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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES CUAUTITLÁN REESTRUCTURACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE CRÉDITO Y COBRANZA DE UNA EMPRESA COMERCIALIZADORA DE EQUIPOS DE AIRE ACONDICIONADO Y REFRIGERACIÓN TESIS QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE LICENCIADO EN ADMINISTRACIÓN PRESENTA: ADRIAN ARNAIZ PEREZ ASESOR: L.A.E. ARTURO SANCHEZ MONDRAGON CUAUTITLÁN IZCALLI, EDO DE MÉXICO 2007 UNAM – Dirección General de Bibliotecas Tesis Digitales Restricciones de uso DERECHOS RESERVADOS © PROHIBIDA SU REPRODUCCIÓN TOTAL O PARCIAL Todo el material contenido en esta tesis esta protegido por la Ley Federal del Derecho de Autor (LFDA) de los Estados Unidos Mexicanos (México). El uso de imágenes, fragmentos de videos, y demás material que sea objeto de protección de los derechos de autor, será exclusivamente para fines educativos e informativos y deberá citar la fuente donde la obtuvo mencionando el autor o autores. Cualquier uso distinto como el lucro, reproducción, edición o modificación, será perseguido y sancionado por el respectivo titular de los Derechos de Autor. AGRADECIMIENTOS A MIS PADRES: Adrian Arnaiz Torres y Yolanda Pérez Yañez por su apoyo incansable e incondicional, por ser mi base y apoyo moral y a quienes debo todo lo que soy y represento. A MI HERMANO: Marco Antonio Arnaiz Pérez de quien siempre he recibido apoyo, confianza y quien ha sido mi compañero en todo el proceso de mi vida. Adrian Arnaiz Pérez 2 A MI ASESOR: Arturo Sánchez Mondragón porque gracias a él hoy es posible cumplir una de las metas más importantes de mi vida y porque agradezco su ayuda que me ha permitido desarrollarme profesional y personalmente. AL GENERAL SANTIAGO NOGUERA REYES Y FAMILIA Quienes gracias a su amistad me proporcionaron un soporte más y me motivaron para poder llevar a cabo este proyecto de vida. A MI JEFA Y AMIGA: Dolores Álvarez Solano, quien con su exigencia, asesoría y ayuda me inculco y oriento a desarrollarme en el ámbito profesional y personal. Adrian Arnaiz Pérez 3 INDICE CAPITULO 1. ASPECTOS GENERALES DE LA ADMINISTRACIÓN 1.1 Concepto de administración 10 1.1.1 Definición etimológica 10 1.1.2 Diversas definiciones de administración 10 1.2. Finalidad de la administración 12 1.3. Importancia de la administración 13 1.4. Antecedentes de la administración 13 1.4.1.Primeras civilizaciones 14 1.4.1.1. Asia Menor y los judíos 14 1.4.1.2. Europa 14 1.4.2.Influencia de los filósofos 15 1.4.2.1. Sócrates (470-399 a. de C.) 15 1.4.2.2. Platón 16 1.4.2.3. Aristóteles (384-322 a. de C.). 17 1.4.2.4. Epicuro (341-270 a. de C.). 18 1.4.3.Influencia de la Iglesia Católica y la Época Medieval 18 1.4.4.Influencia de la organización militar 19 1.4.5.Nacimiento de la Ética Capitalista y la Revolución Industrial 20 1.4.5.1. Concepción judaica de la riqueza 21 1.4.5.2. La Ética Protestante 21 1.4.5.3. Tecnología y Revolución Industrial 22 1.4.5.4. Doctrinas Económicas Clásicas: El Mercantilismo y el Liberalismo 23 1.4.5.5. Roberto Owen y el Pensamiento Socialista Utópico 24 1.4.6.Antecedentes de la administración en México 26 1.4.6.1. Época Precolombina 26 1.4.6.2. La administración durante la Colonia 29 1.4.6.3. México Independiente 31 1.4.6.4. El Porfiriato 32 1.4.6.5. La Revolución Industrial en México 32 6 1.5. Principales Escuelas del Pensamiento Administrativo 33 1.5.1. Escuela Científica de la Administración 33 1.5.1.1. Frederick Winslow Taylor 33 1.5.1.2. Los Gilbreth 37 1.5.1.3. Henry Laurence Gantt( 1861-1919) 38 1.5.2. Teoría Clásica de la Administración de Henry Fayol 39 1.5.3. Escuela de las Relaciones Humanas 46 1.5.3.1. Mary Parker Follett 46 1.5.3.2. Elton Mayo y los Estudios de Hawthorne 47 1.5.4. Escuela de Sistemas 50 1.5.4.1. Keneth Boulding 50 1.5.4.2. Marco conceptual de la Teoría General de Sistemas. 51 1.5.4.3. Clasificación de los sistemas. 51 1.5.4.4. Elementos sistémicos. 52 1.5.4.5. Las Organizaciones como Sistemas 53 1.5.4.6. Modelos de Organizaciones bajo el enfoque de Sistemas 53 1.5.5. Escuela Neohumano Relacionista o Nuevo Humano Relacionismo 58 1.5.5.1. Abraham Maslow 58 1.5.5.2. Chris Argyris. 58 1.5.5.3. Douglas McGregor 59 1.5.5.4. Strauss y Sayles 61 CAPITULO 2. CONTROL INTERNO 2.1. Concepto de Control Interno 63 2.2. Objetivos básicos del Control Interno 64 2.3. Objetivos Generales del Control Interno 65 2.3.1 Objetivos del Sistema Contable 65 2.3.2. Objetivos de Autorización 66 2.3.3. Objetivos de Procesamiento y Clasificación de Transacciones 66 2.3.4. Objetivos de Salvaguardia Física 67 2.3.5. Objetivos de Verificación y Evaluación 67 2.4. Clasificación del Control Interno 67 7 2.5. Elementos de Control Administrativo 69 2.5.1. Planificación 69 2.5.2 Organización 69 2.5.3 Dirección 70 2.5.4 Coordinación 70 2.5.5 Control 70 2.6. Elementos de Control Interno 72 2.6..1. Organización 72 2.6. 2. Procedimientos 77 2.6..3. Personal 83 2.6..4. Supervisión 86 2.7. Método de Control Interno 87 2.8. Limitaciones del Control Interno 87 CAPITULO 3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 3.1. Organizaciones 89 3.2. Finalidad de la existencia de las organizaciones 89 3.3. Tipología y comportamiento de las organizaciones 91 3.4. Otros desarrollos en las organizaciones 92 3.4.1. Estructura por Equipo de Trabajo 92 3.4.2. Estructuras Virtuales (Sin fronteras) 93 3.5. Desarrollo de la organización (D.O.) 93 3.6. Estructuras organizacionales 96 3.6.1. Concepto y tipos de estructuras administrativas 96 3.7 Estructura de la organización 99 8 CAPÍTULO 4. CRÉDITO 4.1. ¿Qué es el Crédito? 102 4.2. Utilidad y ventajas del crédito 104 4.3. Clases de crédito 105 4.3.1.Crédito Abierto 105 4.3.2.Crédito Cerrado 106 4.3.3.Otras clasificaciones de crédito. 106 4.4. Análisis financiero 112 4.4.1.Balance Genral (Estado de Posición Financiera) 113 4.4.2.Estado de Resultados (Estado de Pérdidas y Ganancias) 114 4.5 Técnicas de Análisis 115 4.5.1.Razones financieras 115 4.5.2.Método de Tendencias 116 CAPÍTULO 5. COBRANZA 5.1. Objeto de una buena cobranza 117 5.2. Políticas de cobranza 117 5.3. Clasificación de las políticas de cobranza 118 5.4. Sistemas de cobranza 119 5.5. Métodos y procedimientos de cobranza 120 5.6. Problemas especiales de cobranza 125 5.7. Factoraje financiero 129 CASO PRACTICO 136 9 INTRODUCCIÓN En toda empresa la estructura administrativa representa un papel muy importante ya que basada en un correcto establecimiento de jerarquías y distribución de actividades y responsabilidades permite el logro eficiente de los objetivos organizacionales y personales de quienes laboran en ella. Durante el desarrollo de este proyecto podremos analizar la importancia de la administración y el control interno en un departamento de crédito y cobranza que nos permita la correcta estructuración del mismo para cumplir con los objetivos planteados. Cuando nos referimos al departamento de crédito y cobranza es importante identificar las capacidades y debilidades de cada uno de sus integrantes ya que se debe considerar al personal adecuado para llevar a cabo las tareas relacionadas al cobro y recuperación de cartera. Lo anterior debido a que el logro de los objetivos planteados para este departamento se refleja directamente en la situación financiera de las empresas. Este trabajo de investigación nos mostrará los principios básicos que debemos conocer acerca de administración, control interno y estructura organizacional que nos lleve a desarrollar un plan de acción para el establecimiento de actividades prioritarias para cada puesto del departamento citado; así mismo estableceremos los conceptos y procedimientos para el otorgamiento de un crédito y la forma en que se llevará a cabola cobranza del mismo. Es importante considerar también que como área de servicio el departamento de crédito y cobranza tiene una estrecha relación con las demás áreas de la compañía, por lo que entre las actividades de cada integrante de su personal también se tiene que monitorear 4 las actividades que se llevan a cabo en el ciclo de una venta a crédito hasta el momento en el que esta concluye con el cobro del bien o servicio. Por ultimo pondremos en práctica lo anterior aplicándolo a una empresa dedicada a la comercialización de equipos de refrigeración y aire acondicionado, con lo cual se pretende la maximización de los recursos con los que cuenta dicha organización. 5 CAPÍTULO 1 ASPECTOS GENERALES DE LA ADMINISTRACIÓN 1.1 Concepto de administración 1.1.1 Definición etimológica La definición etimológica es la explicación del origen de la palabra con que se designa aquello que se estudia, valiéndonos para ello de los elementos lingüísticos que la forman. De esa manera suele encontrarse el verdadero significado de esa palabra y del concepto que expresa. La palabra Administración se forma con el prefijo “ad” hacia, y con “ministrativo”; esta última palabra proviene a su vez de minister, vocablo compuesto de “minus”, comparativo de inferioridad, y del sufijo “ter”, que funge como término de comparación. La etimología del vocablo “minister” es opuesta a la de “magister”; de “magis”, comparativo de superioridad, y de “ter” que mencionamos en el párrafo anterior. Si magíster indica una función de autoridad de quien dirige a otros, minister expresa precisamente lo contrario; subordinación u obediencia, el que realiza una función bajo el mando de otro. Así, la etimología de administración da la idea de que esta se refiere a una función que se desarrolla bajo el mando de otro, o de un servicio que se presta. Servicio o Subordinación son, pues, los elementos principales obtenidos. 1.1.2 Diversas definiciones de administración El empleo que han hecho de la palabra los técnicos en la materia ha sido muy variable, para demostrarlo podemos citar a continuación diferentes definiciones dadas por los principales autores en Administración y de las cuales pueden deducirse sus elementos básicos: 10 E. F. L. BRENCH “Es un proceso social que lleva consigo la responsabilidad de planear y regular en forma eficiente las operaciones de una empresa, para lograr un propósito dado”. HENRY FAYOL “Administrar es prever, organizar, mandar, coordinar y controlar”. J. A.. FERNÁNDEZ ARENA “Es una ciencia social que persigue la satisfacción de objetivos institucionales por medio de una estructura y a través del esfuerzo humano coordinado”.1 W. JIMÉNEZ CASTRO “Es una ciencia compuesta de principios, técnicas y prácticas cuya aplicación a conjuntos humanos permite establecer sistemas racionales de esfuerzo cooperativo, a través de los cuales se pueden alcanzar propósitos comunes que individualmente no se pueden lograr”. KOONTZ y O´ DONNELL “La dirección de un organismo social, y su efectividad en alcanzar sus objetivos, fundada en la habilidad de conducir a sus integrantes”.2 J. D. MOONEY “Es el arte o técnica de dirigir e inspirar a los demás, con base en un profundo y claro conocimiento de la naturaleza humana”. _______________________ 1. Fernández Arena José Antonio, Principios de Administración. Ed. Diana México. 1991 2. Reyes Ponce, Administración de Empresas. Pág. 16. 11 PETERSON y PLOWMAN “Una técnica por medio de la cual se determinan, clarifican y realizan los propósitos y objetivos de un grupo humano particular”. F. TANNENBAUM “El empleo de la autoridad para organizar, dirigir y controlar subordinados responsables ( y consiguientemente a los grupos que ellos comandan ), con el fin de que todos los servicios que se presentan sean debidamente coordinados en el logro del fin de la empresa”. G. P. TERRY “Consiste en lograr un objetivo predeterminado mediante el esfuerzo ajeno”. La administración es una ciencia social que persigue lograr objetivos institucionales con la mayor eficacia y eficiencia posible; me diante una estructura y a traves de la coordinación de fuerzas.3 En estas definiciones puede observarse un fondo común, en el cual todo esta enfocado a satisfacción de necesidades con distintas concepciones para llegar a ello. Muy particularmente y a manera personal podría decir que la administración es una “ciencia encargada de la satisfacción de necesidades sociales mediante la maximización y coordinación de recursos humanos, materiales, financieros y técnicos. 1.2. Finalidad de la administración De lo anterior se deduce que el hombre, al buscar satisfacer sus necesidades en la sociedad, lo hace con la convicción de lograr esto a través del mejoramiento de una serie de funciones. __________________________ 3. Eficacia. Capacidad para determinarlos objetivoa apropiados “hacer lo que se debe hacer” y la Eficiencia. Capacidad de reducir al mínimo los recursos usados para alcanzar los objetivos de la organización “hacer las cosas bien. 12 Entre las formas de coordinar las personas y las cosas que forman una empresa, y precisamente en la razón de la manera en que se les coordine, se obtendrá mayor o menor eficiencia. Esto significa que la coordinación, traducida concretamente en la forma como se estructura y maneja una empresa, esta también sujeta a la ley de la máxima eficiencia. La Administración busca, precisamente en forma directa la obtención de resultados de máxima eficiencia en la coordinación, y solo a través de ella logra el máximo aprovechamiento de los recursos. 1.3. Importancia de la administración La Administración está presente donde quiera que exista un organismo social, aunque lógicamente será más necesaria entre mayor y más complejo sea este, el éxito del mismo depende directamente de su buena administración. Para las grandes empresas la Administración es esencial ya que por su magnitud no podrían actuar sin una correcta función administrativa. Para las empresas pequeñas y medianas también su única posibilidad de competir con otras es el mejoramiento de su administración, o sea, obtener una mejor coordinación de sus recursos en los cuales son indiscutiblemente superadas por sus grandes competidoras. La elevación de la productividad, quizá la preocupación de mayor importancia en el campo social, depende de la adecuada administración de las empresas ya que si es eficiente y productiva, la sociedad misma, formada por ellas tendrá que serlo también. 1.4. Antecedentes de la administración El hombre ha aplicado la administración de manera consciente e inconsciente. Infinidad de hechos históricos han demostrado que, desde sus orígenes, el ser humano tuvo necesidad de organizarse para alcanzar algún objetivo, por lo que se estableció en grupos para protegerse del medio ambiente. 13 Desde el momento en que tuvieron que hacer una tarea ardua, como cazar, mover una roca o recolectar sus alimentos, los hombres necesitaron de la ayuda mutua para lograr lo que deseaban. Y en la medida en que la tarea era más difícil, requirieron una mejor organización. Surgieron entonces los líderes que dirigían las operaciones como la caza de un mamut o la construcción de una pirámide, en grupos más evolucionados. Naturalmente, no se puede decir que los inicios de la organización social (familias, tribus y clanes) haya existido una carrera de licenciado en administración; pero es evidente que existieron actos administrativos que permitieron a los hombres primitivos realizar las actividades necesarias para satisfacer sus necesidades básicas. Con el paso de la vida primitivaa las primeras civilizaciones, se fueron desarrollando estructuras y organizaciones sociales. Hasta alcanzar el estado actual. Enseguida analizaremos algunos aspectos relevantes de dicho desarrollo. 1.4.1. Primeras civilizaciones 1.4.1.1. Asia Menor y los judíos El pueblo judío estuvo entre los primeros en aceptar el monoteísmo. Practicó formas capitalistas desde el 1000 a. de C. Aproximadamente, e influyó en Europa, en diversas épocas, a través de constantes migraciones. El libro judío más importante es el antiguo testamento contenido en la Biblia. En él hay diversos pasajes que han influido en la teoría administrativa moderna. Podemos citar el pasaje bíblico del éxodo, capítulo XVIII, en el cual Jethro, suegro de Moisés, dice a éste: “enseña a las personas las ordenanzas y las leyes... selecciona a los mejores... y asígnales ser guías de miles, y guías de cientos, y guías de cincuentas, y guías de decenas y esos guías deben administrar las cuestiones de rutina y llevar a Moisés sólo las cuestiones importantes”. 1.4.1.2. Europa En la antigüedad, la civilización más avanzada, fue la griega. Durante el milenio precedente al inicio de la era cristiana, surgieron en el Peloponeso diversos pueblos. 14 Entre ellos destacó el espartano. Licurgo, rey de Esparta, tomó de los egipcios la idea de separar al ejército del resto del pueblo y lo hizo bajo estrictos principios racistas, pues sólo a los más fuertes e inteligentes se les permitía entrar a esta institución. Se dice que era tan rígida la disciplina observada por los soldados espartanos, que debían obedecer órdenes aún en contra de su propia vida. Este pensamiento aún prevalece, y muchos supervisores modernos consideran que sus órdenes deben acatarse sin discusión: “el jefe siempre tiene la razón”. No toda la filosofía griega vino de Esparta. La mitología jugó un papel muy importante en el comportamiento del pueblo. A través de historias sobre sus dioses, fábulas y leyendas, se plasmaba, metafóricamente, toda su visión del mundo. Homero escribió la Ilíada y la Odisea, epopeyas donde se señalan pautas de comportamiento. Muchos autores modernos utilizan las figuras mitológicas como formas para explicar situaciones cotidianas. Así, por ejemplo, usan todavía la figura de Pigmalión para ilustrar cómo el buen trato a los trabajadores provoca la modificación de su comportamiento, con lo cual apoyan las teorías de Douglas McGregor. 1.4.2. Influencia de los filósofos 1.4.2.1. Sócrates (470-399 a. de C.) Fue el primer occidental en afirmar que "todo el conocimiento de los sentidos es falso, no digno de confianza por imperfección de los mismos", es decir, genera conocimiento subjetivo, no objetivo como el basado en los hechos. Se puede considerar a este fi1ósofo como padre de la dialéctica, ya que afirmó: “lo único que sé, es que no sé nada”. Éste era su principio fundamental para llegar a la verdad, por lo cual preguntaba a todo aquel que encontraba el porqué de las cosas. Llegó a la conclusión de que los iletrados, hombres del mercado, lograban profundas deducciones con mayor rapidez que los eruditos de la época. Como una extensión del pensamiento socrático, hoy podemos afirmar que, en las organizaciones modernas, el empleado y el operativo conocen ciertas causas de los procesos mejor aun que los directivos, aunque estos últimos tengan una visión global más precisa. 15 1.4.2.2. Platón Nació en Atenas en el 427 a. de C. Fue discípulo de. Sócrates, escribió La República, Las Leyes, Critón, Fedón, Gorgias, El banquete y otras obras. Murió en el 347 a. de C. Con motivo de la muerte de Sócrates en el año 399 a. de C. Platón escribió La República, obra en la que pretendió formular un modelo de organización social gobernada por una aristocracia de filósofos y sabios, a los que se prohibía acumular riqueza, por ser ésta contraria a la naturaleza de la bondad y la virtud. Platón derivó el origen del Estado de la necesidad humana de asociarse y de la división del trabajo. Éstas son sus palabras: ”La ciudad nace, en mi opinión, por darse la circunstancia de que ninguno de nosotros se basta a sí mismo, sino que necesita de muchas cosas”4, así, pues, cada uno va tomando consigo a tal hombre para satisfacer esta necesidad y a tal otro para aquélla; de este modo, al necesitar todos de muchas cosas vamos reduciendo en una sola vivienda a multitud de personas en calidad de asociados y auxiliares, y a esta cohabitación le damos el nombre de ciudad. En otro párrafo dice: "Cuando más, mejor y más fácil se produce, es cuando cada persona realiza un solo trabajo de acuerdo con sus aptitudes... y sin ocuparse de nada más que de él." Algo semejante ocurre en las empresas y organizaciones modernas, ya que por regla general los hombres no poseen todas las habilidades necesarias para realizar todas y cada una de las diversas actividades implicadas en el funcionamiento de dichas empresas y organizaciones. El mismo directivo debe percatarse de que sus subordinados y colaboradores pueden tener habilidades natas o adquiridas que él no posee. Platón se inclinó por el régimen aristocrático, en el que los gobernantes deben ser fi1ósofos y tender a la contemplación del bien. Describe cómo han de seleccionarse y probarse, y detalla los elementos de la formación que deben recibir. Platón sostiene que existen tres clases de hombres, según su nivel de raciocinio: La de oro: los gobernantes La de plata: los guerreros La de hierro y bronce: labradores y artesanos. _________________________ 4. Fundamentos de Administración. S.U.A. Pág. 55 16 El pensamiento platónico aún subsiste en muchas organizaciones modernas, en donde es común oír: “Dios hizo a unos cuantos para mandar (la aristocracia) y a los demás para obedecer. 1.4.2.3. Aristóteles (384-322 a. de C.). El más destacado discípulo de Platón fue Aristóteles, nacido en Estagira, Macedonia, por lo cual fue llamado el "Estagirita". En sus trabajos, Aristóteles criticó el pensamiento de su maestro, sobre todo en lo relativo a las ideas utópicas de La República y Las Leyes. También, en el campo filosófico se apartó de sus ideas, a partir de su propia concepción del origen de las ideas. Se dice que Platón fue el “idealista” y Aristóteles el “realista”. Su obra más discutida en administración, ciencia política, derecho y economía es La Política, en la que distingue los conceptos de Estado y Gobierno (autoridad) y plantea la necesidad de separar la autoridad del Estado en tres poderes: legislativo, ejecutivo y judicial, para lo cual señala la organización y funciones de estos. Tal división se conserva hasta nuestros días en muchos Estados. En este aspecto se le considera antecesor de Montesquieu, quien estableció la operatividad del principio de división de poderes, base de la limitación en el ejercicio del poder. Aristóteles, al referirse al orden de la sociedad, critica que Platón hubiera saltado del concepto de individuo al de aldea, sin tomar en cuenta a la familia como la célula social básica del Estado. El "Estagirita" incluye al esclavo como elemento de la familia, tratando de justificar, así, la esclavitud. Según él, los actos administrativos desde el punto de vista económico, pertenecen a dos categorías: a) La economía natural, que se encarga de la administración de los recursos. b) La crematística, que se encarga del incremento y adquisición de los recursos. No cabe duda que los pensamientos de Aristóteles continúan vigentes en nuestra civilización, ya que las empresas, en tiempos de abundancia de recursos, orientan su crecimiento hacia el mercado, se dedican a vender y descuidan su administración 17 interna e incluso desperdician recursos. En épocas de crisis se dedican a controlar mejor los recursos y logran disminuir desperdicios, tiemposmuertos y gastos innecesarios. La ética aristotélica influyó en mayor o menor medida durante casi 2000 años. En el medioevo, esta concepción limitó mucho el desarrollo comercial, ya que lo consideraba necesario aunque poco ético. La filosofía aristotélica también plantea la importancia de la teleología y de la ontología en la acción humana, pues ambas estudian los últimos fines y la esencia del quehacer existencial. Hoy se conoce a esto como la misión de la existencia del ser humano y de las organizaciones. Aclarada la misión de la organización y del ser se aclara la acción. 1.4.2.4. Epicuro (341-270 a. de C.). Fue otro destacado filósofo griego. Para él existen dos clases de verdad: a) las verdades de existencia; y b) las verdades de juicio. Respecto a las primeras, Epicuro afirmó que son verdades objetivas, ya que radican en la naturaleza misma de las cosas u objetos, mientras que las verdades de juicio son nuestras conclusiones, sin importar cómo hayamos llegado a ellas. Contrariamente a Sócrates, Epicuro señaló que los sentidos no nos engañan y que por lo tanto las sensaciones percibidas por el hombre son verdaderas, que el ojo funciona perfectamente, ya que es una maravilla de la naturaleza, y que el cerebro está compuesto por finísimas fibras y pequeñas moléculas. Lo que cambia nuestra percepción de la realidad son nuestros juicios u opiniones (prejuicios). Es considerado precursor del pensamiento materialista, ya que atacaba duramente a la religión, la que en esa época se valía del temor para ganar adeptos. 1.4.3. Influencia de la Iglesia Católica y la Época Medieval La iglesia católica como institución y como organización social es y ha sido modelo de estructura: su sistema jerárquico, su división territorial, su división entre lo administrativo y lo eclesiástico le han permitido subsistir durante casi dos milenios, y 18 muchos autores la citan como paradigma organizacional. También el concepto de autoridad y obediencia es básico para el funcionamiento de esta institución, ya que el sacerdote católico debe obedecer tal cual cadaverum, esto quiere decir que un cadáver no reclama y si se le mueve una mano se queda conforme a la voluntad del sujeto que la ha movido. Por otro lado, la iglesia católica fue rectora de los valores del hombre durante el medioevo yen el campo comercial impuso valores éticos severos; la actividad do: los mercaderes se consideraba vergonzosa e ilícita. La usura equivalía a un robo. El valor fundamental de este periodo radicó en la salvación del alma, objetivo surgido del siguiente principio: el hombre fue puesto en la Tierra durante un periodo en que su primer afán debía consistir en prepararse para la eternidad. Esta concepción ética detuvo el desarrollo industrial. En la última parte del medioevo, se desarrolla una creciente actividad comercial con los estados italianos, debido al incremento de las actividades gremiales de los artesanos. Se produce al mismo tiempo un creciente intercambio comercial de productos entre los estados. Las Cruzadas no sólo tuvieron un objetivo religioso, sino que también obedecieron a causas económicas, para desarrollar el comercio con el Medio Oriente. 1.4.4. Influencia de la organización militar Durante la Edad Media, los ejércitos estaban formados por mercenarios (personas que se vendían al mejor postor, para pelear en su nombre). Sin embargo, Nicolás Maquiavelo consideró que un buen gobernante no debía depender de estas fuerzas, sino formar su propio ejército. Asimismo, recomendó que, constantemente, este grupo debía practicar enfrente de la ciudadanía, para lograr un doble efecto: primero, para tener siempre un buen estado físico y, obviamente, también para intimidar a la población con el fin que fuera más fácil lograr el orden interno. Si bien el origen de la milicia no data exclusivamente de la concepción de Nicolás Maquiavelo, toda vez que tos espartanos, los griegos y muchos otros pueblos contaban con ejércitos propios y dividían a las fuerzas en legiones, centurias, etcétera, el sistema moderno de la organización militar sí es obra de este genial político florentino. El estableció la necesidad de retomar los sistemas romanos de dirigir ejércitos reducidos. 19 El modelo de organización militar propuesto por Maquiavelo ha sido adaptado en las diversas épocas a las circunstancias particulares. Así, en nuestro ejército, el mando entre los soldados es ejercido por cabos; asimismo, un número reducido de cabos depende de un sargento; un grupo de sargentos recibe órdenes de otro superior, y así sucesivamente hasta formar batallones, divisiones, etc. El ejército también está organizado por especialidades: caballería, infantería, ingenieros, transmisiones, etc. A su vez, el ejército divide los territorios en zonas militares, pero todos sus componentes dependen de un mando superior centralizado. Las empresas modernas dividen las cargas de trabajo en áreas funcionales, encargadas de actividades específicas. A esta división moderna se le llama líneo-funcional, por su origen militar, con toda la carga de autoritarismo que ello implica. Por estas razones, Lyndall Urwick, un teórico de origen militar, surgido a principios de siglo, al sentar las bases de la división del trabajo en las primeras obras publicadas sobre la materia, señaló las razones para la extensión limitada de las estructuras administrativas, argumentando las ventajas que tiene este tipo de organización para el ejército. En resumen, son tres las influencias de orden militar sobre el campo de la teoría administrativa moderna: a) la estructura jerárquica y la división por tramos cortos de mando, b) la autoridad lineal y c) la disciplina rígida del acatamiento de las órdenes sin discusión. Otra aportación de la organización militar a la teoría administrativa, es el uso de algunas palabras antes restringidas al uso familiar. Entre ellas se encuentran estrategia, táctica, operaciones, reclutamiento y logística, actualmente muy difundidas en las organizaciones. 1.4.5. Nacimiento de la Ética Capitalista y la Revolución Industrial Vamos a estudiar cinco puntos señalados por Kast y Rosenzweig en Organization and Management, con el fin de tener un panorama claro de este fenómeno histórico: La concepción judaica, como antecedente. - La ética protestante. - La tecnología y su influencia en la Revolución Industrial. 20 - Las doctrinas económicas clásicas con nuevas ideas: a) Mercantilismo b) Adam Smith y el liberalismo económico - El darwinismo social, que refuerza todo lo anterior. 1.4.5.1.Concepción judaica de la riqueza Es determinante la influencia del judaísmo sobre el cristianismo; sin embargo, según Sombart: Mientras que el cristianismo sostenía en sus primeras épocas ideales de pobreza y humildad, el judaísmo no rechazaba a los ricos; mientras que el cristianismo estaba invadido por el espíritu del amor, el judaísmo practicaba un nacionalismo extremista. Se ha llamado a los judíos padres del intercambio libre y por tanto del capitalismo. No se puede omitir la consideración del enfoque judío que constituye la base y antecedente más remoto del capitalismo. Añade Sombart: La religión judía no impuso restricciones a la actividad comercial y a la acumulación de la riqueza, como sucedió con el cristianismo. Los judíos en Europa fueron eliminados de la propiedad de la tierra y restringidos en la participación de muchas actividades. Por tanto, vieron en el comercio una alternativa. Los valores judíos sobre un trabajo duro, la economía y su ortodoxia religiosa los condujeron al desarrollo económico de su ghetto. Otro aspecto que permitió y fomentó la acumulación de la riqueza entre los judíos fue la institución de la dote. 1.4.5.2. La Ética Protestante Debido a los cambiossurgidos en la concepción católica sobre las actividades comerciales, muchos de los valores antiguos referentes al comercio se fueron perdiendo. Sin embargo, la transformación más fuerte, según varios autores, surgió de las concepciones del Protestantismo. 21 Max Weber señala que la ética religiosa del movimiento protestante crea un clima económico y ético que fue altamente favorable para el desarrollo del capitalismo y la industrialización en Inglaterra, Escocia, Holanda y, más tarde, en Nueva Inglaterra. La ética luterana favorece a la empresa individual y recuerda la importancia del trabajo como una forma de agradar a Dios. Esta Ei1osoffa fue reforzada y ampliada por Calvino, quien expresó que la frugalidad, la economía y la industria son virtudes humanas, lo cual influyó enormemente en la escala de valores de los primeros industriales. La ética protestante generalizó la noción de que el éxito mundano puede ser una señal divina. Calvino creó un instrumento religioso que armonizó en forma efectiva con la divulgación del beneficio industrial. Por lo anterior, puede afirmarse que el protestantismo difundió las normas básicas para el desarrollo del capitalismo. El mismo autor hace notar que en todos los mensajes de Benjamín Franklin hay una esencia de ética protestante, como lo reflejan los siguientes refranes que Max Weber transcribe en su obra El espíritu del capitalismo: Piensa que el tiempo es dinero. Piensa que el crédito es dinero. Piensa que el dinero es fértil y reproductivo. Piensa que, según el refrán, un buen pagador es dueño de la bolsa de cualquiera. A veces, esto es de gran utilidad. Aparte de la diligencia y la moderación nada contribuye tanto a hacer progresar en la vida a un joven como la puntualidad y la justicia en todos sus negocios. Las más insignificantes acciones que pueden influir sobre el crédito de un hombre, deben ser tenidas en cuenta por él. Guárdate de considerar como tuyo cuanto posees y de vivir de acuerdo con esa idea. 1.4.5.3. Tecnología y Revolución Industrial 22 Debido a su situación de potencia colonialista, Inglaterra logró controlar grandes mercados a los que no podía surtir con su rudimentaria industria de talleres caseros. Los descubrimientos del mecánico Arkwright desarrollaron la primera hiladora mecánica que posteriormente fue movida por energía hidráulica con un poder doscientas veces mayor que el del proceso artesanal. James Watt, según anota textualmente Silva Herzog, "fue un hombre extraordinario por su gran inteligencia y notable ilustración. Vio la luz en 1736 y murió en 1819. Perfeccionó la máquina de vapor en varias etapas, desde su primer experimento de 1761 en la Universidad de Glasgow hasta 1790. En 1769 obtuvo la primera patente de su máquina. El trabajo de Watt sobre la máquina de vapor fue, según Usher, de un carácter predominantemente científico y crítico, que implicó innovaciones esenciales, pero sin que éstas fueran otra cosa que meras aportaciones a un todo ya existente. Sea ello lo que fuere, cierto es que Watt hizo posible la aplicación de la máquina de vapor a la industria, con lo que prestó un servicio de primera importancia al progreso económico". Otras aplicaciones técnicas, como las de Henry Cort en. la industria del hierro forjado, facilitaron el proceso productivo e incrementaron la producción. Robert Fulton experimentó con éxito el barco a vapor. Muchas otras aplicaciones técnicas aparecieron paulatinamente. El capitalismo que irrumpe durante la Revolución Industrial, provoca una explotación masiva por parte de los industriales, influidos por el pensamiento económico vigente. La mano de obra se veía como una mercancía sujeta a las fuerzas del mercado sin regulación de las relaciones obrero-patronales por parte del Estado. Sin embargo, no se hicieron esperar diversas reacciones de pensadores y movimientos sociales, tales como la Revolución Francesa, la independencia de Estados Unidos, el ludismo y los sabotajes (acciones emprendidas por los trabajadores en protesta por las condiciones de trabajo); los papas León XII y León XIII emitieron encíclicas conminando a los patrones a dar un mejor trato a los trabajadores. 1.4.5.4. Doctrinas Económicas Clásicas: El Mercantilismo y el Liberalismo 23 Para Max Weber el mercantilismo consistió en la traslación de la ética capitalista a la política: el Estado debe proceder como una empresa, para fortalecer su poderío a través del incremento del tesoro público. También la teoría del mercantilismo sostiene que la riqueza consiste en la acumulación de oro y plata y que, en consecuencia, el país más rico es aquel que dispone de mayor cantidad de metales preciosos. Asimismo, considera fundamental el desarrollo de la industria porque favorece la acumulación de grandes capitales, y afirma que los países deberían comprar poco y vender mucho, para tener una balanza comercial favorable e incrementar sus disposiciones en metales preciosos. Adam Smith y el "laissez faire". En 1776, Adam Smith, publicó su libro Investigación sobre la naturaleza y causas de la riqueza de las naciones. Con ello, la ética capitalista recibió un gran apoyo teórico que aún influye en el pensamiento del sistema. Smith argumenta que: - Las libertades económicas benefician a toda la sociedad, bajo la premisa de que cada individuo maximizará su propio interés - La mano invisible del mercado y la competencia restringen los intereses individuales, asegurando así la maximización del interés social. - Cualquier interferencia gubernamental tiende a romper el balance natural. Por otro lado, ponderó el concepto de libre empresa. La tendencia basada en el principio liberal de "dejar hacer" encajaba admirablemente en el pensamiento tecnológico e industrial y dio impulso al desarrollo industrial. 1.4.5.5. Roberto Owen y el Pensamiento Socialista Utópico Durante los primeros años del siglo XIX, los sistemas de producción se basaban fundamentalmente en la fuerza motriz de la máquina y del ser humano. El liberalismo económico generó condiciones para que los dueños del capital hicieran crecer su patrimonio con base en la explotación desmedida: jornadas de trabajo de 16 a 18 horas, contratación de menores de 10 años en calidad de, aprendices, ausencia de 24 higiene y de cualquier medida de seguridad. Esta situación provocó que una serie de pensadores de la época protestara e hiciera propuestas de reestructuración de las relaciones de producción, algunas tan inaplicables que fueron calificados posteriormente por Marx y Engels como "socialistas utópicos". Entre tales pensadores se puede mencionar a Carlos Fourier, el conde de Saint Simon y a Roberto Owen, quien posiblemente ha sido el más importante y el más cercano a la administración entre los pensadores socialistas del siglo pasado, por haber sido precursor de modificaciones concretas dentro de las organizaciones fabriles de Inglaterra. Walter Montenegro afirma: Roberto Owen es acreedor a mención especial por ser uno de los pocos utópicos que formularon su teoría no en un plano de las ideas puras, ni desde la trinchera de las clases desposeídas, sino más bien en el campo de las clases poseedoras. En efecto: Owen fue un próspero empresario textil inglés, nacido en 1771, que organizo una comunidad llamada New Lanark, moldeada de conformidad con los principios de su socialismo utópico, para demostrar que las condiciones del medio social influyen decisivamente en la posibilidad de perfeccionar los medios de producción. En New Lanark, donde tenía su fábrica, construyó viviendas para los obreros, escuelas para los hijos de éstos, comedores y campos de recreo, etc. Y demostró prácticamente que era posible trabajar en esas condiciones y obtener todavía utilidades. Algo más:merced al bienestar suministrado a sus obreros, consiguió de ellos un índice más alto de productividad. De los satisfactorios resultados de su experimento sacó Owen argumentos prácticos para proponer una serie de medidas de protección a los trabajadores. Tales como la reducción de la jornada de trabajo a sólo 12 horas (en ese entonces su duración quedaba al arbitrio del empresario, y era corriente que los obreros, aun los niños, trabajasen alrededor de 16 o 18 horas diarias), la prohibición del trabajo a los menores de 10 años, la educación universal, organización de gremios y asociaciones de tipo cooperativo como controles eficaces para moderar los excesos del capitalismo, etc. Por todo ello se considera a Roberto Owen, con justicia, uno de los precursores de la legislación social y del trabajo. 25 De la gran obra de Owen, además de lo indicado, quedan las cooperativas, para las cuales sentó las primeras bases, y la organización sindical de la que también fue precursor al organizar en Inglaterra la Grand National Consolidated Trade Unions. Como se puede ver, Owen fue el más grande de los utópicos porque pasó del pensamiento puro a la aplicación de las ideas, Para lograr sus propósitos con hechos concretos, realizó cambios en su fábrica de New Lanark y estableció el Sistema Cooperativo en Estados Unidos al fundar en Indiana, en !825, la New Harmony (Nueva Armonía). 1.4.6. Antecedentes de la administración en México Los principios administrativos tienen carácter universal, razón por la cual podemos hablar de que existe una ciencia administrativa para México, Bolivia o Francia. Pero sabemos también que los aspectos culturales determinan muchas acciones administrativas. Por ello, haremos una breve reseña del fenómeno administrativo en las diferentes etapas de la vida de México. 1.4.6.1. Época Precolombina La historia del México precolombino es tan antigua y tan amplia que sería imposible resumirla en pocas líneas. Se dice que en el espacio ocupado por el México contemporáneo hay vestigios de civilizaciones que existieron hace 20000 años. Desde hace 7000 hubo ya grupos que dejaron la vida nómada para establecerse en puntos determinados del territorio, cultivando algunos productos y domesticando animales como el perro y el guajolote. El cultivo de maíz, que empezó hace 4000 años, ocasionó la aparición de ciertas prácticas económicas y administrativas de interés, como la fabricación de tejidos y cerámica para el auto consumo. Con el tiempo, los productos del trabajo agrícola y fabril llevaron a los hombres a la especialización regional y al intercambio. Este desarrollo provocó la aparición de clases sociales: nobles, religiosos, comerciantes, agricultores y hasta siervos de las otras clases. Asimismo, se produjeron guerras por el dominio de unos sobre otros. Hace unos 3500 años se inició la irrigación, con la cual aparecieron las grandes ciudades con prácticas religiosas y ritos complejos. Los enigmáticos olmecas 26 constituyen la civilización más antigua. Habitaron en la zona costera del Golfo. Tuvieron una teocracia compleja, como lo demuestran todos sus monumentos y grandes esculturas. Se les considera forjadores de las culturas maya, teotihuacana, zapoteca y totonaca. Su predominio perduró hasta el siglo I a. de C. Los mayas vivieron en el sur de nuestro territorio, Guatemala, El Salvador, Honduras y parte de Nicaragua. Dominaron la astronomía gracias a sus conocimientos matemáticos. Su calendario era más exacto que el conocido por sus contemporáneos europeos. Desarrollaron ciudades con gran vitalidad y arquitectura admirable como Uxmal, Chichén-Itzá, Tulum, Petén, Palenque y Tikal. El comercio floreció entre ellas. Tuvieron varias épocas de florecimiento hasta su decadencia en el siglo XVI. Los aztecas fueron la resultante de muchos pueblos antecesores, básicamente toltecas y teotihuacanos. Llegaron al Valle de México alrededor del siglo XII guiados por su dios protector, Huitzilopochtli. Se refugiaron en un islote del valle de Texcoco donde fundaron la notable ciudad de Tenochtitlan en 1325. Entre los antiguos mexicanos existía una organización estatal desarrollada, que contaban con administración judicial, ejército, caminos, policías y sistemas de educación. Su organización político-administrativa evolucionó desde una oligarquía primitiva hasta una monarquía absoluta. Los mexicas, los tepanecas y los texcocanos formaban la triple alianza, y reconocían aun solo rey (señor de vidas y haciendas). Al frente del Estado estaba un huey tlatoani que contaba con doce dignatarios para atender los asuntos públicos (religiosos, militares, comerciales, etc.); además, tenia representantes en todos los lugares o regiones sojuzgadas. La sociedad se dividía en nobles, sacerdotes, militares, el pueblo y los esclavos o siervos. El imperio azteca tenia como unidad social de producción el calpulli (cal/calli, casa; y pulli, aumentativo; en la casa grande).. Constituido por una gran familia consanguínea, era el clan familiar. Estos clanes se unían en barrios regidos por un calpólec (autoridad civil y militar), quien se auxiliaba por recaudadores de impuestos denominados tlacoah, quienes se capacitaban en los telpuchcalli. El Estado azteca tenía un sistema de impuestos desarrollado, ya que cobraba gabelas en especie: productos agrícolas (granos principalmente), mantas, productos de barro. 27 Contaba con almacenes de depósito y en casos de miseria extrema se dirigían los productos entre la población. El Itcuhtli, funcionario del gobierno central, se encargaba principalmente de juzgar los litigios, cobrar gabelas y vigilar los trabajos colectivos con que se tributaba al imperio. El calpulli estaba regido por un consejo (huehueteque), formado por los ancianos, que delegaban en una autoridad ejecutiva, leachcauh ("pariente mayor"); éste tenía como funciones principales la distribución del trabajo (agrícola o manufacturero en los calpullis, alfareros productores de algún bien de consumo general) administración del producto (resguardo y venta de los productos), distribución del trabajo comunal (tequio), atención a los miembros caídos en desgracia y organización de las fiestas religiosas. Cada calpulli tenía un calpulteteo, deidad particular relacionada con el producto realizado. El calpulli era una unidad que buscaba la autosuficiencia alimenticia; aunque producía diversos alimentos, instrumentos, utensilios y vestido, sólo comerciaba sus excedentes. El calpulli entregaba tierras (calpulliali) a las familias. Estas parcelas, que en Xochimilco se denominaban chinampas, debían ser trabajados como propias, pero no podían venderse y, si por negligencia no se explotaban, se devolvían al calpulli. Sin embargo, estaba permitido contratar macehualli, trabajadores independientes Con derechos y obligaciones, por medio del sistema de tequio. Comercio. El lugar físico donde se vendían e intercambiaban los productos eran los tianguis. En la gran Tenochtitlan contaban con uno fijo y otro que se establecía cada cinco días, cambiando de población en cada oportunidad. Tlatelolco era el principal; Tacuba, Texcoco y Tianguistengo eran también importantes plazas. Los comerciantes, conocidos como pochteca, en la jerarquía social eran poderosos, reconocidos y asesores del emperador (huey tlatoani). Por ello eran considerados "promotores de cultura", ya que la enriquecían con nuevos productos. Por otra parte, los pochteca generalmente eran parientes o tenían un origen común. Ellos eran los encargados de organizar los tianguis, fijar los precios de las distintas mercancías, cuidar el orden y evitar abusos. Celebraban contratos y hacían préstamos. Tenían gran cuidado de no despertar envidias, escondiendo sus caudales porque la ostentación era castigada. 28 Los pochteca conocíantodo el territorio, tenían sus espías (tequihua), y presionaban al emperador para que los apoyara militarmente cuando no les pagaban. En sus viajes de negocio, se hacían acompañar por tamemes, cargadores que llevaban a lomo la mercancía, en ocasiones hasta lo que hoy es El Salvador y Nicaragua. Calmecac. Las calmecac eran instituciones educativas dedicadas a formar el carácter y una férrea voluntad. Se aprendía el uso del calendario, el sistema vigesimal (cómputo y programación calendáricos) y como ejercer el mando (representado mediante un bastón), ya que los educandos habrían de convertirse en conductores del pueblo. También recibían capacitación física y moral. Se les enseñaba oratoria, urbanidad, lectura, escritura jeroglífica, así como medios de conteo (sistemas contables). Por ello se les considera como antecedentes de las escuelas de contaduría, geografía económica, astronomía, botánica y zoología. Aunque los conocimientos eran empíricos, permitían formarse una idea general del medio natural que los rodeaba y del papel que representaban como pueblo. La deidad del calmecac era Quetzalcóatl, quien representaba el espíritu y la elevación moral del ser humano, ya que era mitad pájaro. También representaba la ciencia, por la necesidad de tener los pies sobre la tierra, lo que representaba su mitad serpiente. 1.4.6.2. La administración durante la Colonia Los españoles tuvieron sistemas administrativos eficaces durante la Colonia. Imitaron la organización de España, lo que generó graves complicaciones, ya que las costumbres de los pueblos y culturas americanos en muchos aspectos eran antagónicas con las peninsulares. En el caso de la Nueva España, donde el territorio llegó a ser inmenso se delegó el poder en un virrey, como en muchas otras partes de la América conquistada por los españoles. En 1524 se creó el Consejo Real de Indias, tribunal y máxima autoridad administrativa de las colonias, con sede en España. También se estableció el sistema de encomiendas, cuyo fin era catequizar y cristianizar a las grandes poblaciones, apoyándose para tal efecto en frailes. 29 Sin embargo, los encomenderos vieron la Conquista como una empresa, ya que muchos de ellos se endeudaron en Europa y obtuvieron patrocinio de terceros; por tanto, tuvieron que firmar convenios por regalías y derechos. La misma corona les reconocía el real quinto (5%) de todo lo que conquistaran. Los encomenderos, con el fin de sacar a flote sus compromisos, sujetaron su labor a operaciones mercantiles como el traspaso, las permutas, los endosos e incluso a dejar en herencia los "derechos" adquiridos sobre indígenas como si fueran objetos. El sistema de encomienda diezmó las poblaciones. El Papa Alejandro VI emitió la bula que lleva su nombre, la cual obligaba a los encomenderos y a cualquier otro que adquiría derechos sobre los indios y las tierras, a pagar el diezmo (el 10%) de todos sus productos que debía aplicarse a la construcción de templos. Esto, junto con la idea religiosa europea de que cielo se ganaba por las obras que se realizaran en provecho de la 1glesla, ocasiono que en todo el territorio conquistado se edificaran impresionantes templos. Estructura administrativa de la Colonia. El primer virrey de la Nueva España fue Antonio de Mendoza. El territorio se dividió para fines administrativos en corregimientos, a cargo de un corregidor. A su vez, los corregimientos se subdividían en mayorazgos, a cargo de un mayor, los mayorazgos se componían de alcaldías, gobernadas por doce regidores las grandes, y seis las de menor categoría. En ambos casos se delegaban los acuerdos en un síndico, quien realizaba las labores ejecutivas del ayuntamiento. Los mayores fueron sustituidos por gobernadores de provincia. Posteriormente, al fin de la época colonial, fueron reemplazados por intendentes. Muchos ayuntamientos fueron suplidos por delegados, quienes dependían a su vez del poder central absoluto. La administración de justicia se ejercía a través de audiencias. Además se instituyeron los siguientes tribunales especializados: - hacienda real - mercantiles - eclesiásticos - militares 30 - de minas - de mostrencos - de vacantes e intestados - de indios - de la Santa Hermandad (para combatir a los salteadores en caminos) - de la Acordada (ambulante, enjuiciaba sumariamente a los malhechores) - de la Santa Cruzada - de la Inquisición (perseguía a 1os heréticos) - de correos 1.4.6.3. México Independiente El siglo XIX se caracterizó por la inestabilidad administrativa de los gobiernos, ya que entre centralistas y republicanos se arrebataban el poder. No había un proyecto nacional claro y las principales corrientes ideológicas (clero, logias escocesas y yorquinas) se debatían constantemente para imponer su proyecto nacional. Lucas Alamán fue el ideólogo e impulsor de las actividades industriales en México. A él se debe tanto la creación del Banco de Avio como de las primeras industrias textiles en Orizaba. Constituyó la Compañía Unida de Minas para explotar yacimientos mineros en Pachuca y Durango. A pesar de su simpatía y compromiso con los capitales norteamericanos e ingleses, se opuso a la colonización de Texas y otros territorios que hoy ocupa Estados Unidos de Norteamérica. También fundó escuelas para el mejoramiento de la agricultura, por lo que se le reconoció como un gran administrador público y privado, y en 1842 escribió el libro Estado y posibilidades de la industria en México. Por otra parte, Esteban de Antuñano fue un industrial poblano; en su estado natal impulsó la actividad textil y fue uno de los pensadores que posibilitaron la organización de la hacienda pública. Escribió Ideas vagas para un Plan de Hacienda Pública. Esta obra establece cuatro principios: Primero: Administración de los gastos públicos: Los gastos públicos son tan necesarios para la existencia de la sociedad civil como los domésticos para una familia. Ni ésta ni 31 aquélla podrían mantenerse por largo tiempo sin causarlos pero sin uno ni otro no será fácil conservar el honor y la independencia personal y nacional. Segundo: Fomentar la industria de sus súbditos (se refiere a los habitantes de la nación): sus afanes no sólo se dedicarán a ahorrar todo lo superfluo o no muy necesario, sino al mismo tiempo trabajarán asiduamente en reparar el deterioro de su caudal, cultivando esmeradamente la propiedad que lo constituye. Tercero: Pedir prestado para pagar a largo plazo (cuidar financiamientos del extranjero): con el fin de que los pagos inmediatos no afecten contrariamente los progresos de su industria productiva. La nación no debe aceptar empréstitos de pago inmediato ni intereses excesivos. Cuarto: Fomentar tesoro con base en industria, minería, agricultura y ganadería. Dadas sus características numéricas y su capacidad de orientación, Antuñano llamó a estos factores los cuatro puntos cardinales. 1.4.6.4. El Porfiriato Durante la dictadura de Porfirio Díaz se produjo un importante impulso a la industrialización de nuestro país. Se introdujo el ferrocarril, la electricidad, el teléfono y muchas fábricas de capital extranjero. Predominó un liberalismo económico muy severo que permitió los abusos relatados por la historia de la época causa entre otras cosas de la Revolución Mexicana. 1.4.6.5. La Revolución Industrial en México Como consecuencia de la lucha armada iniciada en 1910 surge la nueva Constitución, la cual, por medio de su artículo 123 establece las nuevas estructuras de las relaciones laborales, y da origen al sindicalismo mexicano. En 1938, al expropiarse las compañías petroleras de capital extranjero, nuestro país adquiere su independencia económica. En aquel momento concurrieron diversos hechos que impulsaron la industrializacióndel país, a saber: - La expropiación petrolera 32 - La llegada de intelectuales españoles exiliados - La Segunda Guerra Mundial Estos factores contribuyeron a formar lo que históricamente se ha dado en llamar "Revolución Industrial" mexicana cita en la ciudad de México y Monterrey. Además, ante la suspensión de importaciones provenientes de los países beligerantes, surgen en nuestro país numerosas empresas para abastecer el mercado interno de aquellos productos que antes se importaban. Este fenómeno de crecimiento produjo efectos similares a los de Europa en el siglo pasado como la creación de una clase proletaria desposeída y condiciones de vida vergonzosas en cinturones de miseria que no hemos podido abatir y que plantean un gran reto al administrador joven; esto es, crear más riqueza y repartirla con justicia. 1.5. Principales Escuelas del Pensamiento Administrativo 1.5.1. Escuela Científica de la Administración 1.5.1.1. Frederick Winslow Taylor Frederick W. Taylor, ingeniero industrial estadounidense, nació en Filadelfia en el año de 1856. Hizo sus estudios en Europa. Se desarrolló en la industria metalúrgica, donde realizó gran parte de sus investigaciones. En 1878 ingresó en la Midvale Steel Company en 1884 ascendió al puesto de jefe de diseño de modelos, donde realizó importantísimos estudios, base de sus teorías. Murió en 1915, en Estados Unidos. Taylor fue muy influido por H. Robinson Towne, a quien reconoció por sus aportaciones a su trabajo, aunque criticó sus sistemas de pago. En 1900, ante la American Society of Mechanical Engineers, presentó los estudios realizados en la Midvale Steel Co. Sus principales obras fueron: Shop Management (Administración del taller en 1903), Principios de Administración Científica (1911) y The Testimony Before the Specíal House Committe (1912). 33 Se ha calificado a Frederick W. Taylor como "padre del movimiento científico”, por haber investigado en forma sistemática el trabajo humano y haber aplicado al estudio de las operaciones fabriles, sobre todo en el área de producción, el método científico. El estudio de dichas operaciones lo realizó a través de la observación de los métodos utilizados por los operarios; de sus observaciones desprendió hipótesis para desarrollar mejores procedimientos y formas para trabajar. Experimentó sus hipótesis ayudado por empleados fuera del horario de labores; los métodos que comprobó mejoraban la producción, fueron aplicados al trabajo cotidiano, previa capacitación de los operarios. a) Universalidad de la administración Taylor toma como punto de partida la afirmación de que la "administración, como función especial, consta de varios principios" que se hacen realidad en todas las organizaciones. Al respecto sostiene: Los mismos principios pueden ap1icarse con igual éxito a todas las actividades sociales; al gobierno de nuestra casa, a la dirección de nuestras granjas, a las operaciones comerciales de nuestros grandes negocios, a la organización de nuestras iglesias, instituciones filantrópicas, universidades y organismos gubernamentales. Taylor se percata de la universalidad de la administración. Como consecuencia de su observación de los procesos productivos en la Midvale Steel, Taylor llegó a las siguientes conclusiones: - No existía ningún sistema efectivo de trabajo. - No había incentivos económicos para que los obreros mejoraran su trabajo. - Las decisiones eran tomadas militar y empíricamente más que por conocimiento científico. - Los trabajadores eran incorporados a su labor sin tomar en cuenta sus habilidades y aptitudes. 34 Trató de desarrollar métodos para organizar el trabajo tomando en cuenta materiales, herramientas y las habilidades personales. Asimismo inventó diversas máquinas, entre las cuales se destaca la fresadora para cortar metales. b) Tiempos y movimientos de trabajo Estos estudios consistieron en analizar escrupulosamente el tiempo que toma o debería tomar una máquina o un trabajador para efectuar un proceso dado. Taylor dividió cada tarea, trabajo y proceso en sus elementos más importantes. Con la ayuda de un reloj, cronometró y obtuvo métodos ideales de trabajo, basándose en el perfeccionamiento de los mejores elementos del proceso de trabajo de los distintos obreros. Buscaba suprimir los movimientos equivocados, lentos e inútiles. Para lograr su propósito observó a los mejores obreros. Así lo relata en su obra Principios de administraci6n científica: “Nuestro primer paso fue la selección científica del obrero. Al tratar con los obreros bajo este tipo de Administración, es una regla inflexible la de hablar y tratar con uno solo por vez, puesto que cada obrero tiene sus capacidades y restricciones especiales; no estamos tratando con obreros en masa, sino que tratamos de llevarlos individualmente a su más alto rendimiento y prosperidad”. c) Principios de Dirección de Operaciones - Selección científica y preparación del operario. A cada trabajador se le debe asignar la tarea más elevada que él pueda desarrollar de acuerdo con sus aptitudes. Taylor subrayó la importancia de la selección y preparación de los obreros; a cada cual había que encargarle el trabajo que mejor pudiera desempeñar, de acuerdo con su habilidad inicial y su potencial de aprendizaje. - Establecimiento de cuotas de producción. Cada trabajador debe producir en su proceso cuando menos cierto volumen nunca inferior a la cuota establecida para ese proceso particular. 35 - Proporcionar incentivos saláriales. Se deben asignar tarifas de remuneración por unidad producida al trabajador que alcanza las cuotas de producción; al que las excede, debe dársele una mayor remuneración. - Planificación centralizada. Hay que procurar una distribución equilibrada entre la responsabilidad de los trabajadores y la dirección, dejando el trabajo operativo a los obreros y la planificación del trabajo a la dirección. Por la importancia que le dio a la planificación, Taylor sostuvo que ésta debería separarse de la operación y constituirse en una unidad independiente bajo la responsabilidad de técnicos altamente calificados con grados en ingeniería, los cuales deberían diseñar y seleccionar las máquinas y herramientas, fijar las cuotas de producción, los tiempos y movimientos, así como los flujos de las operaciones, todo ello sin la intervención de los obreros. - Integración del obrero al proceso. No obstante que Taylor sostiene que la planificación es atribución de la alta dirección, y que debe llevarse a cabo sólo por ingenieros altamente capacitados para calcular con precisión matemática las dimensiones y requisitos que debe tener el producto o subproducto del proceso, " señala que si no se logra la colaboración de los obreros, los productos de cada proceso no alcanzarán la calidad adecuada. Por ello, rectifica diciendo que su principio de planificación centralizada debe tomar en cuenta la visión del operario. - Supervisión líneo-funcional de la producción. Taylor señaló que las funciones del supervisor deberían desconcentrarse: dividirse por áreas y ser ejecutadas por los encargados de puesto que el sugirió, tales como: 1. Inspector 2. Medidor de tiempos 3. Medidor de rapidez 4. subjefe de tramo de producción o proceso 5. Escribiente de circulación 36 - Principio de control Se debe controlar el trabajo para asegurarse que éste se realice de acuerdo con las normas y planes establecidos. - Principio de excepción Indica que el supervisor debe atender los problemas de los operarios sólo cuando se desvían de lo planeado. d) Taylor describió los siguientes "mecanismos administrativos": 1. El uso de reglas de cálculo e instrumentos similares para ahorrar tiempo (actualmente sustituidas porlas computadoras). 2. Tarjetas de instrucción para los trabajadores, posteriormente convertidas en manuales de operación de la maquinaria. 3. La estandarización de todas las herramientas e instrumentos utilizados. 4. Sistemas nemotécnicos para clasificar productos. 5. Un sistema de rutas de producción (antecedente del lay-out). 6. Sistemas de costos, a los que clasificó en materia prima, mano de obra y gastos indirectos. 1.5.1.2. Los Gilbreth Otros destacados tratadistas sobre la administración científica que influyeron enormemente en el pensamiento industrial de su época, fueron Lillian Moller y Frank Gilbreth. a) Ergonomía o Ingeniería Humana Los Gilbreth desarrollaron la ergonomía, conocida también como ingeniería humana, que es el estudio de métodos eficaces que combinan lo mejor posible los aspectos humanos (físicos y psicológicos) con las máquinas, los materiales y demás medios de producción, incluyendo el espacio físico del local de trabajo. En conclusión, la ergonomía o ingeniería humana, busca como normas generales: 37 a) Primera: "El mejor método de trabajo, que permita al operario ejecutar la tarea en el menor tiempo posible, con la mayor facilidad y satisfacción. La frecuencia, la intensidad y longitud de los movimientos deben ser mínimos." b) Segunda: "La tarea debe proyectarse de manera que su ejecución requiera el gasto y la tensión fisiológica mínimos, expresados en calorías y número de latidos del corazón por minuto." Para realizar su investigación, los Gilbreth utilizaron cámaras de cine, con el fin de analizar el trabajo y desarrollar métodos de registro estadístico. b) Aportaciones a la administración - Utilizó el cine para analizar y mejorar secuencias y movimientos del trabajo. - Desarrolló estudios de micro movimientos con base en therblig's (símbolos para representar el trabajo manual). - Desarrolló un código de símbolos para diagramar el flujo de análisis del .proceso del trabajo. - Desarrolló un sistema de “1ista blanca” para calificar el método. - Elaboró un modelo de la labor administrativa, que denominó proceso de trabajo. Lo explica así: La administración tiene que conservar lo mejor del pasado, organizar el presente y prever y planear el futuro”. - Demostró la importancia del uso de las estadísticas en la administración para lograr la mejora continua del método de trabajo, que en la década de los ochenta se presenta como una idea nueva. - Destacó la importancia de considerar el elemento humano en la planeación del trabajo y en la determinación de tiempos. También destacó la importancia de las ciencias humanas y en particular las relaciones con la psicología. 1.5.1.3. Henry Laurence Gantt( 1861-1919) 38 Gantt es otro de los grandes del pensamiento administrativo. Durante catorce años fue colaborador cercano de Frederick Taylor. Escribió “Adiestramiento a los obreros en los hábitos de la administración y la cooperación” a) Aportaciones a la Administración - “La gráfica de balance diario”, hoy conocida como “gráfica de Gantt”, que tiene muchísima aplicación en la planeación del trabajo y que consiste en una serie de barras horizontales para ilustrar gráficamente la planeación y el control de un plan de actividades. - Un sistema de bonificaciones por tarea, basado en el sistema Taylor. - Dio gran importancia a la aplicación de la psicología en las relaciones con los empleados. Consideró que el adiestramiento del empleado es fundamental para la buena marcha de las empresas. Afirmó que la labor industrial debía dirigirse más a prestar un servicio 39 social y crear fuentes de trabajo que el afán de obtener utilidades elaborando productos de buena calidad. 1.5.2. Teoría Clásica de la Administración de Henry Fayol Henry Fayol nació en Francia y vivió 84 años. Posiblemente, es el autor más distinguido en el campo administrativo. Desempeñó diversos puestos en las minas de carbón de Comambault. Cuando fue nombrado administrador general la empresa estaba a un paso de la bancarrota. Treinta años después era uno de los consorcios más poderosos de Francia. Fayol atribuyó sus logros a la aplicación consecuente y sistemática, en la administración, de una serie de principios sencillos, eficaces y universalmente aplicables que la experiencia humana; a lo largo de los siglos, había logrado y que él sintetizo y aplicó en forma científica. Abrió así, con claridad el camino para toda una escuela entre los confusos pensamientos sobre la naturaleza de la alta gerencia que había en su época. En 1916 Henry Fayol publicó su famosa obra “Administración Industrial et Generale” la que en español lleva el nombre de Principios de administración general. Otra importante obra suya es “Teoría general del Estado”, que se conoce muy poco en México. Publicó importantes conferencias en el boletín de la Sociedad Industrial Minera de Francia, como "La organización administrativa" y "La importancia de la función administrativa". a) Aportaciones de fayol a la Administración 1. Universalidad de la teoría administrativa Fayol señala que la administración es una actividad común a todas las organizaciones humanas y aplicable a toda la actividad de grupos, ya sea "el hogar", 'los negocios" o "el gobierno" y que, por lo mismo, es "universal". 40 2. El proceso administrativo Henry Fayol sostuvo que la organización es una entidad abstracta dirigida por un sistema racional de reglas y autoridad que justifica su existencia a través del logro de objetivos. Añadió que si la organización desea obtener objetivos administrativos, debe coordinar los recursos con que cuenta, por lo cual el administrador está obligado a prever, organizar, mandar, coordinar v controlar. Por lo cual Fayol concibe las cinco fases del proceso administrativo como se plantea a continuación: - Previsión. Fayol entiende la previsión como el acto de examinar el futuro. Lo describe en términos de fijar objetivos, tomar decisiones y establecer planes de acción. - Organización. La etapa de organización consiste en formular una estructura (normas más o menos sólidas de una cosa) dual (material y humana) que conforme la entidad. - Dirección-comando. La etapa del mando de dirección es la que hace funcionar los planes y la organización. Señala que el administrador que manda debe: 1. Tener un conocimiento completo de su personal 2. Eliminar lo inoperante. 3. Estar bien informado sobre los acuerdos que obligan al negocio y a sus empleados. 4. Dar un buen ejemplo. 5. Realizar auditorias periódicas de la organización y usar diagramas representativos para estudiarlos. 6. Unir a los asistentes del jefe a través de conferencias para definir unidades de dirección y fijar objetivos - Coordinación. La etapa de la coordinación consiste en reunir toda la información en busca de cohesión y unificaci6n. - Control. En esta etapa se debe verificar el resultado con el plan original. A partir de ese análisis se puede replantear la gestión administrativa. 41 c) Los principios generales de la administración. Fayol estableció 14 principios generales de administración que resumimos a continuación: 1. División del trabajo: Consiste en la especialización de las tareas. El trabajo debe organizarse de tal forma que permita esa especialización, para "producir más y mejor con el mismo esfuerzo”. 2. Autoridad y responsabilidad: No se concibe la autoridad sin la responsabilidad y que la responsabilidad es un corolario de la autoridad, su consecuencia natural, su contrapeso indispensable. Define a la autoridad como "el derecho de mandar y el poder de hacerse obedecer". Más adelante, sostiene: "Se distingue en un buen jefe la autoridad legal inherente a la función y la autoridad personal formada de inteligencia, de saber,de experiencia, de valor moral, de aptitud de mando, de servicios prestados, etc. 3. Disciplina: Fayol define este principio como "la obediencia, la asiduidad, la actividad, la presencia de signos exteriores de respeto conforme a las convenciones establecidas entre la empresa y sus agentes." Asimismo anota: "Las obligaciones de obediencia, de asiduidad, de actividad y de presencia difieren, en efecto de una empresa a otra, de una categoría a otra en la misma empresa, de una región a otra y de una época a otra." 4. Unidad de mando: De todos los principios, Fayol destaca este como uno de los más importantes. El principio dice que un trabajador no debe recibir órdenes de más de un superior. En todas las asociaciones humanas la dualidad de mando es una fuente perpetua de conflictos, a veces muy graves, es muy frecuente que un empleado no sepa si obedecer a un jefe o a otro. En estos casos, es preciso hallar soluciones: Cuando los dos jefes son del mismo rango la forma para lograr la unidad de mando reside en aplicar la dirección lineo-funcional. Si el problema se origina de dos superiores, uno inmediato y otro de mayor rango, debe aplicarse la cadena de mando. 5. Unidad de dirección: Un solo jefe y un solo programa para un conjunto de operaciones que tiendan al mismo fin. Esta es la condición necesaria de la unidad de acción, de la coordinación de las fuerzas, de la convergencia de los esfuerzos. Un cuerpo con dos cabezas es, en el mundo social, como en el mundo animal, un mounstro y le resulta difícil vivir. No hay que confundir 42 unidad de dirección (un solo programa) con unidad de mando (un hombre no debe recibir ordenes sino de un jefe). 6. Subordinación del interés individual al interés general: Debe prevalecer el interés del grupo, de la organización, ante el interés personal. Fayol dice al respecto: “parecería que este concepto no debería ser recordado, pero la ignorancia, la ambición, el egoísmo, la pereza, las debilidades y todas las pasiones humanas tienden a hacer perder de vista el interés general en provecho del interés particular. 7. Remuneración al personal: Fayol quiso destacar que el salario debe ser “justo y equitativo, en lo que sea posible”. 8. Descentralización vs. Centralización: Cuando Henry Fayol escribió sobre el principio de la centralización, se refería también a la descentralización administrativa, como se puede observar en la siguiente frase: "La cuestión de la centralización o descentralización es una simple cuestión de medida." En otras palabras, Fayol quiso decir que los jefes pueden delegar funciones en sus subordinados en la medida en que sea posible, de acuerdo con la función, el subordinado y la carga de trabajo del supervisor y del inferior. Aclara más este punto cuando dice: "Si el valor del jefe, sus fuerzas, su inteligencia, su experiencia y la rapidez de sus concepciones le permiten extender mucho su acción personal, podrá llevar lejos la centralización y reducir a sus empleados al papel de simples agentes de ejecución. Si, por el contrario, conserva el privilegio de darlas directrices generales y prefiere recurrir más a la experiencia, al criterio o al consejo de sus trabajadores, puede efectuar una amplia descentralización”. 9. Jerarquía: En su principio de jerarquía, también llamado cadena de mando incluyo los niveles de comunicación y autoridad que deben respetarse para evitar conflictos e ineficiencias. Fayol ilustra la situación de la siguiente manera: supongamos que se trata de poner en relación al servicio F con el servicio P, en una empresa cuya jerarquía está representada por la doble escala G-A.Q. Siguiendo la vía jerárquica ser necesario ascender la escala desde F hasta A, descender luego desde A hasta P, deteniéndose en cada peldaño, subir después desde P hasta A, y descender desde A hasta F para volver al punto de partida. Es, sin duda, mucho más simple y más rápido ir directamente desde F hasta P, siguiendo el camino directo F-P, y esto es lo que se hace a menudo. El principio jerárquico quedará salvaguardado si los jefes E y O han autorizado a sus agentes respectivos F y P a entrar en relaciones directas; y la situación quedará completamente regularizada si F y P informan de inmediato a sus jefes respectivos lo que han hecho de 43 común acuerdo. Si F y P quedan de acuerdo y sus operaciones son aprobadas por sus jefes inmediatos, las relaciones directas pueden proseguir. Desde el instante en el que el acuerdo desaparece o la aprobación de los jefes falta, las relaciones directas cesan y la vía jerárquica queda inmediatamente restablecida. A B L C M D N E O F P G Q 10. Orden: El principio de orden lo establece como recomendación, es conocida la fórmula: “un lugar para cada cosa y cada cosa en su lugar”. En el orden social sería:” un lugar para cada persona y cada persona en su lugar”. El orden es clasificar la información y realizar las actividades de un procedimiento en la secuencia preestablecida. 11. Equidad: En éste principio Fayol establece que todo superior debe ser justo. Explica que usa la palabra "equidad" en lugar de “justicia” para no establecer aquí relación con el orden legal y referirse más que nada a la bondad como opuesta a la rigidez. Sin embargo, la justicia no es rígida. El juez debe tener la voluntad constante de ser equitativo. 12. Estabilidad del personal: Fayol destaca la estabilidad del personal y la relaciona con el desarrollo que el empleado o miembro tiene en el aprendizaje y dominio de su trabajo. Luego sostiene que: "Si el agente es desplazado cuando apenas ha concluido el periodo de aprendizaje, o antes de que éste termine, no habrá tenido tiempo de rendir un trabajo apreciable. y si la misma situación se repite indefinidamente, la función nunca será desempeñada a satisfacción." Esta orientación es muy importante y valiosa para las organizaciones donde la rotación de personal es muy frecuente. 13. Iniciativa: Fayol destaca la importancia que tiene la creatividad para el desarrollo de las organizaciones. Si las entidades no aprovechan la iniciativa de sus colaboradores, serán estáticas y de corta vida, porque serán superadas por otras organizaciones. La iniciativa ha jugado un papel muy importante en el desarrollo de la humanidad. Sin ella no hubiera 44 habido cambio, es decir, evolución y progreso, que es lo que distingue al ser humano de los animales. Dice Fayol: "una de las más vivas satisfacciones que puede experimentar el hombre inteligente, es concebir un plan y asegurar su buen éxito: es también uno de los más poderosos estimulantes de la actividad humana." En otra de sus obras define la iniciativa como "la posibilidad de concebir un plan y realizarlo". Además, agrega: "En igualdad de circunstancias un jefe que sabe inspirar la iniciativa entre su personal es infinitamente superior a otro que no sabe hacerlo. 14. Espíritu de equipo o unión del personal: Fayol también aborda la importancia que tiene la unidad de personal para crear espíritu de grupo. Fayol anota una serie de axiomas para apoyar su principio: - La unión hace la fuerza - La armonía y la unión del personal de una empresa constituyen una gran fuerza para ella, en consecuencia es indispensable realizar los esfuerzos tendientes a establecerlas. Fayol aclaró que los principios administrativos no son rígidos, ya que, en general, en los estos asuntos no hay nada absoluto. Es preciso considerar las situaciones concretas para decidir dónde y cómo aplicar los
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