r ns-partlcul-are
n¡as 3 vinculantes y no vlnculantes. Of ectos de I a tav
I an te.
B_:gEJlFcHOTRUIIT4FL-9-.,,+NCfQNAl94l'Q-^=-coo-ce.pto*eraac.LpioÉ-4€
teirido.Dere'cho Posltlvo Nailonal.
Naturaleza i¿ !eg-{e -lg¡i- i I íc l-tos-y-Ias .saociane.sj.rj¡u
.--f 1q-s-(.llrlr-+ecie-n-es-J-def lt-s
!jf_q.-"__.| " i I f r q. g+ p r eg _.y_. I elile_s_g¿ b u t a L_l_g F . 5 a n eion e s-Ex
tes de resPonsabllidad.
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errera"L-y--parlieu
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ra I eza j Ur I rJ lC a. l!éqlEren arr I icabÍe. Form¡ L¡rle.. a p¡¡r ta,- t ón - p
ExoneraCiones' san cionbs-r-
l)arte. .Lecnlc-F¡ejerctclos de pallcacf ón' clel Arancel -Llggid"tl
y pago de aportes.
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General Imposltlva.nantir cle' Prevlbfón stctaf .otros..o,{
r .-sISTE'IA TRIBUTARIO.Noclón.Evoluclón.Slsbema' tifbutarlo na
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Ac Lu¿ I ización . hf <¡ L I t lcoción. f lecursos. Con Len i<Jo
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4 . -I¡\1I'UEST(r AL PA'IRIf'1ONIO. -Noc lones teórlcai . Estruc kura . Hech
_ _g i:"tjj"i;lj l.:P__=_'::_t_l vo-_y pa s I vo ..De ter m i n a c i ón tJ e I pa t r i
__ry"i:_9'Tl¡_1|1tNg.r11r_ de avalúo.Formas de licrt¡ldaclón y pa
go.l' écnlc+: E jercJ.clos de l lqutdaclón y pago.
5. Il.ll)UESTO UE COt'f'flf IUUCIOf.l INMOBILIARIA.-Caracterés. l{echo oe
neraiJ(rr. $u jetos: sq¡1vo y paslvo.'fasas.Exoneraciones.
6.-1MPUE_S.'L() D@.- Flecho generaclor.Sujetos:
actlvo y paslvo.l4e¡¡e lmpon'lbl'e.Tq56s.Forma cle páqo.Exone
..'...'.._..
_J.-r,l!r'-uEq:fg- ¡_lrAs. l'RAS¡lI.Slpl¡g.q FhTRTMONIAT.ES.-Los hechos sen
r g9o_r-e-s_:-gu J e_ to s : ac t- I vo v pas t vo . cón trlbuven té s__y res pon sa
bles.Agente6 de' retención y percbpclón'.Base's db cálculo
Tasas.Exoneraclones.l'arte tácnlca.EJerclcros de llquidaci
A,---Jl!j',Y[f L',9, I L o-i-9 ¡r ¡ v4 t'l,Eg9 9,. Lf 
¡ i.oJF qnf r os . ; H..hr r .r_.' * r. ¿ t
lgs-Sujetos:activo y'pasivo.Base' de cálcul'o.Ta".",Forma
de pagg-Par!,e tácnlca':eJerclclos de llquldactón y pago.
9.- lt'lt'UESTQ l_LoS__EJlE.-llecho generador.Sujetos: activoiy pa
slvo.Monto lmponlble,Tasás.Forma de Daoo
10.-rlull'uESTo A Los vEttrcuLos .A ,G$s orL.- Hecho genef_Fdor.su-
jetos:acLivc¡ y paslvo,Monbo imponlble.Tasas.Forma de pag
1t '-IF'IPUIISTO AL VALOR AGREGADO. Hechos qenéradofÉsrConf ioura
qlón,Su jetos: activo y paslvo.llases de cálculo.Tasas. El I
que grava la actlvldad profeslonal del Escrlbano.El IVA
- .et_I:_:g1-?Iryul9. ¿e _lu ".q" ,t* ."rq
la
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Unlverstdad de |a EePubliea
iacultad de Oerecho
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13. -It-ll)uE5'ro A LA llgN'fA tlE l,A INDU.STIiIA Y COtlERCrO.Noclones
AGltO,-Nociones de f RA e fl4AcRO.
14.'l'-[].ts_U_I,9,s:a).p.or.seq-y_i9_!9_UJgls_!I_grg!...b)por_ser.yisios ju:Li
ciales.Impuesto y tasas.llechos generadores.SuJetos¡activo
' y ¡raslvo.t'ton lbs . Formas ' üe pacjo. Ei<óneracloires .
IO.9,.o,.uiF{r,.9-n-.P,8-.so,$ru +-:n..o Upuesro.nqs.}o 99:
nerador.SuJetos:actlvb y pastVo. Basb de báLcuIo.Tasa.Formi
<le pago.Liquidaci-ón.
1?.CONTRALORES FISCALES Y DE SECURIDAD SOCIAL.*Cert-lflcados_.
de'la Dlrecclón General Imposltiva y del B¿nco de Previsi
Soci-al .Casos en que [¡,rocede{".1. d" 
, 
."^ tt" 1"..
de cancelaclón_ de obllgaciones por contribuclones cle obra
púUf ica.Reglstro <Je Gravámenes Munlclpales.Otros contralo
res notariales y 'reglst,rale3. ' '' "'
Parbe técnlqa'ejebcicios relatlVos al' tema'-' "'
,
I g . EXONEhaCIO¡rtg5' On 'tNTe nrjs' ceHER4L. -
Algunas exoneraclOneg genérlcas en favor <le pergonas de De'
recho público y tJe Derecho. Prlvador ' "
' .r Montevldeo, JulLo', be 1994..
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cus't'/rvo ll()ljltrGUEz vTLLALBA.La consulba tributarla. Rev. rUET
¡.,AN:,:IA¡-¡O Iteglf -r-!gg9! .]le-o.g-{-e-Le-l-e--*.ets-1-ó¡1tribut-ar.ri*
ATAL1BA Geraldo.l{lpotesls cte Lncldenéia tributaria.FCU.
.I'lTULU IV. -
-!A-l_?.!9.._c.9s_ll-ll.fry:::El s l srema triburarig_\¡ru_ggg.y-o-r_e_!_ 
-U.e¡_r¡
de Derecho Flnanclero VoI.l Mont.I987
cap.l a 3.
,MCTII_ry!- r¡jl1_B!l-_ .t .l_:gfganlzacIón,._d_e..I.a .a.dm.tnlggf ac_ión trtlru_;
tariaren Manual de Derecho Financierb.Voll.
III.
de Derecho l'Lnanciero.FCU.Vol.V
..itU._Lq_sÁ !g 1 s LE t rg1pJ-q€_b.9_-a_l a Rerlt*..de, La I¡d us_Lrtq_y-
cio.Manual de Derecho Flnanclero.Vol III.FCU.
VALDES COSTA Ramón.EI IVA Ed. Ama I
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