Créditos y Cobranzas Internacionales

Vista previa del material en texto

1Créditos y Cobranzas Internacionales
UVM En Línea
© Derechos exclusivos de autoría y edición reservados para la Universidad del Valle de México. Queda rigurosamente prohibida la 
reproducción total o parcial del contenido de esta obra, por cualquier medio o procedimiento, así como su distribución, para otros fines 
ajenos al uso exclusivo dentro de los programas de formación profesional que ofrece la UVM.
UVM En Línea
Créditos y Cobranzas Internacionales
Unidad 1. Orígenes del Crédito
Propósito de la unidad
Identificar las diversas situaciones de comercio que dieron origen al
crédito como forma de financiamiento de las empresas.
Unidad 1 Orígenes del Crédito
Temas
1.1. Antecedentes del Crédito
1.2. Tipos de Crédito de Acuerdo a su Destino e Institución
Resumen
De manera histórica el crédito se ha utilizado de diversas maneras y ha evolucionado, si bien existen 
diferentes tipos de crédito que se utilizan en la economía de las empresas, trámites para ser sujeto de 
crédito, entre otras, a partir de esto es importante diferenciar entre los créditos otorgados por empresas 
comerciales e instituciones financieras.
2Créditos y Cobranzas Internacionales UVM En Línea
1.1 Antecedentes del crédito
Antes de entrar en materia de lo que significa crédito y 
cobranzas en el plano internacional, deberemos abordar 
sus generalidades del crédito, su base en el comercio, 
evolución y funcionamiento.
Prácticamente es imposible estar al margen de un 
sistema de crédito, ya sea por el entorno cuando 
sabemos que en nuestra empresa, en nuestro hogar 
o incluso a nivel nacional estamos enmarcados en 
diversos tipos de crédito. De manera personal pagamos 
un servicio o un bien a crédito y es de uso común en 
nuestra vida cotidiana, pero, ¿qué es un crédito?
a) Concepto de crédito
De acuerdo con César Aching Guzmán el crédito es un 
término utilizado en el comercio y finanzas para referirse 
a las transacciones que implican una transferencia de 
dinero que debe devolverse transcurrido cierto tiempo.
Por tanto, el que transfiere el dinero se convierte en 
acreedor y el que lo recibe en deudor; los términos 
crédito y deuda reflejan así una misma transacción 
desde dos puntos de vista contrapuestos.
Finalmente, el crédito implica el cambio de riqueza 
presente por riqueza futura y para ello es necesario 
precisar mecanismo de devolución y de cobranza. La 
cobranza, generalmente implica el servicio de un banco 
para tramitar el cobro y aceptación de documentos 
financieros y comerciales, lo cual debe estar previamente 
regulado y analizado para hacerse de modo eficiente y 
ágil, así como establecer riesgos y dispositivos para en 
caso de ocurrir contingencias.
Las cuentas por cobrar, como podemos deducir, 
inmovilizan moneda corriente que, de estar en disposición 
inmediata podría invertirse en activos adicionales que 
generen ganancias, sin embargo, el ofrecimiento de 
crédito a los clientes permite que la empresa alcance 
un nivel más alto de ventas. Las condiciones de pago 
que ofrece la empresa se imponen de acuerdo con el 
campo en el cual opere y tienen relación directa con: 
normas de cobro estipuladas por el reglamento interno 
de la empresa, para mantener su posición competitiva.
Cuando son emitidos comentarios acerca de la moralidad 
o comportamiento de una persona puede decirse que 
goza de buen crédito, un empleado comprometido con 
su organización por la forma de desempañarse y por la 
responsabilidad con la que desarrolla cada una de sus 
funciones, podemos decir que goza de buen crédito.
El término crédito proviene del latín creditum, de credere, 
es decir: confianza. Desde sus orígenes más remotos la 
palabra crédito es un sinónimo de confianza.
En este sentido, las personas que han adquirido 
compromisos de pago y que los cumplen cabalmente, 
pueden ser catalogados como sujetos de crédito, es 
decir gozan de buena experiencia crediticia y por lo 
tanto de la confianza de sus posibles acreedores.
b) Evolución general
Señalamos que el término crédito es empleado para 
referirse a transferencias cuyo pago debe devolverse 
transcurrido cierto tiempo, es decir es una transacción, 
una compra o pago de un bien o servicio de manera 
diferida, toda vez que no será liquidada de manera 
inmediata sino a futuro.
3Créditos y Cobranzas Internacionales UVM En Línea
En este sentido, el crédito tiene su base en transacciones 
comerciales, las cuales se originan con la práctica del 
trueque, operación sustentada en el intercambio de 
productos si intermediación de la moneda, que cada 
uno de los comerciantes producía y ofrecía al resto 
para obtener, a su vez, artículos que otro comerciante 
producía u ofrecía. Algunos de los inconvenientes del 
trueque son:
• Dificultad para hacer trueque
Encontrar rápidamente con quién intercambiar lo que 
nosotros deseamos a cambio de lo que podemos 
ofrecer. Esto se torna más complicado con productos 
perecederos.
• Equivalente
Complejidad del cálculo en el valor exacto a falta de una 
unidad de valor. De cualquier manera, suele establecerse 
el precio de los productos o servicios según su valor en 
el mercado.
• Valor simbólico
A veces el trueque tiene un valor predominantemente 
simbólico o en función de la necesidad presente. Por 
ejemplo por la estima o necesidad de vender para tener 
dinero disponible.
Lo anterior, pudo regularse de mejor manera con la 
aparición de la moneda y a partir de ese momento cada 
quien daba un valor más real y objetivo a los productos 
que comercializaba.
El crédito generó otros problemas, ya que no todos los 
comerciantes o personas contaba con el mismo flujo de 
monedas o de recursos monetarios, por lo cual se puso 
en práctica la adquisición de artículos a plazos, es decir 
la adquisición de los mismos de forma inmediata, con 
el compromiso de pagarlos en un plazo determinado, 
dando como resultado las operaciones crediticias.
Mundialmente predomina un sistema que precisa 
a obtener a través del dinero bienes y servicios. De 
acuerdo con algunos autores como Meléndez, el salario 
mínimo implica la remuneración más baja obtenida 
por una jornada de trabajo, sin embargo, este ideal 
se vuelve cada vez más utópico a medida que los 
problemas económicos se hacen más agudos. A partir 
de esta realidad es necesario buscar medios alternos 
que permitan alcanzar nuestra perspectiva económica, 
tanto individual como colectiva, lo que a menudo obliga 
a recurrir a la operación de crédito más común: el 
préstamo.
En el caso específico de México, el comercio inició 
en la época prehispánica, de dos formas: a través del 
trueque y empleando el cacao como moneda (esto 
último con mayor fuerza en la zona maya). No contamos 
con antecedentes de que todas las transacciones se 
realizaran con pagos de forma inmediata, como tampoco 
podemos descartar la posibilidad de que algunas de 
ellas se realizaran a plazos.
• Créditos comerciales
Ofrecidos principalmente por los grandes comerciantes, 
entre los que sobresalían los hacendados con sus 
tiendas de raya.
• Créditos agrícolas
Concedidos principalmente por la Iglesia.
• Créditos hipotecarios
Otorgados únicamente por la Iglesia.
• Créditos industriales
Otorgados por particulares y por la corona.
• Créditos prendarios
Ofrecidos por pequeños particulares y por Nacional 
Monte de Piedad, institución fundada por iniciativa de 
Pedro Romero de Terreros el 25 de Febrero de 1775.
A mediados del siglo XIX surgen los primeros bancos 
e instituciones de crédito, algunos de los cuales se 
4Créditos y Cobranzas Internacionales UVM En Línea
fusionaron para abarcar un mayor mercado. En esta 
época, la economía mexicana había experimentado un 
crecimiento notable, debido en gran parte a inversiones 
extranjeras directas en áreas estratégicas como: la red 
de comunicaciones, minería, agricultura, industria y la 
banca.
Hacia 1897, es creado e implementado el Código de 
Comercio, con el propósito de establecer las bases 
de operación de las instituciones de crédito y delimitarlas actividades mercantiles, principalmente de los 
Bancos, buscando definir parámetros y obligaciones 
de las instituciones de crédito para su correcto y legal 
funcionamiento.
Antes del establecimiento de esta ley, las instituciones 
de crédito, estaban sujetas a concesiones y acuerdos 
que realizaban directamente con el Gobierno Federal 
cada una de ellas.
Aunque pueden existir diversas nomenclaturas respecto 
al crédito, en este apartado las abordaremos desde dos 
criterios: Por su destino y por la institución que otorga 
el crédito.
a) De acuerdo a su destino
En términos generales podemos hablar de una tipología 
de los créditos, según su destino, en: 
a) Créditos para la producción, aplicados a la 
agricultura, ganadería, pesca, comercio, industria 
y transporte 
b) Créditos para el consumo, a fin de facilitar la 
adquisición de bienes personales y 
c) Créditos hipotecarios, orientados a la compra 
de bienes inmuebles.
De acuerdo con una tipología más específica, los 
créditos por el uso que se le va a otorgar a los recursos 
y a la actividad económica a la que se destinarán, se 
clasifican de la siguiente forma:
• Crédito a la agricultura y ganadería
Constituyen financiamientos orientados al crecimiento 
y desarrollo de dichas actividades económicas, 
importantes para fortalecer regiones del país cuya 
explotación es su principal fuente de ingresos y de vida.
• Crédito comercial
Financiamientos otorgados por las empresas a sus 
clientes, se originan básicamente por una condición 
de mercado y por la fuerte competencia que hay entre 
empresas de un mismo giro, con la idea de captar un 
mayor mercado y ofrecer condiciones similares de 
ventajas competitivas entre los posibles clientes.
• Crédito a la producción
Financiamiento que se destina a la adquisición de 
equipos y maquinaria para la explotación y desarrollo 
de la industria en la que se desenvuelven empresas 
manufactureras. 
• Crédito al consumo
Financiamientos otorgados para el pago de servicios, 
muebles, mercancías, automóviles, etc. su principal 
instrumento son las tarjetas de crédito.
• Crédito hipotecario
Financiamientos otorgados para la adquisición vivienda.
1.2 Tipo de crédito de acuerdo 
a su destino e institución
5Créditos y Cobranzas Internacionales UVM En Línea
• Crédito a la salud
Financiamientos enfocados a la compra de medicamentos, enfrentar gastos ocasionados por intervenciones 
quirúrgicas y compra de equipos necesarios para la sobrevivencia humana, por deficiencias en la salud y estudios 
de laboratorio entre otros.
• Crédito a la educación
Financiamientos otorgados por ciertas instituciones financieras y educativas, para apoyar la educación de personas 
con escasos recursos.
• Crédito social
Financiamientos otorgados para el beneficio social de comunidades carentes de servicios sociales.
• Crédito personal
Financiamiento otorgado a una persona en particular para satisfacer alguna necesidad específica de tesorería.
b) De acuerdo a la institución que otorga el crédito
Dependiendo de la empresa que otorga el crédito, estos se dividen como sigue:
a) Crédito público no privado
b) Crédito financiero o comercial
• Crédito público
Lo autoriza el gobierno como apoyo a ciertas actividades en beneficio de un grupo social, también puede ser 
otorgado por dependencias de gobierno en apoyo a ciertas actividades específicas, como el pago de impuestos.
En algunos casos apoyan el desarrollo de actividades económicas que tienen un papel importante para la economía 
6Créditos y Cobranzas Internacionales UVM En Línea
nacional y para la sociedad en general, como es el caso de los créditos otorgados a través de la Banca de Desarrollo.
•	 Crédito privado
Lo otorgan empresas financieras privadas autorizadas por el Gobierno Federal a través de: bancos, arrendadoras, 
empresas de factoraje, uniones de crédito, almacenes generales de depósito, casas de bolsa, etc.
•	 Crédito financiero
El crédito público y privado, puede ser a la vez financiero, es decir otorgado por instituciones financieras y se 
caracterizan por cobrar tasas de Interés por el uso del dinero.
Entre los organismos privados que otorgan estos créditos se encuentran: bancos, arrendadoras, empresas de 
factoraje, uniones de crédito, almacenes generales de depósito, casas de bolsa, etc.
Entre las instituciones públicas que otorgan este crédito tenemos: banca de desarrollo y fondos de fomento como: 
Fondo Nacional de Fomento al Turismo (FONATUR), Fondo Nacional para el Fomento de las Artesanías (FONART), 
Fondo Nacional de Estudios y Proyectos (FONEP) y Nacional Financiera (Nafinsa).
•	 Crédito comercial
Es otorgado por empresas privadas a sus clientes para ofrecer ventajas competitivas y abarcar un mayor mercado.
Este tipo de créditos tienen lugar por ejemplo cuando una empresa brinda créditos a sus clientes sin que ello 
implique el cobro de intereses. Este tipo de créditos es también denominado crédito de proveedores.
7Créditos y Cobranzas Internacionales UVM En Línea
Referencias Bibliográficas 
• Aching Guzmán, César. Matemáticas financieras para la toma de decisiones empresariales. Recuperado en 
abril de 2011 desde: http://www.eumed.net/libros/2006b/cag3/1f.htm 
• Banco de Crédito BCP. Hablemos de operaciones bancarias de comercio exterior. Recuperado en junio de 
2011 desde: http://www.bcp.com.bo/empresas/pdf/newsletter2006-03.pdf
• Bustamante Morales, M.A (2006). Los créditos documentarios en el comercio internacional. México: Trillas.
• Dávalos Mejía, Carlos (2010). Títulos y operaciones de crédito. México: Oxford University Press.
• Fundación Export•Ar. 26 Informe Export•Ar.- Recuperado en junio de 2011 desde: www.exportar.org.ar/
download.php?st=pub&fid...pdf&mn
• Fundación Export•Ar. 29 Informe Export•Ar.- Recuperado en junio de 2011 desde: www.exportar.org.ar/
download.php?...Informe%20Exportar%20N°%2029 
• Instrumentos de cobro y pago internacional: Tips, matriz de riesgos. Recuperado en mayo de 2011 desde: 
www.tradeaction.com/Espanol/Download/Inst_Cobro_Pago.ppt 
• Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito. Obtenido en mayo de 2011 desde: http://www.diputados.
gob.mx/LeyesBiblio/pdf/145.pdf 
• Meléndez. Antecedentes e historia del crédito. Recuperado en abril de 2011 desde: http://catarina.udlap.mx/u_
dl_a/tales/documentos/lhi/melendez_r_je/capitulo1.pdf 
• Vargas, Johanna. Incoterms. Recuperado en junio de 2011 desde: http://www.monografias.com/trabajos22/
incoterms/incoterms.shtml
• XXIV Congreso Latinoamericano de Comercio Exterior. FELABAN. Lima Perú. Miguel Ángel Bustamante Morales, 
recuperado en mayo de 2011 desde: http://www.felaban.com/archivos/memorias_congreso_clace_2008/
miguel_angel_bustamante.pdf