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1 ACTA SESIÓN EXTRAORDINARIA No. 016-2021 Proceso: Extensión y Proyección Social. Unidad Académica y/o Administrativa: Instituto de Extensión y Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano- IDEXUD. Hora de Inicio: 12:00 m. Motivo y/o Evento: Sesión Extraordinaria N° 016 de Comité Central de Extensión. Hora de finalización: Lugar: Sala virtual –Video Conferencia Fecha: 26 de noviembre de 2021 Participantes Nombre Cargo/Rol ASISTENCIA William Fernando Castrillón Cardona Vicerrector Académico ASISTIÓ Jaime Eddy Ussa Garzon Delegado de la Rectoría ASISTIÓ Eduard Pinilla Rivera Vicerrector administrativo y financiero PRESENTÓ EXCUSA NO ASISTIÓ Alexis Adamy Ortiz Morales Director del Centro de Relaciones Interinstitucionales ASISTIÓ Manuel Flórez Pérez Director Centro de Investigaciones y Desarrollo Científico – CIDC. PRESENTÓ EXCUSA NO ASISTIÓ Edna Rocío Méndez Pinzón Coordinadora Unidad de Extensión - Facultad de Artes ASAB. ASISTIÓ Astrid Ramírez Valencia Coordinadora Unidad de Extensión - Facultad Ciencias y Educación. PRESENTÓ EXCUSA NO ASISTIÓ Favio López Botia Coordinador Unidad de Extensión - Facultad de Medio Ambiente y Recursos Naturales. PRESENTÓ EXCUSAS NO ASISTIÓ Humberto Guerrero Salas Coordinador Unidad de Extensión - Facultad Tecnológica. ASISTIÓ Héctor Javier Fuentes López Coordinador Unidad de Extensión - Facultad de Ingeniería. ASISTIÓ 2 Omar Francisco Patiño Silva Director Instituto de Extensión y Educación para el Trabajo y Desarrollo Humano - IDEXUD ASISTIÓ Invitados Mateo Jiménez Abogado IDEXUD ASISTIÓ Johanna Castaño Abogada IDEXUD ASISTIÓ María Helena González Coordinadora Financiera IDEXUD ASISTIÓ Milena Isabel Rubiano Rectoría ASISTIÓ Ernesto Suastegui Medina Profesional Contratista - Sección de Contabilidad ASISTIÓ Javier Bolaños Zambrano Jefe de la oficina Asesora Jurídica ASISTIÓ Elaboró: Cindy Lorena Bejarano - CPS IDEXUD Visto Bueno del Acta: OBJETIVO: Presentar para análisis y aprobación de los miembros del Comité el requerimiento de CARÁCTER URGENTE para la auditoría de cierre del proyecto financiando por la Unión Europea denominado “Observatorio Para La Inserción Laboral Y Fortalecimiento De La Empleabilidad En Países De La Alianza Del Pacífico- Emple-Ap” en el marco del contrato de subvención No. 586107- epp-12017-1-co-eppka2-cbhe-jp (2017- 3518). ORDEN DEL DÍA PROPUESTO 1. Verificación de Quórum. 2. Tema único: Requerimiento de CARÁCTER URGENTE para la auditoría de cierre del proyecto financiando por la Unión Europea denominado “Observatorio Para La Inserción Laboral Y Fortalecimiento De La Empleabilidad En Países De La Alianza Del Pacífico - Emple-ap” en el marco del contrato de subvención No. 586107-epp-1-2017-1-co-eppka2-cbhe-jp (2017- 3518). DESARROLLO DE LA SESIÓN 1. Verificación de Quórum. Se constata por parte de la Secretaría Técnica, que se cuenta con el quórum deliberatorio y aprobatorio para llevar a cabo la sesión extraordinaria No. 016 del año 2021. 3 2. Tema único: Requerimiento de CARÁCTER URGENTE para la auditoría de cierre del proyecto financiando por la Unión Europea denominado “Observatorio Para La Inserción Laboral Y Fortalecimiento De La Empleabilidad En Países De La Alianza Del Pacífico- Emple-Ap” en el marco del contrato de subvención No. 586107-epp-1-2017-1-co-eppka2-cbhe-jp (2017- 3518). El director del IDEXUD Omar Francisco Silva presentó la solicitud de fecha 25 de noviembre dirigida a la dirección del IDEXUD con el requerimiento de CARÁCTER URGENTE para la auditoría del cierre de proyecto financiado por la Unión Europea, informa que este documento se les envió a todos los consejeros, tanto al correo electrónico como al WhatsApp y procede a realizar la lectura en su totalidad de dicho documento; también expresa que esta fue la solicitud recibida en la dirección del IDEXUD y se realizó citación de comité extraordinario por parte de la Rectoría, Respetado director: Un cordial saludo, atendiendo a la certificación enviada el día 22 de noviembre de 2021 en donde se notifica el embargo de la cuenta bancaria exclusiva del proyecto financiado por la Unión Europea cuenta de ahorros del Banco Davivienda No. 0092 0081 6990, y se manifiesta que no es por causa de ningún incumplimiento de los pagos u obligaciones de la ejecución del PROYECTO EMPLE–AP, solicitamos por finalización y cierre del proyecto en mención, y debido a que los recursos embargados corresponden a Cooperación Internacional se debe realizar el pago inmediato al 30 de noviembre de 2021 de las cuentas por pagar así: Auditoría Intermedia del Proyecto $ 27.000.000 Auditoría de Seguimiento y Final del Proyecto $ 15.000.000 Asistente Técnico y Administrativo $ 7.000.000 Contador $ 3.500.000 Total $ 52.500.000 El incumplimiento de estos pagos con recursos de Cooperación Internacional conlleva a penalidades y sanciones enmarcadas en un nivel de riesgo Alto con el contrato firmado entre la Universidad Distrital y la Unión Europea así: 1. Grant Agreement -Costos no elegibles numeral 1.10.4 y directrices para el uso de la subvención numeral 3.2.2. identificándose costos no elegibles del proyecto correspondientes a cuentas pendientes de pago por valor de cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000.) 2. Grant Agreement - Sanciones en caso de ejecución deficiente, parcial o tardía de la acción numeral 1.10.6 y Guía de Subvenciones de la Unión Europea numeral 3.5.2.2 Sanciones en caso de ejecución deficiente, parcial o tardía de la acción: Según el artículo 1 del Acuerdo 10.6, la Agencia 4 puede reducir la subvención inicialmente prevista si la acción se ejecuta mal, parcialmente o con retraso. Estas penalizaciones se aplicarán en caso de que el informe técnico final demuestra que la ejecución del proyecto no se abordó con la atención requerida y según los términos establecidos en el Acuerdo. - Sanción del 25% si el informe final obtiene al menos 40 puntos y menos de 50 puntos; - Sanción del 35% si el informe final obtiene al menos 30 puntos y es inferior a 40 puntos; - el 55% si el informe final obtiene al menos 20 puntos y es inferior a 30 puntos; - 75% de Sanción si el informe final tiene menos de 20 puntos. Es decir que esas sanciones a partir de la evaluación final que se haga al proyecto por parte de la Unión Europea, pueden ser del 25% del presupuesto total equivalente a doscientos cuarenta y seis mil cuatrocientos veintitres euros €246.423, 75 hasta el 75% equivalente a setecientos treinta y nueve mil doscientos setenta y un euros €739.271, 25. 3. Adicionalmente, una sanción impuesta por la Unión Europea podría conllevar a invalidar tanto a la Universidad Distrital y las trece universidades socias del proyecto para la firma de futuros contratos de Subvención. Cordialmente. DOBA SAS TP 2081 del JCC. Dolly Constanza Barrero Sánchez Gerente Carrera 19 A 82 - 40 El vicerrector académico William solicita un breve resumen o informe de las acciones que se han adelantado a la fecha, ya que se había tratado el tema en un anterior comité El director del IDEXUD Omar Francisco Patiño comenta que en el pasado comité se solicitó realizar el documento en el cual se informaba de los problemas que se han presentado, ese documento se hizo llegar a la empresa auditora que está haciendo el seguimiento explicando la situación. El Dr. Alexis hace referencia a la certificacióndel embargo a la cuenta de ahorros Davivienda 0092 0081 6990, asunto: Proceso Ejecutivo 11001333603220190010200 iniciados por WPC EDWCANDO S.A.S, enviada el pasado 22 de noviembre de 2021 como documento enviado a la empresa auditora DOBA S.A.S NIT 900.756.490-5 Firma Auditora Externa y que en respuesta a este documento es que dan un ultimátum, puesto que ya no se habla de acuerdo de pago, si no del pago total para hacer el cierre del proyecto. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, concuerda con que este fue el documento enviado a la empresa auditora. 5 El director del IDEXUD Omar F. Patiño, lee en su totalidad la certificación motivo del embargo; comenta que adicionalmente están en conversaciones con la Unión Europea por medio del Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales para saber si se requiere enviar otro tipo de documentos. El vicerrector académico William Fernando Castrillón, pregunta si después de esta certificación de embargo, llegó en respuesta la otra carta de requerimiento notificando; también desea conocer jurídicamente en qué situación se encuentra y que se debe realizar. La Dra. Milena Isabel Rubiano pregunta si se puede revisar nuevamente el requerimiento de la auditoría, ya que necesita revisar qué es exactamente lo que la firma auditora dice; también pregunta al director del IDEXUD Omar F. Patiño en qué estado se encuentra el contrato, si ya está en etapa de liquidación, cuando termina y cuando hay que pagar los recursos. El director del IDEXUD Omar Francisco Patiño, afirma que se tiene entendido que se está comenzado el proceso de liquidación y pide confirmación al Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, quien expone que para cerrar el contrato, primero se deben de enviar el reporte final, una especie de cierre financiero con todos los soportes de la ejecución del proyecto y tener el visto bueno de la auditoría, por ello se está exigiendo el pago para no incurrir en las sanciones, puesto que ya se pasó por la auditoría en todo el tema de lo que ellos llaman subsanación, y poder evitar una sanción. Solicita la ayuda de Ernesto Suastegui Medina para complementar la información. Ernesto Suastegui explica que tal como lo menciona el Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, el proyecto terminó la fase de ejecución el 14 de agosto de este año, y posteriormente entró a un proceso de consolidación de información con las 14 universidades asociadas que están en diferentes países en Europa y América, ya hace un mes y medio se comenzó el proceso de auditoría con la firma auditora DOBA SAS, la cual audita tanto los estados financieros de la Universidad Distrital como la información financiera presentada por todos los socios, dado que la Universidad Distrital es la entidad que consolida esta información, en este momento antes del 14 de diciembre se debe remitir a la Unión Europea los informes financieros técnicos y el informe de auditoría, para la validación de la ejecución financiera de todos los socios del proyecto. Lo que indica la firma auditora es que ese informe ya está terminado por parte de ellos, la revisión se realizó el día de ayer en su totalidad, y queda pendiente validar los pagos que no se han ejecutado, debido a que uno de los temas en el primer punto en el informe de la auditoría es sobre validación de pagos realizados del proyecto que están pendientes por cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($ 52.500.000); al no poder validar los pagos porque la cuenta se encuentra embargada y no posee fondos suficientes para hacer el giro que ellos solicitan en la reclamación, el informe de auditoría queda pendiente a que se ejecuten los pagos para validación, y siendo este un factor fundamental para la validación de los informes financieros de todas las universidades asociadas del proyecto, ellos alertan de un riesgo alto de que si a la fecha de vencimiento no se logra mantener al día, quedaría a revisión de la Unión Europea el incumplimiento por parte de la Universidad Distrital en los compromisos que tiene con el proceso de auditoría y que podría afectar la evaluación que hacen ellos sobre toda la ejecución financiera del proyecto. 6 La Dra. Milena desea revisar la fecha de vencimiento para no perder de vista los plazos de pago, pero con lo mencionado anteriormente el proyecto está en etapa de pagos para entrar en liquidación, ya que los contratos están ejecutados al 100% Ernesto Suastegui Medina confirma nuevamente el 14 de diciembre como fecha de finalización de la ejecución del proyecto y que se está a la espera del pago para que la auditoría entregue el informe final o al menos el preliminar. La abogada Johanna Castaño precisa que los contratos tanto del contador Ernesto y el de DOBA no están terminados, los contratos aún están en ejecución, por tiempo el contrato de DOBA con la última prórroga que se hizo va hasta el 08 de diciembre y el contrato de Ernesto va hasta el 12 de diciembre y lógicamente los pagos están sujetos al cumplimiento de actividades, cumplimiento que se entendería, deben ir hasta la finalización del plazo contractual. Los contratos no están terminados, están actualmente en ejecución. El Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales menciona que, si bien los contratos no están terminados, un requerimiento que hace la auditoría es que se paguen esas obligaciones para evitar una multa y que ellos no la incluyan como pagos no elegibles, eso lo explicó ahorita muy bien Ernesto Suastegui Medina. La auditoría ya terminó su parte operativa de ejecución y lo único que falta es el reporte de la Unión Europea. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, destaca que se está ante un evento complejo y hay que ver cuál es la menor afectación posible, ya que en la carta nos indican que la afectación puede ser a terceros por parte de la Universidad Distrital, entre ellos las Universidades socias del proyecto que lidera la Universidad Distrital; es una situación de lo más grave que se pueda tener. Una sanción monetaria que en la medida tal como está planteada, es un montón de dinero, se está hablando del 25%, eso es más de ochocientos millones de pesos ($800.000.000), entonces en ese orden de ideas lo que quisiera plantear es qué posibilidades hay de pago. Él no ve la competencia de este comité de extensión para sacar dinero de otra parte, y solicita que por favor aclaren jurídicamente el tema. Nuevamente lo menciona, hay que solucionar el problema generando la menor afectación posible, porque la afectación puede ser de cincuenta y dos millones ($52.000.000) dentro del plazo que se debe pagar esos contratos, pero otra afectación de más de ochocientos millones ($800.000.000) si no se paga. Hace la pregunta a la parte jurídica de qué se debe hacer para que se pueda respaldar a base de proteger dinero público. El director de IDEXUD Omar F. Patiño, aclara al vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona que la cuenta congelada no son sólo cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000) la cuenta congelada está cerca de los cuatrocientos dieciocho ($418.000.000) o cuatrocientos treinta y ocho millones de pesos ($438.000.000), y pregunta al Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales de cómo se deberían manejar esos saldos, si el saldo queda a nombre de la Unión Europea o queda a nombre de la Universidad Distrital, y hasta cuándo habría plazo para devolver el dinero. 7 El Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, responde que el dinero no ejecutado se tiene que devolver después de todo el informe, respecto al plazo solicita la respuesta por parte de Ernesto Suastegui Medina. Ernesto Suastegui Medina comparte el cronograma: primero la auditoría entrega el informe donde se valida y se presentan los estados técnicos, financieros y de auditoría a la Unión Europea, tiene seis meses para hacer una revisión, en esos seis meses puedehacer requerimientos adicionales sobre la información; Al cabo de esos seis meses la Unión Europea determina cual es el costo ejecutado validado por ellos, en ese momento solicitan la devolución, es decir, se tendría más o menos seis meses para poder solucionar el tema del embargo, adicionalmente también es importante mencionar que a esa cuenta van a llegar los fondos de otras Universidades que tampoco ejecutaron el 100%, entonces la Universidad Distrital debe consolidar todo, tanto las universidades que ejecutaron el 100% como las universidades que ejecutaron un porcentaje menor. Los fondos no ejecutados por las universidades hay que devolverlos en seis meses a la Unión Europea. El vicerrector académico William pregunta si todo llega a la misma cuenta. Ernesto Suastegui Medina confirma que sí, porque es la cuenta que está en el contrato firmado con la Unión Europea y en los contratos que derivan de este contrato marco firmados por todas las universidades. El director del IDEXUD propone que administrativamente es necesario hacer un (otro sí) para cambiar el número de la cuenta, porque la cuenta actual no se ha podido descongelar y con ello se podría presentar un inconveniente grande, agradece que haya tiempo para los saldos pendientes, inicialmente se habla del proceso de pago de cincuenta y dos millones quinientos mil pesos (52.500.000) El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona propone que sería bueno contar con la opinión jurídica, ya que los dineros que recibe el IDEXUD por parte del 40% para su operación es la ruta indicada para trabajar, e insiste en que se debe optar por la menor afectación posible, ya que, de no hacer el pago, el daño sería muy grande, ya que separadamente del dinero, esto los dejaría muy mal ubicados frente a las otras universidades y no les permitiría seguir adelantando proyectos con la Unión Europea, es necesario amparar al ordenador de gasto y amparar la institución frente a esta situación en la toma de una decisión. El director del IDEXUD Omar F. Patiño, explica que desde la dirección del IDEXUD también es necesario un lineamiento que pueda permitir efectivamente que de alguna manera se tengan algunos recursos para poder moverlos y así pagar el monto de cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000). Evitando el incumplimiento de alguna norma, esto no implica que los dineros se hayan extraviado o que se vayan a utilizar de manera fraudulenta, tampoco que sea un capricho por la dirección del IDEXUD o de este comité que permita que esos dineros sean destinados para algo diferente como lo son los procesos de extensión del IDEXUD. Efectivamente con esos dineros se va a brindar la solución a un problema que se presentó, como se menciona en el 8 documento por la mala dirección de este proyecto o por la mala inversión de esos dineros en el proyecto, ya que esto se debe a una situación que se presentó tiempo atrás y que efectivamente el juzgado tomo la cuenta y la bloqueo. Se debe buscar una solución, puesto que ya salimos de un problema grande dentro del consejo superior que era pagar una multa grande a la DIAN, así que no debemos exponernos a incurrir en otra multa, ya que multa tras multa traería un problemas mucho más grande y efectivamente el ente de control va a requerir a todos los miembros del comité con el fin de preguntarles que hicieron para buscar reducir el riesgo de incurrir en una multa de ochocientos millones de pesos ($800.000.000), tal vez se pueda justificar, ya que para eso están los abogados que permitan que el comité dé el visto bueno para obtener esos dinero. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, no cree que el tema es evitar una norma, él considera que el tema es utilizar una norma que permita hacer eso, pone como ejemplo emitir un acto administrativo en el cual se muestre todos los considerandos, pero en cambio están con las manos cruzadas, porque no se sabe que se debe hacer, sigue pensando que lo mejor es optar por la menor afectación posible, por ello no sabe si es mejor dejar todo de manera escrito con todos los considerandos, detallando así que se debe hacer puesto que eso es lo que pueden investigar en un momento determinado. La Dra. Milena solicita se invite a la reunión al jefe Javier Bolaños Zambrano, el vicerrector académico William da el visto bueno para la invitación. La abogada Johanna Castaño recuerda lo que se mencionó la sesión pasada donde el jefe Javier Bolaños Zambrano señaló que para la oficina jurídica no era viable prestar dinero, ni siquiera del fondo, ni después de todo el tema del descuento, del beneficio del 40% ni del 60% ni tampoco de un proyecto, por eso él propuso el tema de la constitución de la póliza que permitiera el desembargo de la cuenta y paralelamente a través de la reclamación, quizá a través del comité de conciliación. Con el ingreso de él a la reunión no sabe si él ya haya tenido la oportunidad de revisar nuevamente el tema, pero menciona que él sí dejó claro en la sesión pasada que según el Acuerdo 04 no existía alguna norma que permitiera avalar este préstamo, por eso se pensó en la constitución de la póliza que hasta donde se tiene entendido, ya se radicó por parte de la Oficina Asesora Jurídica en el juzgado; lo segundo es poder hacerlo tal vez como lo sugirió el profesor Eddy Ussa, acudiendo a alguna de las normas del Acuerdo 04 sobre el tema de la reclamación, tal vez por eso fue que se generó el oficio de la empresa auditora DOBA solicitando como tal el pago. La Dra. Milena Isabel Rubiano le dice a la abogada Johanna, que hablando precisamente de los recursos del IDEXUD el Artículo 7 que viene siendo el Artículo 9 que habla de egresos en el literal B de destinación regulada, ahí se menciona cuáles son los egresos de los gastos del IDEXUD y cuáles serían esos rubros. La abogada Johanna Castaño menciona que el penúltimo fue analizado y el jefe jurídico dijo que no. La Dra. Milena pregunta si analizaron el de sentencias y conciliaciones en el marco jurídico y reclamos en el marco de actividades. 9 La abogada Johanna Castaño aprueba lo mencionado por la Dra. Milena, entendiendo que lo que iba a hacer DOBA era una especie de reclamación, porque el otro que habla de préstamo, a ese fue el que el jefe dijo que no. La Dra. Milena Isabel Rubiano dice que se podría hacer por destinación regulada, estos egresos se clasifican a su vez en un rubro que se llama sentencias, consignaciones y reclamaciones en el marco de la actividad de extensión, pues esa es una reclamación en el marco dentro de la extensión, por ahí se podría, por eso quisiera que estuviera el jefe jurídico, para saber si se puede cubrir este gasto con recursos del IDEXUD, pero ahora bien, se paga el dinero, pero una vez se desembargue la cuenta mal haría la universidad en devolver esos recursos que sobran al proyecto y ya se cancelaron por un rubro propio, el IDEXUD quedaría con ese hueco de gastos de funcionamiento de cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000), eso tampoco parecería correcto. El vicerrector académico William menciona que en el mismo acto administrativo quedaría considerado esto. El Dr. Jaime Eddy Ussa Garzón está de acuerdo en lo mencionado por la Dra. Milena, ya que el mismo lo planteó en el comité pasado, la solución está por ahí y se puede plantear en el acto administrativo. Solicita que el doctor Javier Bolaños esté presente, esto con la idea de buscar blindar el proceso tal como lo dice el vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, pregunta sobre que otra norma se puede usar y que amparo normativo jurídico se tiene, ya que no se puede permitir la sanción. Se debe actuar de buena fe y buscar resolver el problema. El coordinador Héctor Javier Fuentes también está de acuerdo, incluso cree queen el parágrafo segundo dice que se puede legalizar sin que se afecte el presupuesto del fondo, es decir cuando lleguen los recursos; se puede compensar y de esa forma quedarían cubiertos, eso es lo que piensa dice el parágrafo segundo después del Artículo 7, que se puede tomar un préstamo y después se legaliza sin que se afecte el total de lo que tiene el fondo. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, comenta que se entiende que el dinero entra al fondo para el funcionamiento, de ahí se contrata a una persona, de ahí se compra una papelería. El coordinador Héctor Javier da el ejemplo de las pólizas, el valor de las pólizas se prestan para el proyecto y cuando llegan los desembolsos el IDEXUD toma y devuelve al fondo. El director del IDEXUD Omar F. Patiño, le comenta al coordinador Héctor Javier que hay un inconveniente y es que se tiene una deuda de cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000) que efectivamente hay algunos pagos como lo menciona el coordinador Héctor, una póliza se presta a un convenio de la Facultad de Ingeniería mientras le llegan los recursos, y una vez lleguen los recursos se paga la póliza con ellos, pero efectivamente, primero esos cincuenta y dos 10 millones de pesos ($52.000.000) no se encuentran dentro del presupuesto para cerrar este año porque apenas hay recursos para los pagos de los contratos de prestación de servicios del mes de diciembre, segundo, los cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000) se verían reflejados en el hueco final cuando se presente el balance del cierre anual, tendríamos ese problema y sería un hallazgo muy fuerte de la contraloría, toda vez que nos han hecho la observación de la toma de esos dineros. Pregunta a la coordinadora María Helena que más se tendría pendiente frente a la posibilidad de tener estos dineros a manera de préstamo para poder solucionar el problema. La contadora María Helena explica que es una posibilidad ya que se cuenta con el recaudo del beneficio institucional del 40% y del 60%, que el 40% es el que acaba de mencionar el ingeniero. Ahorita se está realizando la apropiación del beneficio con corte al cierre que prácticamente nos da al ras con las obligaciones que estamos contrayendo precisamente en este momento que son los otros sí que se le están firmando al personal por un mes o por un mes y medio más, se está apenas y con algunos excedentes que se están tomando de algunos proyectos. Por ese lado definitivamente no se tendrían los recursos; por otra parte está la otra parte del beneficio que es el 60% que se va recaudando en una cuenta que también está destinada únicamente para este beneficio y posteriormente se traslada a la Universidad Distrital, no se sabe qué posibilidad haya de que se pueda hacer este préstamo de los recursos de ese 60%, esa sería una opción. El otro tema es que el fondo IDEXUD es la suma de todos los recursos de todos los proyectos, y esos recursos son los de destinación específica que se llaman según lo indicado en el acuerdo, si está el dinero en todas las cuentas, sobre todo en la cuenta general donde se recauda lo de diferentes proyectos, pero es un dinero que está destinado para la ejecución del presupuesto de cada uno de ellos, así que por ese lado tendríamos inconveniente. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, pregunta a la Dra. María Helena si en el marco de presupuestos no hay algo para imprevistos. La Dra. María Helena responde que como se menciona (es algo de conocimiento de todos) ya se ha expuesto el presupuesto del IDEXUD y en realidad están muy justos, se ha ido recaudando el de destinación prolongada que es del 40% más el beneficio de lo que son los cursos de extensión y los excedentes y aun así queda muy justo, solo logra cubrir la obligación del recurso humano más el arriendo y los servicios públicos, de ahí no habría como hacerlo. ¿Qué posibilidad hay de que se tomen los recursos de este 60% como préstamo? La Dra. Milena Isabel Rubiano explica que en este momento ninguna es viable, ya que hay un proceso en este momento disciplinario fiscal porque el Rector firmó el pago de una multa que se les impuso por más de cien millones de pesos ($100.000.000), no habría manera ya que esa plata es de la Universidad Distrital y no se puede tocar, lo del IDEXUD también es de la Universidad Distrital, pero ahí hay un rubro por el cual se podría apalancar este tema. Quisiera citar al jefe jurídico a esta reunión para buscar una solución, o hacerle la consulta por escrito y esperar la respuesta el día lunes sobre los recursos de destinación regulada y que el IDEXUD preste los cincuenta y dos millones de pesos ($52.000.000), una vez se levante el desembargo, mirar la posibilidad de reembolsar el 11 préstamo al IDEXUD para así evitar que este quede con un hueco y los recursos se puedan devolver a la Unión Europea. El director del IDEXUD Omar F. Patiño expresa que en el considerando del documento donde se reciben los dineros debe quedar expresó que esos dineros deben ser devueltos, porque aquí no se está hablando de unos dineros servidos, se está hablando de unos dineros congelados en una cuenta y que deben volver al origen de la solución del problema. El delegado de la rectoría Jaime Eddy Ussa dice que tiene una pregunta por desconocimiento, el director del IDEXUD Omar F. Patiño explica que no hay plata porque de ese 40% están muy justos, no conoce cómo se afora y como la fuente le llega a inyectar nuevos recursos a ese 40% para que el rubro pudiera tener recursos. El director del IDEXUD Omar F. Patiño, responde al profesor Jaime que el rubro tiene recursos a medida que las entidades nos hagan el desembolso de los porcentajes de los contratos y a partir de estos desembolsos es que el IDEXUD porcentualmente va tomando recursos. A lo que el delegado Jaime Eddy Ussa vuelve a preguntar al director del IDEXUD Omar F. Patiño si en lo que han desembolsado en los últimos quince a veinte días no ha llegado más dinero. El director del IDEXUD Omar F. Patiño, responde que eso es lo que se tiene muy ajustado para realizar los pagos del mes de diciembre y cerrar esta vigencia con lo propuesto, pago de personal, servicios, arriendos y algunas cosas menores. El delegado Jaime Eddy Ussa quiere cerciorarse de si ya está revisada esa fuente que menciona el director del IDEXUD Omar F. Patiño. El director del IDEXUD Omar F. Patiño dice que por eso está en la reunión la contadora que está explicando estos valores. El coordinado Héctor Javier, menciona que la contadora había dicho que el IDEXUD venía recaudando excedentes de proyectos viejos, proyectos que incluso ya están liquidados y no se han tomado esos excedentes, pregunta si no se ha hecho ya un barrido para verificar si no hay más excedentes ya que explica que él ha trabajado en varios proyectos donde ya liquidaron los proyectos y han quedado excedentes en el IDEXUD de cerca de dos millones de pesos ($2.000.000) o mas y pues ya están liquidados La Dra. María Helena responde que es precisamente con esos excedentes que también se están cubriendo los gastos que tiene el mismo IDEXUD. En este momento se han tomado un aproximado de quinientos millones de pesos ($500.000.000) de solo excedentes. 12 El Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, expresa que es por la línea de hacer un acto administrativo, así toque de varias fuentes distintas, desde luego que tan pronto se desembargue esa cuenta, será el primero en firmar los traslados internos que haya a lugar, si le dicen, esta cuenta aportó tanto, procedemos de inmediato, en ningún momento se está hablando acá de que esos dineros se van a perder y es sano en el entendido del movimiento de las cuentas; En ningún momento se ha dicho que se va a perder esos cincuenta y dos millonesde pesos (52.000.000), es para aclarar eso, yo creo que la vía es esa, un acto administrativo de competencia de la ordenación del gasto del director del IDEXUD con toda la parte argumentativa, como bien lo ha dicho el vicerrector con el fin de evitar una sanción o hallar la opción que sea menos contraproducente para la Universidad Distrital, se motiva esto, se da el aval o el respaldo aquí en este comité y que así se puedan hacer estos pagos lo más pronto posible. El coordinador Humberto Guerrero Salas dice que sostiene lo mismo que dijo en la reunión anterior, hay que tomar una decisión administrativa y el señor vicerrector lo manifestó muy claramente hace un momento, de tomar la decisión administrativa que haya que tomar para que se minimice las pérdidas. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, manifiesta que en ese orden de ideas se debe dejar claro la competencia, no desea enredos, dice que una salida puede ser por ahí, espera que el doctor Javier Bolaños Zambrano ayude a desenredar la madeja. El jefe de la oficina jurídica Javier Bolaños Zambrano pide que lo pongan en contexto de la salida de la que se está hablando. La Dra. María Isabel Rubiano explica al jefe Javier Bolaños que obviamente la mayoría está consciente de que efectivamente se pueden ver sometidos a una sanción por el proyecto que se tiene con la Unión Europea, por el no pago oportuno de unas acreencias que se tienen para poder llegar a la liquidación del contrato, también son conscientes que precisamente esa cuenta fue embargada por unos recursos que se adeudan de otro proyecto, que ya se pidió el desembargo, que se ha hecho la tarea al respecto, pero ya la auditoría del proyecto de la Unión Europea nos está requiriendo para que en un plazo no mayor al treinta (30) de noviembre se hagan todas las acciones pertinentes; Se hace todo el pago de esos cincuenta y algo de millones que suman esas acreencias de unos contratistas o si no lo hacemos nos llegan a poner una multas sucesivas, eso es lo que ella entiende. Qué solución se está buscando, se está mirando si es viable que en el Acuerdo 04 se establece que hay unos recursos de destinación regulada que son los recursos que le ingresan al IDEXUD, en el literal B, hay un guión que dice que con cargo a esos recursos o rubro que son egresos se pueden pagar todo lo que sean sentencias y reclamaciones en el marco de la actividad de inspección, esto es una reclamación que se está haciendo, no sabe si es viable con cargo a un acto administrativo que es lo que propone el vicerrector académico debidamente motivado, donde se sopesa cual puede ser el peor perjuicio e irnos por el mínimo de las pérdidas, en este caso sería pagar los cincuenta y algo de millones con cargo a este rubro de lo cual también están conscientes que el IDEXUD tampoco tiene los recursos, y por eso no se sabe cómo se puede apalancar, una vez se logre el desembargo de la cuenta, le sean compensados esos recursos al IDEXUD, porque si se 13 paga con cargo a este rubro obviamente quedaría el hueco al IDEXUD, pero con esto le va a quedar al proyecto unos recursos sin ejecutar que serían para devolver al proyecto. Dice no saber si jurídicamente eso es viable, o si se está cometiendo alguna irregularidad, o que otra salida jurídica se le puede dar a este tema. El jefe Javier Bolaños Zambrano pregunta si más allá del requerimiento que hace la auditoría de este convenio con la Unión Europea en el plazo mismo de los contratos que tienen saldo pendiente por pagar, ¿ya se encuentran en mora del pago? ¿ya se hace exigible la obligación? ¿o todavía están dentro del plazo de la obligación o porque la interventoría solicita el pago al treinta (30) de noviembre?, ¿están en época de pagar y ya jurídicamente se puede hacer una reclamación? La abogada Johanna Cano, dice ya haber mencionado precisamente eso antes del ingreso del jefe Javier, los contratos dentro de los cuales nos piden hacer el pago antes del treinta (30) de noviembre por parte de la auditoría se encuentran el de la auditoría que termina el ocho (08) de diciembre y el otro que es el del contador que termina el doce (12) de diciembre, los pagos están sujetos al cumplimiento de las actividades, actividades que se entendería van hasta la finalización del plazo de ejecución. Eso es lo que ella planteó inicialmente. El jefe Javier Bolaños dice que en estricto rigor no se estaría hablando de una reclamación porque no se han dado los presupuestos para el pago todavía, ni por las fechas, ni por los demás requisitos que se deben acreditar para el pago, desea saber si es correcto lo que acaba de mencionar, a lo que la abogada Johanna Cano responde que sí. La Dra. Milena Isabel interviene preguntando al Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales cuando tienen fecha última para pago los contratos que se relacionan. El Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, responde que no se han vencido, pero que precisamente la auditoría lo que hace es una advertencia para hacer el pago y así evitar la notificación y la sanción. La Dra. Milena Isabel Rubiano pregunta al Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales como se va a pagar y si se podría contestar en ese sentido a la auditoría. Como se van a pagar a unos contratistas de manera anticipada porque con eso la auditoría está haciendo incurrir en una irregularidad a la Universidad Distrital, dice que le gustaría ver si los pagos si están sujetos a un entregable o a que están sujetos y si ya se diferenció, porque a su parecer eso también se debería revisar, pide disculpas porque no había tenido en cuenta eso. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, dice que eso podría ser, pero lo único que hará es alargar la agonía, porque el ocho (8) de diciembre hay que pagar porque se acaba el contrato. La Dra. Milena Isabel Rubiano dice que hace falta un plazo para buscar jurídicamente una salida, ya que el treinta (30) de noviembre es el próximo martes y cree les gustaría a todos dejar esto resuelto 14 antes de que finalice esta administración, se refiere al Dr. Ricardo y a ella misma. Lamentablemente no se puede, pues la auditoria pide pagar a los contratistas porque la cuenta está embargada, eso tampoco está bien por parte de una auditoría porque puede estar haciendo incurrir en una imprecisión o irregularidad si se paga los contratistas; los pagos se hacen cuando aún no se ha verificado el cumplimiento del plazo, sugiero primero revisar los plazos, los entregables y si ya se dio la máxima fecha para pago y se responde de esa manera, que den un plazo máximo hasta el ocho (8) de diciembre para mirar el flujo de caja del IDEXUD, revisar de manera más tranquila si es viable lo del literal B del acuerdo 7 del acuerdo 04. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, solicita la intervención de Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, ya que él es el que debería decir si este contrato ya entregó el informe final, a lo que el director del IDEXUD Omar F. Patiño complementa preguntando al Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales si los contratistas ya tienen tiempo de pagar, es decir, si ya cumplieron, porque se estaría hablando de más de ocho (8) días de aplazamiento del problema. Ernesto Suastegui explica que si bien en el contrato del contador, es decir su contrato, aún hay tiempo para pagarlo, hay un contrato de la asistente administrativa que ya se venció el veinticuatro (24) de noviembre, o sea ya hace dos días, y si bien el tiempo del informe de la auditoría estaba hasta el seis (6), y se aplazó hasta el ocho (8), para revisar alguna irregularidad con los socios y se pudiera corregir a tiempo, ya la empresa auditora concluyó ayer el proceso de auditoría, que indica que ya se facturó y se está entregando al día de hoy el informe final, es decir, el lunes o martes ya la factura está emitida por parte de ellos y estánentregando el informe con las últimas correcciones que enviaron las universidades socias el día de ayer y ya ellos harían la corrección del informe preliminar que nos entregaron, ya mañana entregarán el informe final, porque ya en el proceso de auditoria ellos entregaron el informe preliminar y faltaba una sucesión. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona menciona según lo dicho por Ernesto Suastegui que el informe de auditoría no podría decir que se ha incumplido cuando los contratos todavía están vigentes, lo que se quiere saber es como se puede tener un par de días más para poder avanzar, es decir no se ha cumplido si es que aún no se ha tenido que pagar todavía esos contratos. Ernesto Suastegui dice que eso está claro, pero el tema es que el tiempo que se ofrece, es el tiempo de presentación de todos estos informes a la Unión Europea y que no se puede esperar hasta el vencimiento, luego que cualquier tipo de corrección o ajuste que se le haga a estos informes podrían agravar el tema de la realidad de la información que se va a transmitir, por eso es que se está pidiendo que la próxima semana se pueda realizar todos los pagos, que la auditoría ya subsane el tema de los pagos pendientes por la consecuencia del embargo, que lo incluya en el informe la próxima semana y quiten el no elegible de esos actos por no haber tenido los fondos cubiertos para poder hacer el pago; posteriormente cuando tengamos el informe definitivo se enviará a la Unión Europea sin este señalamiento, el tema es que se está jugando con pocos días y se está dejando los días que tenemos festivos en intermedio y todo para recibir el informe, subsanar con los pagos o la corrección y hacer la transmisión del informe técnico, financiero y de auditoría a la Unión Europea antes del trece (13) de diciembre o ya para el catorce (14) de diciembre ya estarían vencidos. El tema 15 fundamental es que hay un proceso que hay que seguir y hacer el acompañamiento del contrato, donde los contratistas y el tema de la auditoría estaba hecho para que el proceso se hiciera hasta la transmisión. El informe ya está terminado y está elaborado, pero está con el señalamiento del embargo y el señalamiento de que no se ha dado respuesta sobre el acuerdo o la revisión de los pagos de estos vencimientos, porque se envió una carta a la auditoría diciendo que el embargo no era consecuencia de la ejecución del proyecto, que eso era un requerimiento que se había hecho, pero no se ha dado respuesta de cómo se va a pagar, porque no hay fondos para pagar las obligaciones de las cuales algunas están vencidas y otras ya están ejecutadas; aunque se tiene tiempo por fecha de contrato, ya se tiene la factura y el informe final, faltaría el último pago del que no necesitamos tiempo para pagarlo posteriormente, de ese no tendría tanta premura, pero si tendríamos que tener la respuesta de que hay un acuerdo de pago o una voluntad de pago para que se pueda cubrir estos pagos antes de que remitan los informes finales a la Unión Europea, que es lo que está exigiendo la auditoría. El jefe Javier Bolaños propone el siguiente escenario: si los recursos no estuvieran embargados, seguramente no estarían diciendo en este instante que paguemos al treinta (30) de noviembre. Dice saber que el proyecto acaba el trece (13) y que antes de eso ya tiene que estar liquidado y entiende todo lo que dicen que los recursos sean elegibles para el reembolso y la multa, todo eso lo entiende, pero es que tampoco es que se tenga un imperativo del treinta (30) de noviembre para pagar, así que propone lo siguiente: pedir a esos contratistas que están pendientes de esos pagos que cuanto antes cumplan con todas las actividades que están pendientes y pasen las cuentas de cobro ya con todos los cumplidos y los vistos buenos de la supervisión o interventoría para que ya contractualmente y jurídicamente se hagan exigibles esos pagos e inmediatamente que presenten un documento donde solicitan el pago adicional a la cuenta de cobro que funja como reclamación, ya con eso contratos con actividades cumplidas y con cuentas de cobro junto con los soportes y con vistos buenos de supervisores y con reclamación formal presentada, se puede sacar el acto administrativo fundamentado en ese literal del acuerdo 04 de 2013; lo justifican debidamente, se motiva como corresponde y se ordena el pago, ya deja a los demás integrantes de la reunión hacer el cruce de cuentas, porque cuando esa cuenta se desembargue él no podría decir cuál es el paso a seguir para explicar a la Unión Europea, que se sacó de otra fuente los cincuenta y dos millones quinientos mil (52.500.000) de este contrato, y ahora que se desembargó la cuenta del convenio, devuélvame ese dinero porque ya se había pagado antes ese dinero. Eso ya es un asunto financiero que ustedes ya deben conocer cómo arreglarlo con la Unión Europea. Eso es lo que él propone para que todos queden blindados y no vayan a decir después porqué se pagó, si los contratos todavía no estaban en tiempo de pagar, ni por el plazo, ni por las actividades que aún no estaban agotadas, tampoco los supervisores podían certificar nada y quizá se presentara un problema. Esa es su propuesta. El Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, concuerda con el jefe Javier Bolaños que esa es la única salida viable. Afirma que Hoy mismo se estará enviando esto que acaba de mencionar en su propuesta. 16 El coordinador Héctor Javier menciona que esto le daría cerca de diez días al director del IDEXUD Omar F. Patiño para ir pensando de donde van a salir los recursos, porque ese es el otro tema, se puede tener solucionado el tema jurídico, pero si no está el dinero, pregunta al director del IDEXUD Omar F. Patiño qué idea tiene para que esa motivación o respaldo legal pueda hacerse después del pago respectivo. El director del IDEXUD Omar F. Patiño, responde que se tienen cruzado todos los tiempos, los dineros, que todo está en contra, acepta que es una buena medida tener la reclamación que nos permite apalancar el proceso y por otro lado dice que realmente este comité no tendría todo ese tiempo. Inicialmente se tiene un delegado de la rectoría que muy seguramente el día que ya tengamos un rector nuevo, que es el día primero (01), ya no estaría; también se tiene otra connotación y es que hay la posibilidad de estar otros días allí, pero no estaría en firme este comité que sería lo más importante; segundo, haríamos la revisión de los recursos, pero no tenemos los ochos días, tenemos menos tiempo. Lo que yo busco es que este comité como está formalizado y como está actuando en estos días, sea quien dé la respuesta antes del primero (01), esa es la búsqueda que se tiene para que esto no se vaya más adelante y que lleguen nuevos integrantes que no conocen del inconveniente que se presentó y que van a hacer tiempo en el cual van a hacer los respectivos informes, la respectiva inducción, la respectiva llegada al comité y que en esa instancia se iría más tiempo. Dice que hará la revisión lo más rápido posible para saber si de aquí al lunes, a más tardar el martes, se pudiese tener información y poder decir que efectivamente cuentan o no con los recursos o revisar dónde se pueden buscar. Efectivamente algunos proyectos como lo habían mencionado anteriormente puedan tener pagos en estos días que permitan tomar ese beneficio del 40% del IDEXUD, se haría esa tarea entre hoy y el lunes. La Dra. Milena Isabel agradece al director del IDEXUD Omar F. Patiño y pregunta al vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona si ya se puede concluir. Solicita al director del IDEXUD Omar F. Patiño que todo quede en acta para dar continuidad sin importar que lleguen nuevas personas porque igual es un tema institucional. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona, manifiesta que en ese ordende ideas quisiera que alguien se atreva a hacer la conclusión y dar un resumen de lo que va a quedar. El director del IDEXUD Omar F. Patiño, dice antes de la conclusión del jefe Javier Bolaños, que el primer trabajo que queda en la dirección del CERI, como director del proyecto es la radicación de las cuentas con los respectivos documentos que estén realizando el cobro, que es lo que decía el jefe Javier Bolaños, que es lo más importante para todos desde este comité actuar de otra forma que permita tener la resolución que solucione esa solicitud. El jefe Javier Bolaños menciona que la primera conclusión es que el CERI como doliente del proyecto se comunique inmediatamente con esos contratistas que tienen pagos pendientes y les solicité que a la mayor brevedad posible concluyan las actividades pendientes del contrato, pasen la cuenta de 17 cobro con todos los soportes y el visto bueno de la supervisión o auditoría e inmediatamente después presenten un oficio con la reclamación del pago por haberse ya cumplido todas las actividades y haber presentado ya la cuenta de cobro con todo los soportes, esa es la primera y más urgente actividad que hay que hacer. Por el lado del IDEXUD deben mirar muy bien el tema financiero a ver de acuerdo al presupuesto que se tiene en el fondo que manejan allá poder apalancar los cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000) que se están debiendo de este convenio y comparto la opinión del director Omar de que hay que hacerlo cuanto antes, porque está cerrando la administración y posiblemente si hay un cambio en la dirección del IDEXUD, se nos enrede este asunto con esta solución que se está planteando; también se deben hacer los trámites correspondientes en lo presupuestal para apalancar esos cincuenta y dos millones quinientos mil pesos ($52.500.000) en el rubro que corresponda y mientras tanto la parte jurídica del IDEXUD puede ir proyectando el acto administrativo que justifica ese pago de ese convenio de fuente distinta a la cuenta que el mismo tiene y pues del rubro correspondiente al IDEXUD, conforme a todos estos antecedentes, si quieren lo remiten a la oficina asesora jurídica, y ahí se le hará una revisión y ya con eso se va ganando tiempo en esa materia de vistos buenos y revisiones previo a la firma y así poder hacerlo, ojalá a más tardar a principios de la próxima semana. Esas son las tres actividades urgentes que hay que hacer contratistas, presupuesto y acto administrativo para poder hacer el pago. La abogada Johanna Castaño adiciona a todo lo que acaba de mencionar el jefe Javier Bolaños, que a ella le parece importante dados los múltiples hallazgos de la contraloría de pagar contratos cuyos plazos de ejecución no han vencido, por supuesto que esto es una situación nunca antes presentada, pero sí me parece importante una certificación de la supervisión, en este caso del Dr. Alexis Adamy Ortiz Morales, donde certifique que lógicamente las actividades fueron cumplidas antes del tiempo inicialmente previsto para la terminación del contrato, ese sería un documento que acompaña como lo dice el jefe Javier Bolaños el certificado de cumplido de actividades, pero sí que quede constancia de que el cumplimiento de las obligaciones del contrato se dio de manera anticipada al tiempo de ejecución previsto inicialmente. El jefe Javier Bolaños complementa lo dicho antes por la abogada Johanna, que en ese mismo documento refiere el contexto en el que se ha suscrito esos contratos, que es el convenio con la Unión Europea, que debe hacerse una liquidación, que hay que hacer un proceso administrativo con la auditoría, que eso tiene unos términos, tiene unos tiempos, que hay unas posibles sanciones etc… que además de que se cumplieron las actividades contractuales antes del plazo hay que hacer un trámite administrativo para cerrar el convenio en el marco en el cual se suscribieron y que por eso la premura de proceder de esa manera. El vicerrector académico William Fernando Castrillón Cardona agradece y dice estar pendiente de cómo evoluciona este tema. Javier Bolaños dice que quedan atentos al borrador del acto administrativo. 18 Se da por finalizada la sesión a las 4:00 p.m. del 26 de noviembre de 2021. __________________________________________ _____________________________________ WILLIAM FERNANDO CASTRILLÓN CARDONA OMAR FRANCISCO PATIÑO SILVA Vicerrector Académico Universidad Distrital. Director Instituto de Extensión y Educación Presidente Comité Central Extensión Para el Trabajo Y Desarrollo Humano - IDEXUD ORDEN DEL DÍA PROPUESTO DESARROLLO DE LA SESIÓN Total $ 52.500.000
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