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M9_U1_A3_AMMS_Registro_de_operaciones_del_ente_publico
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PORTADA ALEJANDRO MARTINEZ CASTRO ALEJANDRO MARTINEZ CASTRO Lic. Contaduria y Finanzas Publicas MORALES SANDOVAL AMSI ARELI ES1921013966 M9_Reconocimiento contable en las entidades gubernamentales Unidad 1. Registro de las operaciones del ente público Actividad 3. Registro de las Operaciones del Ente Público CONTENIDO CONTENIDO: Indicaciones 1 Asientos 2 Polizas de Egresos 3 Polizas de Ingresos 4 Libro Diario 5 Libro Mayor 6 Referencias 7 Hoja4 CONCLUSIÓN Gracias a la informacion emitida por el CONAC y la Ley General de Contabilidad Gubernamental, tenemos a la mano la información sobre el Plan de Cuentas, asi comno las Guias Contabilizadoras que tienen por objetivo princial el ser de apoyo para el manejo de la Informacion Financiera de los Entes Publicos, y con ello realizar un Analisis de los Estados Financieros y Contables Basicos. Para ello es importante recalcar que las entidades deben cumplir con la normativa de las leyes y acuerdos emitidos. La importancia del manejo de la informacion de las cuentas es indispensable para obtener una correcta captura de información de los Asientos Contables, asi como analizar el manejo de las Polizas de Ingresos, Egresos, el Libro Diario y Libro Mayor, sin embargo, es necesario incluir tambien el manejo de las Polizas Diario y Cheque para las operaciones que asi lo requieran. Aunado a ello es necesario resaltar que es indispensable tener conocimiento sobre los momentos contables de el Presupuesto de Egresos asi como las Leyes de Ingresos para optimizar el manejo de información, y asegurar la correcta toma de decisiones. Indicaciones Indicaciones: 1 Realiza el registro de información en las pólizas de egresos e ingresos con base a los asientos contables. 2 Realiza los registros en los libros de diario y de mayor, de acuerdo con los datos que obtuviste en las pólizas de ingresos y egresos, considerando las leyes y normatividades estudiadas. L Asientos Práctica de Contabilidad Gubernamental A1 Saldos Iniciales: P. I01001 NO. CUENTA CONCEPTO DEUDOR ACREEDOR 1112 Bancos/Tesorería 1,000,000.00 1151 Materiales y Suministros 7,000.00 1232 Edificios no habitacionales 45,000.00 1241 Mobiliario y Equipo 15,000.00 1244 Equipo de Transporte 30,000.00 1246 Maquinaria, otros Equipos y Herramientas 10,000.00 2112 Proveedores por pagar a Corto Plazo 6,000.00 2117 Retenciones y Contribuciones por pagar a Corto Plazo 1,200.00 2119 Otras Cuentas por pagar a Corto Plazo 2,000.00 322 Resultados de Ejercicios Anteriores 1,097,800.00 SUMAS IGUALES 1,107,000.00 1,107,000.00 A2 P. E01001 1.- Se aprobó el Presupuesto para la construcción biblioteca Gregorio de Gante. 3,000,000.00 A4 P. E01002 2.- Se compromete el Presupuesto para la construcción de la biblioteca Gregorio de Gante. 3,000,000.00 A5 P. E01003 3.- Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado. 40,000.00 A6 P. E01004 4.- Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado. 10,000.00 A7 P.E01005 5.- Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio. 30,000.00 A8 P. E01006 6.- Pago a proveedores por la adquisición de Mobiliario y equipo 20,000.00 A3 P.I01002 7.- Registro de la Ley de Ingresos por 1,500,000.00 A9 P.I01003 8.- Se efectúa el cobro del impuesto determinable (Predial) por 750,000.00 A10 P. I01004 9.- Se efectua el cobro de Derechos de agua por 400,000.00 A11 P. I01005 10.- Se efectua el cobro de Registro civil por 350,000.00 Póliza de egresos NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO RFC: PÓLIZA NO.: E01001 Póliza No.: E01001 Fecha: 1-Jan-17 Requisición No.: E01001 Cheque/Transferencia: Nombre: Concepto: Se aprobó el Presupuesto para la construcción biblioteca Gregorio de Gante. Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: - 0 - 0 Póliza Presupuestal: E01001 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer 3,000,000.00 8.2.1 Presupuesto de Egresos Aprobado 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 RFC: PÓLIZA NO.: E01002 Póliza No.: E01002 Fecha: 1-Jan-17 Requisición No.: E01002 Cheque/Transferencia: Nombre: Concepto: Se compromete el Presupuesto para la construcción de la biblioteca Gregorio de Gante. Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: - 0 - 0 Póliza Presupuestal: E01002 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido 3,000,000.00 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 RFC: PÓLIZA NO.: E01003 Póliza No.: E01003 Fecha: 1-Jan-17 Requisición No.: E01003 Cheque/Transferencia: Nombre: Concepto: Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado. Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: - 0 - 0 Póliza Presupuestal: E01003 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer 40,000.00 8.2.3 Presupuesto de Egresos Modificado 40,000.00 40,000.00 40,000.00 RFC: PÓLIZA NO.: E01004 Póliza No.: E01004 Fecha: 1-Jan-17 Requisición No.: E01004 Cheque/Transferencia: Nombre: Concepto: Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado. Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: - 0 - 0 Póliza Presupuestal: Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.2.3 Presupuesto de Egresos Modificado 10,000.00 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer 10,000.00 10,000.00 10,000.00 RFC: PÓLIZA NO.: E01005 Póliza No.: E01005 Fecha: 1-Jan-17 Requisición No.: E01005 Cheque/Transferencia: Nombre: Concepto: Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio. Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: 5.1.1.1 Remuneraciones al personal de Carácter Permanente 30,000.00 2.1.1.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 30,000.00 30,000.00 30,000.00 Póliza Presupuestal: E01005 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido 30,000.00 8.2.5 Presupuesto de Egresos Devengado 30,000.00 30,000.00 30,000.00 RFC: PÓLIZA NO.: E01006 Póliza No.: E01006 Fecha: 1-Jan-17 Requisición No.: E01006 Cheque/Transferencia: Nombre: Concepto: Pago a proveedores por la adquisición de Mobiliario y equipo Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo 20,000.00 20,000.00 2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 20,000.00 1.1.1.2 Bancos/Tesoreria 20,000.00 40,000.00 - 0 40,000.00 Póliza Presupuestal: Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.2.5 Presupuesto de Egresos Devengado 20,000.00 8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido 20,000.00 8.2.7 Presupuesto de Egresos Pagado 20,000.00 8.2.6 Presupuesto de Egresos Ejercido 20,000.00 40,000.00 - 0 40,000.00 RFC: PÓLIZA NO.: E01004 Póliza No.: E01004 Fecha: 1-Jan-17 Requisición No.: E01004 Cheque/Transferencia: Nombre: Concepto: Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado. Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: - 0 - 0 Póliza Presupuestal: Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.2.3 Presupuesto de Egresos Modificado 10,000.00 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer 10,000.0010,000.00 10,000.00 Póliza de ingresos NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO RFC: PÓLIZA NO.:I01001 1112 Bancos/Tesorería 1,000,000.00 1151 Materiales y Suministros 7,000.00 1232 Edificios no habitacionales 45,000.00 Póliza No.: I01001 1241 Mobiliario y Equipo 15,000.00 Fecha: 1-Jan-17 1244 Equipo de Transporte 30,000.00 Concepto: Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior 1246 Maquinaria, otros Equipos y Herramientas 10,000.00 2112 Proveedores por pagar a Corto Plazo 6,000.00 Fecha de Impresión: 1-Jan-17 2117 Retenciones y Contribuciones por pagar a Corto Plazo 1,200.00 2119 Otras Cuentas por pagar a Corto Plazo 2,000.00 322 Resultados de Ejercicios Anteriores 1,097,800.00 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: 1.1.1.2 Bancos/Tesoreria $ 1,000,000.00 1.1.5.1 Materiales y Suministros $ 7,000.00 1.2.3.2 Edificios no Habitacionales $ 45,000.00 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo $ 15,000.00 1.2.4.4 Equipo de Transporte $ 30,000.00 1.2.4.3 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas $ 10,000.00 2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo $ 6,000.00 2.1.1.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 1,200.00 2.1.1.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 2,000.00 3.2.2 Resultados de Ejercicios Anteriores 1097800 1,107,000.00 1,107,000.00 Póliza Presupuestal: I01001 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: - 0 - 0 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO RFC: PÓLIZA NO.:I01002 Póliza No.: I01002 Fecha: 1-Jan-17 Concepto: Registro de la Ley de Ingresos por Fecha de Impresión: 1-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: - 0 - 0 Póliza Presupuestal: I01002 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.1.1 Ley de Ingresos Estimada 1,500,000.00 8.1.2 Ley de Ingresos por Ejecutar 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO RFC: PÓLIZA NO.:I01003 Póliza No.: I01003 Fecha: 30-Jan-17 Concepto: Se efectúa el cobro del impuesto determinable (Predial) por Fecha de Impresión: 31-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 750,000.00 4.1.1.2 Impuestos Sobre el Patrimonio Impuesto Predial 750,000.00 1.1.1.2.1 Bacos/Tesoreria Bancomer 750,000.00 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 750000 1,500,000.00 1,500,000.00 Póliza Presupuestal: I01003 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.1.1 Ley de Ingresos por Ejecutar 750,000.00 8.1.2 Ley de Ingresos Devengada 750,000.00 8.1.3 Ley de Ingresos Devengada 750,000.00 8.1.4 Ley de Ingresos Recaudada 750,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO RFC: PÓLIZA NO.: I01004 Póliza No.: I01004 Fecha: 31-Jan-17 Concepto: Se efectua el cobro de Derechos de agua Fecha de Impresión: 31-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 40,000.00 4.1.4.1.1 Derechos por el Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de Bienes de Dominio Publico Servicio de Agua 40,000.00 1.1.1.2.1 Bancos/Tesoreria Bancomer 40,000.00 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 40000 80,000.00 80,000.00 Póliza Presupuestal: Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.1.1 Ley de Ingresos por Ejecutar 40,000.00 8.1.2 Ley de Ingresos Devengada 40,000.00 8.1.3 Ley de Ingresos Devengada 40,000.00 8.1.4 Ley de Ingresos Recaudada 40,000.00 80,000.00 80,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO RFC: PÓLIZA NO.: I01005 Póliza No.: I01005 Fecha: 31-Jan-17 Concepto: Se efectua el cobro de Registro civil por Fecha de Impresión: 31-Jan-17 Cuenta Contable: Nombre: Debe: Haber: 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 350,000.00 4.1.4.3.1 Derechos Por Prestación de Servicio Registro Civil 350,000.00 1.1.1.2.1 Bancos/Tesoreria Bancomer 350,000.00 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 350000 700,000.00 700,000.00 Póliza Presupuestal: I01005 Cuenta Presupuestal: Nombre: Debe: Haber: 8.1.2 Ley de Ingresos Por Ejecutar 350,000.00 8.1.4 Ley de Ingresos Devengada 350,000.00 8.1.4 Ley de Ingresos Devengada 350,000.00 8.1.5 Ley de Ingresos Recaudada 350,000.00 700,000.00 700,000.00 Libro Diario NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO DIARIO PÁGINA 1 DE 1 DEL AL DE DEL HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO NÚMERO DE ASIENTO DOCUMENTO FUENTE CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCIÓN MONTO CONTABLE PRESUPUESTAL DEBE HABER CÓDIGO NOMBRE CÓDIGO NOMBRE 1-Jan-17 I01001 1 1.1.1.2 Bancos/Tesoreria Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior $ 1,000,000.00 1.1.5.1 Almacen, Materiales y Suministros de Consumo $ 7,000.00 1.2.3.2 Edificios no Habitacionales $ 45,000.00 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo $ 15,000.00 1.2.4.4 Equipo de Transporte $ 30,000.00 1.2.4.3 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas $ 10,000.00 2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo $ 6,000.00 2.1.1.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo $ 1,200.00 2.1.1.9 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo $ 2,000.00 3.2.2 Resultados de Ejercicios Anteriores $ 1,097,800.00 1-Jan-17 E01001 2 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer Se aprobó el Presupuesto para la construcción biblioteca Gregorio de Gante. 3,000,000.00 8.2.1 Presupuesto de Egresos Aprobado 3,000,000.00 1-Jan-17 I01002 3 8.1.1 Ley de Ingresos Estimada Registro de la Ley de Ingresos por 1,500,000.00 8.1.2 Ley de Ingresos por Ejecutar 1,500,000.00 1-Jan-17 E01002 4 8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido Se compromete el Presupuesto para la construcción de la biblioteca Gregorio de Gante. 3,000,000.00 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer 3,000,000.00 1-Jan-17 E01003 5 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer Ampliación al Presupuesto de Egresos Aprobado. 40,000.00 8.2.3 Presupuesto de Egresos Modificado 40,000.00 1-Jan-17 E01004 6 8.2.3 Presupuesto de Egresos Modificado Reducción al Presupuesto de Egresos Aprobado. 10,000.00 8.2.2 Presupuesto de Egresos por ejercer 10,000.00 1-Jan-17 E01005 7 5.1.1.1 Remuneraciones al personal de Carácter Permanente 8.2.5 Presupuesto de Egresos Devengado Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio. 30,000.00 2.1.1.1 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido 30,000.00 1-Jan-17 E01006 8 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo 8.2.4 Presupuesto de Egresos Comprometido Pago a proveedores por la adquisición deMobiliario y equipo 20,000.00 2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.2.5 Presupuesto de Egresos Devengado 20,000.00 2.1.1.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 8.2.6 Presupuesto de Egresos Ejercido 20,000.00 1.1.1.2 Bancos/Tesoreria 8.2.7 Presupuesto de Egresos Pagado 20,000.00 30-Jan-17 I01003 9 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 8.1.2 Ley de Ingresos Devengada Se efectúa el cobro del impuesto determinable (Predial) por 750,000.00 4.1.1.2 Impuestos Sobre el Patrimonio 8.1.1 Ley de Ingresos por Ejecutar 750,000.00 1.1.1.2.1 Bacos/Tesoreria 8.1.4 Ley de Ingresos Recaudada 750,000.00 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 8.1.3 Ley de Ingresos Devengada 750,000.00 31-Jan-17 I01004 10 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 8.1.2 Ley de Ingresos Devengada Se efectua el cobro de Derechos de agua 40,000.00 4.1.4.1.1 Derechos por el Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de Bienes de Dominio Publico 8.1.1 Ley de Ingresos por Ejecutar 40,000.00 1.1.1.2.1 Bancos/Tesoreria 8.1.4 Ley de Ingresos Recaudada 40,000.00 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 8.1.3 Ley de Ingresos Devengada 40,000.00 31-Jan-17 I01005 11 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 8.1.4 Ley de Ingresos Devengada Se efectua el cobro de Registro civil por 350,000.00 4.1.4.3.1 Derechos Por Prestación de Servicio 8.1.2 Ley de Ingresos Por Ejecutar 350,000.00 1.1.1.2.1 Bancos/Tesoreria 8.1.5 Ley de Ingresos Recaudada 350,000.00 1.1.2.4 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 8.1.4 Ley de Ingresos Devengada 350,000.00 SUBTOTAL $ 11,007,000.00 $ 11,007,000.00 TOTAL LOGO Libro Mayor NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 1.1.1.2 BANCOS/TESORERÍA EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior 1,000,000.00 1,000,000.00 1-Jan-17 E01006 Pago a proveedores por la adquisición de Mobiliario y equipo 20,000.00 980,000.00 30-Jan-17 I01003 Se efectúa el cobro del impuesto determinable (Predial) por 750,000.00 1,730,000.00 31-Jan-17 I01004 Se efectua el cobro de Derechos de agua 40,000.00 1,770,000.00 31-Jan-17 I01005 Se efectua el cobro de Registro civil por 350,000.00 2,120,000.00 SUBTOTAL 2,140,000.00 20,000.00 TOTAL 2,120,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 1.1.2.4 INGRESOS POR RECUPERAR A CORTO PLAZO EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 0 Saldo Inicial de la Cuenta - 0 - 0 30-Jan-17 I01003 Se efectúa el cobro del impuesto determinable (Predial) por 750,000.00 - 0 750,000.00 30-Jan-17 I01003 Se efectúa el cobro del impuesto determinable (Predial) por - 0 750,000.00 - 0 31-Jan-17 I01004 Se efectua el cobro de Derechos de agua 40,000.00 40,000.00 31-Jan-17 I01004 Se efectua el cobro de Derechos de agua - 0 40,000.00 - 0 31-Jan-17 I01005 Se efectua el cobro de Registro civil por 350,000.00 350,000.00 31-Jan-17 I01005 Se efectua el cobro de Registro civil por 350,000.00 - 0 SUBTOTAL 1,140,000.00 1,140,000.00 TOTAL - 0 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 1.1.5.1 Almacen de Materiales y Suministros de Consumo EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior 7,000.00 7,000.00 SUBTOTAL 7,000.00 - 0 TOTAL 7,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 1.2.3.2 Edificios no Habitacionales EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior 45,000.00 45,000.00 SUBTOTAL 45,000.00 - 0 TOTAL 45,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 1.2.4.1 Mobiliario y Equipo EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior 15,000.00 15,000.00 1-Jan-17 E01006 Pago a proveedores por la adquisición de Mobiliario y equipo 20,000.00 35,000.00 SUBTOTAL 35,000.00 - 0 TOTAL 35,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 1.2.4.4 Equipo de Transporte EJERCICIO______________________ HORAFECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior 30,000.00 30,000.00 SUBTOTAL 30,000.00 - 0 TOTAL 30,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 1.2.4.3 Maquinaria Otros Equipos y Herramientas EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior 10,000.00 10,000.00 SUBTOTAL 10,000.00 - 0 TOTAL 10,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 2.1.1.1 SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 0 Saldo Inicial de la Cuenta - 0 - 0 1-Jan-17 E01005 Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio. - 0 30,000.00 - 30,000.00 SUBTOTAL - 0 30,000.00 TOTAL - 30,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 2.1.1.2 PROVEEDORES POR PAGAR A CORTO PLAZO EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior - 0 6,000.00 - 0 1-Jan-17 E01006 Pago a proveedores por la adquisición de Mobiliario y equipo - 0 20,000.00 - 20,000.00 1-Jan-17 E01006 Pago a proveedores por la adquisición de Mobiliario y equipo 20,000.00 - 0 - 0 SUBTOTAL 20,000.00 26,000.00 TOTAL - 6,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 2.1.1.7 RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR A CORTO PLAZO EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior - 0 1,200.00 - 0 SUBTOTAL - 0 1,200.00 TOTAL - 1,200.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 2.1.1.9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior - 0 2,000.00 - 0 SUBTOTAL - 0 2,000.00 TOTAL - 2,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 3.2.2 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 I01001 Saldos iniciales del ejercicio inmediato anterior - 0 1,097,800.00 - 0 SUBTOTAL - 0 1,097,800.00 TOTAL - 1,097,800.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 4.1.1.2 IMPUESTOS SOBRE EL PATRIMONIO EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 0 Saldo Inicial de la Cuenta - 0 - 0 - 0 30-Jan-17 I01003 Impuestos Sobre el Patrimonio - 0 750,000.00 - 750,000.00 SUBTOTAL - 0 750,000.00 TOTAL - 750,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 4.1.4.1 Derechos por el Uso, Goce, Aprovechamiento o Explotación de Bienes de Dominio Publico EJERCICIO______________________ HORAFECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 0 Saldo Inicial de la Cuenta - 0 - 0 - 0 31-Jan-17 I01004 Se efectua el cobro de Derechos de agua - 0 40,000.00 - 40,000.00 SUBTOTAL - 0 40,000.00 TOTAL - 40,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 4.1.4.3 Derechos Por Prestación de Servicio EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 0 Saldo Inicial de la Cuenta - 0 - 0 - 0 31-Jan-17 I01005 Se efectua el cobro de Registro civil por - 0 350,000.00 - 350,000.00 SUBTOTAL - 0 350,000.00 TOTAL - 350,000.00 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO LIBRO MAYOR PÁGINA 1 DE 1 51.1.1. Remuneraciones al personal de Carácter Permanente EJERCICIO______________________ HORA FECHA DÍA/MES/AÑO FECHA NÚMERO DE EVENTO DESCRIPCIÓN MONTO SALDO DEBE HABER 1/1/17 0 Saldo Inicial de la Cuenta - 0 - 0 - 0 1-Jan-17 E01005 Se registra el compromiso de la nómina al inicio del ejercicio. 30,000.00 - 0 30,000.00 SUBTOTAL 30,000.00 - 0 TOTAL 30,000.00 LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO LOGO REFERENCIAS REFERENCIAS: LGCG (2016). Marco conceptual, Ley General de Contabilidad Gubernamental. Recuperado el 09 de octubre del 2020 de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M9_VRCEG/U1/descargables/Material%20de%20apoyo/A2/U1_A2_Marco_Conceptual.pdf Subsecretaría de Egresos (1998). Norma de Archivo Contable Gubernamental NACG 01 Disposiciones Aplicables Al Archivo Contable Gubernamental, Sistema de Contabilidad Gubernamental. Secretaria de Hacienda y Crédito Publico. Recuperado el 09de Octubre del 2020 de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M9_VRCEG/U1/descargables/Material%20de%20apoyo/A2/U1_A2_Norma_Archivo_Contable_Gubernamental_NACG_01.pdf UnadM (2020), Naturaleza y Segregación de las Cuentas, M9 Reconocimiento Contable en las entidades Gubernamentales, Registro de las Operaciones del ente público, Licenciatura en Contaduría y Finanzas Publicas. Recuperado el 08 de octubre del 2020 de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M9_VRCEG/U1/descargables/De%20aprendizaje/A2/U1_A2_Naturaleza_y_segregacion_de_las_cuentas.pdf UnadM (2020), Relación de la Guía Contabilizadora y sus Categorías con la Normatividad, M9 Reconocimiento Contable en las entidades Gubernamentales, Registro de las Operaciones del ente público, Licenciatura en Contaduría y Finanzas Publicas. Recuperado el 08 de octubre del 2020 de https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M9_VRCEG/U1/descargables/De%20aprendizaje/A2/U1_A2_Relacion_entre_Guia_Norma_y_Leyes.pdf
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