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UNIDAD DE APRENDIZAJE: PAQUETERÍA CONTABLE 
SEMESTRE: CUARTO 
ELABORADO POR: Academia de Paquetería Contable. Vespertino. 
Instrucciones: 
a) Revisa los siguientes materiales 
Materiales de 
autoría o curaduría 
 Catálogo de cuentas del libro de informática contable y 
administrativa. 
 
 Los estudiantes realizaran la descarga del software contable “COI” de la 
siguiente página. 
https://www.aspel.com.mx/productos/coi/descargar-aspel-coi/ 
 
En la siguiente liga vas a encontrar el procedimiento de instalación y 
configuración del software contable “COI” 
 
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc 
CATALOGO DE CUENTAS 
 
La empresa “X” S.A. de C.V. con Domicilio fiscal en Av. Felicidad No. 7 
Col. Alegría. R. F. C. EMP120101ME3. 
 
No. de cuenta Tipo NOMBRE DE LA CUENTA 
1110-000-000 M FONDO FIJO DE CAJA 
1110-001-000 A CAJA CHICA 
1120-000-000 M BANCOS 
1120-001-000 A BANCO NACIONAL, S.A 
1120-002-000 A BANCO MEXICANO SA 
1140-000-000 M INVERSIONES EN VALORES 
1140-001-000 A INVERMEX 
1150-000-000 M CLIENTES 
1150-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V. 
1150-002-000 A COMERCIALIZADORA DE ZAPATOS MAX S.A. DE C.V. 
1150-003-000 A MERCADO DE ZAPATOS S.A. DE C.V. 
1150-004-000 A EL ZAPATO LOCO S.A. DE C.V. 
1150-005-000 A EL PALACIO DEL ZAPATO S.A. DE C.V. 
1150-006-000 A COMERCIALIZADORA E IMPORTADORA DE ZAPATO S.A. DE C.V. 
1150-007-000 A ZAPATERIA 7 HERMANOS S.A. DE C.V. 
1150-008-000 A ZAPATERIAS LOPEZ S.A. DE C.V. 
1150-009-000 A ZAPATERIAS INTERNACIONALES S.A. DE C.V. 
1150-010-000 A MEXICANA DE ZAPATOS S.A. DE C.V. 
1155-000-000 M ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 
1155-000-000 A ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 
1160-000-000 M DOCUMENTOS POR COBRAR 
1160-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V. 
1160-002-000 A ROBERTO RUIZ MORALES 
1170-000-000 M DEUDORES DIVERSOS 
1170-001-000 M FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS. 
1170-001-001 A RIGOBERTO MARTINEZ 
1170-001-002 A ENRIQUE ROBLES FUERTE 
1170-001-003 A JUAN PEREZ PEREZ 
1170-002-000 M SOCIOS Y ACCIONISTAS 
1170-003-000 M OTROS DEUDORES DIVERSOS 
1170-003-001 A DESPERDICIOS INDUSTRIALES S.A DE C.V. 
https://www.aspel.com.mx/productos/coi/descargar-aspel-coi/
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc
 
 
1170-003-002 A MATERIALES RECICLADOS S.A DE C.V. 
1170-003-003 A DESPERDICIOS INDUSTRIALES YEYE S.A. DE C.V. 
1180-000-000 M IMPUESTOS A FAVOR 
1180-001-000 A IVA A FAVOR 
1180-002-000 A ISR A FAVOR 
1180-003-000 A IETU A FAVOR 
1190-000-000 M ALMACEN 
1190-001-000 A ZAPATOS MODELO VELOZ 
1190-002-000 A BOTAS MODELO VAQUERO 
1190-003-000 A TENIS MODELO DEPORTISTA 
1190-004-000 A ZAPATILLAS MODELO ELEGANTES 
1190-005-000 A ZAPATOS MODELO ILUSION 
1190-006-000 A BOTIN MODELO CLASICO 
1190-007-000 A ZAPATOS MODELO REYNA 
1190-008-000 A PANTUFLAS 
1200-000-000 M IMPUESTOS ACREDITABLES 
1200-001-000 A IVA ACREDITBLE PAGADO 
1201-000-000 M IMPUESTOS POR ACREDITAR 
1200-001-000 A IVA POR ACREDITAR 
1210-000-000 M PAGOS ANTICIPADOS 
1210-001-000 A SEGUROS Y FIANZAS 
1210-002-000 A RENTAS 
1210-003-000 A GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 
1215-000-000 M ANTICIPO DE PROVEEDORES 
1215-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO MODERNO S.A. DE C.V. 
1220-000-000 M ANTICIPOS DE IMPUESTOS 
1220-001-000 A PAGOS PROVISIONALES DE ISR 
1220-002-000 A ISR RETENIDO POR INVERSIONES 
1220-003-000 A SUBSIDIO AL EMPLEO 
1310-000-000 M PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 
1310-001-000 A TERRENOS 
1310-002-000 A EDIFICIOS 
1310-003-000 A EQUIPO DE TRANSPORTE 
1310-004-000 A EQUIPO DE COMPUTO 
1310-005-000 A EQUIPO DE OFICINA 
1360-000-000 M DEPRECIACION 
1360-001-000 M DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 
1360-002-000 A DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRAN 
1360-003-000 M DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 
1360-004-000 A DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA 
1420-000-000 M GASTOS DE INSTALACION Y ORGANIZACION 
1420-001-000 A GASTOS DE INSTALACION 
1420-002-000 A GASTOS DE ORGANIZACION 
1460-000-000 M AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS 
1460-001-000 A AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION 
1460-002-000 A AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE ORGANIZACION 
1470-000-000 M DEPOSITOS EN GARANTIA 
1470-001-000 A DEPOSITOS DE RENTAS 
2110-000-000 M PROVEEDORES 
2110-001-000 A ZAPATERIAS XXX SA DE CV 
2110-002-000 A LA CASA DEL ZAPATO MODERNO S.A. DE C.V. 
2110-003-000 A ZAPATERIAS LUCIANA S.A. DE C.V. 
2110-004-000 A COMERCIALIZADORA ZAPATILANDIA S.A. DE C.V. 
2110-005-000 A COMERCIALIZADORA DEL ZAPATO ELEGANTE S.A. DE C.V. 
2120-000-000 M ACREEDORES DIVERSOS 
2120-001-000 A CONSTRUCTIORA DEL RIO S.A. DE C.V. 
2120-002-000 A MUEBLES EMPRESARIALES S.A 
2120-003-000 A COMPUCENTRO S,A, 
2120-004-000 A ASEGURADORA INTER S.A. 
2120-005-000 A COMPAÑIA PAPELERA INDUSTRIAL S.A. 
2120-006-000 A INMOBILIARIA ANTUNEZ S.A. 
2120-007-000 A AUTOS EXCLUSIVOS S.A. DE C.V. 
 
 
2120-008-000 A ASEGURADORA EL SOL S.A. 
2120-009-000 A C.F.E. 
2120-010-000 A TESORERIA DEL GOBIERNO DE LA CDMX 
2120-011-000 A TELEFONOS DE MEXICO 
2120-012-000 A MUEBLES EXCLUSIVOS DE OFICINA S.A. 
2120-013-000 A MEXICANA DE GASOLINAS Y LUBRICANTES 
2120-014-000 A SEGUROS LTDM SA 
2120-015-000 A SERVICAR S.A. 
2120-016-000 A MANTENIMIENTO Y CUIDADO EMPRESARIAL 
2120-017-000 A AUTOS INTERNACIONALES S.A. DE C.V. 
2130-000-000 M DOCUMENTOS POR PAGAR 
2130-001-000 A AUTOS INTERNACIONALES SA DE CV 
2130-002-000 A COMPUCENTRO S,A. 
2130-003-000 A AUTOS EXCLUSIVOS S.A. 
2140-000-000 M IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 
2140-001-000 A IVA POR PAGAR 
2140-002-000 A IEPS POR PAGAR 
2140-003-000 A ISR POR PAGAR 
2140-004-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINAS 
2140-005-000 A DERECHOS POR PAGAR 
2150-000-000 M IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENIDOS 
2150-001-000 A RETENCIONES ISR POR SUELDOS Y SALARIOS 
2150-002-000 A RETENCIONES ISR POR ASIMILADOS A SALARIOS 
2150-003-000 A RETENCIONES ISR 10% HONORARIOS 
2150-004-000 A RETENCIONES ISR 10% ARRENDAMIENTOS 
2150-005-000 A RETENCIONES IVA PERSONAS FISICAS 
2150-006-000 A RETENCIONES IVA AUTOTRANSPORTISTAS 
2150-007-000 A RETENCIONES IMSS TRABAJADORES 
2160-000-000 M PROVISION DE LA NOMINA 
2160-001-000 A PROVISION DE SUELDOS POR PAGAR 
2160-002-000 A PROVISION DE VACACIONES POR PAGAR 
2160-003-000 A PROVISION DE AGUINALDOS POR PAGAR 
2160-004-000 A PROVISION DE OTROS CONCEPTOS DE SUELDOS 
2170-000-000 M PROVISION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR 
2170-001-000 A PROVISION DE IMSS PATRONAL POR PAGAR 
2170-002-000 A PROVISION DE SAR POR PAGAR 
2170-003-000 A PROVISION DE INFONAVIT POR PAGAR 
2180-000-000 M IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 
2180-001-000 A IVA TRASLADADO COBRADO 
2181-000-000 M IMPUESTOS TRASLADADOS NO COBRADOS 
2181-001-000 A IVA TASLADADO NO COBRADO 
2190-000-000 M ANTICIPO DE CLIENTES 
2190-001-000 A LA CASA DEL ZAPATO S.A. DE C.V. 
2195-000-000 M COBROS ANTICIPADOS 
2195-001-000 A INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 
2200-000-000 M CREDITOS BANCARIOS 
2200-001-000 A BANCO NACIONAL DE MEXICO S.A. 
2210-000-000 M DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 
2210-001-000 A BANCO NACIONAL DE MEXICO 
3100-000-000 M CAPITAL SOCIAL 
3100-001-000 A CAPITAL SOCIAL FIJO 
3100-001-000 A CAPITAL SOCIAL VARIABLE 
3400-000-000 M RESULTADO DEL EJERCICIO 
3400-001-000 A RESULTADO DEL EJERCICIO 2017 
4100-000-000 M VENTAS 
4100-001-000 A VENTAS AL 16% 
5000-000-000 M COSTO DE VENTAS 
5000-001-000 A COSTO DE VENTAS 
6100-000-000 M GASTOS DE VENTA 
6100-001-000 A SUELDOS Y SALARIOS 
6100-002-000 A ASIMILADOS Y SALARIOS 
6100-003-000 A HORAS EXTRAS 
 
 
6100-004-000 A COMISIONES 
6100-005-000 A BONOS 
6100-006-000 A AGUINALDO 
6100-007-000 A VACACIONES 
6100-008-000 A PRIMA VACACIONAL 
6100-009-000 A PTU 
6100-010-000 A CURSOS Y BECAS 
6100-011-000 A VALES DE DESPENSA 
6100-012-000 A AYUDA DE COMEDOR 
6100-013-000 A FONDO DE AHORRO 
6100-014-000 A CUOTA I.M.S.S. 
6100-015-000 A APORTACIONES AL SAR 
6100-016-000 A APORTACIONES AL INFONAVIT 
6100-017-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINA 
6100-018-000 A DESPENSA Y ART. ASEO
PARA OFNA 
6100-019-000 A MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE 
6100-020-000 A MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO 
6100-021-000 A MANTTO. DE OFICINAS 
6100-022-000 A SEGUROS Y FIANZAS 
6100-023-000 A RENTA DE LOCALES 
6100-024-000 A RENTA DE EQUIPO 
6100-025-000 A PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA 
6100-026-000 A HONORARIOS PERSONAS MORALES 
6100-027-000 A HONORARIOS PERSONAS FISICAS 
6100-028-000 A CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 
6100-029-000 A DONATIVOS 
6100-030-000 A IMPUESTOS Y DERECHOS 
6100-031-000 A IMPUESTO PREDIAL 
6100-032-000 A AGUA 
6100-033-000 A OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 
6100-034-000 A MENSAJERIA 
6100-035-000 A TELEFONOS 
6100-036-000 A INTERNET 
6100-037-000 A LUZ 
6100-038-000 A VIGILANCIA 
6100-039-000 A COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 
6100-040-000 A BOLETOS DE AVION 
6100-041-000 A PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES 
6100-042-000 A HOSPEDAJE 
6100-043-000 A ALIMENTACION 
6100-044-000 A OTROS GASTOS DE VIAJE 
6100-045-000 A PUBLICIDAD 
6100-046-000 A ARTICULOS PROMOCIONALES 
6100-047-000 A OTROS GASTOS DE VENTAS 
6100-048-000 A COMIDAS CON EL PERSONAL 
6100-049-000 A COMIDAS DE NEGOCIOS 
6100-050-000 A GASTOS DE FIN DE AÑO 
6100-051-000 A DIVERSOS 
6100-052-000 A NO DEDUCIBLES 
6200-000-000 M GASTOS DE ADMINISTRACION 
6200-001-000 A SUELDOS Y SALARIOS 
6200-002-000 A ASIMILADOS Y SALARIOS 
6200-003-000 A HORAS EXTRAS 
6200-004-000 A COMISIONES 
6200-005-000 A BONOS 
6200-006-000 A AGUINALDO 
6200-007-000 A VACACIONES 
6200-008-000 A PRIMA VACACIONAL 
6200-009-000 A PTU 
6200-010-000 A CURSOS Y BECAS 
6200-011-000 A VALES DE DESPENSA 
6200-012-000 A AYUDA DE COMEDOR 
 
 
6200-013-000 A FONDO DE AHORRO 
6200-014-000 A CUOTA I.M.S.S. 
6200-015-000 A APORTACIONES AL SAR 
6200-016-000 A APORTACIONES AL INFONAVIT 
6200-017-000 A IMPUESTO SOBRE NOMINA 
6200-018-000 A DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA 
6200-019-000 A MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE 
6200-020-000 A MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO 
6200-021-000 A MANTTO. DE OFICINAS 
6200-022-000 A SEGUROS Y FIANZAS 
6200-023-000 A RENTA DE LOCALES 
6200-024-000 A RENTA DE EQUIPO 
6200-025-000 A PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA 
6200-026-000 A HONORARIOS PERSONAS MORALES 
6200-027-000 A HONORARIOS PERSONAS FISICAS 
6200-028-000 A CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 
6200-029-000 A DONATIVOS 
6200-030-000 A IMPUESTOS Y DERECHOS 
6200-031-000 A IMPUESTO PREDIAL 
6200-032-000 A AGUA 
6200-033-000 A OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 
6200-034-000 A MENSAJERIA 
6200-035-000 A TELEFONOS 
6200-036-000 A INTERNET 
6200-037-000 A LUZ 
6200-038-000 A VIGILANCIA 
6200-039-000 A COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 
6200-040-000 A BOLETOS DE AVION 
6200-041-000 A PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES 
6200-042-000 A HOSPEDAJE 
6200-043-000 A ALIMENTACION 
6200-044-000 A OTROS GASTOS DE VIAJE 
6200-045-000 A PUBLICIDAD 
6200-046-000 A ARTICULOS PROMOCIONALES 
6200-047-000 A OTROS GASTOS DE VENTAS 
6200-048-000 A COMIDAS CON EL PERSONAL 
6200-049-000 A COMIDAS DE NEGOCIOS 
6200-050-000 A GASTOS DE FIN DE AÑO 
6200-051-000 A COMISIONES SOBRE CHEQUES DEVUELTOS 
6200-052-000 A DIVERSOS 
6200-053-000 A NO DEDUCIBLES 
6300-000-000 M DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO 
6300-001-000 A DEPRECIACION DE EDIFICIOS 
6300-002-000 A DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 
6300-003-000 A DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 
6300-004-000 A DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 
6400-000-000 M AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS 
6400-001-000 A AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACION 
6400-002-000 A AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACION 
7100-000-000 M PRODUCTOS FINANCIEROS 
7100-001-000 A INTERESES GANADOS EN INVERSIONES 
7100-002-000 A INTERESES COBRADOS A CLIENTES 
7100-003-000 A UTILIDAD CAMBIARIA 
7100-004-000 A OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS 
7200-000-000 M GASTOS FINANCIEROS 
7200-001-000 A INTERESES A CARGO 
7200-002-000 A PERDIDA CAMBIARIA 
7200-003-000 A COMISION POR APERTURA DE CREDITOS 
7200-003-000 A COMISIONES BANCARIAS 
7300-000-000 M OTROS PRODUCTOS 
7300-001-000 A EN VENTAS DE ACTIVO FIJO 
7300-002-000 A OTROS 
 
 
7400-000-000 M OTROS GASTOS 
7400-001-000 A PERDIDA EN VENTA DE ACTIVO FIJO 
7400-002-000 A OTROS GASTOS 
 
 
M = Cuentas de Mayor 
 
A = Cuentas auxiliares 
 
 
b) una vez que concluiste la revisión de dichos materiales, desarrolla las siguientes 
preguntas (mínimo 15) 
 Al realizar la instalación es necesario seleccionar creación de una nueva 
base de datos “seleccionar ejercicio enero 2019”. 
 En catálogo de monedas, solamente trabajar con moneda Nacional “no 
agregar monedas” 
 ¿Deseas catálogo estándar de departamentos? Seleccionar “NO” 
 ¿Deseas catálogo de rubros? Seleccionar “Si” 
 Catálogo de cuentas Seleccionar empresas comerciales. 
 
Una vez realizada la base de datos es necesario que empieces a realizar los 
movimientos de las cuentas: 
a) Altas 
b) Modificaciones. 
c) Eliminación, para realizar este proceso debes realizar la eliminación de 
los atributos. 
Nota: debes considerar al agregar o modificar una cuenta lo siguiente: 
Naturaleza de la cuenta “ según su saldo que puede ser deudor o acreedor” y 
sus atributos estos se refieren a que rubro de cuenta pertenecen. 
Este es el procedimiento para realizar la creación del catálogo de cuentas, 
posteriormente debes realizar el respaldo en tu memoria USB o en la 
computadora. 
Espero que esta actividad te haya quedado clara y para concluir debes revisar 
en el software “COI” el catálogo de cuentas y compararlo con el que está en tu 
libro de trabajo, debe coincidir el número de cuenta y concepto, no olvides que 
son los datos que utilizaste para realizar el registro contable de las pólizas. 
 
a) Revisa los siguientes materiales 
Materiales de 
autoría o 
curaduría 
Libro de informática contable y administrativa. 
 
Registro de pólizas contables en software COI. 
 
 
 
 Una vez registradas las operaciones del mes de enero en 
el sistema de pólizas contables debes realizar la captura 
en el software COI. 
 
Sigue con el tutorial de la siguiente página. 
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc 
 
La empresa “X” S.A. de C.V. Inicia operaciones durante el 
mes de enero. 
Realiza el registro de las operaciones que a continuación se 
presentan en: 
 Sistema de pólizas. 
 Realiza la captura de las pólizas en el software 
contable. 
 Realiza la balanza de comprobación. 
 Consultara en el software contable el Estado de 
Resultados y estado de situación financiera. 
 Los gastos serán 50% para cada departamento. 
 
La empresa “X” S.A. de C.V. con Domicilio fiscal en Av. 
Felicidad No. 7 Col. Alegría. R. F. C. EMP120101ME3. 
Giro: Comercialización de Zapatos 
 
Durante el mes de enero realiza las siguientes operaciones: 
 
1) 05 enero Se apertura cuenta de cheque con el Banco 
Nacional S.A. depositando la cantidad $800,000.00 
que corresponde a las aportaciones de los socios. 
 
2) 05 enero se expide cheque No. 001 del Banco 
Nacional S. A. a nombre de Inmobiliaria Antúnez S.A. 
de C.V. por $ 20,000.00 para el depósito de la renta 
del local y las oficinas. 
 
3) 08 enero La constructora Rio S.A. de C.V. remodela 
las instalaciones de las oficinas y el local por $ 
120,000.00 más I.V.A. nos otorgan un crédito de 30 
días según factura 389. 
 
4) 09 enero se adquieren 7 escritorios a $ 2,500.00 c/u 
más I.V.A. y 7 silla ejecutivas a $ 800.00 c/u, más I. 
V. A con la factura 9598 de Muebles empresariales 
S.A. de C.V. otorgando un crédito de 30 días 
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc
 
 
 
5) 12 enero. se expide cheque No. 002 del Banco 
Nacional S. A. a nombre de Comisión Federal de 
Electricidad. para la contratación del servicio de 
energía eléctrica por $5,000.00 más I.V.A. 
 
6) 15 enero se adquiere una camioneta con la factura 
No. 1589 por $ 220,000.00 más I.V.A., a Autos 
Internacionales S.A. de C.V. pagando el 25% con 
cheque No. 003 del Banco Nacional S. A. por $ 
63,800.00 (IVA incluido) por el enganche y el resto a 
crédito. 
 
7) 20 enero Compenetro S.A. con la
fact. 12050 nos 
entrega 10 computadora a $15,000.00 c/u más I. V. 
A. otorga un crédito de 60 días. 
 
8) 23 enero Aseguradora Inter S.A de C.V. nos otorga la 
póliza No. 4131895 por el seguro de la camioneta con 
vigencia de 1 año por $12,000.00 más I.V.A 
otorgando un crédito de 30 días. 
 
9) 25 enero Se expide cheque No. 004 del Banco 
Nacional S. A., a favor del notario Morales por el 
pago del acta constitutiva y trámites legales de la 
empresa por $55,000.00 más I.V.A. 
 
10) 29 enero Con la factura No. 507 se adquiere a 
crédito 500 pares de zapatos modelo Veloz, el 
precio unitario es de $ 300.00 más I.V.A. con 
Zapaterías XXX S.A de C.V. 
 
11) 30 enero Determina el I.V.A a pagar o a favor del 
mes. 
 
 
 
 
 
b) una vez que concluiste la revisión de dichos materiales, desarrolla las 
siguientes preguntas (mínimo 15) 
Para crear la captura de las operaciones en el sistema de pólizas debes 
considerar lo siguiente: 
 Verifica que la cuenta contable sea la correcta para su captura y que la 
póliza este registrada correctamente. 
 
 
 Antes de realizar la captura de las pólizas debes realizar lo siguiente: 
 
 Solamente debes utilizar pólizas de ingresos, egresos y diario. 
 Crea los siguientes conceptos de pólizas. 
 Cálculo de la nómina. 
 Depreciaciones y amortizaciones mensuales. 
 Comisiones bancarias. 
 Intereses bancarios. 
 Determinación del IVA mensual. 
 Para capturar los demás conceptos de las pólizas es necesario que 
consideres los siguiente: 
 Selecciona correctamente el tipo de póliza a capturar en función al 
tipo de operación que puede ser; egresos, ingresos, diario. No 
olvides que una vez capturado no se puede modificar el tipo de 
póliza. 
 Si es pago con cheque el concepto debe iniciar con el Ch. # , 
numero de la factura y de quien corresponde. Esto es con la 
finalidad que identifiques claramente el tipo de operación. 
 Si es póliza de diario o de ingresos el concepto debe ser claro y 
breve, donde incluyas en la operación el número de factura y el 
beneficiario. 
 
 Al término de la captura de pólizas debes verificar que no falte ninguna, 
posteriormente debes consultar la balanza de comprobación 
seleccionando todas las cuentas con saldos y movimientos. 
 Debes considerar que los saldos de las cuentas y subcuentas deben 
coincidir con la información que muestra la balanza de comprobación de 
tu libro de trabajo. 
NOTA: Si existe un saldo incorrecto debes realizar el siguiente procedimiento 
para identificar la póliza donde se efectuó el error y proceder a corregir el 
registro contable. 
Cuando el saldo de una cuenta contable no es correcto, es decir puede ser 
diferente o presentar saldo negativo, debes seguir el siguiente procedimiento 
para identificar el error y modificar la póliza. 
 Identificar la cuenta que tiene error. 
 Seleccionar en el menú de reportes el mayor auxiliar, anotando el número 
de la cuenta a consultar y el periodo, darle aceptar. 
 La pantalla desplegara todos los movimientos de la cuenta y debes 
observar con cuidado si todos los registros corresponden a la cuenta o si 
existe alguno que no corresponde debes anotar el número de póliza para 
posteriormente corregirla. 
 
 
 Cuando se realiza la corrección de la captura de la póliza o el registro 
contable se corrige, el saldo de la cuenta se actualiza. 
 Cuando ya realizaste la corrección del registro contable y la captura de la 
póliza debes verificar nuevamente tu balanza de comprobación. 
 NO PUEDES CREAR EL SIGUIENTE PERIODO SI TU BALANZA DE 
COMPROBACION NO ES CORRECTA. (Es decir saldos y movimientos de 
las cuentas deben coincidir con los del libro) 
 
Realiza el respaldo periódico, para no perder información. 
EVALUACION: 
 El estudiante debe tener correctamente el registro de las operaciones en 
su libro de trabajo. 
 Elaborar los esquemas de mayor en su libro de trabajo. 
 Elaborar la balanza de comprobación de su libro de trabajo. 
 Imprimir la balanza de comprobación del mes de enero en hojas. 
 Exportar la balanza de comprobación a un archivo de Excel. 
 Imprimir y exportar estado de resultados y estado de situación financiera 
de forma mensual. 
 
 
a) Revisa los siguientes materiales 
Materiales de 
autoría o 
curaduría 
Libro de informática contable y administrativa. 
 
Creación de periodos de trabajo y registro de operaciones 
contables en sistema de pólizas y la captura de las 
mismas en software COI. 
 
 Una vez registradas las operaciones del mes de enero en 
el sistema de pólizas contables y capturadas en el 
software considerando que los saldos de la balanza son 
correctos se procede a realizar el siguiente periodo de 
trabajo. 
 
Consulte la siguiente página para crear el siguiente 
periodo. 
 
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc 
 
 
 
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc
 
 
b) una vez que concluiste la revisión de dichos materiales, desarrolla las 
siguientes preguntas (mínimo 15) 
1. Considera que para la creación del siguiente periodo debes tener 
correctos los saldos de las cuenta que refleja la balanza de 
comprobación del mes de enero. 
NOTA: No puedes realizar la creación del siguiente periodo si los saldos 
de las cuentas son incorrectos. 
2. Para la creación del siguiente periodo en el software COI, debes seguir los 
siguientes pasos: 
 Seleccionar el menú archivos. 
 Ingresar al administrador de periodos. 
 Crear el siguiente periodo (Febrero) 
 Una vez creado cambiarse de periodo y consultar la balanza de 
comprobación tenga los saldos iniciales. (Los saldos finales de un 
mes serán los saldos iniciales del mes siguiente) 
3. Para realizar la captura de las operaciones del mes registradas en 
sistema de pólizas debes seleccionar el menú cuentas y pólizas. 
4. Posteriormente seleccionar Pólizas. 
5. Al agregar pólizas te aparecerá un recuadro donde aparece un numero 
de póliza, el cual debes siempre indicar que iniciaran con el número uno, 
como se muestra en el siguiente cuadro. 
Ig 01 
Eg 01 
Dr 01 
6. Al realizar este proceso el sistema está listo para iniciar la captura de 
pólizas. 
 
Para crear la captura de las operaciones en el sistema de pólizas debes 
considerar lo siguiente: 
 Verifica que la cuenta contable sea la correcta para su captura y que la 
póliza este registrada correctamente. 
 Antes de realizar la captura de las pólizas debes realizar lo siguiente: 
 
 Solamente debes utilizar pólizas de ingresos, egresos y diario. 
 
 Para capturar los demás conceptos de las pólizas es necesario que 
consideres los siguiente: 
 Selecciona correctamente el tipo de póliza a capturar en función al 
tipo de operación que puede ser; egresos, ingresos, diario. No 
olvides que una vez capturado no se puede modificar el tipo de 
póliza. 
 
 
 Si es pago con cheque el concepto debe iniciar con el Ch. # , 
numero de la factura y de quien corresponde. Esto es con la 
finalidad que identifiques claramente el tipo de operación. 
 Si es póliza de diario o de ingresos el concepto debe ser claro y 
breve, donde incluyas en la operación el número de factura y el 
beneficiario. 
 
 Al término de la captura de pólizas debes verificar que no falte ninguna, 
posteriormente debes consultar la balanza de comprobación 
seleccionando todas las cuentas con saldos y movimientos. 
 Debes considerar que los saldos de las cuentas y subcuentas deben 
coincidir con la información que muestra la balanza de comprobación de 
tu libro de trabajo. 
NOTA: Si existe un saldo incorrecto debes realizar el siguiente procedimiento 
para identificar la póliza donde se efectuó el error y proceder a corregir el 
registro contable. 
Cuando el saldo de una cuenta contable no es correcto, es decir puede ser 
diferente o presentar saldo negativo, debes seguir el siguiente procedimiento 
para identificar el error y modificar la póliza. 
 Identificar la cuenta que tiene error. 
 Seleccionar en el menú de reportes el mayor auxiliar, anotando el número 
de
la cuenta a consultar y el periodo, darle aceptar. 
 La pantalla desplegara todos los movimientos de la cuenta y debes 
observar con cuidado si todos los registros corresponden a la cuenta o si 
existe alguno que no corresponde debes anotar el número de póliza para 
posteriormente corregirla. 
 Cuando se realiza la corrección de la captura de la póliza o el registro 
contable se corrige, el saldo de la cuenta se actualiza. 
 Cuando ya realizaste la corrección del registro contable y la captura de la 
póliza debes verificar nuevamente tu balanza de comprobación. 
 NO PUEDES CREAR EL SIGUIENTE PERIODO SI TU BALANZA DE 
COMPROBACION NO ES CORRECTA. (Es decir saldos y movimientos de 
las cuentas deben coincidir con los del libro) 
 
Realiza el respaldo periódico, para no perder información. 
 
EVALUACION: 
 El estudiante debe tener correctamente el registro de las operaciones en 
su libro de trabajo. 
 Elaborar los esquemas de mayor en su libro de trabajo. 
 Elaborar la balanza de comprobación de su libro de trabajo. 
 
 
 Imprimir la balanza de comprobación del mes de febrero en hojas. 
 Exportar la balanza de comprobación a un archivo de Excel. 
 Imprimir y exportar estado de resultados y estado de situación financiera 
de forma mensual. 
 Nota El estudiante realizara el mismo procedimiento hasta concluir la captura 
del mes de diciembre y esté listo para realizar la póliza de cierre del ejercicio. 
 
a) Revisa los siguientes materiales 
Materiales de 
autoría o 
curaduría 
Libro de informática contable y administrativa. 
 
Cierre del ejercicio. 
 
El estudiante al concluir la captura de información en el software contable 
procede a realizar la póliza de cierre del ejercicio en su libro de trabajo y en el 
software contable, 
 
Paniagua, M. (2020). Material para la Guía Sintética de 
Estudios. Unidad de Aprendizaje, Paquetería Contable. 
 Bibliografía. 
 INNAD Consultoría. (2019). COI 8.0 Parte 1. Recuperado de 
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc 
 Paniagua, M. (2020). Material didáctico elaborado para la Unidad de 
Aprendizaje Paquetería Contable. Ciudad de México. 
 
 
 
 
 
 
 
https://www.youtube.com/watch?v=bSp5hNHWXWc