Datos-para-conciliacion-bancaria-de-septiembre

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PRÁCTICA DE CONCILIACIÓN BANCARIA 
MES: SEPTIEMBRE 
 
AUXILIAR DE LA EMPRESA 
JOYERÍA "EL RUBÍ" 
 
Banamex , S.A. 
 
 Cuenta de Cheques: 
 
 
 Fecha Concepto Cantidad Fecha Concepto Cantidad 
Sep. 1° Depósito 900,100.00 Sep. 4 Cheque 1 200,140.00 
Sep. 4 Depósito 180,510.00 Sep. 6 Cheque 2 60,200.00 
Sep. 10 Depósito 280,100.00 Sep. 11 Cheque 3 190,540.00 
Sep. 14 Depósito 300,400.00 Sep. 12 Cheque 4 30,000.00 
Sep. 17 Depósito 130,010.00 Sep. 13 Cheque 5 140,890.00 
Sep. 20 Depósito 210,170.00 Sep.17 Cheque 6 220,200.00 
Sep. 23 Depósito 600,240.00 Sep. 18 Cheque 7 70,620.00 
Sep. 24 Depósito 100,000.00 Sep. 19 Cheque 8 400,000.00 
Sep. 25 Depósito 150,132.00 Sep. 22 Comisión 1,000.00 
Sep. 26 Depósito 240,200.00 Sep. 23 Cheque 9 80,310.00 
Sep. 30 Depósito 190,340.00 Sep. 24 Cheque 10 300,650.00 
 Sep. 25 Cheque 11 90,400.00 
 Sep. 25 Cheque 12 160,080.00 
 Sep. 26 Cheque 13 170,419.00 
 Sep. 28 Cheque 14 200,086.00 
 Sep. 30 Cheque 15 100,900.00 
 3,282,202.00 2,416,435.00 
Saldo 
Deudor 
 
 $ 865,767.00 
 
 
 
 
 
Con fecha 30 de Septiembre de _______, el Banco Banamex, S.A., envía el 
siguiente estado de cuenta: 
 
 
 
 
Estado de Cuenta al 30 de Septiembre de ________ 
 
 
 
 
Del 1 de Septiembre al 30 de Septiembre 
 
 N° de Cuenta M-1234 
Joyería "El Rubí" 
 
R.F.C.: JOR-123456-AA1 
 
 
 
 
 
 
 FECHA CONCEPTO CARGOS ABONOS SALDOS 
Sep. 1° D $900,100.00 $900,100.00 
Sep. 4 D 180,500.00 $1,080,600.00 
Sep. 5 Ch-1 $ 200,140.00 $880,460.00 
sep. 10 D 180,100.00 $1,060,560.00 
Sep. 11 Ch-3 190,540.00 $870,020.00 
Sep.13 Ch-5 140,890.00 $729,130.00 
Sep. 14 D 300,400.00 $1,029,530.00 
Sep. 17 D 150,010.00 $1,179,540.00 
Sep. 17 EC 20,000.00 
 
$1,159,540.00 
Sep.17 Ch-6 220,100.00 $939,440.00 
Sep. 19 Ch-2 70,200.00 $869,240.00 
Sep. 19 Ch-8 400,000.00 $469,240.00 
Sep. 22 C 1,000.00 $468,240.00 
Sep. 23 D 
 
600,840.00 $1,069,080.00 
Sep. 24 D 100,000.00 $1,169,080.00 
Sep. 25 D 150,132.00 $1,319,212.00 
Sep. 25 Ch-12 160,800.00 $1,158,412.00 
Sep. 26 D 240,200.00 $1,398,612.00 
Sep. 26 Ch-7 70,620.00 $1,327,992.00 
Sep. 30 Ch-15 100,900.00 $1,227,092.00 
Sep. 30 C 90,000.00 $1,137,092.00 
Abreviaturas: 
 D = Depósitos 
 Ch = Cheques 
 C = Comisión 
 EC = Error Corregido 
 
 
Al realizar la conciliación aritmética y revisar en la documentación comprobatoria 
las diferencias entre el auxiliar de la empresa y el estado de cuenta bancario, se 
observa lo siguiente: 
1. Revisando el depósito del día 4, por $180,510.00, forma parte de esta 
cantidad, el Ch/306010, por $15,000.00, que endosó el cliente Casa 
Torres, S.A. y que por error, se registró por $15,010.00 
2. El depósito del día 10, de $280,100.00 está formado por $180,100.00 en 
efectivo y el Ch/68003, que nos entregó a nuestro favor el cliente Casa 
Flores, S.A. por $100,000.00. Este cheque fue devuelto por el Banco, 
situación que no fue considerada en nuestros libros. 
3. El depósito del día 30, por $190,340.00, es del Ch/90 que entregó el cliente 
Casa Lara. El Banco cortó la cuenta antes de pasar el cheque por la 
cámara de compensación. 
4. El Ch/2 expedido el día 6 de septiembre, registrado por $60,200.00 en favor 
del Centro de Plateros, S.A., el Banco lo registró por $70,200.00, que es la 
cantidad correcta. El Ch/12 expedido el día 25 de septiembre, registrado 
por $160,080.00, en favor del Taller de Platería, S.A., el Banco lo registró 
por $160,800.00, que es la cantidad correcta. 
5. Por lo que respecta al depósito del día 20 por $210,170.00. corresponde al 
Ch/901860 entregado por el cliente Casas Nogales; dicho documento fue 
devuelto por el Banco por no corresponder a la firma autorizada o 
registrada. 
6. El Banco nos cargó el día 30 de septiembre la comisión de $90,000.00 por 
conceptos de servicios de cobranza. Dicha cantidad procede y debemos 
registrarla en nuestros libros. 
7. El Ch/6 expedido el día 17 de septiembre, en favor del periódico Excélsior, 
por propaganda ordenada, con valor de $220,200.00, el Banco lo registró 
por $220,100.00 que es la cantidad correcta. 
8. El depósito del día 23 por $600,240.00 el Banco lo registró por $600,840.00, 
la diferencia de $600.00 se debe a un error de dedo de nuestra auxiliar 
contable.