7 - TP BANCO MUNCIPAL PARANA 2015

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UADER – FACULTAD DE CIENCIAS DE LA GESTIÓN – 
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN PUBLICA & EMPRESAS. 
 
Trabajo Práctico Final: Cátedra: Auditoria 
 
Docente Titular: Cr. ENRIQUE, Héctor Eduardo 
Modo de Evaluación: En Instancia Final 
Fecha de Presentación: Mínimo 10 días antes de la fecha del llamado. 
Condiciones: 
1. Se podrán constituir grupos de hasta tres personas 
2. Como previo a la inscripción deberán tener la conformidad del 
Docente. 
3. Respetar el plazo previsto anteriormente. 
4. Remitir a cr_heenrique@arnet.com.ar 
5. Todo alumno que se presente sin respetar las condiciones 
estipuladas no será evaluado. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
mailto:cr_heenrique@arnet.com.ar
NUEVO BANCO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE PARANA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Es intención del Ejecutivo como primera fase de desarrollo del Proyecto 
de NUEVO BANCO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE PARANA, encargado al 
Cuerpo de Auditores, del que Ud. forma parte, elaborar un Manual de 
Procedimiento de Auditoria Interna que contenga en el cuerpo 
principal: 
 
 
B.C.R.A. - COMUNICACIÓN “A” 5042 – 
Normativa del Banco Central de la República Argentina – Comunicación A 5042 donde establece NORMAS 
MINIMAS SOBRE CONTROLES INTERNOS PARAENTIDADES FINANCIERAS 
Del Nuevo Banco Municipal de la ciudad de Paraná 
Ud., tiene la suerte de formar parte del Cuerpo de Auditores Internos de la Entidad 
Financiera del NUEVO BANCO MUNICIPAL DE LA CIUDAD DE PARANA en formación, 
quien intenta presentar ante las autoridades del BCRA el programa de auditoria interna. 
Es importante destacar que es intención del Ejecutivo Municipal iniciar una entidad 
financiera fuerte para la ciudad de Paraná, sobre la base del compromiso serio y sostenido 
de la competitividad financiera en el mercado local, intentando mejorar la imagen que dejo 
el antiguo Banco Municipal (Fundido por la mala administración y gestión de créditos). 
Para lo cual prevé aportar 50 millones de pesos en la etapa constitutiva y el compromiso 
provincial de otros 50 millones, esto aún no está aprobado por ley, mediante la figura de 
un emprestito. 
En relación al anterior banco Municipal una serie de funcionarios han sido procesados e 
inculpados por mal desempeño de sus funciones un caso de ellos en la etapa de 
liquidación fue la figura del LIQUIDADOR por mal desempeño de sus funciones. Otros 
hechos que son cuestionados son eliminación de carpetas de créditos, otorgamientos de 
créditos sin avales correspondientes, pobre gestión de cobros y más hechos de corrupción 
y fraude que perjudicaron al erario de la Municipalidad de Paraná. 
 
Por tal motivo y considerando la que El control interno se define ampliamente como 
un proceso efectuado por el directorio, la gerencia y otros miembros de una entidad 
financiera, diseñado para proporcionar una seguridad razonable en cuanto al logro de 
objetivos en las siguientes categorías: 
 
- efectividad y eficiencia de las operaciones, 
- confiabilidad de la información contable, 
- cumplimiento de las leyes y normas aplicables. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Es importante destacar, que deberá partir de una Estructura 
Administrativa, por lo que deberá ser parte del legajo a presentar la 
elaboración de la mencionada estructura minima que le permita iniciar 
las actividades propias de la actividad financiera, considerarando: 
Visión 
Ser el banco público de la Provincia de Entre Ríos, autosustentable, con amplia 
capacidad de operación, cimentado en un sólido desarrollo tecnológico, que aporte 
soluciones innovadoras de interés social, con personas facultadas y altamente 
comprometidas. 
Misión 
Como único banco público de origen local, proveemos soluciones 
financieras diferenciadas al sector público, instituciones, empresas e individuos 
alcanzando a todos los sectores sociales y privilegiando el desarrollo regional. 
Valores 
 Conducta ética 
 Orientación al cliente con propuestas innovadoras 
 Confiabilidad y la capacidad de inspirar confianza 
 Efectividad en la prestación de servicios 
 La interacción con distintos actores sociales 
 Sustentabilidad 
 Responsabilidad Social Empresaria 
1. INTRODUCCIÓN GENERAL del manual de auditoria, agregando 
un breve análisis de: 
 
a. Reseña histórica del Banco Municipal 
b. Contexto macroeconómico actual y 
c. del contexto actual del segmento y, 
 
En base al análisis, evaluar que hechos podrían afectar “la 
creación del NUEVO BANCO MUNICIPAL DE PARANA”. 
 
2. FASES DE LA AUDITORIA DE GESTION 
 
3. FASE DE CONFECCION MATRIZ DE RIESGO PARA EVITAR 
FRAUDE O ERRORES. 
4. FASE DE PLANEAMIENTO 
5. FASE DE EJECUCIÓN 
6. FASE DE SEGUIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES, la 
cual deberá contener indicadores de desempeño.