La criptomoneda, Informe

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Universidad Nacional Experimental de Guayana
Vicerrectorado Académico
Coordinación General de Pregrado
Proyecto de Carrera Contaduría Publica
Unidad Curricular Finanzas Publicas
Sección 01 – Semestre 6
La Criptomoneda
 Docente: Autora:
Ciudad Guayana, Octubre de 2021.
La Criptomoneda
Las criptomonedas se pueden describir simplemente como una moneda virtual que no tiene forma física. Es decir, las criptomonedas son monedas digitales que no tienen una base de metal, y su valor está determinado principalmente por mecanismos de libre mercado: los principios de oferta y demanda. Si se posee criptomonedas se almacenas en un ordenador o en una aplicación que funciona como una “billetera”, a la que solo el propietario tiene acceso. Si se desea realizar una transacción, solo se puede hacer por medio electrónicas.
El principio que la define es el mismo que el de las divisas tradicionales que utilizamos a diario. ya que utiliza una escala de valores asignados, pero su diferencia es que sólo tiene soporte digital. Dicho de otra forma, no hay billetes ni monedas físicas. El otro elemento fundamental es que estas monedas están encriptadas; es decir, que sólo pueden ser utilizadas por una persona que tenga acceso al código correspondiente.
En las redes de criptodivisas el esfuerzo computacional para validar las transacciones genera nuevas monedas como recompensa. Este proceso se conoce como minería. Dicha recompensa disminuye además las comisiones de transacción al crear un incentivo complementario para contribuir a la potencia de procesamiento de la red. Eso sí, en contrapartida consume los recursos (energía y rendimiento del ordenador) del usuario que realiza dicho trabajo.
Cada unidad de criptomoneda tiene un código único que contiene información que impide su copia o reutilización. Se basan en una técnica de cifrado de datos (criptografía) que se usa para verificar transacciones y crear nuevas unidades, llamadas monedas. Las criptomonedas operan de forma autónoma, fuera de los sistemas bancarios y gubernamentales tradicionales. Para esto, utilizan el sistema blockchain, una red descentralizada de persona a persona (P2P), en un entorno de código abierto. Tienen una alta seguridad porque están protegidos por algoritmos integrados en el campo de la criptografía.
La transparencia de las cadenas de bloques puede ser un arma poderosa y una medida útil para asegurar que los datos del usuario sean exactos y se transmitan intactos y seguros.
Características
i. Descentralización: No están vinculadas a ningún organismo gubernamental ni financiero.
ii. Operabilidad: No estar reguladas bajo ningún mercado oficial hace que se pueda operar con ellas durante los 7 días de la semana y las 24 horas del día.
iii. Minería y Blockchain: En las monedas fiduciarias se imprimen billetes y se acuñan monedas, pero en el caso de las criptomonedas el sistema es muy diferente. Las monedas virtuales se crean a través de la minería. Un sistema en el que los individuos, mineros, a través de la tecnología blockchain (cadenas de bloques), validan transacciones a través de la resolución de problemas matemáticos a cambio de su recompensa, la criptomoneda.
iv. Transparencia: Todas las transacciones se “registran en un libro” compartido (tecnología blockchain) imposible de manipular.
v. Volatilidad: Las criptomonedas pueden sufrir variaciones repentinas en su valor, aspecto que puede favorecer las posibilidades de hacer trade (negociar/especular), pero también pueden generar cientos de pérdidas.
vi. Aceptación: Las criptomonedas tienen el valor que los individuos le quieran dar y aceptar. Este sistema todavía está en duda en un largo plazo.
vii. No dependen de la política: Al estar descentralizadas de instituciones, los tipos de política monetaria, fiscal, y económica en general, de los países tienen escasa influencia en las criptomonedas.
viii. Regulación: Hasta el momento no existe ningún tipo de regulación sobre las criptomonedas, pero lo más probable es que sean objetivo de regulación en alguno de sus aspectos por lo que las ventajas que tienen frente a las monedas tradicionales pueden llegar a desaparecer.
El valor de las criptomonedas puede depender de varios factores, los principales son:
i. La oferta y la demanda: Este es uno de los principales factores que influyen en el valor de las criptomonedas. Cuanto mayor sea la demanda y menor la oferta, mayor será el precio y viceversa. Si la demanda es relativamente pequeña y la oferta es alta, el valor de la moneda disminuirá.
ii. El costo de la minería: El proceso de minería se vuelve cada vez más difícil con el tiempo. Si aumenta el costo de extraer monedas virtuales, ciertamente se traducirá en su precio.
iii. El poder de los medios: Los medios son la principal herramienta que puede ayudar o dañar una determinada criptomoneda. Son una rueca que impulsa el ánimo de los inversores. La forma en que se escriben noticias sobre las criptomonedas se traduce en gran medida en demanda. Las buenas noticias ciertamente pueden aumentarlo, y las malas noticias causan pánico, lo que lleva a una rápida fuga de los inversores del mercado y caídas repentinas.
Beneficios y Riesgos
Las criptomonedas tienen numerosos beneficios sobre los medios de pago convencionales. La principal ventaja es el costo de transacción casi nulo. Además, las transacciones financieras se concluyen muy rápidamente, sin intermediario y sin comisiones, en forma de efectivo. Las redes de bloques son libros de contabilidad en línea y las personas pueden pasarlos a través de los ordenadores, asegurándose de que los demás sean honestos. Esto hace que las transacciones sean transparentes, ya que diferentes personas pueden verificarlas.
Este sólido sistema de defensa de las criptomonedas es, sin embargo, un arma de doble filo. El anonimato que ofrece es uno de los aspectos más atractivos para los ciberdelincuentes. Después de todo, una moneda digital que garantiza la facilidad en las transacciones es un método de pago ideal para los piratas informáticos. En la actualidad, prácticamente todos los ataques de ransomware requieren el pago a través de bitcoin u otras criptodivisas.
La cartera digital utilizada para almacenar criptomonedas actúa igual que su cartera del mundo real. Así que si alguien consigue acceder a ella puede robar todo el contenido. Debido a que es virtualmente imposible de rastrear, hay pocas posibilidades de que el ladrón sea capturado, razón por la cual su robo y fraude se está volviendo cada vez más popular y las precauciones deben extremarse. Los principios para mantenerse seguro cuando se usan criptomonedas son similares a los que se siguen al realizar compras en línea.
Los empleados de cualquier compañía deben contar con la suficiente información para no poner en peligro la seguridad de su organización. Los trabajadores, por tanto, deben ser cautelosos con sus movimientos online y, sobre todo, con la gestión de su correo electrónico: no deben descargarse un archivo sin saber si es seguro, no deben aceptar cualquier petición si no están convencidos de que la persona que les escribe es quien dice ser, deben tener un protocolo de actuación para comunicar cualquier incidencia o peligro a un responsable, etc. Si a todo esto, se le añade una solución de ciberseguridad avanzada, se logra que las actividades estén mucho más protegidas.
Marco Legal
En abril del 2018 el Estado comienza la conformación del marco legal de los mecanismos de control de las criptomonedas en Venezuela. Creando así el SUPCACVEN como institución que supervisa, vigila, regula, controla y sanciona a las actividades relacionadas a las criptomonedas en el país.
Como lo reseña la firma de abogados Norton Rose Fulbright:
“…en las Gacetas Oficiales No. 6.370 y 6.371 Extraordinarias de fecha 9 de abril de 2018, se publicaron: (a) el Decreto Constituyente sobre Criptoactivos y la Criptomoneda Soberana Petro, dictado por la Asamblea Nacional Constituyente (el“Decreto Constituyente de Criptoactivos”), (b) el Decreto No. 3.355 del Presidente de la República, mediante el cual se crea y se regula en forma detallada la Superintendencia de Criptoactivos de Venezuela y Actividades Conexas Venezolana (“SUPCACVEN”), y (c) el Decreto No. 3.353 del Presidente de la República, mediante el cual se crea la Tesorería de Criptoactivos de Venezuela, S.A. (“Tesorería de Criptoactivos”).”
De este modo, se establecen las bases fundamentales del control y gestión de la creación, circulación e intercambio de criptoactivos en Venezuela. Definiendo las facultades de cada órgano de control y estableciendo los primeros pasos para normalizar la minería de criptomonedas en el país. SUPCACVEN y la Tesorería de Criptoactivos de Venezuela, S.A. figuran como primeras instancias gubernamentales que se encargaran de velar por el buen funcionamiento de las políticas y plataformas de registro de usuarios.
· Segunda providencia del sistema de administración de criptoactivos en Venezuela:
El 21 de septiembre del 2020 se publica la Gaceta Oficial No. 41.969, dónde la Vicepresidencia Sectorial de Economía y la previamente establecida SUPCACVEN, ahora llamada SUNACRIP, establecen la providencia que regula la minería digital y procesos asociados.
Estos artículos son aplicados a cualquier persona natural, jurídica, organizaciones públicas y privadas que realicen actividades relacionadas a la minería digital. Ya sea compra-venta de las criptomonedas, importación, fabricación, ensamblaje y reparación de equipos, entre otros.
Al mismo tiempo, definen las instituciones encargadas y las plataformas de registro:
i. Superintendencia Nacional de Criptoactivos y Actividades Conexas (SUNACRIP): Es el ente encargado de regular y normar todas las actividades relacionadas a los criptoactivos en Venezuela. Esta institución debe apoyar proyectos de fabricación y ensamblaje de equipos, así como la gestión de sistemas de control, políticas y registro de usuarios.
ii. Registro Integral de Servicios en Criptoactivos (RISEC): es un sistema web adscrito a la SUNACRIP en el cual se registran todos los usuarios que realizan actividades inherentes a las criptomonedas.
iii. Registro Integral de Mineros (RIM): es una aplicación web adscrita al SUNACRIP en el cual se registran aquellos usuarios con interés de tramitar y gestionar licencias. Estas licencias son para la comercialización, reparación, servicios de hospedaje, entre otros.
· Pool de Minería Digital Nacional:
Así mismo se da forma al “Pool de Minería Digital Nacional” que sería una agrupación conformada por mineros dentro del territorio nacional. Estos acuerdan compartir ganancias de bloques en proporción al procesamiento contribuido. La SUNACRIP sería la encargada de recibir las transacciones, contabilizar los bloques de data resueltos y enviar las ganancias correspondientes a cada minero. Este tipo de grupos son conformados internacionalmente para lograr altos niveles de procesamiento y resolver los blockchain de manera más eficiente.
El artículo 19 de esta Gaceta establece: “El usuario y usuaria que se dedique a la minería digital, sin estar conectado al Pool de Minería Digital Nacional, estará sujeto a las medidas, infracciones y sanciones, dispuestas en el Decreto Constituyente sobre el Sistema Integral de Criptoactivos”. Por lo que sería la primera legislación en agrupar todos los mineros de criptomonedas de un país en un servidor de minería.
· Tercera providencia sobre la fiscalización de criptoactivos en Venezuela:
En la Gaceta Oficial de fecha 21 de abril de 2021 fue publicada una nueva providencia que dicta las normas relativas a la fiscalización de los riesgos relacionados a las transacciones de criptoactivos en Venezuela. Esta ley insta a los mineros a implementar un programa de administración de riesgos llamado SIAR para la prevención de delitos financieros y terrorismo.
Esta providencia se vale de algunas definiciones hechas por el Grupo Acción Financiera Internacional (GAFI) por lo que se entiende que va acorde a la implementación legal y operativa internacional contra estos delitos. El SUNACRIP se debe asegurar de que sus inscritos cumplan con la ejecución del programa de prevención de riesgo para asegurar el buen uso de los criptoactivos. Por lo que los sujetos obligados deben tomar acciones para mitigar y controlar los riesgos legales, operacionales y financieros.
Tipos y funcionamiento
El año 2009 dio inicio una carrera cuyo punto de partida se denominó Bitcoin. A partir de esa fecha y hasta hoy día se siguen sumando competidores llamados criptomonedas. Al punto que a la fecha se cuentan en más de 3000 los diferentes tipos de monedas digitales existentes en el mercado de criptodivisas. Saber cuáles son los tipos de criptomoneda más importantes es vital antes de realizar una inversión. Entre las más destacadas están:
· Bitcoin BTC:
Bitcoin fue creado en 2009 por alguien identificado bajo el seudónimo de Satoshi Nakamoto con tecnología blockchain. Su objetivo fue de ser utilizado como un método de pago que no esté afectado por la supervisión gubernamental, retrasos en las transferencias o tarifas de transacción. Actualmente, Bitcoin se utiliza principalmente como forma de inversión. Se puede decir que sus características se asemejan más a las materias primas que a las monedas tradicionales. Sin embargo, su alta volatilidad le impiden ser una alternativa legal al dinero fiduciario. Es considerada la más importante entre los diferentes tipos de criptomoneda por los expertos.
· Ethereum, Ether ETH:
Después de Bitcoin, Ethereum es la moneda digital con mayor capitalización de mercado entre los diferentes tipos de criptomoneda. Su cadena le permite crear aplicaciones basadas en la tecnología blockchain, así como sus propios tokens individuales. El Ether, se encarga de proporcionar el combustible necesario para procesar las aplicaciones descentralizadas de la red. Las emisiones de éter están limitadas a 18 millones por año, que es el 25% del suministro inicial. Y, los costos de transacción son calculados con base en su complejidad, ancho de banda y almacenamiento.
· Dogecoin DOGE:
Fue creada en un protocolo Bitcoin modificado con el fin de llegar a más destinatarios que el mismo BTC. Actualmente, en el mercado circulan 128,2 mil millones de DOGE, y cada moneda se divide en 100.000.000 de lugares decimales. La ventaja de esta criptomoneda es que es barata, ya que una moneda cuesta solo $0.05037. Las recompensas mineras de Dogecoin han disminuido de $1,000,000 a $10,000. DUX. Los bloques se extraen con relativa rapidez, aproximadamente cada 1 minuto.
· Cardano ADA:
ADA es uno de los tipos de criptomoneda que cualquier usuario, en cualquier parte del mundo, puede usar como un intercambio seguro de valor, sin un intermediario externo. Todas las transacciones son registradas permanente, de forma segura y transparente en la blockchain de Cardano. Cada titular de ADA también posee acciones en la red Cardano. Cada ADA almacenado en la billetera digital se puede delegar en el fondo común o hipotecar al mismo fondo con el fin de aumentar la probabilidad de ganar recompensas.
· Litecoin LTC:
La moneda virtual Litecoin es una moneda de código abierto de igual a igual. Esto significa que el código fuente de Litecoin es público y cualquiera puede acceder a él. Es una red global de pagos de código abierto, totalmente descentralizada y un sistema de transacciones sin administradores. LTC es uno de los tipos de criptomoneda basada en una red peer-to-peer que permite pagos instantáneos. Además, es capaz de garantizar la transparencia del proyecto y muestra cómo funciona en cada una de sus etapas.
· Binance Coin BNB:
Binance Coin (BNB), es una criptomoneda emitida por el intercambio más grande del mundo, Binance. Utilizado Inicialmente, como un token de utilidad anclado con el funcionamiento del intercambio, ahora es un medio de pago en toda regla. También, ofrece la ventaja de poder reducir el costo de las tarifas por transacción a las personas con tokens BNB ensu cuenta. Adicionalmente, se pueden recibir cierta cantidad de tokens como retribución por recomendar el uso del intercambio a otras personas.
· Polkadot DOT:
Polkadot es un proyecto de blockchain que quiere resolver un problema basado en inexactitudes de comunicación entre diferentes cadenas. La forma en que funcionan las cadenas de bloques limita la posibilidad de interferencias externas. Lo que garantiza un alto nivel de seguridad, pero dificulta la comunicación entre diferentes cadenas de bloques. Polkadot procesa diferentes transacciones para diferentes blockchains en paralelo. Los validadores que apilan los tokens DOT y aprueban operaciones individuales. Son elegidos por nominados que aseguran la cadena principal.
· Ripple XRP:
Ripple XRP es uno de los tipos de criptomoneda más grandes y conocidas del mundo y se comercializa en muchos intercambios de cifrado diferentes a nivel mundial. También es una red de pago para bancos con el objetivo de hacer que las transacciones de pago internacionales entre ellos sean más eficientes y rentables. El proyecto se dedica principalmente a las transacciones de pago entre diferentes áreas monetarias y trata de hacer que los corredores de pago ineficientes sean eficientes.
· BitBay:
Lanzado en marzo de 2014, BitBay es un intercambio centralizado con sede en Estonia, que admite pares fiduciarios y pares cripto-cripto. El intercambio ofrece una tarifa de negociación baja (del 0% para los mercados de criptomonedas), depósitos y retiros en 4 monedas fiduciarias y más de 30 criptomonedas. Los usuarios pueden utilizar aplicaciones móviles, el modo PRO y el Programa de afiliados. Para las empresas, BitBay ofrece cuentas corporativas y servicios OTC. Con versiones básica y PRO, en inglés, chino y muchos otros idiomas.
· Stellar XLM:
Lumen: XLM es la moneda digital de la red Stellar. Stellar es un protocolo de pago que conecta a bancos, operadores de pago e individuos. La plataforma Stellar le permite transferir dinero instantáneamente a un bajo costo, independientemente de la conversión de moneda y la ubicación. XLM actúa como medio de pago y como “combustible” para el funcionamiento de la red. Una transacción en línea básica cuesta 0.00001 XLM, por lo que $1 Lumens cubrirá aproximadamente 400,000 transacciones.
· Bitcoin cash BCH:
Bitcoin Cash (BCH) se considera ambiguamente como uno de los tipos de criptomoneda o como una red de pago. Esta criptomoneda apareció en diciembre de 2017 como resultado de la bifurcación dura de Bitcoin, con el objetivo de aumentar la cantidad de transacciones que se pueden procesar. Considerado la rama más exitosa de Bitcoin. El sitio web oficial de Bitcoin Cash lo describe como “efectivo electrónico punto a punto para Internet, completamente descentralizado, sin un banco central y sin confiar a un tercero para operar”.
· Chainlink LINK:
Chainlink (LINK) es una plataforma descentralizada basada en la cadena de bloques Ethereum. Creada por Sergey Nazarov, y registrada en las Islas Caimán. Su objetivo principal es resolver el importante problema de la conectividad de contratos inteligentes con fuentes de datos externas. El proyecto tiene su propio token de utilidad ERC20 llamado LINK, que los proveedores de datos utilizan para cobrar tarifas por contratos inteligentes. Chainlink es un software intermediario, dirigido principalmente a clientes empresariales e institucionales que desean utilizar contratos inteligentes.
· IOTA MIOTA:
IOTA (MIOTA) es un proyecto de una plataforma de facturación de código abierto parcialmente descentralizada basada en la arquitectura DAG (gráfico a cíclico dirigido), la criptomoneda Iota se creó como una tecnología de integridad de datos y dispositivos industriales para Internet de las cosas – Internet de las cosas – IoT, de ahí el nombre de la nueva criptomoneda. Permite un uso completamente nuevo y único de la tecnología Blockchain. Es liviana, infinitamente escalable, sin bloqueos ni tarifas de transacción.
· Monero:
Monero (XMR) es una de las criptomonedas emergentes. Es digital descentralizada y anónima que, a diferencia de Bitcoin, no permite el seguimiento de las transacciones. Si bien con Bitcoin se puede asignar cada transacción a una billetera utilizando blockchain, esto no es posible con Monero, que tiene como objetivo fortalecer el anonimato de los usuarios. Destacable porque además de su fuerte anonimato, su algoritmo ha sido optimizado para procesadores disponibles comercialmente, lo que la hace más escalable y permite a particulares minar.
· NEO:
NEO es una criptomoneda y plataforma basada en la red blockchain que permite el desarrollo de activos digitales y contratos inteligentes. Además, es el primer proyecto chino de blockchain de código abierto. Originalmente, el proyecto existía bajo el nombre AntShares, lanzado en 2014 con un número total de 100 millones de monedas (todas ya emitidas). En agosto de 2017 se llevó a cabo un cambio de marca, como resultado de lo cual la criptomoneda cambió su nombre a NEO.
· Tether USDT:
Tether (USDT) es una de las más conocidas y populares Stablecoin del mercado. Se diseñó para que su valor coincida con el dólar estadounidense en una proporción de 1:1. Existe en muchas cadenas de bloques diferentes y disfruta de un volumen de operaciones cada vez mayor y una mayor liquidez a lo largo de los años. USDT es extremadamente útil cuando se negocian criptomonedas, ya que permite a los operadores evitar la volatilidad del mercado que es común con los activos criptográficos como BTC.
· Tezos XTZ:
Tezos permite que cualquier persona que posea su criptomoneda llamada XTZ vote sobre posibles cambios en sus reglas, y una vez que se toma una decisión, el software se actualizará automáticamente para garantizar que los cambios tengan lugar. Usando este sistema, Tezos buscó reducir las posibilidades de bifurcar su cadena de bloques creando dos criptomonedas separadas con dos precios diferentes usando una “cadena de bloques autorregulada”. Para mantener su red sincronizada, Tezos utiliza una variante del consenso clásico de prueba de participación (PoS).
· THETA:
Theta es una infraestructura descentralizada cifrada de extremo a extremo para la emisión y transmisión de video. Basada en la cadena de bloques Ethereum y el estándar de token ERC20. Que busca resolver el problema actual de las transmisiones de video: su mala calidad. Y propone recompensas a los espectadores por participar en la red, y por compartir el exceso de ancho de banda y recursos. Por lo que reciben “tokens theta” que pueden ser utilizados en el comercio de cifrado.
· Uniswap UNI:
Uniswap es un intercambio de criptomonedas descentralizado (DEX) que permite intercambiar varios tokens basados ​​en ERC-20. UNI es el token de intercambio Uniswap. Cuenta con la particularidad de que sus titulares pueden influir en las decisiones relacionadas con el desarrollo de la plataforma Uniswap. También pueden otorgar subvenciones, establecer asociaciones y proporcionar liquidez. Pronto, el equipo de Uniswap ya no estará directamente involucrado en el proyecto, y todas las decisiones sobre la bolsa de valores las tomarán los titulares de tokens de UNI.
· USD Coin USDC:
USD Coin – USDC es una moneda digital creada en cooperación con tres organizaciones: Center, Circle y Coinbase. Se considera una verdadera Stablecoin, es decir, una criptomoneda diseñada para minimizar las fluctuaciones en el valor y, por lo tanto, la conveniencia de su uso en la vida cotidiana. La unidad USDC representa el valor de un dólar estadounidense (USD). Su base en el uso del protocolo Ethereum ERC20 indica que las transferencias internacionales en USD Coins tardan solo unos minutos.
Las mayores debilidades de las criptomonedas es que están sujetas a grandes fluctuaciones. Esto puede llevar a que el mercado sea volátil, lo que hace probable que haya una pérdida o beneficio de una gran suma de dinero en poco tiempo. Otra desventaja de las criptomonedas es su atractivo para todo tipo de delincuentes. El anonimato, la velocidad y la falta de controlpor parte de las instituciones estatales e internacionales hacen que se usen en negocios ilegales.