4 ASIENTOS CONTABLES - LLENADO EN CLASE PIZARRA VIRTUAL

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Hoja1
			ASIENTOS CONTABLES APLICACIÓN CASOS PRACTICOS - LLENADO EN AULA PIZARRA VIRTUAL 
			CASO PRACTICO 
			1	2-Jan	INICIAMOS LA EMPRESA CON EFECTIVO			280000	MUEBLES ENSERES	50000				ENTRO		SALIO
			2	3-Jan	COMPRAMOS 20,000 ACC XXX VENTA C/A AS/.1.2									50000	1	10000
			3	4-Jan	COMPRAMOS 10,000 ACC. ZZZ C/.ACC. 3. PARA EL PODER									30000	1
			4	10-Jan	RECIBIMOS ANT. CLIENTE EL RAYADITO 20,000 POR UN LOTE DE MERCADERIA DE 10,000 UNIDA C/U. A S/.4 + IGV 							UNIDADES C/V		80000		10000
			5	20-Jan	COMPRAMOS 50,000 UNIDADES MER CREDITO MAS IGV C/I. S/1. EN 2 CTAS MAS INT CDA MES DE 8%							10000				70000
			6	25-Jan	ENTREGAMOS SUS MERCADERIA AL CLIENTE EL RAYADITO Y NOS REGULARIZA LA DIFERENCIA										20%	14000
			7	26-Jan	ENTREGAMOS AL PROVEEDOR FONSI S/.20,000 POR UN LOTE DE MERCADERIAA DE 30,000 UNIDADES A A S/.1										SALDO FINAL	56000
				28-Jan	RECIBIMOS DEL PROVE LAS MERC Y REGULARIZAMOS LA DIFERENCIA
				31-Dec	DEPRECIACION
				31-Dec	SE MALOGRO EL 20% DE LAS MERCADERIAS QUE ESTA EN ALMACEN
			FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES - MONOGRAFIA
													CUENTAS VALUACION				ANTICIPOS				ANTICIPOS				CREDITO FISCAL/DEBITO FISCAL
			Nº operac	Nº ASIENTO	FECHA DE LA OPERACIÓN	GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN	CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN			MOVIMIENTO
							CODIGO		DENOMINACIÓN	DEBE 	HABER		19	29	39		12.2		42.2		37.3	49.3	18.1		16.7.3		40.11
			1	1	2-Jan	APERTURA- INV. INICIAL 	D	H													INT X PC	INY C CC	INT X C.F.		ADQUI		VENTAS
							10.1			280000
							33.5			50000
								50			330000
			2	2	3-Jan	COMPRA ACC PARA VENTA 
							11.2.1			24000			3.- PERDIDA EN 		2.- PERDIDA EN 				FORMULA				CTA 1	CTA 2
								10.1			24000		 EXISTENCIAS		 COBRANZA DUDOZA
			3	3	4-Jan	COMPRA ACC PARA PODER							**********1********		**********1********				UNIDADES		SOLES-LIBROS		20-Feb	20-Mar
							30.22			30000			68 *69.5		INCERT. 12.9				50000	S/. 1	S/. 50,000.00
								10.1			30000			29		12.1
			4	4	10-Jan	RECIBIMOS ANT CLIENTES							**********2********		**********2********
							10.1			20000			95		68			INTERES TOTAL	VALOR COMPRA:	S/. 50,000.00	((60))
								12.2			20000			78		19		0.16	INTERES TOTAL	S/. 8,000.00	((37.3))		4000	4000	67.3/37.32
			5	5	20-Jan	COMP MERC 50,000 2 CTAS CRED							**********3********		**********3********				SUB- TOTAL INT:	S/. 58,000.00
							60			50000			78		95			0.18	I.G.V.	S/. 10,440.00	((16.7))
							16.7			10440				95		78			TOTAL COMPRA:	S/. 68,440.00	((42.1))		34220	34220	42/10
							37.3			8000			**********3********		**********3********
								42.1			68440		29		78
				6										20		95
							20			50000					**********4********
								61			50000				19
			6	7	31-Dec	RERECEP MERCA Y REGULA. COBRANZA										12.9
							12.1			47200
								40.11			7200		COMO SE DICE
								70			40000		 COMPRA MERCADERIA						 COMPRA MERCADERIA AL CREDITO					VENTA MERCADERIA AL CREDITO
				6									********
							69			10000		ASTO	60.1		COMPRA-MERC.				CON INTERESES					CON INTERESES
								20			10000	COMP	40 *16.7.3		TRIBUTOS-IGV				********					********
				6										42		PROVEEDORES			60		0			12		78
							61			10000			********						16.73		0				40		0
								69			10000
				5								ASTO	20		MERCADERIAS				37.3		ACT DIF-INT X PAG				70		0
							12.2			20000		ING ALMC		61.1		ALMACEN-MERC				42		0			49.3		PAS-DIF INT X COB
								12.1			20000		********						********					********
				5								PAGO	42		PROVEEDORES				20		0			69		0
							10.1			27200				10		EFECTIVO				61		0			20		ERROR:#REF!
								12.1			27200								SIGUIENTE MES POR PAGO 					********
			6	5	31-Dec	ENTREGAMOS ANT, PROV																		61		ERROR:#REF!
							42.2			10000									42		0				69		ERROR:#REF!
								10.1			10000									10		0
			4	6	2-Nov	REG OPER NOS ANTICIPOS 													POR EL GASTO DEL INTERES					SIGUIENTE MES POR COBRO
							60			30000			VENTA MERCADERIA						67		GTOS FINANC.			10		0
							16.7			5400			********							37					12		0
								42.1			35400	0	12		CLIENTES				********			ACT DIF-INT X PAG		********
				7										40		TRIBUTOS-IGV			97		GTOS FINANC.			49.3		PAS-DIF INT X COB
							20			30000				70		VENTAS				79		ERROR:#REF!			77		INGRESO FINANC.
								61			30000	0	********						********
				8									10		EFECTIVO				79		ERROR:#REF!
						POR REGULAR ANTICIPO	42.1			10000		10000		12		CLIENTES				97		GTOS FINANC.
								42.2			10000		********
				9									69		CTO VENTAS
						POR REG DIF PAGO 	42.1			25400				20		MERCADERIAS
								10.1			25400		********						POR EL GASTO DEL INTERES					**********1********
			5	20	20-Feb	PAGAMOS CTA 1							61		ALMACEN-MERC				67		GTOS FINANC.			68 *69.5
							42.1			34220				69		CTO VENTAS				37					29
								10.1			34220								********			0		**********2********
				20	20-Feb	PAGAMOS CTA 1													97		GTOS FINANC.			95
							67.3			4000										79		ERROR:#REF!			78
								37.3			4000								********					**********3********
																			79		ERROR:#REF!			78
							97			4000										97		GTOS FINANC.			95
								79			4000								SIGUIENTE MES POR PAGO 					**********3********
																								29
							79			4000									42		0				20
								97			4000									10		0
			OP F1		31/12--1	RELIZAR LA DEPRECIACION
							68			5000									68		PROV-DETER ACT.
								395.26			5000									39		DEPRCIACION
																			14000.0
							94			5000									94		GAST. ADMINISTR.
								79			5000									79		CARG IMPT CTOS
																			14000.0
							79			5000									79		CARG IMPT CTOS
								94			5000									94		GAST. ADMINISTR.
			OP F2		31/12--1	DEVALOR. EXISTENCIAS
							69.5			14000				SE ENTREGA A PROV 5000 LOTE MER 10,000 A S/.1
								29			14000			3	5	3-Jan	POR EL ANT. OTORG. A PROV
																		42.2			5000
							95			14000									10.1			5000
								79			14000			4	6	2-Nov	REG OPER NOS ANTICIPOS 
																		60			10000
							79			14000								16.7			1800
								95			14000								42.1			11800
															7
							29			14000								20			10000
								20			14000								61			10000
										864860	864860				8
																	POR REGULAR ANTICIPO	42.1			5000
																			42.2			5000
															9
																	POR REG DIF PAGO 	42.1			6800
																			10.1			6800
																V.V.	40000
																IGV	7200
																P.V	47200
																ANTIC	20000
																DIF X REG.	27200
mg cpc clefort alcantara