CONVOCATORIA-DE-FORMACIAÔÇN-ENI-DIPLOMADO-SINCRAÔÇNICO-IMPUESTO-DIFERIDO

Vista previa del material en texto

GC - F - 005 V. 0 5 
Escuela Nacional de Instructores 
“Rodolfo Martínez Tono” 
 
Convocatoria Diplomado 
IMPUESTOS DIFERIDOS Y CONCILIACIONES FISCALES 
 
Dirigido a Instructores SENA de carrera administrativa, nombramiento provisional y planta 
temporal de la Red de conocimiento: Gestión Administrativa y Financiera áreas temáticas de 
Contabilidad, Finanzas y Servicios Financieros. 
 
 
1. JUSTIFICACIÓN 
La Escuela Nacional de Instructores “Rodolfo Martínez Tono” se articula con los convenios que 
maneja la entidad con Instituciones de educación como la Universidad de Santander – UDES con 
acreditación de alta calidad y ranking web que garantiza la experticia en modalidad virtual. Cuenta 
con una trayectoria de más de 15 años, en la formación e investigación en el área del conocimiento 
de Ciencias Económicas, Administrativas y Contables. La Universidad de Santander UDES ha 
desarrollado su propia plataforma para la educación virtual y ha diseñado una serie de recursos 
educativos digitales y de comunicación que facilitan los procesos de enseñanza aprendizaje para 
adelantar el Diplomado en Impuestos diferidos y conciliaciones fiscales, de acuerdo con el Plan 
Institucional de Capacitación 2020, el cual está dirigido a los Instructores de carrera administrativa, 
nombramiento provisional y planta temporal del SENA, de la red de conocimiento de Gestión 
Administrativa y Financiera áreas temáticas de Contabilidad, Finanzas y Servicios Financieros. 
 
2. OBJETIVO DE LA CAPACITACIÓN 
Comprender los principios técnicos para determinar el impuesto diferido, identificando cuales son las 
principales diferencias entre las cifras contables y fiscales; así como el respectivo reporte de 
conciliación fiscal a entidades de control. 
 
3. FINANCIACIÓN 
Rubro de Servicios para la comunidad, sociales y personales - 020202009, para el pago del cupo de los 
instructores. 
 
4. DURACIÓN: 
144 horas en un tiempo aproximado de dos meses, distribuidas así: 
 60 horas de docencia temática directa sincrónica. 
 12 horas de docencia para asesoría y acompañamiento remoto a través de webinar para el 
desarrollo de proyectos de Instructores. 
 72 horas de trabajo independiente del instructor, para el desarrollo de proyecto de aplicación 
temática. 
 
 
 
 
GC - F - 005 V. 0 5 
CRONOGRAMA, HORARIOS Y FECHAS DE LAS SESIONES SINCRÓNICAS 
NOMBRE DE LA 
FORMACIÓN DURACIÓN 
FECHA DE 
INICIO 
FECHA DE 
TERMINACIÓN HORARIO 
DIPLOMADO EN 
IMPUESTOS DIFERIDOS 
Y CONCILIACIONES 
FISCALES 
144 18 de agosto 15 de octubre 8:00 am a 12:00 m Martes y jueves 
 
UNIDAD CONTENIDOS HORARIO FECHAS 
HORAS 
POR 
SESIÓN 
TOTAL 
HORAS 
NIC 12 y 
Sección 29 
Impuesto a las 
Ganancias 
1.1. Generalidades de las NIIF 
1.2. Marcos técnicos vigentes en 
Colombia de información financiera 
1.3. Fundamentos del impuesto 
corriente y diferido 
1.4. Técnica para el cálculo del 
impuesto diferido 
1.5. Ejercicios prácticos 
1.6. Diferencias entre NIC 12 y Sección 
29 (Plenas y Pymes) 
8:00-12:00 18 de agosto 20 de agosto 
4 
4 8 
Ejercicios de 
aplicación del 
principio de 
conexión 
formal 
(Impuesto 
diferido) 
2.1 Análisis del artículo 21-1 del 
Estatuto Tributario 
2.2 Efectivo y equivalentes al 
efectivo 
2.3 Cuentas comerciales por cobrar y 
otras cuentas por cobrar corrientes 
2.4 Otros instrumentos financieros 
activos y pasivos 
2.4 Inventarios 
2.5 Otros activos no financieros 
2.6 Activos biológicos 
2.7 Propiedad Planta y Equipo 
2.8 Propiedades de Inversión 
2.8 Intangibles 
2.9 Inversiones en asociadas, 
negocios conjuntos y consolidados 
2.10 Pasivos estimados y provisiones 
2.11 Beneficios a empleados 
2.12 Otros pasivos 
2.13 Ingresos de actividades 
ordinarias 
8:00-12:00 
25 de agosto 
27 de agosto 
1 de septiembre 
3 de septiembre 
8 de septiembre 
10 de septiembre 
 
4 
4 
4 
4 
4 
4 
24 
 
 
 
GC - F - 005 V. 0 5 
UNIDAD CONTENIDOS HORARIO FECHAS 
HORAS 
POR 
SESIÓN 
TOTAL 
HORAS 
Taller General 
de Impuestos 
Diferidos 
3.1 Introducción al caso de estudio 
3.2 Análisis declaración de renta 
3.3 Análisis de estados financieros 
3.4 Clasificación de diferencias, 
Liquidación de impuestos diferidos 
3.5 Reconocimiento de impuestos 
diferidos 
3.5 Presentación y revelación de 
impuestos diferidos 
8:00-12:00 15 de septiembre 17 de septiembre 
4 
2 6 
La 
Incertidumbre 
frente a los 
Tratamientos 
del Impuesto a 
las Ganancias 
“CINIIF 23” 
4.1 Requisitos de la CINIIF 23 cuando 
hay incertidumbre en el tratamiento 
al impuesto sobre las ganancias 
4.2 Consideraciones sobre 
tratamientos impositivos inciertos 
4.3 Fecha de Aplicabilidad de la CINIIF 
23 
4.4 Ejemplos de Revelaciones 
8:00-12:00 17 de septiembre 22 de septiembre 
2 
4 6 
Marco legal 
conciliaciones 
fiscales 
5.1 La historia de las conciliaciones 
fiscales en Colombia 
5.2 Análisis del artículo 772-1 del 
Estatuto Tributario y Decreto 1998 de 
2017 
5.3 Análisis Resolución 000071 (28 
OCT 2019) 
5.4 Validación de los anexos 2516 y 
2517 
8:00-12:00 24 de septiembre 4 4 
Taller General 
Conciliación 
Fiscal (Caso de 
estudio 
Formato 2516) 
6.1 Introducción al caso de estudio 
6.2 Diligenciamiento anexos del 
formato 2516 en formato Excel. 
8:00-12:00 
29 de septiembre 
1 de octubre 
6 de octubre 
4 
4 
4 
12 
Caso de 
estudio global 
desde la 
elaboración de 
estados 
financieros, 
impuesto 
diferido, 
declaración de 
renta y 
conciliación 
fiscal. 
Taller a desarrollar por los 
participantes bajo la dirección del 
docente a cargo. 
7.1 Ajustes de cierre contable 
7.2 Liquidación del impuesto 
corriente 
7.3 Liquidación del impuesto diferido 
7.4 Elaboración de estados financieros 
7.5 Elaboración de conciliación fiscal 
formato 2516 
8:00-12:00 
8 de octubre 
13 de octubre 
15 de octubre 
4 
4 
4 
12 
TOTAL HORAS 72 
 
 
 
 
GC - F - 005 V. 0 5 
 
5. MODALIDAD 
Este proceso de formación es Online involucrando actividades sincrónicas, orientadas por los 
expertos temáticos a cargo de cada unidad temática, así como actividades asincrónicas apoyadas 
con recursos educativos digitales. Se considera que esta modalidad da la posibilidad que los 
Instructores autogestionen su aprendizaje a través de los diferentes recursos, así como desde el uso 
de tecnologías para la construcción y divulgación del conocimiento para que se haga la interacción 
con los diferentes actores que hacen parte del proceso. 
 
6. LUGAR 
Encuentros sincrónicos a través de plataformas informáticas dispuestas por la Universidad de 
Santander – UDES. 
 
7. BENEFICIARIOS 
Instructores de carrera administrativa, nombramiento provisional y planta temporal del SENA, de la 
red de conocimiento de Gestión Administrativa y Financiera áreas temáticas de Contabilidad, 
Finanzas y Servicios Financieros. 
 
8. PERFILES Y REQUISITOS DE APLICACIÓN. 
 Instructores de la red de conocimiento de Gestión Administrativa y Financiera áreas temáticas 
de Contabilidad, Finanzas y Servicios Financieros. 
 Instructores que asumen el compromiso de participar en el de Diplomado en Impuestos diferidos 
y conciliaciones fiscales por el interés de fortalecer sus conocimientos para impactar de manera 
positiva la Formación Profesional Integral. 
 El Instructor interesado debe registrarse en el formulario establecido para ello y enviar el acta de 
compromiso con las firmas correspondientes. 
 
Nota: No podrán participar los Instructores que hayan recibido capacitaciones gestionadas 
por la ENI durante la vigencia 2020, que generó erogación de presupuesto. 
 
9. CAUSALES DE EXCLUSIÓN O NO SELECCIÓN. 
 Instructores que ya han sido seleccionados para otras formaciones por parte de la ENI en el 
presente año 2020 que hayan afectado el presupuesto (pago de cupos de inscripción), no podrán 
aplicar a esta convocatoria o serán excluidos en caso de aplicación. 
 No pertenecer a la red de conocimiento de Gestión Administrativay Financiera áreas temáticas 
de Contabilidad, Finanzas y Servicios Financieros. 
 
10. CAUSALES DE TERMINACIÓN ANTICIPADA DEL BENEFICIO 
Asistir a la capacitación en condiciones que afecten el normal desarrollo del curso o atente contra la 
integridad de los participantes. 
 
 
 
 
GC - F - 005 V. 0 5 
 
11. CRITERIOS DE SELECCIÓN Y DESEMPATE 
Se dispondrán sesenta (60) cupos para Instructores de carrera administrativa, nombramiento 
provisional y planta temporal del SENA, de la red de conocimiento de Gestión Administrativa y 
Financiera áreas temáticas de Contabilidad, Finanzas y Servicios Financieros. 
 
La Escuela Nacional de Instructores tendrá en cuenta a los instructores que cumplan los requisitos y 
envíen el acta de compromiso con las firmas correspondientes, en caso de que el número de inscritos 
supere la oferta de cupos disponibles estos se asignaran en concordancia con la Ley 1960 de 2019 “Por 
el cual se modifican la Ley 909 de 2004, el Decreto Ley 1567 de 1998 y se dictan otras disposiciones” 
en el artículo 3 establece: “g) Profesionalización del servicio Público. Los servidores públicos 
independientemente de su tipo de vinculación con el estado, podrán acceder a los programas de 
capacitación y de bienestar que adelante la Entidad, atendiendo a las necesidades y al presupuesto 
asignado. En todo caso, si el presupuesto es insuficiente se dará prioridad a los empleados con derechos 
de carrera administrativa.” 
 
12. DOCUMENTACIÓN REQUERIDA 
Acta de compromiso debidamente diligenciada y con las firmas correspondientes. 
 
13. OBLIGACIONES DEL BENEFICIARIO 
 Cumplir con la totalidad de actividades del curso para alcanzar la certificación. 
 Ejecutar el compromiso de transferencia de acuerdo con el acta GTH-F-023-V02, una vez 
finalizada la formación. 
 
14. SANCIONES Y REINTEGROS POR INCUMPLIMIENTO 
En caso de incumplimiento sin justificación idónea, el funcionario capacitado será sancionado de la 
siguiente manera: 
 No será objeto de capacitación durante los siguientes doce meses contados a partir de la fecha 
en que se genera el incumplimiento. 
 Deberá reintegrar el 100% del valor que la entidad invirtió para su participación. 
 Si el funcionario beneficiario de capacitación una vez iniciada la acción de capacitación desiste 
de su participación o se retira de la entidad deberá reintegrar el valor total de la inversión en la 
que incurrió la entidad. 
 
15. CRONOGRAMA DE LA CONVOCATORIA 
Etapas del 
Proceso Observaciones Fecha 
Publicación de 
la convocatoria 
La presente convocatoria se divulgará por correo 
electrónico dirigido a los instructores de carrera 
administrativa, nombramiento provisional y planta 
temporal de la red de conocimiento de Gestión 
 
Jueves 9 de julio de 
2020 
 
 
 
 
GC - F - 005 V. 0 5 
Etapas del 
Proceso Observaciones Fecha 
Administrativa y Financiera áreas temáticas de 
Contabilidad, Finanzas y Servicios Financieros. 
Inscripciones Proceso de inscripción y envío del acta de compromiso 
solamente a través del siguiente enlace: 
 
DAR CLICK AQUÍ 
Desde jueves 9 de julio 
hasta jueves 23 de julio 
de 2020 
Cierre de 
Inscripción 
Las postulaciones y envío de documentos que se 
realicen posterior a la fecha y hora de cierre de la 
convocatoria no se tendrán en cuenta para el proceso 
de selección. 
jueves 23 de julio 2020 
Hora de cierre: 23:59 
horas 
Confirmación 
de Instructores 
seleccionados 
La Escuela Nacional de Instructores comunicará 
mediante correo electrónico, a los Instructores que 
resulten seleccionados. Es de aclarar que los 
Instructores seleccionados serán aquellos que cumplan 
con los requisitos y perfil establecidos en la presente 
convocatoria y se hayan registrado a través del 
formulario y anexado el acta de compromiso 
debidamente firmada por las partes. 
miércoles 29 de julio de 
2020 
Inicio del 
diplomado 
Fecha de inicio del Diplomado. martes 18 de agosto 
2020 
Fecha de 
terminación del 
diplomado 
Fecha de terminación del Diplomado Jueves 15 de octubre 
2020 
 
 
16. VIÁTICOS DE COMISIÓN 
Por tratarse de una formación ON LINE no se requiere el trámite de viáticos. 
 
17. NOTAS ACLARATORIAS 
 Con el fin de brindar oportunidad a todos los Instructores, se dará prioridad a aquellos que no han 
sido capacitados durante el presente año de acuerdo con el numeral 11 “CRITERIOS DE SELECCIÓN 
Y DESEMPATE” 
 No se recibirán postulaciones por otro medio diferente al formulario de registro. 
 El diligenciamiento y aceptación del acta de compromiso por parte del postulante, representa un 
requisito indispensable para la inscripción al diplomado. 
 El diplomado será con encuentros sincrónicos. 
https://forms.office.com/Pages/ResponsePage.aspx?id=gcPCyy4vk02R0VBskxas5zeoKuiOn-5Flaw8U1SnafxUNUhHSEkwMFc2OTUwVUtSM05PVTlXM1ZKRC4u
 
 
 
GC - F - 005 V. 0 5 
 
 
 
18. ESTRATEGIAS DE TRANSFERENCIA 
Se ejecutará de acuerdo con el compromiso del instructor, suscrito mediante acta de transferencia 
GTH-F-023-V02. No aplica diseño ni desarrollo curricular. 
 
19. RESPONSABLES DE VALIDACIÓN DE TRANSFERENCIA. 
Jefes inmediatos de la regional del instructor capacitado. 
 
20. GESTORES CONVOCATORIA (INFORMACIÓN) 
Profesionales de la Escuela Nacional de Instructores ENI 
 
Melva Isabel Serrano Montes miserranom@sena.edu.co 
Alfonso Javier Herran Cadena ajherran@sena.edu.co 
Jenny Adriana Rodriguez Piratoba jarodriguezp@sena.edu.co 
Luz Angelica Maria Guevara Rodriguez lguevarar@sena.edu.co 
 
 
mailto:miserranom@sena.edu.co
mailto:ajherran@sena.edu.co
mailto:jarodriguezp@sena.edu.co
mailto:lguevarar@sena.edu.co
	IMPUESTOS DIFERIDOS Y CONCILIACIONES FISCALES
	Dirigido a Instructores SENA de carrera administrativa, nombramiento provisional y planta temporal de la Red de conocimiento: Gestión Administrativa y Financiera áreas temáticas de Contabilidad, Finanzas y Servicios Financieros.
	 60 horas de docencia temática directa sincrónica.
	 12 horas de docencia para asesoría y acompañamiento remoto a través de webinar para el desarrollo de proyectos de Instructores.
	 72 horas de trabajo independiente del instructor, para el desarrollo de proyecto de aplicación temática.