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Humanas / Sociais

Intercambio de Conocimiento

20/7/2022

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Ciencias Sociales

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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO

FACULTAD DE ECONOMÍA

Proyecto de inversión: Centro especializado para el
cuidado del adulto mayor “CASA SAHANA”.

TESINA
Que para obtener el título de
Licenciado en Economía

P R E S E N T A
Alejandra Rodríguez Castellanos

DIRECTOR DE TESINA:
Mtra. Mercedes Quiroz García

Ciudad Universitaria, Cd. Mex., 2016.

UNAM – Dirección General de Bibliotecas
Tesis Digitales
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mencionando el autor o autores. Cualquier uso distinto como el lucro,
reproducción, edición o modificación, será perseguido y sancionado por el
respectivo titular de los Derechos de Autor.

ÍNDICE
INTRODUCCIÓN .......................................................................................................................... 3
PRESENTACIÓN ......................................................................................................................... 5
1. ESTUDIO DE MERCADO ...................................................................................................... 7
1.1 Análisis de demanda ......................................................................................................... 7
1.2 Análisis de oferta ................................................................................................................. 16
1.3 Análisis de precios ........................................................................................................... 19
1.4 Comercialización del servicio ......................................................................................... 22
1.5 Imagen de CASA SAHANA ............................................................................................ 24
1.6 Análisis situacional. MATRIZ FODA ............................................................................. 25
2. ESTUDIO TÉCNICO.............................................................................................................. 26
2.1 Localización del proyecto ............................................................................................... 26
2.2. Ingeniería del proyecto .................................................................................................. 27
2.3 Distribución y organización ............................................................................................ 31
2.4 Mano de obra ................................................................................................................... 34
2.5 Requerimientos de equipo y mobiliario ........................................................................ 36
2.6 Tipo de financiamiento .................................................................................................... 37
3. ESTUDIO ECONÓMICO ...................................................................................................... 39
4. Evaluación financiera ................................................................................................................ 41
4.1 ANALISIS DE VALOR PRESENTE NETO: VPN ............................................................................. 44
4.2 TASA DE RETORNO DE INVERISIÓN (TIR) ................................................................................ 45
4.3 ANALISIS DE SENSIBILIDAD ...................................................................................................... 46
5. Ejecución del proyecto .............................................................................................................. 49
6. CONCLUSIONES ......................................................................................................................... 50
7. Bibliografía .................................................................................................................................... 52

ÍNDICE DE GRÁFICAS.
Gráfica 1. Población adulta mayor económicamente activa en el Estado de México.......... 8
Gráfica 2.Parentesco de las personas que brindan apoyo económico a los adultos
mayores. ............................................................................................................................ 9
Gráfica 3. Distribución de la población de la tercera edad en Toluca. .............................. 11
Gráfica 4. Parentesco de las personas que brindan apoyo económico a los adultos
mayores. .......................................................................................................................... 11
Gráfica 5. Clasificación AGEB Municipio de Metepec, Estado de México. ....................... 12
Gráfica 6.Clasificación AGEB Municipio de Toluca, Estado de México. ........................... 13
Gráfica 7.Actividad económica en adultos mayores. ........................................................ 13
Gráfica 8. Participación de adultos mayores en actividad económica. ............................. 14
Gráfica 9. Proceso1: Acercamiento e ingreso del adulto mayor ....................................... 27
Gráfica 10.Proceso 2: Seguimiento y mejora en la estancia del adulto mayor. ................ 28
Gráfica 11. Ingresos totales del 2017-2021. ..................................................................... 42
Gráfica 12. Flujos netos de efectivo de CASA SAHANA del 2017-2021. ......................... 43
Gráfica 13. FNE CASA SAHANA. .................................................................................... 46

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES.
Ilustración 1. Diseño de logo de CASA SAHANA. ............................................................ 24
Ilustración 2. Plano de ubicación de Casa Sahana. ......................................................... 26
Ilustración 3. Croquis de distribución Casa Sahana. ........................................................ 32
Ilustración 4. Plano 2D de la distribución de Casa Sahana. ............................................. 33

ÍNDICE DE TABLAS.
Tabla 1. Variables a considerar en el análisis de demanda. .............................................. 8
Tabla 2. Proyecciones de crecimiento poblaciones (hombres y mujeres de más de 65
años). .............................................................................................................................. 10
Tabla 3.Matriz FODA para CASA SAHANA. .................................................................... 25
Tabla 4. Características de las membresías de CASA SAHANA. .................................... 30
Tabla 5. FNE bimestrales. CASA SAHANA 2017-2021. ................................................... 48
Tabla 6. Cronograma de actividades trimestral CASA SAHANA. ..................................... 49

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CASA%20SAHANA%20al%2026%20jul.docx#_Toc459545703
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CASA%20SAHANA%20al%2026%20jul.docx#_Toc459545706
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CASA%20SAHANA%20al%2026%20jul.docx#_Toc459545715
3

INTRODUCCIÓN
CASA SAHANA se trata de un proyecto en construcción cuyo objetivo principal es
el de ofrecer a los adultos mayores en el Estado de México terapias ocupacionales
y físicas dentro de sus instalaciones; es decir un centro especializado en el
cuidado temporal para el adulto mayor.
La palabra SAHANA es de origen sánscrito y significa: fortaleza,ecuanimidad y
paciencia; estas cualidades son precisamente las que representan a nuestros
abuelos y abuelas mexiquenses.
SAHANA será el segundo hogar de los abuelos y abuelas mexiquenses y de las
familias de ellos que busquen enriquecer sus experiencias de vida y las de otros
adultos mayores en sus mismas condiciones.
En casa SAHANA los adultos mayores pueden desarrollar proyectos productivos y
recreativos a corto, mediano y largo plazo que les generan satisfacción y
motivación permanente.
Las actividades de nuestra casa se designan según las habilidades y experiencia
de vida de nuestros abuelitos; y también por supuesto de las clases a las que ellos
quieran asistir en temas que no conozcan o que quieran profundizar.
Les brindamos un lugar lleno de cobijo, cariño, y atención médica personalizada
en caso de que tuviesen alguna enfermedad crónica que requiriera de atención
puntual mientras estén en nuestra casa.
Nuestra casa contará con un médico especialista que se encarga de resolver
cualquier imprevisto del adulto mayor en cuanto a su salud se refiera, mientras
esté en SAHANA. Así mismo tenemos la asistencia de enfermeras y enfermeros
para vigilar en todo momento a nuestros abuelitos.
Hoy en día y desde siempre en nuestro México, los abuelos son quienes nos han
educado; los valores y las experiencias las obtenemos de su herencia; preservar
esas tradiciones y esos valores es parte fundamental de nuestro objetivo.

Y no podemos realizarlo de mejor manera que cuidando de ellos y brindándoles
tiempo de calidad.
La esperanza de vida promedio del mexicano hoy día es de 77 años para las
mujeres y de 72 años para los hombres de acuerdo con datos del INEGI del 2014
y la población se considera como adulto mayor a partir de los 60 años; por lo que
existe un rango de 17 a 20 años en los que nuestros abuelitos necesitan atención
prioritaria y especializada; nosotros somos la solución a ello.

PRESENTACIÓN
La principal dificultad que enfrentamos al tener un adulto mayor en casa es la falta
de tiempo para poder cuidar de él y atenderle sobre todo porque el adulto mayor
requiere de atenciones específicas en cuanto a su salud se refiere.
En nuestro país además se presenta cada vez con mayor frecuencia encontrar
adultos mayores en situación de abandono. Sabemos que la población de adultos
mayores va a incrementar en décadas siguientes y no existe en nuestro país una
oferta que haga frente a estas necesidades sociales.
En nuestro país tenemos la firme convicción de que nadie puede cuidar mejor de
nuestros adultos mayores que su propia familia. Nosotros somos una familia
ESPECIALIZADA en el cuidado de ellos.
Describiré a continuación como sería un día normal en nuestra casa.
- Recibimos la llamada telefónica o la visita en las instalaciones del familiar
del adulto mayor o del adulto mayor directamente.
- Les ofrecemos la amplia variedad de clases, talleres y terapias con las que
contamos para ellos.
- Una vez cubierta la inscripción se lleva a cabo la evaluación médica del
adulto mayor para ofertarle el mejor plan de actividades para ellos; y se le
da a escoger las que más sean de su agrado.
- Se arma el bloque de clases, talleres o terapias que el adulto mayor desee
tomar así como la opción de que nosotros lo transportemos de su domicilio
a nuestras instalaciones.
- En el caso de los talleres, tendremos proyectos de duración de tres meses
que se venderán en bazares; por cada proyecto terminado, nuestro adulto
mayor se hará acreedor de vales internos que canjeará por más talleres,
actividades o servicios adicionales sin costo alguno.
- La aportación obligatoria de cada adulto mayor que ingrese al centro es
proveernos de una experiencia personal que lo haya marcado en su vida de
manera positiva; al cabo del año nosotros editaremos la publicación que
6

ensamblará cada una de las anécdotas o relatos y le daremos promoción
para que su sabiduría trascienda.

Somos la solución al problema del tiempo y la calidad del mismo que brindamos a
los adultos mayores.
Somos la solución al creciente problema de desocupación de la población de la
tercera edad en el Estado de México, especialmente en la ciudad de Metepec y
Toluca así como municipios aledaños.
Somos la solución al creciente número de abuelitos que pierden las ganas de vivir
teniendo toda una experiencia de vida que explotar ayudando a generaciones
venideras.
Somos la solución para preservar memorias y experiencias de vida que solo los
adultos mayores nos pueden compartir.

1. ESTUDIO DE MERCADO
1.1 Análisis de demanda
A continuación se describen las principales variables a estudiar para el análisis de
demanda. Es de suma importancia mostrar los elementos que nos ayudarán a
justificar y a focalizar nuestros esfuerzos en el mercado meta que a continuación
describiremos.
La primera variable es la edad de los adultos mayores la cual tenemos enfocada
para fines de este proyecto a todos los hombres y mujeres mayores de 60 años
que viven en la ciudad de Toluca y municipios aledaños; en especial Metepec.
Otra variable a analizar es el ingreso de los adultos mayores los cuales deberán
encontrarse en el nivel socioeconómico clase C (clase media) y C+ (clase media
alta) o cuyos familiares directos se encuentren en este segmento; ya que se
tendrá que pagar una membresía de manera mensual para su ingreso a Casa
Sahana.
De acuerdo con la información presentada en el gráfico 1 que se presenta más
adelante sabemos que la actividad económica de los adultos mayores es alta por
lo que ellos mismos; sobre todo los de edades entre 60 y 69 años pueden
solventarlo por sí mismos, ya que aún generan ingreso.
Para los adultos mayores de 69 años es un caso distinto ya que generalmente
dependen de una pensión de trabajo y adicional a ello la mayoría de sus gastos
las cubren sus familiares; por lo que se considera dentro de la variable ingreso
tanto el de los adultos mayores como el de sus familiares.
Así mismo consideramos el sexo del adulto mayor ya que los hombres participan
en más actividades económicas a mayor edad además de que culturalmente
tienen menos participación en actividades alternativas que las mujeres. Así que
nos enfocaríamos con mayor tendencia hacia las mujeres; sin dejar de ofertar
actividades y servicios para ambos sexos.
8

Tabla 1. Variables a considerar en el análisis de demanda.
VARIABLE DESCRIPCIÓN

EDAD Hombres y mujeres mexiquenses de 60 a 85 años.
INGRESO Nivel socioeconómico para clase C y C+ ya que se trata de
un servicio adicional privado y de pago mensual.
SEXO Mujeres preferentemente por el tipo de actividades que se
ofertarán, además de que el 70% de los adultos mayores
hombres siguen teniendo alguna actividad económica,
mientras que las mujeres de 60 años en adelante no tienen
actividad económica preponderantemente.
Fuente: Elaboración propia con base en datos del IGECEM1
En el presente análisis se muestra a través de los gráficos 1 y 2 los cuáles fueron
tomados del artículo “Los adultos mayores del Estado de México en 2008”. Un
análisis sociodemográfico que a su vez está basado en la ESEDEM (Encuesta
Sobre Envejecimiento Demográfico en el Estado de México).2
Gráfica 1. Población adulta mayor económicamente activa en el Estado de México.

Fuente: Elaboración propia con base en datos del ESEDEM encuesta 2008.

1 IGECEM. (10 de Septiembre de 2015). IGECEM. Obtenido de
http://igecem.edomex.gob.mx/indole_economica
2 Bernardino, J., & Montes de Oca Vargas, H. (2010). Los adultos mayores del Estado de México en 2008. Un
Análisis sociodemográfico Papeles de Población, 187-231.
9

La gráfica anterior nos describe claramente que más de la mitad dehombres y
mujeres adultos mayores en el Estado de México trabajan por su cuenta y otros
porcentajes significativos corresponden a quienes son empleados u obreros o que
inclusive son trabajadores o son empleados, e incluso algunos de ellos trabajan
sin pago.
Gráfica 2.Parentesco de las personas que brindan apoyo económico a los adultos
mayores.

Fuente: Elaboración propia con base en datos del ESEDEM encuesta 2008.

Por otro lado la gráfica 2 nos muestra que casi el 70% de los adultos mayores en
este caso las mujeres en el Estado de México, buscan ayuda de sus hijos en
primer lugar y posteriormente en la figura de yerno y/o nuera que tengan. Es decir
que los responsables directos de los adultos mayores son sus familiares; de ahí la
importancia de considerar como clientes potenciales también a los familiares de
los adultos mayores; quienes al final son los más interesados en su bienestar y a
quienes ellos recurren en busca de apoyo.
Cantidad de clientes potenciales: En 2010 se registraron en el estado de México
1, 137,647 habitantes de 60 años a más lo que equivale al 7.4% de la población y
se espera que para 2030 se aproximen a los 3 millones de adultos mayores, con lo
10

que abarcarían poco más de 16% de la población total de la entidad (INEGI,
2010).3
Especificamente en el los municipios de Metepec y Toluca se proyecta el
crecimiento de la población de 65 años y más de la siguiente manera:

Tabla 2. Proyecciones de crecimiento poblaciones (hombres y mujeres de más de
65 años).
MUNICIPIO EDAD 2010 2020 2030
Metepec 65+ 11 263 20 542 33 104
Toluca 65+ 39 701 64 198 106 950
Fuente: Elaboración propia con base en Proyecciones de la población 2010-2050 CONAPO4.

De la tabla 2 podemos concluir entre los años del 2020 al 2030 unicamente en los
municipios mencionados la población de más de 65 años crecerá en un 66%; el
crecimiento para la década que estamos viviendo es decir entre el año 2010 y
2020 se proyecta el crecimiento en un 62%.
Lo que nos indica la necesidad urgente de contar con la oferta y calidad que cubra
las necesidades específicas de esta población.
De acuerdo con cifras del Instituto de Información e Investigación Geográfica,
Estadística y Catastral del Estado de México (IGECEM); la población de adultos
mayores se distribuye como sigue.
Recordemos que únicamente estamos contemplando la población del municipio de
Toluca y Metepec ya que determinando las variables que para nuestro caso
hemos decidido considerar, es en estos dos municipios en donde ubicamos a
nuestro mercado meta.

3 Ríos, L. J. (16 de Enero de 2016). Instituto de Estudios Legislativos del Estado de México. Obtenido de
http://www.inesle.gob.mx/INVESTIGACIONES/PDF/investigaciones2015/INDICADORES%20EN%20MATERIA
%20SOCIAL.pdf
4 CONAPO. (26 de Enero de 2016). CONAPO. Obtenido de
http://www.conapo.gob.mx/es/CONAPO/Proyecciones
11

Fuente: elaboración propia con datos del INEGI. Elaboración Enero 2016

Gráfica 4. Parentesco de las personas que brindan apoyo económico a
los adultos mayores.
Gráfica 3. Distribución de la población de la tercera edad en Toluca.
12

De acuerdo con datos del Instituto Nacional de Estadística, Geografía e
Informática (INEGI), la población total de adultos mayores entre 60 y 84 años es
de 53, 987 en Toluca y la población de Metepec es de 16,390. De esta población
se estima que el 60% son mujeres ya que de este sector ellas son quienes más
sobreviven a edad adulta.
Nuestro mercado se enfoca también en el nivel socioeconómico de los adultos
mayores y sus familiares.
Según datos de consulta del INEGI la población en Metepec y Toluca se estratifica
como sigue en cuanto a nivel socioeconómico

Gráfica 5. Clasificación AGEB Municipio de Metepec,
Estado de México.

Fuente: INEGI5

5 INEGI. (23 de Enero de 2016). Obtenido de
http://sc.inegi.org.mx/niveles/index.jsp?me=ag&ly=99&la=15054&t2=METEPEC,%20MEXICO&at=&ne=ag&n
t=87
De esta imagen concluimos que el
79% de la población del Municipio de
Metepec se encuentra en niveles
socioeconómicos altos
13

Gráfica 6.Clasificación AGEB Municipio de Toluca, Estado de México.

Fuente: INEGI6
Por otro lado es importante conocer la actividad económica de los adultos
mayores para saber su disponibilidad en participar en las actividades que nosotros
ofertamos así como sus intereses.

Fuente: Elaboración propia con base en datos del INEGI
La información del gráfico anterior nos muestra que los hombres situados en el
rango de 60 y 64 años tienen el mayor porcentaje dentro de la actividad

6 INEGI. (23 de Enero de 2016). Obtenido de
http://sc.inegi.org.mx/niveles/index.jsp?me=ag&ly=99&la=15106&t2=TOLUCA,%20MEXICO&at=&ne=ag&nt
=87
De esta imagen concluimos que el
60% de la población del Municipio de
Toluca se encuentra en niveles
socioeconómicos altos
Gráfica 7.Actividad económica en adultos mayores.
14

económica que el resto de los sectores; sin embargo, el último rango de edad en
éste análisis es de 80 a 84 años, la participación de los hombres sigue siendo
elevada. Por otro lado, de acuerdo a la gráfica número 8 la participación más
importante para las mujeres, se sitúa entre el rango de 70 y 74 años; es decir que
los hombres siguen desempeñando alguna actividad económica por 10 años más
que las mujeres.
Para nuestro análisis es importante destacar la oportunidad que tenemos de poder
ofrecer a estas personas un lugar agradable y especializado en el que pueden
seguir desarrollando sus oficios y generar ingresos extras; es decir que seguirán
siendo activos económicamente pero además convivirán con personas en su
misma circunstancia de vida logrando así mejorar su estado anímico y sentido de
pertenencia que impactará de manera positiva en su salud.

Fuente: Elaboración propia con base en datos del INEGI

Gráfica 8. Participación de adultos mayores en actividad
económica.
15

En las tablas anteriores se ejemplifica únicamente la cantidad de hombres y
mujeres por rango de edades que desempeñan alguna actividad económica; para
el caso que nos interesa es hasta los 75 años y más, que los adultos mayores
disminuyen su actividad económica considerablemente.
NUMERO DE CLIENTES POTENCIALES: Desde el inicio del presente análisis de
demanda se tomaron en cuenta tres variables para determinar los clientes
potenciales: el sexo, el nivel socioeconómico y el ingreso.
El total de mujeres en los municipios de Toluca y Metepec en edad de 60 a 84
años es de 36,455 de las cuales únicamente el 40% de ese total de ambos
municipios podría demandar nuestro servicio dado su nivel socioeconómico. Por
otro lado los hombres situados en el rango de 60 y 64 años tienen el mayor
porcentaje dentro de la actividad económica.
Lo cual nos indica que nuestro número de cliente potenciales es de 21,873
personas entre hombres y mujeres.
En función de esta cifra será como nosotros determinemos la capacidad que
tendremos en CASA SAHANA para atender la demanda insatisfecha de este
sector, que es nuestro principal objetivo.

1.2 Análisis de oferta
El presente análisis tiene por objetivo dar a conocer la competencia a la que CASA
SAHANA se enfrenta; es importante estudiar objetivamente a la competencia de
CASA SAHANA ya que es ahí donde nosotros podremos diferenciarnos y ofrecer
la mejor opción y el mejor servicio.
Recordemos que CASA SAHANA es un lugar en donde nuestros abuelos
mexiquenses pueden estar desarrollando actividades que les generenmotivación
y desarrollo; estando protegidos y procurados todo el tiempo. Nuestro equipo se
encarga cada día de ofrecer un plan especializado para el desarrollo integral de
cada adulto mayor, ofreciéndoles terapias físicas y ocupacionales durante su
estancia en el centro.
Tipos de oferentes:
Existe oferta indirecta para CASA SAHANA y se trata de los asilos registrados
ante el gobierno del Estado de México que se enlistan a continuación.
No existe ni se tiene registro de un proyecto vigente como CASA SAHANA en el
Estado de México que ofrezca el mismo concepto a los adultos mayores. Los
asilos y casas de día ofrecen servicios con otro tipo de características; la admisión
de adultos mayores a estos centros no es por recreación en su mayoría e incluso
algunos asilos son los que reciben a adultos mayores en situación de abandono.
CASA SAHANA no cuenta con ese servicio adicional; somos un servicio de
carácter privado que ofrece recreación y proyectos productivos a adultos mayores
de determinado nivel socioeconómico.
Cabe destacar que los asilos y casas de día que se encuentran actualmente en el
Estado de México ya cuentan con la infraestructura adecuada para ofrecer los
servicios de estancia junto con talleres, cursos, clases; por lo que serían una
competencia indirecta para CASA SAHANA ya que no ofrecen un servicio como el
nuestro, no se tiene que pagar por ello en un esquema de membresía, además de
que CASA SAHANA no es un asilo como la mayoría de nuestros competidores, sin
embargo son competencia directa potencial a largo plazo ya que cuentan con la
17

infraestructura para la atención a adultos mayores pudiendo adicionar o trabajar
en un esquema como el nuestro.
A continuación se presenta la lista de asilos/casas hogares y casas de día
registradas ante el gobierno del Estado de México:
Competidor Actividad Ubicación Características
El Almendro, I.A.P.

Casa de día para
adultos mayores
Toluca Terapia ocupacional
Terapia física
Talleres diversos
Centro
Especializado en
Enfermedades
Crónicas del
Adulto Mayor
(CECAM), I.A.P.
Casa hogar y centro
de día
Toluca Terapia ocupacional
Terapia física
Talleres diversos
Capacitación
Educación
escolarizada

Fundación El
Pueblito de los
Abuelos, I.A.P.
Casa hogar y centro
de día
Metepec Terapia ocupacional
Terapia física
Talleres diversos
Capacitación
Educación
escolarizada

Casa de Ancianos
La Sagrada
Familia, I.A.P.

Casa hogar Tenango del Valle Educación
escolarizada
Capacitación
Terapia ocupacional
Terapia física
Talleres diversos
Casa Hogar
Servicio y Amor,
I.A.P.
Casa hogar Jocotitlán Educación
escolarizada
Capacitación
Terapia ocupacional
Terapia física
Talleres diversos
Asociación de
Beneficencia
Privada del Estado
de México para
Auxilio a
Ancianos, I.A.P.
Casa hogar Toluca Educación
escolarizada
Capacitación
Terapia ocupacional
Terapia física
Talleres diversos
Patronato de San
Vicente del Valle,
I.A.P.

Casa hogar Valle de Bravo Educación
escolarizada
Capacitación
Terapia ocupacional
Terapia física
Talleres diversos

Concluimos que CASA SAHANA se encuentra en el rubro de casa de día que
ofrecería los siguientes servicios:
 Terapia ocupacional
 Terapia física
 Talleres diversos
 Capacitación
 Educación escolarizada
Si bien existe una competencia indirecta; puede convertirse en potencial en el
largo plazo porque a pesar de que ninguna ofrece un esquema como el de CASA
SAHANA, cuenta con la infraestructura para atender a los adultos mayores y
adicionar servicios como los nuestros; sin embargo estas casas de día reciben
apoyo económico por parte del gobierno además de tener la posibilidad de percibir
donaciones. Por lo que su naturaleza en cuanto a la propia composición jurídica
no tiene comparación con la de CASA SAHANA.

1.3 Análisis de precios
A continuación se describen de manera general los costos del proyecto. En este
consideramos los costos variables que incluyen: materias primas y mano de obra
directa, así como los costos indirectos. En el caso de la casa dónde operaremos,
es un inmueble que rentaremos y unicamente adecuaremos el mobiliario y un par
de accesos para la entrada con sillas de ruedas.
Como vemos en el desglose que a continuación se presenta, la mano de obra es
el rubro con mayor monto ya que es el más importante; estamos contemplando
profesores especializados en terapia física y ocupacional, enfermeros
especializados en atención al adulto mayor, así como el personal general; también
se consideran dentro de éste al área de servicios como es el cocinero y el médico.
Lo más significativo para nosotros es cubrir y superar las necesidades y
expectativas primordiales de atención y cuidados de todos los adultos mayores
que atenderemos. Es por ello que nuestro más alto costo se encuentra en la mano
de obra.
El total de los costos de manera mensual entonces asciende a los 39,000 pesos
mensuales contemplando darles atención a 48 personas y se desglosa como
sigue:
 Cuadro Costos variables y fijos mensuales.
COSTO VARIABLE TOTAL MENSUAL 29,500
COSTO FIJO TOTAL MENSUAL 9,500
COSTO TOTAL= CV+CF 39,000

 En el caso de los costos fijos se contempla unicamente:
2. COSTOS FIJOS
2.1 COSTOS INDIRECTOS
Renta del lugar
Paquete de internet, cable y telefonía
Gasolina

 En el caso de los costos variables se contempla unicamente:
1. COSTOS VARIABLES (DIRECTOS)
1.1 MATERIA PRIMA
Alimentos
Bebidas
1.2 MANO DE OBRA DIRECTA
Recepcionista
Personal de limpieza
Enfermeras(os)
Terapeuta ocupacional
Terapeuta físico
Profesores (según actividades)
1.3 SERVICIOS
Médico General
Cocinero

En apartados siguientes se desglosa el costo de cada concepto.
Por otro lado tenemos el margen de utilidad del 39% considerando el ingreso
mensual que se generaría de atender a 48 adultos mayores, y el egreso mensual
descrito en la tabla anterior.
MARGEN DE UTILIDAD
INGRESO MENSUAL 65,600
EGRESO MENSUAL 39,000
TOTAL 26,600

La utilidad por mes será entonces considerando estas cifras de $26,600.
De este total de 48 adultos mayores estamos considerando que tendremos a 16
adultos mayores hombres, 16 adultos mayores mujeres (que gozarán de los
beneficios de las membresías azul y rosa respectivamente) y por último
oscilaremos en un número de 16 otros adultos mayores que prefieran utilizar la
membresía plata que incluye transporte y además los servicios de las membresías
azul y rosa.
21

El margen de utilidad está presentado sobre el costo de las membresías azul y
rosa; por lo que aseguramos esa utilidad si los 48 adultos prefieren esas
membresías y no la plata. La membresía plata nos genera entonces una utilidad
extra.
A continuación se describe el precio final de cada membresía y en el apartado
“TIPOS DE MEMBRESÍAS” se presenta cada membresía con sus beneficios
específicos.
ATENCIÓN A 48 ADULTOS MAYORES DE MANERA MENSUAL
UTILIDAD DEL
39%
TIPOS DE MEMBRESIAS Y COSTO
MEMBRESIA ROSA 1,250
MEMBRESIA AZUL 1,250
MEMBRESIA PLATA 1,600

Es decir que contamos con un buen margen de utilidad para este proyecto,
considerando además que estamos enfocados al sector terciario. Además de que
nuestros clientes pueden elegir la opción mejor se adapte a sus particulares
necesidades; además del género dentro de las membresías estamos
considerando servicios adicionales que podrían adquirirse de quererlo así.

1.4 Comercialización del servicio
CASA SAHANA es un lugar en donde los adultos mayores pueden seguir
relacionándose con personas en sus mismas condiciones que además les permita
una convivencia sana y el involucramiento en proyectos individuales y grupales
alcanzables que les generarán mayor bienestar. Está enfocado a los adultosmayores y las familias de éstos que requieran de un espacio fuera de su hogar
que los haga sentir como en su hogar.
Para hacer llegar la información de manera correcta a nuestro mercado meta
estamos buscando varias alternativas para comercializar el servicio.
El principal objetivo es llegar a los adultos mayores de Toluca y Metepec y a sus
familias que son al final quienes evaluarán y recomendarán nuestros servicios.
Para esto decidimos actuar mediante los siguientes medios y se describen
también sus alcances:
 Difusión en radio local: este sector de la población prefiere el radio sobre la
televisión y el internet; debido principalmente a su edad. En la ciudad de
Toluca y Metepec se cuenta con radiodifusoras locales de gran alcance.
Las principales son: ULTRA RADIO y RADIO MEXIQUENSE, con quienes
se difundirá nuestro servicio.
 Difusión impresa: la difusión impresa es importante para este sector de la
población y lo distribuiremos principalmente en hospitales públicos y
privados así como en farmacias de prestigio únicamente de afluencia
considerable cerca de la ubicación de CASA SAHANA; ya que sabemos
que los adultos mayores recurren a estos servicios de manera regular. Otro
punto de distribución será en iglesias y templos concurridos cerca de la
ubicación de CASA SAHANA.
 Difusión en redes sociales: por medio de la página web y página en
Facebook es como podremos llegar a los familiares que se hacen cargo de
los adultos mayores; generando una campaña visualmente atractiva para
dar a conocer nuestras instalaciones y servicios. El contacto por estos
medios será rápido y directo con el administrador en el que se busca
23

agendar de inmediato una cita en las instalaciones para ampliar su
percepción del centro y disipar dudas.
 Cursos y pláticas para generar consciencia de que en muchas ocasiones el
cuidado de los adultos mayores deber ser especializado: es muy importante
para CASA SAHANA ampliar el tema sobre la vejez: cómo se vive, cómo
ayudar a nuestros adultos mayores, y cómo cuidar de ellos. Por lo que
estas pláticas las programaremos en hospitales públicos y congresos de
medicina y terapia ocupacional de la mano con la Universidad del Estado
de México UAEM.
Con esto esperamos además de ahorrar gasto en publicidad, cubrir la difusión de
manera que tengamos el placer de atender y cuidar de un numeroso grupo de
adultos mayores.
Como lo describimos en el análisis de demanda previo, las mujeres serán sin duda
el sector que mayormente participe en este tipo de actividades alternas porque
además, a partir de los 60 años disminuye considerablemente su actividad laboral,
disponiendo de tiempo suficiente para asistir a las actividades que ofrecemos.

1.5 Imagen de CASA SAHANA
La imagen del centro es de suma importancia ya que con ella plasmaremos todos
los medios impresos y electrónicos de difusión.
Para nosotros la vejez es una edad para enaltecer, llena de sabiduría y
enseñanza.
La palabra SAHANA es de origen sánscrito y significa: fortaleza, ecuanimidad y
paciencia. Las características antes descritas se pueden identificar con la imagen
de un árbol. Nuestros ancestros son nuestras raíces y la familia las ramas y hojas
que de él crecen y se desarrollan en diferentes direcciones.

Fuente: diseño y elaboración propia.

Ilustración 1. Diseño de logo de CASA SAHANA.
25

1.6 Análisis situacional. MATRIZ FODA
Con esta matriz es que definimos la situación del proyecto en el mercado. Las
fortalezas y debilidades son aspectos internos del proyecto, por otro lado las
oportunidades y amenazas con aspectos externos a los cuáles el proyecto va a
enfrentarse.
Tabla 3.Matriz FODA para CASA SAHANA.

Fuente: Elaboración propia.

2. ESTUDIO TÉCNICO
2.1 Localización del proyecto
El proyecto está localizado en el municipio de Metepec, punto estratégico en el
que existe acceso a vías rápidas para poder trasladar desde Toluca centro o el
propio municipio de Metepec.
Se adjunta plano con ubicación de CASA SAHANA.
Ilustración 2. Plano de ubicación de Casa Sahana.

Fuente: Google maps.

2.2. Ingeniería del proyecto
En este apartado describiremos como tal la operación del centro desde el contacto
con el paciente hasta su ingreso y medición de evolución. Este primer proceso es
de suma importancia para nosotros ya que nuestra principal fortaleza es el servicio
al cliente y el acercamiento personalizado desde el primer momento del contacto y
hasta el momento del ingreso del adulto mayor en el cual nosotros podremos
identificar sus preferencias, gustos y poder hacer de su estancia temporal en
CASA SAHANA su mejor momento del día.
Gráfica 9. Proceso1: Acercamiento e ingreso del adulto mayor

Fuente: Elaboración propia
Este proceso cobra gran importancia ya que será la evaluación constante en
CASA SAHANA la que nos dará la oportunidad de implementar programas de
mejora continua para poder atenderlos cada día mejor.
Nuestra razón de ser es el bienestar integral de los adultos mayores que
atendemos por lo que continuamente brindaremos seguimiento personalizado a
los avances de cada uno de ellos.

Gráfica 10.Proceso 2: Seguimiento y mejora en la estancia del adulto mayor.

Fuente: Elaboración propia
Tipos de membresías
Se manejarán tres tipos de membresías para los adultos mayores, cada una
incluye beneficios diferentes.
Algunos de los talleres tendrán como meta anual un proyecto manual. Se
determinará según las preferencias de los adultos mayores y lo harán únicamente
los grupos numerosos; al final del año se hará una presentación del trabajo
manual terminado y se abrirán a subasta al público en general de esta manera el
adulto mayor podrá generar un ingreso extra por el trabajo llevado a cabo en el
centro. En el diagnóstico médico y de preferencias se determinará si es que el
adulto mayor es apto para tomar las clases y talleres que prefiere; si es así podrá
decidir si incluir su trabajo en la presentación final del taller.
29

Cabe aclarar que cada membresía tiene un costo distinto que se detalló antes en
el apartado de análisis de precios. Los talleres para hombres y mujeres están
divididos sin embargo, el adulto mayor tiene la opción de hacer elecciones de
ambos talleres dentro de su agenda de actividades.
Estos talleres comprenden la terapia ocupacional de los adultos mayores en CASA
SAHANA:
Talleres femeninos:
 Taller de nuevas tecnologías
 Taller de literatura clásica
 Taller de canto
 Taller de tejido con gancho y aguja
 Taller de cocina
 Taller de manualidades
Talleres masculinos:
 Taller de nuevas tecnologías
 Taller de literatura clásica
 Taller de guitarra
 Taller de escultura con barro
 Taller de jardinería
 Taller de armado de autos y aviones a escala
Así mismo sobre las terapias alternativas y físicas que están consideradas las
siguientes:
 Yoga
 Fitoterapia
 Acupuntura
 Reiki
 Par biomagnético
 Tai Chi

A continuación se detallan las membresías y sus características.
Tabla 4. Características de las membresías de CASA SAHANA.
MEMBRESÍA CARACTERÍSTICAS
ROSA Todos los talleres femeninos, todos los servicios menos
transporte y 1 refrigerio (media mañana o media tarde). Una
terapia alternativa por semana
AZUL Todos los talleres masculinos, todos los servicios menos
transporte y 1 refrigerio (media mañana o media tarde). Una
terapia alternativa por semana
PLATA Incluye todos los talleres, transporte DOMICILIO-CASA
SAHANA y CASA SAHANA-DOMICILIO. Alimentos. Dos
terapias alternativas por semana
Fuente: elaboración propia.

2.3 Distribución y organización
CASA SAHANA está distribuida en unaplanta únicamente con rampas de acceso
en cada espacio y superficie plana para el ágil desplazamiento del adulto mayor.
Cuenta con las siguientes herramientas para facilitar la movilidad dentro de las
instalaciones:
 Sala de estar: este espacio cuenta con sillones varios, mesa, televisión y
otras comodidades para el adulto mayor.
 Cocina y comedor: área amplia para poder atender a los comensales
 Sala de usos múltiples: en esta sala se imparten los cursos de manera
simultánea y en algunos casos únicamente separados por un muro
aparente o sin necesidad de que los espacios tengan alguna separación o
barrera.
 Bodega: es aquí donde resguardamos el material para los talleres y el
mobiliario especial como: andaderas, bastones, paraguas, tapetes, sillas de
ruedas.
 Jardín: para las terapias como yoga y taichi. Asignado para actividades al
aire libre.
 Baños hombres y mujeres
 Coordinación de talleres
 Recepción
 Servicio médico
 Cubículos para terapias y/o talleres
 Garage

A continuación se muestra croquis de distribución de CASA SAHANA:
Ilustración 3. Croquis de distribución Casa Sahana.

Fuente: diseño y elaboración propia.

Ilustración 4. Plano 2D de la distribución de Casa Sahana.

Fuente: diseño y elaboración propia.

2.4 Mano de obra
La mano de obra en CASA SAHANA es parte fundamental para el éxito del
proyecto en la atención y el servicio al cliente. Existen posiciones staff y
posiciones clave para el desarrollo correcto de la operación del centro.
Dividiremos al personal de la siguiente manera:
Mano de obra directa, supervisión y staff.
Sobre esta lista se enumerarán cada una de las características que debe tener el
personal que trabaja para casa SAHANA. El personal es el corazón de nuestro
proyecto ya que tenemos los más altos estándares de servicio y será lo que nos
diferencie de la competencia.
Mano de obra directa:
Puesto Cantidad Funciones
Personal de
limpieza
1 El personal de limpieza tiene como tarea principal el
de mantener en excelentes condiciones sanitarias
cada área de uso común en CASA SAHANA. Se
encargará de una serie de actividades específicas
de limpieza.
Enfermeros(as) 1 Su objetivo principal es atender a los adultos
mayores. Tendrá que dar primeros auxilios y
atención especial a cada uno de los adultos
mayores para monitorear signos vitales, recordarles
su toma de medicamentos del día.
Terapeuta
ocupacional
1 Se asignará a un terapeuta y se encargará según la
agenda de actividades de armar los grupos y
proyectos para cada equipo durante el día.
Terapeuta físico 1 Se asignará a un terapeuta y se encargará según la
agenda de actividades de armar los grupos y rutinas
para cada equipo durante el día.
Profesores 2 Las actividades según el interés en las mismas se
asignarán de manera mensual. Se propondrán 3
actividades durante el mes un profesor por cada
una, un grupo por cada una. El profesor o profesora
tiene que contar con amplia experiencia en manejo
de grupos y en su ramo.

Supervisión
Puesto Cantidad Funciones
Recepcionista 1 Es un puesto de atención y servicio al cliente en
un 100% y apoyo general administrativo del
coordinador de actividades además de
encargarse del conmutador del centro.

Staff
Puesto Cantidad Funciones
Médico General

1 Este médico tiene que cumplir con un horario de
5 horas por día en el centro, preferentemente en
los horarios en los que haya más personas
inscritas en actividades; se le puede consultar las
24 hrs y debe tener disponibilidad de atender
cualquier emergencia que se presente. Una vez
cada mes dará alguna plática sobre salud para
los adultos mayores.
Cocinero 1 Una persona para preparar los alimentos el día.
Cada semana variará el menú y de antemano
sabremos (según la membresía que se prefiera)
si incluye el refrigerio de media mañana, media
tarde o comida.

2.5 Requerimientos de equipo y mobiliario
El requerimiento de equipo y mobiliario es alto y especializado en este proyecto ya
que se trata de atender a un sector que pudiera en algunos casos tener debilidad
en alguna de sus facultades físicas, como la movilidad, la vista, entre otros. Por lo
que dividiremos en dos partes el requerimiento.
EQUIPO EN EL CENTRO PARA COLABORADORES DE SAHANA:
Equipo de cómputo (2). Recepcionista/Médico
Mesas para masaje (2). Para terapias alternativas
Mesas rectangulares (4). Para comedor y talleres
Sillas y sillones
Televisión
Cocina integral. Utensilios de cocina completos
Refrigerador
Horno de microondas
EQUIPO Y MOBILIARIO PARA ADULTOS MAYORES DE SAHANA:
Tapetes de yoga y bancos.
Sillas de ruedas (1) Solo en caso de que se requiera dentro del centro.
Bastones (3) solo en caso de que se requieran dentro del centro.
Camioneta para transporte al centro adecuada para el traslado cómodo y
seguro del adulto mayor.

2.6 Tipo de financiamiento
El financiamiento que utilizaremos para CASA SAHANA será privado ya que el
monto de inversión es menor a los quinientos mil pesos.
Cada socio aportará una determinada cantidad de dinero previo acuerdo la cual se
destinará al monto de la inversión inicial para comenzar a operar el proyecto.
La inversión inicial es de 254,000 pesos en el que se considera el mobiliario para
adecuar CASA SAHANA a las necesidades específicas de los adultos mayores así
como el transporte especializado que se ocupará; este transporte no se trata de
una unidad nueva y unicamente necesita adecuación en un par de asientos por
ello el monto es de 200,000 pesos. Por otro lado el marketing, la publicidad y el
asesoramiento en tema legal también se contemplan en este monto inicial.
A continuación la tabla con desglose y monto total.
 CUADRO DE INVERSIÓN INICIAL
INVERSIÓN INICIAL CANTIDAD MONTO INICIAL
Mobiliario 1 50,000
Mkt y publicidad 1 2,000
Asesoramiento legal 1 2,000
Transporte 1 200,000
TOTAL

254,000

Con el motivo de poder adecuar la casa vamos necesitar invertir en mobiliario
especializado; el gasto fuerte se traduce en la adquisición del equipo de transporte
porque es un servicio adicional que se otorga a los adultos mayores con
membresía plata. En el caso de sillas de ruedas, andaderas y bastones; debemos
tomar en cuenta que los adultos mayores ya cuentan con estos instrumentos que
les facilitan su movilidad desde su propio hogar; solo se adquirirán para uso dentro
de CASA SAHANA algunos de ellos para temas de emergencia.
En cuanto al asesoramiento legal y la publicidad sabemos que son dos
herramientas necesarias de inicio.
38

Aunque lo métodos de promoción que utilizaremos podemos nosotros mismos
administrarlos, es importante invertir en la asesoría de los mismos para poder
llegar a mejores resultados y así poder captar a un número de personas idóneo
sobre lo ya previsto. Es entonces como el monto total de inversión asciende a
254,000.

3. ESTUDIO ECONÓMICO
Se presenta el estudio económico del proyecto CASA SAHANA con el fin de
explicar detalles económicos relevantes.
Se muestran los cuadros explicativos del desglose de materias primas, mano de
obra y gastos indirectos. A continuación se mostrarán cuadros de costos con
detalle mensual y anual. Así como algunos datos adicionales con relevancia.
Se presenta el cuadro de insumos, incluyendo la materia prima con monto
mensual y anual.
 CUADRO DE INSUMOS
Para la descripción de este cuadro únicamente tomamos en cuenta el gasto de
alimentos y bebidas del mes. Considerando que sólo ofreceremos refrigerios.
1. COSTOS VARIABLES (DIRECTOS) MONTO MENSUAL MONTO ANUAL
1.1 MATERIA PRIMA/INSUMOS
Alimentos 2,000 24,000
Bebidas 5006,000

 CUADRO DE MANO DE OBRA
En este cuadro presentamos a detalle el personal que atenderá el centro tanto en
la parte administrativa y formativa como en los servicios adicionales que debemos
ofrecer como lo es el médico y el cocinero. Se enlista cada uno de los puestos y el
pago de nómina mensual.
1.2 MANO DE OBRA DIRECTA
Recepcionista 1 4,000 48,000
Personal de limpieza 1 3,000 36,000
Enfermeras(os) 1 3,000 36,000
Terapeuta ocupacional 1 4,000 48,000
Terapeuta físico 1 4,000 48,000
Profesores (según actividades)
*1000 por cada uno
2 2,000 24,000
1.3 SERVICIOS
Médico General 1 4,000 48,000
Cocinero 1 3,000 36,000
TOTAL 27,000 324,000

 CUADRO DE GASTOS INDIRECTOS
Este cuadro especifica los costos indirectos que se generarán derivados del
mantenimiento de CASA SAHANA y por supuesto de los servicios.
Como mencionamos anteriormente el inmueble será rentado.
2. COSTOS FIJOS CANTIDAD MONTO
MENSUAL
MONTO
ANUAL
2.1 COSTOS INDIRECTOS
Renta del lugar 1 7,000 84,000
Paquete de internet, cable y telefonía 1 500 6,000
Gasolina 1 2,000 24,000
TOTAL 9,500 114,000

4. Evaluación financiera
En este apartado del proyecto, daremos a conocer el panorama financiero del
mismo, para la mejora en la toma de decisiones sobre fundamentos financieros.
Esta evaluación nos permitirá pronosticar el comportamiento del capital invertido
de inicio en un plazo de cinco años. Para poder pronosticarlo llevaremos a cabo
un par de análisis financieros que más adelante describiremos.
Para comenzar se presenta el balance proforma de CASA SAHANA
 BALANCE PROFORMA
CASA SAHANA
Centro especializado en el cuidado del adulto
mayor
Balance proforma al 31 de Enero de 2017.
Expresado en pesos
ACTIVO
Bancos 54,000
Equipo de transporte 200,000
PASIVO

CAPITAL SOCIAL
Aportación propia 254,000

TOTAL 254,000 254,000

 COSTOS TOTALES
A continuación se muestra la tabla de costos totales, que incluye los insumos, la
mano de obra y los gastos indirectos. Se toma en cuenta el efecto de la inflación y
para el caso lo calculamos con un 4% anual de inflación promedio.
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
Insumos 30,000.00 42,000.00 58,800.00 82,320.00 115,248.00
Mano de obra 324,000.00 453,600.00 635,040.00 889,056.00 1,244,678.40
Gastos ind 114,000.00 159,600.00 223,440.00 312,816.00 437,942.40
Costo total 468,000.00 655,200.00 917,280.00 1,284,192.00 1,797,868.80

 INGRESOS TOTALES
Se determinan los ingresos totales y se comportan como sigue:
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
Precio $768.000,00 $1.075.200,00 $1.505.280,00 $2.107.392,00 $2.950.348,80

Fuente: Elaboración propia.

Los flujos netos de efectivo se presentan como sigue, los cuales están
representados por la diferencia entre los ingresos netos y los egresos netos.
Se comportan como sigue:
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
FNE 300.000,00 420.000,00 588.000,00 823.200,00 1.152.480,00

Gráfica 11. Ingresos totales del 2017-2021.
43

Gráfica 12. Flujos netos de efectivo de CASA SAHANA del 2017-2021.

FNE 2017-2021
1400000
" 1200000 o ./ " 1000000 • ./ ~ 800000 • ---~ 600000 " ~ 400000
:; 200000
O
1 2 3 4 5
_ FNE 300.000,0 420.000,0 588.000,0 823.200,0 1.152.480
~AÑO 2017 2018 2019 2020 2021
44

4.1 ANALISIS DE VALOR PRESENTE NETO: VPN
El valor presente neto nos ayuda a determinar si es viable o no implementar el
proyecto a nivel financiero. El flujo neto de efectivo es la cantidad en dinero que
nos resta una vez que hemos absorbido los costos totales.
Para este caso y de acuerdo con los flujos netos de efectivo que determinamos
que se generaran en los próximos cinco años se muestra la cifra de: 353, 172.0 la
cual es una cifra positiva lo que nos indica matemáticamente que podemos seguir
adelante con el proyecto.
Para obtener el VPN (Valor presente neto) descontamos la inversión inicial y
trabajamos con una tasa de descuento del 15% que es la rentabilidad deseada del
proyecto CASA SAHANA, se presenta el cuadro resumen al final de la sección.

4.2 TASA DE RETORNO DE INVERISIÓN (TIR)
La TIR es un método de evaluación financiera para proyectos de inversión en el
que se mide el retorno de la inversión después los costos, a una tasa de
descuento determinada para el caso de CASA SAHANA es del 15% que es mayor
al rendimiento normal del mercado actualmente.
A continuación se calcula la TIR que está determinada para este proyecto en un
152% que se considera alta pero no riesgosa para nuestro proyecto, lo que nos
indica que el proyecto retorna la inversión 1.5 veces más durante los 5 años
calculados. Hay que considerar que CASA SAHANA se encuentra dentro del
sector de servicios esta TIR se considera adecuada.
 CUADRO RESUMEN: VPN Y TIR
Inversión inicial $254,000.00

Año 2017 2018 2019 2020 2021
Precio $768,000 $1,075,200 $1,505,280 $2,107,392 $2,950,349
Costos Totales $468,000 $655,200 $917,280 $1,284,192 $1,797,869
Flujo Neto de
Efectivo
$300,000 $420,000 $588,000 $823,200 $1,152,480
TIR 152%

VPN $353,172

4.3 ANALISIS DE SENSIBILIDAD
El análisis de sensibilidad forma parte de la evaluación financiera del presente
proyecto. Mediante indicadores como la desviación estándar y la media, nosotros
podemos determinar el riesgo financiero al que nuestro proyecto se enfrenta en un
determinado lapso de tiempo; en este caso se consideraron 30 datos, los cuales
representan el comportamiento de los precios, costos y FNE bimestrales por 5
años, desde el 2017 al 2021.
Además de la muestra de los 30 datos; se hace una comparativa de los FNE
anuales del periodo que comprende del 2017 al 2021. Esto para darnos una idea
general pero acertada sobre la distribución de cada flujo en comparación con la
media de los mismos lo que nos indicará el riesgo del capital.
En el cuadro siguiente se observan la gráfica de los flujos netos de efectivo del
proyecto CASA SAHANA para los próximos 5 años del 2017 al 2021.
En el gráfico 14 observamos desviaciones importantes sobre la media en algunos
puntos. Estamos hablando de los totales anuales de FNE.

Fuente: elaboración propia.
Gráfica 13. FNE CASA SAHANA.
47

Para complementar el estudio, se decide ampliar la muestra para ver el efecto
puntual en los FNE; de manera que se muestran con detalle los FNE de 30
bimestres durante cinco años. Los datos arrojan una media de 54,728.00 y una
desviación estándar de 22,073.60, lo que manifiesta que tenemos el 40% de
probabilidad en cada bimestre de obtener ese flujo de efectivo que esperamos. Es
decir que estamos seguros únicamente al 40% de la obtención de los flujos
calculados. Sin embargo se contrarresta el efecto de riesgo con una TIR del 152%
que es bastante atractiva considerando que CASA SAHANA es una empresa de
servicio.

TOTAL FNE $ 1,641,840.0
MEDIA 54,728.00
DESV. ESTANDAR 22,073.60
48

Se muestran a detalle los flujos bimestrales así como los resultados obtenidos.
Tabla 5. FNE bimestrales. CASA SAHANA 2017-2021.
AÑO FNE Monto
2017
1 er bimestre $ 25,000.0
2 do bimestre $ 25,000.0
3 er bimestre $ 25,000.0
4 to bimestre $ 25,000.0
5 to bimestre $ 25,000.0
6 to bimestre $ 25,000.0
2018
1 er bimestre $ 35,000.0
2 do bimestre $ 35,000.0
3 er bimestre $ 35,000.0
4 to bimestre $ 35,000.0
5 to bimestre $ 35,000.0
6 to bimestre$ 35,000.0
2019
1 er bimestre $ 49,000.0
2 do bimestre $ 49,000.0
3 er bimestre $ 49,000.0
4 to bimestre $ 49,000.0
5 to bimestre $ 49,000.0
6 to bimestre $ 49,000.0
2020
1 er bimestre $ 68,600.0
2 do bimestre $ 68,600.0
3 er bimestre $ 68,600.0
4 to bimestre $ 68,600.0
5 to bimestre $ 68,600.0
6 to bimestre $ 68,600.0
2021
1 er bimestre $ 96,040.0
2 do bimestre $ 96,040.0
3 er bimestre $ 96,040.0
4 to bimestre $ 96,040.0
5 to bimestre $ 96,040.0
6 to bimestre $ 96,040.0

TOTAL FNE $ 1,641,840.0

MEDIA $ 54,728.0

DESV. ESTANDAR $ 22,073.60
Fuente: elaboración propia.

5. Ejecución del proyecto

A continuación el cronograma trimestral para el inicio del proyecto CASA
SAHANA. Es de gran importancia destacar que este cronograma nos indica las
principales acciones a tomar antes de iniciar con la operación formal de CASA
SAHANA.
Es primordial para nosotros comenzar con la adecuación de los espacios de CASA
SANAHA, ya que es así que podremos comenzar a consolidar las demás
actividades como el reclutamiento y la selección de nuestro personal que es de
suma importancia para nosotros ya que lo mejor que tenemos para ofrecer a
nuestros clientes es nuestra atención y servicio. En seguida iniciamos con la
divulgación en medios y por último convocamos a las visitas guiadas al centro
para iniciar con las operaciones de manera regular.
Tabla 6. Cronograma de actividades trimestral CASA SAHANA.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
SEMANAS MES 1 MES 2 MES 3
FASES ACTIVIDADES 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Arrendamiento y
adecuación de
espacio CASA
SAHANA
Elaborar contrato de
arrendamiento con asesoría legal
especializada y ejecutarlo
Compra de mobiliario
especializado para operar al 100
por ciento
Adecuación de las instalaciones en
accesos
Reclutamiento y
contratación de
personal
Reclutamiento y contratación del
personal necesario para la
operación de CASA SAHANA
Evaluaciones médicas y técnicas
para ingreso
Capacitación del personal
contratado
Inicio de
divulgación del
servicio en medios
Divulgación en campo (hospitales,
farmacias) mediante trípticos
Divulgación mediante redes
sociales
Compra de equipo
de transporte Compra de equipo de transporte
Visitas guiadas al
centro. INICIO DE
OPERACIONES
Adultos mayores y familias
contactadas irán a visitar
instalaciones del centro
Se les brindará una charla
informativa y pasos de inscripción
a seguir
Se dará seguimiento a los clientes
potenciales
Fuente: elaboración propia.
50

6. CONCLUSIONES

El proyecto CASA SAHANA brinda a los adultos mayores una opción de
recreación profesional y completa; satisface una necesidad en creciente
demanda los próximos 50 años con lo que aseguramos el crecimiento de esta
propuesta de negocio y su vigencia en el tiempo.
CASA SAHANA es una opción segura para adultos mayores hombres y
mujeres y para sus familias brindando además servicios integrales como el
cuidado del adulto mayor que padezca alguna enfermedad crónica, así como
solucionando el tema de la movilidad brindando transporte para el centro e
instalaciones funcionales para este sector de la sociedad.
La ubicación del proyecto resulta ser la ideal para el mismo ya que se
determinó que en esta zona específica se cuenta con un nivel socioeconómico
alto y una demanda insatisfecha la cual nos asegurará que seremos
competitivos y exitosos.
La principal apuesta de nosotros es la calidad en el trato a los adultos mayores,
su inclusión en proyectos a largo y mediano plazo que les generen ingresos, el
servicio personalizado mediante las membresías ofertadas y la gama de
actividades con la que complementen su desarrollo en la vejez.
Contamos con una importante ventaja, la cual es que no tenemos competencia
directa lo que nos hará pioneros en el mercado lo cual a su vez implica un
importante reto ya que nuestra competencia indirecta que son los asilos y
casas de día afiliadas al Estado de México, ya cuentan con una importante
capacidad instalada así como mayor experiencia en el mercado; sin embargo
nuestra gran diferencia es la naturaleza de CASA SAHANA no somos
asistencia privada; somos una empresa cuyo único objetivo es enaltecer la
vejez de nuestros abuelos. Es un servicio privado puesto que implica la oferta
de servicios y requiere mano de obra especializada lo que nos convierte en un
centro especializado en cada adulto mayor y sus necesidades propias a nivel
individual primeramente y después como grupo, creando identidad y apoyo
emocional entre los adultos mayores.
51

Es importante mencionar que la mayor atención de nosotros como CASA
SAHANA es la gente que trabaja para nosotros ya que son los profesores,
terapeutas y médicos que están en contacto directo y constante con los adultos
mayores; por esto mismo tenemos controles muy definidos sobre los procesos
de selección de nuestro personal y una vez dentro también damos seguimiento
al avance individual de cada adulto mayor; lo más importante para nosotros es
identificar las necesidades particulares y colectivas para poder ser una oferta
innovadora y hecha a la medida para nuestros clientes.
CASA SAHANA asegura el 39% de utilidad a todos los inversionistas; y
requiere de una inversión inicial relativamente pequeña para comenzar, por lo
que resulta ser un proyecto bastante atractivo financieramente hablando.
La flexibilidad en las 3 membresías nos permite también poder tener la opción
de tener más ingresos sin incrementar en demasía los costos por este
incremento de ingresos.
El retorno de inversión es del 152% lo que habla de ser un proyecto altamente
rentable financieramente hablando.
La desviación estándar y la media nos manifiestan que tenemos el 40% de
probabilidad en cada bimestre de obtener ese flujo de efectivo que esperamos.
Estamos seguros únicamente al 40% de la obtención de los flujos calculados.
Sin embargo se contrarresta el efecto de riesgo con una TIR del 152% que es
bastante atractiva considerando que CASA SAHANA es una empresa de
servicio.

7. Bibliografía
Arzate Salgado, J. (31 de Agosto de 2015). Principales resultados del Censo de Población y Vivienda
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Portada
Índice
Introducción
Presentación
1. Estudio de Mercado
2. Estudio Técnico
3. Estudio Económico
4. Evaluación Financiera
5. Ejecución del Proyecto
6. Conclusiones
7. Bibliografía