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1 UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MEXICO FACULTA DE ECONOMIA EVALUACIÓN DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN PARA CRIA Y ENGORDA DE OVINOS EN LA REGIÓN SANTIAGO ACUTZILAPAN ESTADO DE MÉXICO (2009-2010) TESINA PARA OBTENER EL TÍTULO DE LÍCENCIADO EN ECONOMÍA PRESENTADA POR: CARLOS OMAR ALVAREZ VELASCO DIRECTOR DE LA TESINA: MTRO. ALBERTO REYES DE LA ROSA DIRECTOR DE LA TESINA No 06 MEXICO, MAYO 2012 UNAM – Dirección General de Bibliotecas Tesis Digitales Restricciones de uso DERECHOS RESERVADOS © PROHIBIDA SU REPRODUCCIÓN TOTAL O PARCIAL Todo el material contenido en esta tesis esta protegido por la Ley Federal del Derecho de Autor (LFDA) de los Estados Unidos Mexicanos (México). El uso de imágenes, fragmentos de videos, y demás material que sea objeto de protección de los derechos de autor, será exclusivamente para fines educativos e informativos y deberá citar la fuente donde la obtuvo mencionando el autor o autores. Cualquier uso distinto como el lucro, reproducción, edición o modificación, será perseguido y sancionado por el respectivo titular de los Derechos de Autor. 2 INTRODUCCIÓN Un proyecto no puede entenderse como algo aislado y autosuficiente sino que hay que entenderlo como un conjunto de elementos interrelacionados e inmersos en un contexto determinado (Fernández: 2002). El impulso y la energía para realizar proyectos surge de investigaciones y del conocimiento empírico, así como de diferentes situaciones, esto, con la idea de hacer llegar un producto, bien o servicio a una población objetivo. Es así que un proyecto nace a partir de una idea que plantea una problemática o carencia que se desea mejorar o resolver. La realidad que nos interesa transformar es la base sobre la cual se elaboran los proyectos de inversión. A través de un análisis se van identificando los posibles problemas causas y efectos para dar una eventual solución a dicha problemática. En este sentido se considera que el administrador desempeña un papel dinámico en el desarrollo de una empresa moderna, por lo que es necesario que los jóvenes universitarios, se interesen en el sector primario, que en la actualidad se encuentra en rezago, siendo desplazado, principalmente por el sector terciario. Una de las actividades que se encuentra olvidada es la producción de ovinos. De la totalidad de productores que existen en el país, pocos consideran esta actividad realmente como una fuente de ingresos y empleo, mientras que la mayoría produce a pequeña escala, no explotando al máximo los beneficios de esta actividad por falta de conocimiento y especialidad en el ramo. Debido al poco interés de las personas hacia esta área productiva, como lo es la producción y engorda de ovinos en la región y a nivel nacional, es que se ha beneficiado el sector exportador de ganado ovino a consecuencia de la gran demanda que hay de la carne de ovinos. No existiendo la capacidad suficiente en la producción nacional. Surgiendo de lo anterior la siguiente interrogante, ¿la evaluación de un proyecto de inversión para cría y engorda de ovinos en Santiago Acutzilapan, determinara la factibilidad del mismo? Para conocer la respuesta financiera a esta cuestión, se determinan como objetivos, el valor presente neto del proyecto, la tasa interna de retorno y la relación costo-beneficio, así como el periodo de retorno de la inversión, el punto de equilibrio y el análisis de algunas razones financieras. Para la obtención tanto de información como de resultados, se llevo a cabo un proceso metodológico, el cual consiste en 3 fases, la primera consiste en una investigación documental, posteriormente el análisis de la misma, y por ultimo la propuesta y determinación de la factibilidad del proyecto de inversión para cría y engorda de ovinos. 3 Las etapas en las que se desarrolla el proyecto, son en base a estudios de mercado, estudio técnico y económico y por ultimo la evaluación, para determinar si es factible y viable la inversión. En el capitulo 1 de este trabajo se presenta una serie de conceptos que nos ayudaran a entender el proceso de nuestro proyecto, una vez que nos familiarizamos con dicha terminología, introducimos cada una de las partes que van a componer nuestro trabajo así, podemos mencionar cada una de las etapas del proceso del proyecto de manera conceptual, como primera parte importante de esta serie de conceptos tenemos el estudio de mercado el cual consiste en realizar un estudio, un sondeo sobre la viabilidad comercial y económica de nuestro producto. Para llevar acabo dicha empresa, el estudio de mercado va tomando forma a partir del análisis del consumidor que se encarga de estudiar las necesidades y hábitos de consumo de la población objetivo, así mismo tenemos que analizar a la competencia, así como nuestras ventajas y desventajas frente al ellos para aplicar la estrategia mas conveniente; ya sea eliminar a la competencia, convivir con la competencia o fusionarse. Por otro lado tenemos el estudio técnico, el cual nos ayudara a entender mejor el producto que queremos elaborar, así como el tamaño optimo de la planta, adecuada para no caer en perdidas por exceso de instalaciones o tener perdidas por no contar con el instrumental básico para poder cubrir la demanda requerida y planeada en nuestro proyecto. Es de suma importancia considerar el daño o beneficio ecológico que puede impactar en el área geográfica en donde operaremos. Es por esto que consideramos un estudio ecológico ambiental para operar dentro de la reglamentación oficial de nuestro país. Por ultimo tenemos en esta primera parte, el estudio económico, el cual nos ayudara a determinar cual será la cantidad de recursos económicos que son necesarios para que el proyecto se realice, es decir, cuanto dinero se necesita para que la planta opere; así como la evaluación pertinente utilizando diferentes herramientas de evaluación. Para el capitulo 2 de este trabajo se tiene contemplado adentrarnos de manera mas especifica en la composición del producto para poder definirlo de manera concreta, asimismo se realizara el análisis del tamaño de mercado y la competencia a la que no vamos a enfrentar, para esto es determinante incluir un análisis de la demanda y de la oferta, para poder elaborar proyecciones de nuestro producto, pues estos resultados serán considerados para la toma de decisiones. 4 En esta parte también incluimos, lo referente a la comercialización del producto y los diferentes canales de distribución que están a nuestro alcance para la realización del proyecto pues es de suma importancia cuando consideramos los costos, el incluir estas variables nos serán de mucha ayuda para poder determinar el punto de venta mas conveniente para nuestra empresa. En el capitulo 3 nos enfocaremos en la parte referente a la geografía y condiciones climáticas necesarias para la producción de ganado ovino, iniciaremos delimitando el área de operaciones de nuestro negocio y posteriormente se realiza una descripción del clima, hidrografía, flora y fauna del lugar. Así mismo se considera que es de resaltar y tomar en cuenta a la población ya que es parte del entorno, así como sus características económicas, sociales y culturales que integran esta misma. Una vez que se tienen bien definidas estas características, y datos arrojados por la presente investigación, se procederá a realizar el análisis correspondiente utilizando diferentes herramientas matemáticas como son inventarios, determinación del tamaño óptimo de la planta, procesos productivos, así como también se integra un estudio de impacto ambiental ya que es importante convivir de manera amable con el medio ambiente y además es un requisito para poder establecer el proyecto productivo. Para el capitulo 4 se contemplarealizar el análisis de los precios de los insumos que se utilizaran para la implementación del proyecto y de esta manera determinar el costo de venta. Una vez que se han realizado estos cálculos podremos realizar los análisis correspondientes para poder conocer la situación de nuestro proyecto en lo referente a si es necesario un subsidio o podemos financiar el proyecto por nuestra cuenta. Así mismo se incluyen en esta parte final los estados financieros, estado de resultados y balance general, así como un cronograma de inversiones. Datos necesarios para la elaboración de los métodos de evaluación, como son el VPN, el punto de equilibrio, la TIR y el periodo de retorno de la inversión, estos últimos nos ayudaran a determinar la viabilidad de proyecto y lo que posteriormente sustentara la decisión que tomemos sobre el mismo. 5 AGRADECIMIENTOS: Quiero dar las gracias a mi asesor de tesis; maestro Alberto Reyes de la Rosa por su dedicación, tolerancia y sobre el apoyo incondicional que he recibido de él, mas que un profesor, ha sabido ser un buen amigo. Gracias a mi familia y seres queridos que me han apoyado durante este largo proceso, el cual ahora llega a su término y esperando seguir contando con su soporte por lo que el tiempo lo permita. Un especial agradecimiento a mis sinodales que se han tomado el tiempo de leer este trabajo, y me han hecho recomedaciones pertinentes y gracias a las cuales se puede ir puliendo un trabajo y de manera personal, mejorar como ser humano y profesionalmente. Un especial agradecimiento a la Universidad Nacional Autonoma de México por darme la oprtunidad de ser parte de esta gran institución y sobre todo a la Faculta de Economía que me brindo todos los medios disponibles para que los aprovechara y tener una formación de calidad. 6 INDICE GENERAL Página INTRODUCCIÓN 2 CAPITULO 1 CONCEPTOS BÁSICOS DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1.1: Planeación 8 1.1.2: Tipos de planeación 9 1.2: Administración financiera 9 1.3: Planeación financiera 11 1.4: Proyecto de inversión 12 1.5: Evaluación de proyectos 13 1.6: Etapas del proyecto de inversión 15 1.7: Estudio de mercado 15 1.8: Estudio técnico 15 1.9: Estudio de impacto ambiental 16 1.10: Estudio Económico 16 1.11: Evaluación económica 17 CAPITULO 2 ESTUDIO DE MERCADO DESARROLLO DEL PROYECTO DE INVERSION 2.1: Definición del producto 18 2.2: Consumo de carne de ovino 18 2.3: Tamaño del mercado 19 2.4: Competencia 21 2.5: Análisis de demanda 25 2.6: Análisis de oferta 26 2.7: Proyección de la oferta 27 2.8: Comercialización del producto 28 2.9: Canales de distribución 28 2.10: Puntos de venta 28 7 CAPITULO 3 ESTUDIO TECNICO E IMPACTO AMBIENTAL 3.1: Macrolocalización en el municipio de Atlacomulco 29 3.2: Microlocalización del proyecto 30 3.3: Localización geográfica 30 3.4: Hidrografía 31 3.5: Clima 31 3.6: Flora y fauna 31 3.7: Monografía de Santiago Acutzilapan 31 3.8: Antecedentes históricos 32 3.9: Empleo y salarios 33 3.10: Comunicaciones y transportes 34 3.11: Determinación del tamaño optimo de la planta 35 3.12: Ingeniería del proyecto 36 3.13: Proceso de producción de la empresa 38 3.14: Inventarios proyectados 46 3.15: Diseño y distribución de la planta 47 3.16: Organización del recurso humano y organigrama 50 3.17: Cuadro de supuestos 51 3.18: Procedimiento legal para la constitución de la organización 52 3.19: Impacto ambiental 54 CAPITULO 4 ESTUDIO ECONOMICO Y EVALUACION DEL PROYECTO 4.1: Presupuesto maestro 56 4.2: Análisis de los precios 69 4.3: Determinación del costo de venta 69 4.4: Determinación del precio 71 4.5: Inversión y subsidio del proyecto 72 4.6: Cronograma de inversiones 78 4.7: Depreciación 79 4.8: Estado de resultados pro-forma 80 4.9: Flujos de efectivo 80 4.10: Estado de resultados 83 4.11: Balance general 87 4.12: Evaluación del proyecto 89 4.13: Métodos de evaluación compleja 89 4.14: Valor presente neto (VPN) 89 4.15: Análisis costo beneficio 92 4.16: Tasa interna de rendimiento (TIR) 92 4.17: Período de retorno de la inversión 94 4.18: Razones financieras 94 4.19: Punto de equilibrio 95 4.20: Aumentos y disminuciones 97 Conclusiones 99 Bibliografía 100 8 CONCEPTOS BÁSICOS DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 1.1 PLANEACIÓN La planeación es de vital importancia para saber a donde se quiere llegar o que resultados se quieren conseguir, si no se logra una buena planeación se corre el riesgo de desperdiciar esfuerzos y recursos. Así mismo esta, ayuda a establecer bases que permiten identificar los elementos de riesgo del proyecto y de esta manera minimizarlo al máximo ya que nunca desaparece. El éxito o fracaso de un proyecto depende en gran medida de la adecuada planeación, incluyendo en la evaluación de un proyecto, la mayor cantidad de variables posibles que estén relacionadas con dicho proyecto. Agustín Reyes Ponce dice “que la planeación consiste en fijar el curso concreto de acción que ha de seguirse, estableciendo los principios que han de orientarlo, así mismo habla de la secuencia de operaciones para realizarlo, así como la determinación de tiempo y números necesarios para su realización”. Por otro lado George R. Ferry considera “que la planeación es la selección y realización de hechos, así como la formulación y uso de suposiciones respecto al futuro en la visualización y formulación de las actividades propuestas que se cree, sean necesarias para alcanzar los resultados deseados”. Existen otras opiniones al respecto que hacen referencia a la determinación de los objetivos y por lo tanto a los cursos de acción para lograrlo, con base en la investigación y elaboración de un esquema detallado que habrá de realizarse en un futuro. (MUNICH, 2004:63-64). La planeación reduce la incertidumbre de las eventualidades futuras, le hace frente a las contingencias debido a la visualización futura, tomando decisiones de manera racional ya que están basadas en hechos, pudiendo evaluar alternativas antes de tomar una decisión de esta manera se aprovecha tiempo, esfuerzo y recursos. 9 1.1.2 TIPOS DE PLANEACIÓN Se presenta a continuación la topología de la planeación que muestra una metodología sistemática que sirve como marco de referencia al desarrollar un plan. (MUNICH, 2004:69) a.- Corto plazo.-cuando se determinan para un término menor o igual a un año. Estos a su vez pueden ser: Inmediatos.- aquellos que se establecen hasta seis meses. Mediatos.- se fijan para realizarse en un periodo mayor de seis meses o menor de doce meses. b.- Mediano plazo.- su delimitación es por un periodo de uno a tres años. c.- Largo plazo.- son aquellos que se proyectan a un tiempo mayor de tres años. Los planes deben realizarse de manera precisa sin afirmaciones genéricas y vagas, deben dar un margen paralas situaciones que surgen en este, mediante una coordinación e integración eficaces. 1.2 ADMINISTRACIÓN FINANCIERA La incertidumbre mundialmente económica, la elevada competencia corporativa, los cambios tecnológicos que se han venido suscitando y las expectativas sobre ciertos negocios financieros deben analizarse de manera diaria, se requiere de flexibilidad a la hora de adecuarse al cambio con el fin de hacerle frente, procurando una planeación eficiente tanto en la asignación como el la obtención de fondos. Es fundamental para el crecimiento óptimo de una economía y la distribución eficiente de los recursos. La administración financiera es una fase de la administración general, que tiene por objeto maximizar el patrimonio de una empresa a largo plazo mediante la obtención de recursos financieros por aportaciones de capital u obtención de créditos, el correcto manejo y aplicación, así como la coordinación eficiente del capital de trabajo, inversiones y resultados, mediante la presentación e interpretación para tomar decisiones acertadas (PERDOMO, 2002: 31). Hay quienes consideran que la administración financiera se interesa en la adquisición, financiamiento y administración de activos con alguna meta global en mente. (VAN HORNE, 1994: 2-3) Así la función de decisión de la administración financiera puede dividirse en tres grandes áreas: decisión de inversión, decisión de financiamiento y administración de activos. 10 a.- Decisión de inversión Comienza con la determinación de la cantidad total de activos que se necesita para mantener la empresa. b.- Decisión de financiamiento El administrador financiero esta interesado en la composición del pasivo de la hoja de balance, la razón pago-dividendo determina la cantidad de utilidades que deben retenerse en la empresa. Por tanto el valor de los dividendos pagados a los accionistas debe balancearse con el costo de oportunidad de las utilidades retenidas perdido como medio de financiamiento de capital de acciones comunes. El administrado financiero debe entender los procedimientos para obtener un préstamo a corto plazo, un acuerdo de arrendamiento a largo plazo o la negociación de una venta de bonos o acciones. c.- Decisión de administración de activos Una vez que se han adquirido los activos y se ha suministrado el financiamiento apropiado, aun se deben administrar estos activos con eficiencia, ya que, las responsabilidades requieren mayor énfasis en la administración de activos circulantes que en la de activos fijos. La administración financiera trata de maximizar el patrimonio de la empresa a largo plazo, mediante la utilización optima de los recursos financieros para así tener más utilidades redituables a largo plazo, aumentar el capital contable de la empresa, de una manera inteligente obtener recursos financieros, ya sea con aportaciones de capital por parte de los dueños o accionistas o bien de los acreedores mediante préstamos o financiamientos que se les haya hecho. Entre los principales objetivos de la administración financiera esta el manejo adecuado de los recursos y fondos y su correcta aplicación, destinando estos recursos y fondos a los sectores productivos internos o externos de la empresa, teniendo una coordinación efectiva de las inversiones. 11 1.3 PLANEACIÓN FINANCIERA. Se deben de prever las contrariedades y oportunidades futuras dentro de una empresa y para que esta se dirija con éxito, las decisiones deben estar establecidas por el sentido común, el buen juicio y la experiencia, aunque cabe decir que una buena dirección de la empresa requiere de la fijación de metas u objetivos y de la dirección de las operaciones, de manera que se asegure el logro de esas metas u objetivos, en este sentido no se puede dirigir sin una planeación financiera. Es notorio que si una empresa no construye un plan financiero, no puede mantener una situación constante de redituabilidad y vanguardia, esto se ve reflejado en sus propósitos a largo plazo, se requiere conocer y proyectar los objetivos financieros que en determinado periodo se quieren conseguir y así poder hacer una evaluación futura de la empresa. Para (PERDOMO, 2002: 131-132) “la planeación financiera es una herramienta o técnica que aplica el administrador financiero, para la evaluación proyectada, estimada o futura, de un organismo social, público o privado. Teniendo que el principal objetivo de la planeación financiera, es la evaluación futura, proyectada o estimada desde el punto de vista financiero de una empresa”. Los instrumentos más utilizados para la evaluación financiera son: punto de equilibrio planeación de utilidades apalancamiento y riesgo de operación apalancamiento y riesgo financiero pronostico financiero estado de origen y aplicación de fondos pro-forma del flujo de caja pro-forma del estado de origen y aplicación de recursos pro-forma 12 Para comprender mejor el proceso de planeación financiera se detallan las partes que lo integran a continuación a.- Fines: especificar metas y objetivos b.- Medios: elegir políticas, programas procedimientos y prácticas, con las que habrán de alcanzarse los objetivos c.- Recursos.- determinar tipos y cantidades de recursos que se necesitan, al igual que definir como se habrán de adquirir o generar y como se habrán de asignar las actividades d.- Realización.-. Delinear los procedimientos para tomar las decisiones, así como la forma de organizarlos para que el plan pueda realizarse. e.- Control: delinear un procedimiento para prever o detectar los errores o las fallas, así como prevenirlos o corregirlos sobre una base de continuidad. 1.4 PROYECTO DE INVERSIÓN Todos los productos y servicios que se cotizan dentro del mercado, tienen un porque, es decir, una evaluación desde diferentes puntos de vista, con el objetivo de satisfacer necesidades, posteriormente se toma la decisión para producir un bien o no, con el apoyo de la elaboración de un proyecto de inversión. (BACA, 2001: 2) dice que: “es la búsqueda de una solución inteligente al planteamiento de un problema tendiente a resolver, entre muchas, una necesidad humana”. Mediante el análisis y la evaluación de proyectos se exponen juicios de valor, que hacen discernir en la decisión final de poner en práctica o no el proyecto de inversión, aunque la evaluación es la base para decidir sobre el proyecto. 13 1.5 EVALUACIÓN DE PROYECTOS La evaluación se basa en estimaciones de lo que se espera en el futuro, los beneficios, costos, comportamiento del precio, disponibilidad de insumos, competencia, cambios políticos, económicos y sociales, etc. Pretende medir objetivamente ciertas magnitudes cuantitativas resultantes del estudio y dan origen a operaciones matemáticas que permiten obtener diferentes coeficientes de evaluación. La correcta valoración de los beneficios esperados permitirá definir en forma satisfactoria el criterio de evaluación que sea más adecuado. La definición clara del objetivo de la evaluación constituye un elemento clave para tener en cuenta la correcta selección del criterio evaluativo (SAPAG, 2000: 6-7). 14 Diagrama 1 Proceso de evaluación del proyecto Idea del proyecto Análisis del entorno Perfil a gran división Detección de necesidades Análisis de oportunidades Para satisfacer necesidades Definición conceptual del proyecto Factibilidad o anteproyecto Estudio de proyecto Evaluación del proyecto Decisión sobre el proyectoProyecto definitivo Realización del proyecto Fuente: SAPAG, 2000: 6 15 1.6 ETAPAS DEL PROYECTO DE INVERSION 1.7 ESTUDIO DE MERCADO Es importante que en la primera parte de la investigación se realice este estudio que consta básicamente de la determinación y cuantificación de la demanda y oferta, el análisis de precios, la segmentación del mercado, costos e inversiones implícitas y canales de distribución. El objetivo general de esta investigación es verificar la posibilidad real de penetración del producto de un mercado determinado. También es útil para prever una política adecuada de precios, estudiar la mejor forma de comercializar el producto y en base a preguntas básicas sobre el estudio, determinar su viabilidad o inviabilidad. Para Sapag metodológicamente existen 4 pasas que deben estudiarse: a.- el consumidor y las demandas del mercado y del proyecto b.- comercialización del producto o servicio generado c.- proveedores d.- disponibilidad y precio de los insumos 1.8 ESTUDIO TÉCNICO Tiene por objeto proveer información para cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operación pertinentes, el estudio se divide en: Determinación del tamaño optimo de la planta, ingeniería del proyecto y análisis administrativo. La determinación del tamaño optimo es fundamental, así mismo, es necesario tomar en cuenta factores cuantitativos, como pueden ser los costos de transporte, de materia prima y el producto terminado, también los factores cualitativos, tales como apoyos fiscales, el clima, la población entre otros. Sobre la ingeniería del proyecto se puede decir que, “técnicamente, existen diversos procesos productivos opcionales, que son básicamente los muy automatizados y los manuales. La elección de alguno de ellos dependerá en gran parte de la disponibilidad de capital” (BACA, 2001: 8). 16 1.9 ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL Las normas ISO14000 consisten en una serie de procedimientos asociados a dar a los consumidores una mejora ambiental continua de los productos y servicios que proporciona la inversión, asociada a los mejores costos futuros del medio ambiente. La gestión del impacto ambiental se tiende a la búsqueda de un proceso continuo de mejoramiento ambiental de toda la cadena de producción , desde el proveedor hasta el distribuidor final que lo entrega al cliente, los métodos cualitativos identifican, analizan y explican los impactos positivos y negativos que podrían ocasionar al ambiente con la implementación del proyecto, los métodos cuantitativos determinan tanto los costos asociados a las medidas de mitigación total o parcial como el beneficio de los daños evitados. De acuerdo con el criterio económico, estos métodos buscan minimizar el costo total del proyecto para lo cual es permisible un cierto nivel de daño ambiental residual, el cual en muchos casos no tienen carácter permanente. 1.10 ESTUDIO ECONÓMICO Teniendo como objetivo el ordenar y sistematizar la información de carácter monetario que proporcionan las etapas anteriores y elaborar los cuadros analíticos que sirven de base para la evaluación económica, este estudio comienza con la determinación de los costos totales y de la inversión inicial, continua con la determinación de la depreciación y amortización de toda la inversión inicial. Otro punto importante es el calculo del capital trabajo, ya que en la evaluación son la determinación de la tasa de rendimiento mínima aceptable y el calculo de los flujos netos de efectivo. Ambos, tasas y flujos, se calculan con y sin financiamiento, los flujos provienen del estado de resultados proyectados. De esta forma es crucial incluir en esta parte el calculo de la cantidad mínima que se producirá (punto de equilibrio). Ya que es un punto importante de referencia para una empresa productiva la determinación del nivel de producción en el que los costos totales igualan a los ingresos totales (BACA, 2001: 8-9). 17 1.11 EVALUACIÓN ECONÓMICA Para la evaluación de un proyecto de inversión es necesario hacer el análisis de los ingresos y egresos, con el apoyo de los flujos de caja, esto con el fin de determinar si es posible soportar deudas y la retribución del capital aportado por los socios. Los indicadores más utilizados para evaluar la viabilidad financiera de un proyecto son: valor presente neto, tasa interna de retorno, relación costo beneficio y período de recuperación de la inversión. Estos indicadores de evaluación permiten visualizar el índice de rentabilidad que se puede obtener con la inversión antes de ponerlo en marcha. Esta parte es muy importante porque al final esta es “la determinante de la implantación del proyecto, normalmente no se encuentran problemas en relación con el mercado o la tecnología disponible que se empleara en la fabricación del producto, por tanto, la decisión de inversión casi siempre recae en la evaluación económica, ahí radica su importancia. Por eso los métodos y los conceptos aplicados deben ser claros y convincentes para el inversionista”. (BACA, 2001: 9). 18 CAPITULO 2 ESTUDIO DE MERCADO 2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO El proyecto pretende demostrar la viabilidad y factibilidad de la cría y engorda de ovinos y con el apoyo del estudio de mercado se determina el tipo de raza y peso del ovino que es demandado por los productores de barbacoa. El ovino es una especie productora principalmente de lana, cuero y carne, para la mayoría de los productores que se dedican a la producción de esta especie es lo que obtienen principalmente. Es un animal en el que su peso vivo varía según la raza y la edad, con una tendencia de 40 a45 kg al momento del sacrificio. Las características principales que presentan los ovinos sin importar la raza son: Temperamento: tranquilo pero asustadizo y siempre se encuentra alerta, son de gran mansedumbre cuando se les cría en casa desde recién nacidos. Rusticidad: es extraordinaria, compite con la cabra en cuanto al medio o tipo de alimentación. Longevidad: se tiene conocimiento que han llegado a vivir de 18 a 20 años. Vida útil: desde los primeros días de vida hasta los 8 o 9 años. Capacidad materna: las hembras tienen una vida reproductiva desde los 7 meses de vida hasta los 9 o 10 años, el instinto materno que poseen es muy fuerte, no abandona a la cría ni en situaciones extremas. (LOVERA, SEDAGRO, 2008). 2.2 CONSUMO DE CARNE DE OVINO La barbacoa en el centro del país es un platillo tradicional, y dentro de la región se consume principalmente los fines de semana y días festivos, los consumidores de barbacoa deben tener un ingreso equivalente a cuatro veces el salario mínimo de la zona C por el costo del kilo de barbacoa, que en promedio es de 180 pesos en la zona local. 19 El consumidor actual de barbacoa de ovino es cada vez más exigente, por lo que evalúa los siguientes aspectos en la carne y grasa (CRUZ, SEDAGRO, 2006). a.- Suavidad: esta característica es la más importante y puede obtenerse mayor suavidad en animales jóvenes. b.- Jugosidad: se mide por la cantidad de grasa que contiene la carne y también se ve afectada por el manejo defectuoso antes y después del sacrificio. Para ofrecer una carne jugosa no debe contener mucha grasa. c.- Sabor y aroma: el sabor depende mucho de la experiencia, la higiene, los ingredientes que utiliza quien elabora la barbacoa y su sazón, lo cual es evaluado por el consumidor, así como el aroma, cuando no es agradable, es rechazada por el consumidor. d.- Color. La superficie recién cortada, presenta las siguientes tonalidades; rosa (pálido rosado o rosado fuerte) y rojo (clara a oscuro). El color varía según edad; los colores de intensos a oscuros son característicosde animales adultos, mientras que los corderos presentan una coloración más clara, rosado pálido a fuerte, los borregos de rosado fuerte a rojo y los capones de rojo claro a oscuro. e.- Cantidad de grasa: se refiere a la presencia de grasa que se observa en la parte superior de la carne que se aprecia en la canal entera y a la intramuscular que se observa cuando ya esta azada. Esta grasa va a estar determinada por el tipo de alimentación y el tiempo de consumo. 2.3 TAMAÑO DE MERCADO En el municipio existe un total de 67 productores de barbacoa, quienes al mes generan una demanda de 1340 cabezas, de las cuales el 5.9 por ciento son compradas a la organización existente en el municipio de Atlacomulco y el resto a diferentes proveedores en la cabecera municipal -solo se pudieron encuestar a 9 productores pertenecientes al municipio-, respondiendo la mayoría que tienen más de cuatro proveedores, dato que se obtiene de las encuestas realizadas a productores de barbacoa. Existen también productores que demandan al mes una cantidad promedio de 600 cabezas y estos constituyen una población de 150 personas. Los engordadores requieren de 30 cabezas de las cuales el .027 por ciento es suministrado por la organización de productores de ovinos de la región. 20 Por supuesto no se puede ignorar a los particulares y a aquellos que se dedican a la engorda, porque aun cuando lo que demandan sean cantidades pequeñas, se puede considerar como un mercado insatisfecho Tabla 1 Tamaño del mercado CLIENTE EXTERNO POBLACIÓN COMPRA MENSUAL (CABEZAS) Barbacoyeros 67 1340 Otros productores 150 600 Particulares 80 48 Engordadores 20 30 Total 317 2018 Fuente: SEDAGRO 2007 De los catorce encuestado en Atlacomulco, solo se pueden ver como posibles clientes para el presente proyecto a aquellos que respondieron que si estarían dispuestos a comprar con un nuevo proveedor (de acuerdo a la pregunta 23 del cuestionario que se elaboro para este proyecto) los cuales fueron 9 productores de barbacoa y que cuentan con el transporte para ir por ellos, debido a que la productora no cuenta con un transporte propio, por lo tanto únicamente se pueden considerar a seis como posibles clientes. 21 2.4 COMPETENCIA Considerado como el principal centro de acopio de ovinos en el mundo, el municipio de Capulhuac Estado de México, cuanta con más de 35 mil familias, de las cuales el 80 por ciento de ellas se dedican a la elaboración de barbacoa por la gran demanda que existe en los estados del centro del país. Este municipio recibe cerca de 1500 animales mensualmente, con un peso aproximado de 70 kg y el precio que se paga es de 12 a 13 pesos el kg (www.borrego.com.mx). También se encuentra a la asociación mexicana de criadores de ovinos (AMCO) con mas 20 asociaciones en la república y cerca de 80 000 asociados, cuya función es impulsar el desarrollo de la ovino cultura regional, elevar la productividad del rebaño y apoyar a sus agremiados en la transferencia de tecnología y mejorar los sistemas de comercialización e industrialización de este producto. Otro productor independiente es Guillermo Perezcalva Sabio, quien compra y vende animales para engordar, así como animales para pie de cría y se encuentra ubicado en el municipio de Jilotepec en el Estado de México y no pueden faltar las importaciones de Australia, Nueva Zelanda y Estados Unidos, principalmente de animales de desecho, canales y cortes congelados. Sin embargo dentro del municipio de Atlacomulco existen pocos productores y estos no tienen la capacidad para satisfacer la demanda de los productores de barbacoa que existen dentro de la región, por lo que el 43.4 % de los encuestados compran los borregos en municipios como Jilotepec e Ixtlahuaca, el 39% en otros lugares del estado, comprando únicamente cuatro personas de las encuestadas en el municipio de Atlacomulco quienes representan del total de los encuestados el 17.4%. La producción de los competidores a nivel local es baja, ya que de acuerdo a la respuesta de la pregunta 4 (de los 4 productores que únicamente compran en Atlacomulco) arrojan que estos compran de 1 a 5 borregos cada 8 días y el número de proveedores que tiene cada uno es mayor a 3, deduciéndose así que compran en promedio 6 borregos a cada proveedor mensualmente, si se considera una demanda de los productores de barbacoa de 5 cabezas cada 8 días y contemplando únicamente 3 proveedores. Por lo antes mencionado resulta insuficiente la producción a nivel local, al igual que la producción a nivel estatal y nacional, por lo que se recurre a las importaciones, los porcentajes que se muestran en la siguiente tabla, así como el porcentaje de participación de la productora de ovinos el corral a nivel estado y municipal. http://www.borrego.com.mx/ 22 Tabla 2 Participación en el mercado EMPRESA TAMAÑO PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO Inventario nacional 7,207,406 cabezas INEGI 2001-2005 53.8% (2005) Inventario en el estado 1,251,416 cabezas (INEGI 2001-2005) 17.36% Inventario en el municipio de Atlacomulco 251 171 Cabezas (INEGI 2001-2005) 20% Productora de ovinos el corral 639 .25% Mercado insatisfecho Importación 46.2% Fuente: Elaboración propia con base en estadísticas del INEGI 2009 A nivel estado el proyecto tiene una participación en el mercado de .05%, cifra que se obtiene del total de la producción del primer año de la organización (esto es, sumando las compras de animales para engorda y la producción propia). A nivel local representa el .25% del total del mercado. 23 TABLA 3 Análisis FODA FODA FORTALEZAS DEBILIDADES Se cuenta con instalaciones adecuadas para la explotación del ganado ovino. Se cuenta con el terreno para el cultivo de los granos básicos de la alimentación del producto. Se tiene el conocimiento en el manejo del ganado ovino. Ubicación estratégica, pues se encuentran ubicados cerca del mercado meta del consumo: Atlacomulco, Jilotepec y Jocotitlan. No se cuenta con la suficiente asesoría técnica. No se cuenta con el transporte para la distribución de los ovinos. No se tiene la capacidad económica para otorgar créditos. No se produce el forraje durante el primer año. 24 OPORTUNIDADES ESTRATÉGIAS ESTRATÉGIAS Se puede obtener subsidio económico de instituciones gubernamentales. Se puede tener la asesoría técnica gratuita, de llegarse a obtener un subsidio gubernamental. El mercado local no es satisfecho en la totalidad por los productores de la región. Se pueden adquirir clientes fijos. Mediante la implementación de métodos reproductivos se mejora el tiempo de empadre. Producción del propio forraje para disminución del costo de producción y precio. Ser proveedor fijo de 2 o 3 productores de barbacoa (durante el primer año) que mensualmente compren en promedio 13 cabezas. Abastecer al mercado que compra en otros municipios o estados. Control en tiempos de producción con la ayuda de una bitácora. Comercialización sin inter- mediarios. Correcta identificación de los ovinos, según la etapa en al que se encuentren (con una marca). Al no otorgar crédito se puede mejorar el precio a clientes fijos. Asistir a capacitaciones impartidas por técnicos o especialistas en la producción de ovinos. AMENAZAS ESTRATÉGIAS ESTRATÉGIAS Importaciones de ovinos Aumento en los precios de alimento y forraje. Presencia de enfermedades y/o mortandad por condiciones climáticas. Aumento de productores (más pequeños a la productora) Mejorar la calidad de la carne de ovinos ante la importada, disminuyendo la grasa. Siembrade forrajes. El clima e instalaciones son adecuados para disminuir el riesgo de mortandad y/o enfermedad. Mejorar el proceso de producción para evitar las importaciones. Acuerdo de precios con proveedores para que se mantengan estables. Aumentar la capacidad de producción mediante la obtención de otro subsidio. Fuente: elaboración propia 25 2.5 ANÁLISIS DE LA DEMANDA México tiene una escasa producción de ovinos que impide satisfacer la demanda total del mercado nacional, situación que da origen a las importaciones de Nueva Zelanda, Australia, Estados Unidos, entre otros. La importación de ovinos y carne representaron el 46.2 % del consumo nacional en el 2005 según datos de la coordinación general de ganadería (tabla 4). Para la determinación de la demanda se utilizaron dos fuentes, las primarias que son estadísticas emitidas por la coordinación nacional de ganadería y determinan la demanda a nivel nacional que es satisfecha, como se determina en la siguiente tabla: Tabla 4 Carne de ovino COMPOSICIÓN EN VOLUMEN (TONELADAS) COMPOSICIÓN PORCENTUAL AÑO PRODUCCIÓN IMPORTACIONES PRODUCCIÓN* IMPORTACIONES TOTAL 1997 30.161 28631.10 51.2 48.8 100 1998 30.466 34400.80 46.9 53.1 100 1999 30.785 41814 42.3 57.7 100 2000 33.390 53556 38.4 61.6 100 2001 36.221 58398.80 38.3 61.7 100 2002 38195.80 58296.40 39.6 60.4 100 2003 42.166 43736.90 49.1 50.9 100 2004 42.140 58976.50 41.7 58.3 100 2005 46299.20 39736 53.8 46.2 100 Fuente. Coordinación general de ganadería. SAGARPA, 2008 Notas: el consumo nacional aparente es una forma de medir la cantidad de producto que dispone un país para su consumo. En esta estimación se considera la producción nacional, las importaciones de ganado para abasto (convertidas a carne en canal) y las de carnes en canal y cortes, así como las exportaciones de ganado para abasto y engorda (convertidas a carne en canal y cortes). Producción *para la estimación de la composición porcentual del CNA a la producción nacional se le restan las exportaciones. 26 Y la demanda a nivel local se determina con base a las respuestas obtenidas de la pregunta número 4 del cuestionario por lo que el producto estará destinado principalmente a productores de barbacoa de Atlacomulco lo ya antes mencionado (enfocándonos únicamente en 4 posibles clientes) que cuentan con transporte. En un futuro se pueden considerar como clientes los productores de barbacoa que se encuentre ubicados en la región de influencia del proyecto, tales como, la cabecera de Jocotitlan, Canalejas y vendedores ambulantes ubicados en el municipio de Jilotepec, que de acuerdo a lo que respondieron en la pregunta 23, están dispuestos a comprar con un nuevo proveedor. 2.6 ANÁLISIS DE LA OFERTA Los encuestados durante la realización del estudio de mercado, manifestaron dentro de los comentarios la buena capacidad de los productores para ofertar al mercado animales de calidad (en carne y grasa) y buen precio, pero insuficiente, al no satisfacer la demanda total del mercado, la productora de ovinos que se tiene planeado poner en marcha hace una proyección de la posible oferta, con base en la capacidad de producción establecida, con la cual se podrá abastecer en un inicio, solo algunos pequeños productores de barbacoa. 27 2.7 PROYECCION DE LA OFERTA Tabla 5 Cuadro de oferta proyectada PERIODO COMPRA (CABEZAS) PRODUCCIÓN EXISTENCIA PARA VENTA (COMPRAS) OFERTA Enero-Febrero 2009 50 -- -- -- Febrero-Marzo 2009 50 -- -- -- Marzo-Abril 2009 50 -- -- -- Abril-Mayo 2009 50 -- -- -- Mayo-Junio 2009 50 -- 50 50 Junio-Julio 2009 50 -- 50 50 Julio-Agosto 2009 50 3 50 50 Agosto-Septiembre 2009 50 2 50 50 Septiembre-Octubre 2009 50 2 50 50 Octubre-Noviembre 2009 50 2 50 50 Noviembre-Diciembre 2009 50 2 50 50 Diciembre-Enero 2010 50 2 50 50 Total 600 13 400 400 Fuente: elaboración propia No se tiene durante el primer año existencia de producción disponible para a venta, sino hasta el primer periodo del siguiente año, por tardar este proceso 6 meses, por lo que solo se pueden ofertar 400 cabezas del total de las compras de corderos para engorda, teniendo el mismo precio existente en el mercado. 28 2.8 COMERCIALIZACIÓN DEL PRODUCTO Los aspectos que se analizan para determinar los canales más apropiados de la distribución, son las consideraciones en las utilidades, el productor de barbacoa, evita que haya intermediarios entre este y el productor de ovinos, por el precio que puede llegar a ser más elevado, sacrificando con esto, considerables ganancias al igual que el productor de ovinos. 2.9 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Diagrama 2 Canal de comercialización Productora de ovinos Intermediario Productor de barbacoa Consumidor final Fuente: elaboración propia. En la medida en que se evite tener intermediarios, se espera tener un mayor porcentaje en las utilidades, beneficiándose no solo la productora, sino también el productor de barbacoa y otros probables clientes, las compras de ovinos por los productores de barbacoa son directamente con el productor. 2.10 PUNTOS DE VENTA Se considera como único punto de venta la ubicación de la productora de ovinos el corral que es en Santiago Acutzilapan, debido a que la capacidad en un inicio no será suficiente para satisfacer el mercado existente en los municipios cercanos, donde también se ubican productores de barbacoa. 29 CAPITULO 3 ESTUDIO TÉCNICO E IMPACTO AMBIENTAL El estudio técnico del proyecto tiene una importancia especial, dentro del análisis de la viabilidad financiera, por la valoración económica que tienen todas sus variables, al ser estas quizás las de mayor magnitud, en los costos e inversiones que deben realizarse. Con el desarrollo del estudio técnico, se tiene por objeto obtener información suficiente para cuantificar el monto de las inversiones y los costos de operación pertinentes a esta área (SAPAG, 2000: 133) al tiempo que permite conocer, las necesidades de espacio físico, mano de obra, sueldos y salarios y recursos materiales, para determinar con exactitud la necesidad de capital. 3.1 MACROLOCALIZACIÓN EN EL MUNICIPIO DE ATLACOMULCO Se localiza a la productora de ovinos “el corral” dentro del municipio de Atlacomulco México, que se ubica en la zona noroeste del estado de México. La cabecera municipal se encuentra a 19° 43´ 37´´ (mínima) y 19° 43´ 67´´ (máxima) de latitud norte y 99° 52´ 12´´ (mínima) y 99° 52´48´´ (máxima) de longitud oeste del meridiano de greenwich; el relieve del municipio varia en sus altitudes sobre el nivel del mar. La localidad de mayor altura es san Felipe Pueblo Nuevo con 2720 metros sobre el nivel del mar (MSNM) y los de menor altitud son la cabecera municipal con 2670 MSNM y san José Toxi con 2640 MSNM. Limita al norte con los municipios de Acambay y Temascalcingo, al noreste con el municipio de san Andrés Timilpan; al este con los municipios de san Bartolo Morelos y San Andrés Timilpan, al sur y oeste, colinda con el municipio de Jocotitlan y al noroeste, con los municipios de Temascalcingo y el Oro. Al distancia aproximada a la capital del estado es de 63 kilómetros (www http://maps.google.com.mx). http://www.elocal.gob.mx/ http://maps.google.com.mx/ 30 Localización de Atlacomulco. Fuente: www.maps.google.com.mx 3.2 MICROLOCALIZACIÓN DEL PROYECTO EN SANTIAGO ACUTZILAPAN 3.3 LOCALIZACION GEOGRÁFICA Santiago Acutzilapan se encuentra ubicado en la parte oriente del territorio municipal y en las siguientes coordenadas geográficas Tabla 6 LATITUD NORTE LONGITUD OESTE ALTITUD 19° 48´ 99´46´ 2,720 msnmFuente: INEGI cuaderno estadístico municipal de Atlacomulco Colinda con las siguientes comunidades: Al norte: con San Felipe Pueblo Nuevo Al sur: con Santiaguito Maxda, Timilpan México Al oriente: con San Marcos Tlazalpan, Jocotitlan y san Pedro del Rosal Al poniente: con el Salto y San Pedro del Rosal http://www.maps.google.com.mx/ 31 3.4 HIDROGRAFIA Existe una corriente de agua “Pueblo Nuevo” (cuaderno estadístico municipal de Atlacomulco, 1994:6) cuenta con un sistema múltiple intermunicipal Atlacomulco-Timilpan y un pozo que le suministra agua potable a 4728 usuarios. 3.5 CLIMA El clima es uno de los factores determinantes en la ovino-cultura, principalmente si se pretende producir lana, y por lo que respecta al desarrollo de carne, esta puede obtenerse no únicamente por el factor del clima, sino principalmente por la alimentación y el tipo de raza que se implemente. El clima de Santiago Acutzilapan, al igual que para la mayoría de las localidades pertenecientes al municipio (90.17%), es templado sub-húmedo con lluvias en verano, de mayor humedad, se registra una precipitación media anual de 800 mililitros, iniciándose el periodo de lluvias en junio y termina en septiembre. La temperatura máxima promedio es de 19.9° C, en tanto que la mínima es de 7.4°C, siendo la temperatura media anual de 13.8° C, para el resto del territorio que es de 9.83% el clima es semi-frió sub-húmedo con lluvias en verano, de menor intensidad, de acuerdo con datos del INEGI (conjunto de datos geográficos de la carta de climas). Un clima como el que tiene el municipio resulta apto para la cría de ovinos, ya que los países que presentan mayor densidad poblacional de ovinos, están situados en zonas de clima templado frió, entre los paralelos 25 y 40, en ambos hemisferios. 3.6 FLORA Y FAUNA Existen las siguientes especies: el encino, oyamel, ocote, pino-piñón, sauce, llorón, eucalipto, manzano, ciruelo, durazno, capulín y tejocote, actualmente hay ardillas, zorrillos, tlacuaches, coyotes, conejos y tuzas. 3.7 MONOGRAFÍA DE SANTIAGO ACUTZILAPAN De forma más especifica, se localiza dentro del siguiente mapa a la productora de ovinos el corral, teniendo un conocimiento más claro de su ubicación dentro de la comunidad. 32 Fuente: http://www1.edomexico.gob.mx La dirección de la productora de ovinos se encuentra localizada en las fuentes, cuartel tercero. 3.8 ANTECEDENTES HISTÓRICOS Santiago Acutzilapan como la mayoría de las comunidades fue fundada por los Mazahuas, grupo indígena que hasta la fecha existe en un número reducido en comparación con el resto de las comunidades, la antigüedad de la población la demuestran los documentos que se encuentran en el archivo general de la nación (GARCIA, 2000: 229). La población Mazahua (a la cual pertenece Santiago Acutzilapan) fue una de las cinco tribus Chichimecas que migraron en el siglo XIII, una de ellas estuvo encabezada por Mazahuatl, jefe de este grupo, al que se considera como el más antiguo de los integrantes de las tribus fundadoras de las ciudades de Culhuacan, Otompan y Tula, compuestas por Mazahuas, Matlatzincas, Tlahuicas y Toltecas. Hay que señalar que los mazahuas provienen de los Acolhuas, quienes dieron origen a la provincia de Mazahuacan, actualmente Jocotitlan, Atlacomulco e Ixtlahuaca (Comisión nacional para el desarrollo de los pueblos indígenas, CDI, 2007). http://www1.edomexico.gob.mx/ 33 3.9 EMPLEOS Y SALARIOS La actividad que predomina dentro de esta comunidad es el comercio, por lo que las actividades agrícolas y ganaderas ocupan una porción muy pequeña de la población, al no considerar estas como un trabajo rentable, que le permita generar suficientes ingresos para cubrir necesidades básicas como son vestimenta, alimentación, educación etc. La gente que se dedica a esta actividad lo hace por lo general debido a influencia de sus familiares o tradición. La actividad comercial que predomina en esta localidad es la compra-venta de utensilios de cocina, accesorios de moda, los cuales son comercializados al mayoreo por algunas personas de la localidad y de forma minorista por la mayor parte de la población aledaña a esta comunidad. También existen pequeños talleres que trabajan la hoja de lata para la fabricación de cubetas, botes, tinas etc. De metal, en estos talleres la forma de pago es por destajo, lo que les permite a los empleados obtener en un día de trabajo en promedio lo equivalente a tres salarios mínimos. En la siguiente tabla se puede apreciar de una manera más clara la distribución económica por sectores en que la población económicamente activa del municipio de Atlacomulco se encuentra trabajando. Y los datos arrojan que la mayor parte se ubica dentro del sector terciario. Tabla 7 Sectores de la producción SECTOR PRIMARIO 25% (agricultura, ganadería y pesca) SECTOR ECUNDARIO 26% (minería industria manufacturera, construcción y electricidad) SECTOR TERCIARIO 49% (comercio, turismo y servicios) Fuente: www.elocal.gob.mx www.elocal.gob.mx 34 Ganadería.- en esta zona se cuenta con ganado mayor como ovino, caprino y porcino y ganado menor como, pollos palomas y conejos. Agricultura.- los principales productos que se cultivan son maíz, avena, trigo, cebada y calabaza, de estos productos, aproximadamente el 50% se destina al consumo y el resto a la venta (García, 2000: 232). De las personas dedicadas a las actividades agrícolas, la mayoría lo utiliza como un complemento de recursos que les permita cubrir sus necesidades de alimentación. 3.10 COMUNICACIONES Y TRANSPORTES A Santiago Acutzilapan se puede llegar por autobús, que sale de la Terminal de la cabecera municipal y que se dirige a Jilotepec o San Bartolo (GARCIA, 2000: 232). www.googlemaps.com La carretera más importante que se tiene hasta el momento es la proveniente de Atlacomulco con dirección a Villa del Carbón y es únicamente de dos carriles, así como algunas terracerías a través de las cuales se puede acceder a localidades vecinas. http://www.googlemaps.com/ 35 En lo que respecta al transporte público, dentro de la localidad transitan autobuses de las líneas: herradura de plata, flecha roja y viajero, que proporcionan los servicios hacia el Distrito Federal, el municipio de Jilotepec y a la cabecera municipal, así mismo se puede tener acceso a transporte más económico que proporcionan los microbuses provenientes del toreo y San Bartola Morelos, con destino a Atlacomulco, también se cuenta con tres bases de taxis colectivos. Gracias a las vías de comunicación que actualmente existen, permiten a la localidad contar servicio telefónico, Internet etc. 3.11 DETERMINACIÓN DEL TAMAÑO ÓPTIMO DE LA PLANTA. La determinación de la capacidad instalada de la productora de ovinos “el corral” se basa en el capital de trabajo disponible y el terreno con que se cuenta, que es de 1,332m 2 de los cuales solo se utilizaran 18m ancho por 30.5 de largo. Para llevar a cabo la producción de ovinos se tiene contemplada la compra de 3 animales para pie de cría de raza criolla (que es la raza más demandada por los productores de barbacoa de la región, según el estudio de mercado realizado) así mismo se adquirirá un semental de la misma raza con una edad de 10 a 12 meses y un peso promedio de 50 kg . Por otra parte también se adquirirán 50 corderos totalmente destetados (mensuales) que tengan una edad promedio de 2 a 3 meses y un peso promedio de 25kg para que se proceda a engordarlos y posteriormente puedan ser vendidos, una vez que alcancen el peso promedio para su venta (45kg). Las hembras para pie de cría no se comercializaran hasta después de 2 crías y serán remplazadas por la compra de nuevos vientres en Capulhuac Estado de México. Estocon la finalidad de que las hembras no alcancen una edad madura en la que ya no cumplan con la calidad y características requeridas en la carne, por los productores de barbacoa. Tanto las hembras como el semental serán utilizados solo para producción, mientras alcanzan la edad máxima, en la que aun la carne conserve sus propiedades esenciales para una buena barbacoa. 36 3.12 INGENIERIA DEL PROYECTO En palabras de (HERNANDEZ, 2005: 179) en esta etapa del estudio, los socios deben tomar la decisión final acerca del tamaño de la obra civil, detallando en el plano constructivo la ubicación de las áreas que forman parte de la planta productora, de acuerdo al terreno disponible. El objetivo de desarrollar la ingeniería del proyecto es especificar técnicamente los factores físicos y variables que van a componer el sistema, para relacionarlos de tal forma que permitan la instalación adecuada de las unidades productivas así mismo, Hernández recomienda tomar en consideración para un buen estudio de la ingeniería del proyecto los siguientes aspectos: Características del producto: los productos básicos a utilizar son el zacate, alimento, medicamentos (para las posibles enfermedades que se puedan presentar en los animales) y el producto principal que son los ovinos. El diseño y acondicionamiento de las instalaciones de la planta se hacen en función de las condiciones físicas que estos requieren, que en realidad no son complejas y son mínimas, porque son muy adaptables a cualquier tipo de ambiente. Programas de producción: este punto resulta de suma importancia, al estar estrictamente condicionado por el tamaño de la plantaron que se cuente, lo que permite saber a los socios y conocer con mayor exactitud, la capacidad instalada de producción que se puede tener. Descripción de los procesos de producción: con el conocimiento del proceso es posible analizar los tiempos y movimientos y hacer un cálculo de costos por cada etapa o proceso. Requerimiento de insumos y mano de obra: siendo este último, uno de los más importantes recursos dentro de la empresa, se determina la cantidad necesaria de recurso humano para llevar a cabo el proceso de producción. Al tomar en consideración los criterios anteriores, el autor menciona que es posible conocer entre otras cosas: El volumen de insumos (zacate y alimento) que se requiere para la alimentación de los ovinos, de acuerdo con el programa de producción respectivo. Los costos de construcción de corrales. 37 La elaboración de los planos de construcción, lo que permite es estimar el costo total de la infraestructura, considerando la situación actual y los planes futuros. Mediante la presentación grafica del proceso de producción, sin omisión de ningún paso, desde el inicio del proceso hasta la obtención del ovino con un peso promedio de 45 kg, se facilita la preparación de la cédula de costos directos, a partir de la información recabada, se procede a la elaboración de las cedulas de costos, gastos e ingresos, con lo que se determina el monto. También es importante mencionar los proveedores que estarán apoyando la operación del proyecto, algunos de ellos son: Ovinos “hermanos Juárez” Capulhuac Estado de México Zacate: forrajera Colin, Jocotitlan Estado de México Medicamentos: veterinaria el gallito, Atlacomulco Estado de México. Papelería: Moncar S.A. de C.V., Atlacomulco Estado de México Herramientas: Truper y surtek, Atlacomulco Estado de México Material para construcción: Construrama, Atlacomulco Estado de México 38 3.13 PROCESO DE PRODUCCION DE LA EMPRESA Por el giro de la productora de ovinos “el corral” que es la cría y engorda, se tienen dos procesos de producción, los cuales se ilustran a continuación: Diagrama 3 Para el caso de la compra de ovinos para engorda Recepción de ovinos Repose Desparacitación (Closantil) Vacunación (bacteriana) Engorda de 90 días Fuente: elaboración propia 39 Descripción de cada una de las etapas del proceso con base a recomendaciones por la Asociación Mexicana de Criadores de Ovinos (AMCO 2007). El transporte de los animales (del domicilio del proveedor a la productora) debe hacerse en condiciones apropiadas, evitando el sobre-cupo y disparidad en el tamaño de los corderos, para que la recepción de estos dentro de las instalaciones sea en las mejores condiciones. A la llegada, reposan los corderos y se da un poco de zacate para que el rumen empiece a trabajar después del ayuno del transporte. Después del zacate se le proporciona agua limpia y fresca. Al día siguiente se trata a los animales contra parásitos internos (Closantil) y de ser necesario, contra parásitos externos (garrapatas y piojos). Se vacuna durante este mismo manejo contra la enterotoxemia (Clostridiasis) para obtener protección total contra esta enfermedad. Si existe exceso de lana, se trasquilan, un animal esquilado es más eficiente para ganar peso. También antes del empadre se debe realizar dicha acción para que el macho tenga un mejor acceso a la hembra. Se ubican dependiendo de la etapa en que se encuentren en el aprisco o criadero de corderos. Se separan principalmente a los animales enfermos para tratarlos individualmente en un corral denominado lazareto. 40 Diagrama 4 Proceso de producción de ovinos OVINOS 8 MESES MIN. ZONA DE PARTO CRIADERO DE CORDEROS APRISCO LAZARETO empadre se destinan los animales enfermos ↓ se cubre ↓ gestación (150 días) → alumbramiento → el cordero recién nacido permanece aquí por un periodo mínimo de 2 meses ↓ destetado → Periodo de permanencia minima de 120 Días ↓ Venta Fuente: elaboración propia Descripción de las etapas del proceso productivo Si las hembras que en un inicio se adquieren, no se encuentran cubiertas, se preparan para el empadre, mediante una correcta ración alimenticia que permite un mayor porcentaje de ovulación, para que las posibilidades de que se cubran sean mayores y de esta manera pueda tener mayor porcentaje de nacimientos. La gestación tendrá una duración de 150 días en promedio, tiempo en que se tendrán los nacimientos de corderos, y durante las últimas seis semanas de gestación, se aumentará un poco la dieta, por ser esta la etapa de mayor requerimiento nutritivo, que permita a la futura madre estar bien fortalecida al momento del parto y que posteriormente pueda dar un buen amamantamiento al cordero, evitando así la posible pérdida de la cría. 41 Durante los dos meses de lactancia, las madres requieren alimentarse bien para que no bajen de peso, debido a las necesidades de las crías. Dentro de esta etapa, se irá ofreciendo alimento al cordero (canola, cascarilla de soya, salvado, melaza, vitaminas, sales y minerales) para que al momento del destete, ya este acostumbrado a comer alimento y hayan podido alcanzar como mínimo un peso de 15 Kg, el destete deberá realizarse a los 60 días. El desarrollo y engorda de los primales machos y hembras, será tabulado y tendrá una duración aproximada de 120 días (después del destete), de tal forma que estos alcancen el peso promedio de 45 Kg. Que es el requerido por los productores de barbacoa de la región, al considerar este peso el óptimo para realizar el sacrificio. La venta de los corderos a productores de barbacoa se hace en la edad promedio de seis meses, que es el tiempo que tardan aproximadamente en alcanzar de 40Kg. A 50kg. Dependiendo del tipo de alimentación. La proporción de la alimentaciónpara vientres (corderos) y semental, será la siguiente, considerándose que el consumo diario por ovino es del 4% de su peso. 42 Tabla 7 Plan de alimentación general PLAN DE ALIMENTACIÓN Semental (porción 4% del peso) Corderas gestantes y en lactancia (porción, 4% de su peso Corderos en lactancia (200gr.) Corderos para venta (porción 4% de su peso) COMPONENTES CONCENTRADOS Canola, cascarilla de maíz, soya, salvado, melaza, vitaminas, sales, minerales, maíz 40% Canola, cascarilla de maíz, soya, salvado, melaza, vitaminas, sales minerales, maíz 100% Canola, cascarilla de maíz, soya, salvado, melaza, vitaminas, sales, minerales, maíz 50% COMPONENTES DEL FORRAJE Zacate 60% 200 Gr. Zacate 100% Fuente: elaboración propia Nota: Las raciones presentadas son lo equivalente al 4% de su peso, lo necesario para cada cabeza diariamente, ganando así en promedio 250Gr. 43 Tabla 8 Dietas SEMENTAL Peso Kg 50 Alimentación diaria 4% peso (gr.) Forraje Zacate 50% alimentación diaria (gr.) 1000 Pradera 50% alimentación diaria (gr.) 1000 Fuente: elaboración propia, en base al plan alimenticio Tabla 9 Hembras VIENTRES EN GESTACIÓN Y LACTANCIA Peso Kg 45 Alimentación diaria 4% peso (gr.) 1800 Alimento 40% alim. diaria 720 Forraje 60% alim. Diaria 1080 Zacate gr. 1080 Fuente: Elaboración propia en base a plan alimenticio Tabla 10 Crias CORDEROS DE ENGORDA mes 1 Mes 2 (diario) Mes 3 (diario) Peso inicial Kg 25 32,6 40,2 Alimentación diaria 4% peso (gr) 1000 1,304 1,608 Alimento 50% alimentación diaria (Gr) 500 0,652 0,804 Forraje(zacate) 50% alimentación diaria (Gr) 500 0,652 0,804 Fuente: elaboración propia en base al plan alimenticio 44 Proyección de pesos, en el caso de un plan alimenticio con 250 Kg diarios. Tabla 11 Engorda CORDEROS COMPRADOS Y PRODUCIDOS A UN PESO DE 25 KG. Peso de compra 1er mes 2do mes 3er mes total de peso Kg ganados Kg ganados Kg ganados Kg ganados Borregos en engorda 25 7,6 7,6 7,6 47,8 Borregos en lactancia 200 Kg. 15 Semental 50 Kg. se mantiene en peso 50 Vientres 45 Kg. se mantiene en peso 45 Fuente: elaboración propia en base a los datos del plan alimenticio Capacidad instalada Esta es determinada en función de los recursos económicos, aportados por los socios de la productora de ovinos y del espacio físico que se tiene, tomando en cuenta que cada ovino adulto, necesita aproximadamente un espacio de 1 m 2 para desarrollarse de manera adecuada, el espacio que se tiene es de aproximadamente 1332 m 2 , que en un principio no son utilizados en su totalidad, por la limitante de los recursos económicos por parte de los inversionistas. Capacidad de producción Considerando todos los elementos necesarios para la producción de ovinos, la capacidad de producción será al 50 %, sin embargo, la capacidad de producción de los animales, será aprovechada al 100%, esto en relación a los vientres y sementales, destinados para tal actividad, a continuación se presenta el programa de producción de los borregos: 45 Diagrama 5 PROGRAMA DE PRODUCCIÓN 2009 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Vientres 3 2 2 2 2 2 2 2 3+2 2+2 2+2 2+2 Semana 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 Empadre -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Gestación -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Parto -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Lactancia -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 45 días -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Fuente: elaboración propia Tabla 12 Producción RESUMEN DE PRODUCCIÓN Mes de nac. cabezas destete alcance de 45 Kg. Jul-Agost 3 -- -- Agost-Sep 2 -- -- Sep-Oct 2 3 -- Oct-Nov 2 2 -- Nov-Dic 2 2 -- Dic.-Ene 2 2 -- Total de prod. 13 9 0 Fuente: elaboración propia Los primeros nacimientos de acuerdo al programa de producción son en Julio, corderos que serán destetados dos meses después, para posteriormente ser engordados, por un lapso de cuatro meses en promedio, alcanzando en este tiempo un peso que ronda alrededor de los 45 Kg. 46 3.14 INVENTARIOS PROYECTADOS Tabla 13 Inventarios INVENTARIOS PROYECTADOS Compra Año 2009 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Semental 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 Vientres 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 Nacimientos 0 0 0 0 0 0 3 2 2 2 2 2 Corderos en lactancia de mes 1 -- --- -- --- -- -- -- 3 2 2 2 2 Corderos en lactancia de mes 2 -- --- -- --- -- -- -- -- 3 2 2 2 Corderos en lactancia de mes 3 -- --- -- --- -- -- -- -- -- 3 2 2 Corderos en lactancia de mes 4 -- --- -- --- -- -- -- -- -- -- 3 2 Corderos en lactancia de mes 5 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3 Primeras entradas/primeras salidas Borregos en engorda para venta 50 100 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 Total 54 106 158 160 162 164 169 173 177 181 185 189 Fuente: elaboración propia. Nota: el semental y primalas que hayan al inicio y las que se compren mes con mes, se conservan para producción, vendiendo únicamente os que se tienen para engorda y los ovinos producidos (estos últimos, serán hasta el primer periodo del siguiente año). Los ovinos de la producción serán vendidos al 6to mes, cuando han ganado de 40 a45 Kg. Mientras que los de compra para engorda en 3 meses. 47 3.15 DISEÑO Y DISTRIBUCIÓN DE LA PLANTA De acuerdo a la extensión del espacio de 1332 m 2 con que se cuenta, y considerando los recursos monetarios disponibles, se elaboro el siguiente plano para el diseño de la infraestructura de la planta. Fuente: elaboración propia Las instalaciones son de estructura, un tanto rustica, sin embargo cuentan con las condiciones y ubicación correctas para el adecuado desarrollo de las actividades y buen crecimiento de los animales. Estas condiciones pueden variar, dependiendo del producto que se quiera desarrollar, en nuestro caso, estas condiciones nos permiten tener un desarrollo óptimo de los ovinos para obtener una buena calidad en la carne del animal. La construcción del aprisco está orientado de tal manera que se pueda aprovechar la mayor exposición del sol y así mismo se protegen a los animales del viento. Los pisos de las zonas de reposo, terminan en tierra, para facilitar la extracción del estiércol; el drenaje y conservación de las camas que exigen la adición diaria de paja u otros semejantes para mantener la cama saneada. (Recomendación de la AMCO, 2007). Para lograr una armonía en la zona de parto, gestación y lactancia de corderos, se considera que la fachada sur sea abierta, debiendo situarse al norte, siendo así protegido de entradas directas de aire frio y para que el acceso con el alimento sea fácil.Descripción de las áreas. 48 - El almacén tendrá la dimensión de 4 mts. De ancho y 8 mts. De largo y una altura de 3 mts. Donde será almacenado el zacate, alimento, herramientas, medicamentos y botiquín, teniendo un techo de lámina galvanizada. Las herramientas utilizadas para la limpieza de las instalaciones que se destinaran son: Azadón. Pala carbonera, pico, bieldo, martillo, carretilla, rastrillo jardinero, manguera escoba, escalera, focos, respiradores, guantes, botas, tijeras para trasquilar. Los medicamentos le serán suministrados de manerapreventiva, para evitar que contraigan algún tipo de enfermedad. A los borregos que se compren para engorda, se le suministrara el medicamento a la llegada de los mismos, por cualquier enfermedad que pudieran tener y que ponga en peligro la salud de los demás animales. Dichos medicamentos son: Tabla 14 MEDICAMENTOS Concepto Administración Desparacitantes Una vez al año Closantil oral 5% 1 ml por cada Kg. De peso Bacterina 2 ml en corderos y 2.5 en adultos Fuente: elaboración propia Zona de partos: Tiene una dimensión de 6 metros de largo por 1.5 metros de ancho, teniendo un bebedero y comedero con 1.5 metros cada uno; junto a esto se localiza el aprisco de gestación y lactancia, cuya dimensión es de 11 metros de ancho por 6 de largo, tendrá una división que permita de un lado gestación y del otro lado lactancia, con un bebedero compartido y cada lado con un comedero, cada uno con su correspondiente puerta, todo en su conjunto tendrá una altura de 2.5 metros. El techo solo cubrirá 3 metros para sombra y el resto para que tomen el sol. El uso de este por los borregos será de 60 días como máximo, mientras termina el proceso de destete, para que posteriormente ingresen al aprisco de corderos de engorda. 49 Dentro del aprisco de lactancia, se ubica un corral de 1.5 metros de largo para el semental, debido a que este solo dormirá ahí, ya que en el día y tarde, pastara. Aprisco de corderos: Las dimensiones de este serán de 6 metros de ancho por 15 metros de largo, considerando la cantidad de ovinos que se van a tener, cuenta con una división de malla y dos puertas para evitar enfrentamientos por comida. Dentro de cada división se ubica un comedero con una dimensión de 3 metros de largo y una profundidad de 35 centímetros, el bebedero estará a la mitad para que lo compartan. El techo solo será cubierto hasta 3 metros, para dejar entrar el sol. A este serán destinados los ovinos que ya hayan sido destetados. Para permanecer con aquellos que se encuentran en inventario o en engorda, teniendo para esta última actividad un promedio de 90 días, antes de destinarlos a la venta. Lazareto: Este tendrá dimensiones de 2 metros de ancho y 4 metros de largo; en la parte interna se ubica un bebedero y comedero de 1.5 metros respectivamente, techado solo hasta los 4 metros, la altura de este será de 3 metros, igual que el almacén; y será utilizado por aquellos ovinos que padezcan alguna enfermedad que ponga en riesgo la salud de los demás borregos que puedan encontrarse alrededor de él. La permanencia de los animales enfermos en el lazareto será hasta su total recuperación. Comederos y bebederos: Para estos se deben considerar las siguientes dimensiones; altura de 35 a 60 centímetros, teniendo como anchos alternativos de .5 a1 metro, para que los borregos puedan acceder a él de manera sencilla, así como también, la profundidad no debe ser superior a los 20 centímetros (AMCO, 2007).La cubierta del techo para cada una de estas áreas será de lámina galvanizada. Dentro del espacio sobrante del terreno. Se destinara un lugar en el que será colocado el estiércol. 50 3.16 ORGANIZACIÓN DEL RECURSO HUMANO Y ORGANIGRAMA Es necesario que toda empresa desarrolle un esquema de organización que permita conocer la forma de delegar funciones y responsabilidades entre los miembros que la integran. “La importancia de la organización radica en la estructura técnica de las relaciones que deben existir entre las funciones, niveles y actividades de los elementos materiales y humanos de un organismo social con el fin de lograr su máxima eficiencia dentro de los planes y objetivos señalados” (HERNANDEZ, 2001: 86). La adecuada organización que se tenga dentro de todo organismo social, será la base para alcanzar aquellos objetivos planteados, en relación a ventas, producción, ingresos económicos etc. Lo cual depende del buen desempeño del recurso humano, que se logra a través de la contratación de la persona adecuada, cubriendo un perfil necesario para desempeñar dicho cargo. El diseño de una organización es el diseño de un organigrama, en el que se muestre el recurso humano necesario para permanecer al frente de la productora de ovinos, siendo este de gran importancia en todo aparato productivo en el que dos o más personas combinan sus esfuerzos para alcanzar un mismo fin, además de que muestra el lugar que ocupan cada una de las personas que integran a la organización, con el fin de que se encarguen de determinadas actividades o funciones de la empresa (HERNANDEZ, 2005: 55). 51 Diagrama 6 Fuente: creación propia 3.17 CUADRO DE SUPUESTOS Para la productora de ovinos es necesario establecer algunas políticas de operación para que la organización se desarrolle de una mejor manera, evitando así, caer en excesos, a continuación se muestra: Tabla 15 CUADRO DE SUPUESTOS 1.- Todas las ventas y compras son de contado. 2.- Los ovinos se venden con un peso promedio de 45 Kg. 3.- Los ovinos que se compren serán con un peso promedio de 25 Kg. Y destetados. 4.-. Los vientres, después de 2 crías se venden aun como corderos. 5.- Los ovinos una vez comprados serán desparasitados para evitar enfermedades y/o contagios. 6.- No se venden ovinos pequeños. Fuente: elaboración propia PRODUCTORA DE OVINOS VENTAS EMPLEADO RECURSOS HUMANOS EMPLEADO 2 COMPRAS EMPLEADO 1 PRODUCCION EMPLEADO 2 FINANZAS EMPLEADO 1 52 3.18 PROCEDIMIENTO LEGAL PARA LA CONSTITUCION DELA ORGANIZACIÓN La productora de ovinos a nivel municipal no requiere darse de alta debido a que solo va a criar y engordar ovinos, solo requiere tramitar permisos para la construcción. Las instalaciones no deben estar en una zona destinada a la vivienda, deben estar en una zona propia para esta actividad, este requisito lo cumple la productora, ya que sus instalaciones estarán alejadas de la zona habitacional. Para darse de alta después de 2 años de actividad agropecuaria, como persona física ante hacienda, la productora de ovinos requiere: Regímenes bajo los cuales se puede regir: 1.- pequeño contribuyente.- en marzo de 2006 el gobierno del estado fija una cuota única (ISR) que va de $0.00 a $8000.00 ; con la cual se pagan $50.00 y una cuota fija integrada (ISR e IVA) que va de $0.00 a $8000.00; con la cual se pagan $100.00. El pago es bimestral. Este régimen es con el que posiblemente comenzaría la productora de ovinos, ya que no facturara, posteriormente se pretende que si facture y por lo tanto se pasaría a los siguiente regímenes. Intermedio y general. Requisitos: Presentarse de forma personal y con previa cita (vía internet). Original y copia de los siguientes documentos: - Acta de nacimiento. - CURP - Identificación oficial - Comprobante de domicilio Por parte de salubridad solo se requiere tener el conocimiento de algunos artículos que hablan sobre sanidad para actividades agropecuarias como: Código administrativo del estado de México, titulo cuarto de la salubridad local, capítulo primero, disposiciones generales. Articulo 2.36.- Los animales muertos deben ser incinerados o enterrados antes de que entren en descomposición, en los sitios y en la forma que determinen los municipios. Articulo 2.39.- Los sitios de cría y producción de animales domésticos deben localizarse fuera de las áreas urbanas y urbanizables. 53 Titulo segundo, de salubridad local, capitulo 1; del control y fomentos sanitarios. Artículo 89.- Los establecimientos destinados a granjas deberán cumplir para su funcionamiento con: 1.- Planos aprobados por el instituto. 2.- Casetas con capacidad suficiente para contener animales a efecto de que no se
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