ADMINISTRACION FINANCIERA DE LAS CUENTAS POR COBRAR

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Empresa Centro de Reunión, S.A. de C.V.
ASIGNATURA: CAPITAL DE TRABAJO
Y SU FINANCIAMIENTO
ACTIVIDAD 05
Docente: German Vega Laing
 Fecha de entrega: 22 de mayo de 2022
Empresa Centro de Reunión, S.A. de C.V.
En esta actividad fortalecerás la competencia Sello EBC/Laboral: Impulsores de progreso - enfoque a resultados, y tu competencia técnica: Uso de herramientas de administración financiera.
Instrucciones: lee con atención el siguiente caso y responde lo que se solicita.
	Caso
	 
	 
La empresa Centro de Reunión, S.A. de C.V., se dedica a la comercialización y administración de cafeterías. 
En la actualidad desarrolla su marca de café, que ha denominado La Taza, y planean venderlo dentro de sus propias cafeterías, junto con algunos otros productos (tazas, cafeteras, azúcar orgánica, entre muchos más).
En los últimos días te contratan como el gerente del área de Cobranza, y tu jefe directo, el director del área de Finanzas te muestra la situación actual del departamento a cargo:
· Base de clientes. Te hacen la entrega de la base de la cartera actual.
	Estados de Cuenta de Clientes
	Clave del
cliente
	Nombre del cliente
	Monto de crédito
(MXN)
	Días de crédito
	Días en atraso
	3142
	Juan Pérez Pérez
	$4,270,949
	30
	-24
	9789
	Cafetería, S.A.
	$922,403
	30
	-51
	1552
	El Cafecito, S.A. de C.V.
	$2,100,461
	35
	-41
	9407
	Walmart de México, S.A. de C.V.
	$115,210
	60
	-99
	938
	Lili Rio Ríos
	$1,507,841
	60
	-97
	8982
	El Espacio, S.A. de C.V.
	$7,302,546
	30
	-92
	5952
	Pedro Picapiedra, S.A. de C.V.
	$162,514
	30
	-98
	7195
	Los Ángeles, S.C.
	$3,775,901
	60
	-23
	7729
	Café Rojo, S.A.
	$6,562,896
	40
	-20
	7678
	El Amanecer 1919, S.A.
	$6,941,017
	60
	-34
	7689
	Verónica Fuentes
	$7,717,829
	30
	-37
	235
	El Niño Triste, S.A.
	$419,773
	30
	-54
	3596
	Amigos, S.A.
	$5,771,035
	90
	-48
De igual forma te informa de las siguientes situaciones:
· Situación 1. La empresa cuenta con la única política de crédito de 30 y 60 días. El crédito es otorgado de acuerdo con su monto de ventas y su buen historial.
· Situación 2. La única forma de cobrar es por medio de correo electrónico y llamadas. 
· Situación 3. El abogado externo cobra por caso de éxito 25% y una cuota de honorarios de $5,000.00 MXN mensuales.
Una vez informándote esto, el director te pide un diagnóstico de cómo encuentra dicha área.
1. Explica las prácticas correctas e incorrectas que, desde, tu punto de vista lleva a cabo la empresa. Deberás justificar tus hallazgos.
Prácticas correctas: la política de crédito está bien, puesto que maneja 30 y 60 días, sin embargo el otorgar solamente por el monto de ventas no es suficiente, se debe dar mayor peso al historial pero sobre todo a la garantía de pago.
Práctica incorrecta: La cobranza no debe limitarse al correo electrónico y llamadas, deben realizarse visitas para que, de manera presencial, se pueda ejercer mayor presión y no tener tanto retraso en la recuperación de la cartera. Por otra parte, el costo legal que se está absorbiendo es muy alto y obviamente no se esta reflejando en los resultados.
2. Resume la situación actual de la empresa y los posibles resultados, en caso de continuar con las prácticas que has identificado.
Me parece que la información aquí vertida no explica la situación en la que se encuentra la empresa, se puede cobrar mediante llamadas telefónicas y recuperar esos créditos, sin embargo, supongo que no se están realizando las llamadas suficientes y muy probablemente no se este cobrando de manera asertiva, por otra parte, considero que se están otorgando créditos muy grandes respecto a la poca recuperación, de seguir así, la empresa puede caer en quiebra por falta de recuperación de su inversión, además se está gastando mucho en la parte legal, sin recibir el beneficio lo que se traduce en mayor daño a las finanzas de la empresa.
3. Propón una nueva estrategia para la recuperación y maximización de cuentas por cobrar; si lo crees pertinente, incluye los nuevos costos.
a. MEJORAR LAS COBRANZAS TELEFONICAS
Se debe revisar la manera en la que se está realizando la cobranza telefónica, esta puede ser efectiva si se capacita al personal, por una parte, no se debe rebasar el límite legal, así como el ético y profesional, la cobranza debe ser firme, constante pero también flexible, permitiendo que NUNCA se corte la comunicación, que el cliente se sienta apoyado pero comprometido con la empresa, encontrar el equilibrio para no llegar al acoso pero siendo constantes sin dejar abandonada la cobranza en ningún momento. 
Una cobranza efectiva por teléfono es aquella en la que jamás se pierde la paciencia, en la que prevalece la firmeza y cordialidad ante toda respuesta, y sobre todo, en la que se realizan acuerdos realistas en las que el cliente se convence de que, en la medida en la que cumpla con sus pagos, obtendrá el beneficio de seguir percibiendo el suministro del producto.
b. VISTAS DE COBRANZA
Si bien implican un mayor gasto, se deben programar de manera efectiva, para ahondar en el problema que esta generando el retraso del pago, y para establecer acuerdos, así como para ejercer presión, puesto que la mayoría de personas que no pagan, es debido a que no se les exige, siempre hay que estar presente para volverse prioridad en los pagos de los clientes antes que en otras obligaciones a las que pueden dar mayor importancia por esta ausencia.
c. POLITICAS DE ENTREGA DEL CRÉDITO
No se aclara en los datos iniciales del problema, pero considero que para otorgar el crédito no es suficiente la promesa de compra, debe haber un expediente de crédito formal, con contrato y sobre todo con firma de pagaré, y, de acuerdo a los montos, puede estipularse un aval o garantía.
d. HACER USO DEL BURÓ DE CRÉDITO
Este servicio no es solamente para las financieras, también las empresas que otorgan crédito por la adquisición de servicios o productos pueden hacer uso de este, si bien es un egreso importante, seria cuestión de valorar su beneficio realizando el cálculo y su comparación con las pérdidas por fallas en la cobranza, dejaría este punto al final, no tan recomendable por el gasto que implica.
e. PERMANECER EN COBRANZA EXTRAJUDICIAL
Dejaría de pagar los servicios del abogado de esa manera constante en la que se está efectuando, y contrataría a un buffette o los servicios de un abogado mercantil únicamente en los casos puntuales que los requieran, es decir, por caso y no de manera permanente, a mi parecer el porcentaje de 25 por ciento sobre recuperación ya es alto como para también otorgarle 5,000 mensuales, porque el pagarle un salario o asimilado asalariado constante es un gran egreso y desafortunadamente en nuestro país las leyes benefician al deudor, aun entrando en un proceso legal, este es altamente costoso, y sobre todo, tardasísimo, muchas de las veces es contraproducente iniciarlo, debe realizarse únicamente al agotar completamente la cobranza extrajudicial que estadísticamente es mas efectiva.
f. CONDICIONES DEL CRÉDITO
Para llegar a los montos tan elevados que manejan los clientes y con ese nivel de mora, quiere decir que se les sigue suministrando el producto a pesar de esa falta de cumplimiento, entiendo que por el afán de vender se les sigue dando el beneficio, pero, insisto en que por eso debe ejercerse presión en la cobranza, no pueden recargarse tanto en la empresa o la pueden quebrar, y se trata de que ambos ganen, así que se deben revisar los acuerdos, revisar también las necesidades del cliente, quizá necesita más días de crédito que los que maneja la empresa, lo cual puede ser plausible siempre y cuando entonces se eleven los precios del producto de acuerdo al tiempo que se necesite del crédito, se trata de negociar para que a ambos les sea conveniente seguir trabajando sin afectarse el uno al otro.
4. Determina los ingresos que tendría la empresa con tu propuesta de estrategia de modificación.
Pues se trata de recuperar toda la cartera, quizá lo que puede variar será el tiempo en el que se logre, y enalgunos casos, desafortunadamente si no se recupera al cien por ciento el adeudo, no se puede seguir proveyendo el producto hasta no recuperar el monto total.
Por otra parte, no solo se recibirá el adeudo pendiente, también se disminuirán los gastos mencionados de la parte legal, y se realizarán los necesarios cuando no se logre algún acuerdo extrajudicial. 
REFERENCIAS
Madroño, M. E. Administración financiera del circulante.
Notas de clase y Resumen del capítulo
Página 3 de 3	© Escuela Bancaria y Comercial, S.C. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Empresa Centro de Reunión
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ASIGNATURA: CAPITAL DE TRABAJ
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Y SU FINANCIAMIENTO
 
 
ACTIVIDAD 0
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Docente: German Vega Laing
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Fecha de entrega: 
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de mayo de 2022
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Empresa Centro de Reunión, S.A. de C.V. 
 
 
ASIGNATURA: CAPITAL DE TRABAJO 
Y SU FINANCIAMIENTO 
 
ACTIVIDAD 05 
 
 
 
 
Docente: German Vega Laing 
 
 
 
 
 
 Fecha de entrega: 22 de mayo de 2022