A Instrucciones Carpeta de Auditoria

Vista previa del material en texto

1 
 
Auditoría Financiera Externa I (CON-431) 
 
Instrucciones Generales para las Carpetas de Auditoría del cliente 
 
Fuente para obtención de información para archivo, referencia y enumeración de los EFUG: 
https://fideicomisorica.com/wp-content/uploads/2019/09/Estados-Financieros-Auditados-e-
Interinos-Trimestrales.pdf 
 
1. Investiga en internet y obtenga un modelo de los siguientes documentos (A/P): 
a. Estatutos sociales. 
b. Registro mercantil. 
c. Organigrama. 
d. Contrato de alquiler. 
e. Contrato de préstamo a largo plazo. 
f. Manual para algún área o cuenta contable. 
g. Procedimiento para alguna actividad. 
h. Una política para alguna área, proceso, actividad o cuenta contable. 
 
2. Investigue un modelo de los siguientes documentos, según corresponda: 
a. Carta compromiso. 
b. Propuesta de servicios de auditoría. 
c. Plan de auditoría. 
d. Programa de auditoría para una cuenta contable. 
e. Presupuesto de tiempo. 
f. Formulario de evaluación de riesgos 
g. Formatos para la evaluación de los controles internos (formato de cuestionario, 
entrevista y flujograma). 
h. Formato de confirmación para dos cuentas a ser estudiadas en la asignatura. 
i. Confirmación de abogado. 
j. Carta de representación. 
https://fideicomisorica.com/wp-content/uploads/2019/09/Estados-Financieros-Auditados-e-Interinos-Trimestrales.pdf
https://fideicomisorica.com/wp-content/uploads/2019/09/Estados-Financieros-Auditados-e-Interinos-Trimestrales.pdf
2 
 
 
3. De acuerdo con la hoja guía o índice de la carpeta de auditoría, elabore los separadores que 
se indican en la misma y colóquelos en su orden correspondiente. 
 
4. Archive, referencie y enumere estos PTs según aplique en cada caso. Las firmas y fechas 
a ser plasmadas como evidencia de su trabajo efectuado, deben ser a bolígrafo azul. 
 
5. Aperture los formatos de las cédulas sumarias y pruebas de cada ciclo (a PC) y complete 
manualmente con lapicero azul o negro; inclúyalos en la carpeta de los Ciclos. 
 
6. Recuerde referenciar y enumerar cada PT, usando el lado azul del lápiz de marca e 
identificar los PPC con el lado rojo de dicho lápiz. 
 
7. Para todo documento modelo que investigue (excepto los EFUG que podrá imprimir a 
doble cara) y exceda las dos (02) páginas, considere incluir solo la primera página, el 
índice (si lo incluye) y la última página; debe referenciar y enumerar el mismo como si 
estuviera completo.