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14 ASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIO
kenny_ale92
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Hoja1 CASO N° 1LIBRO INV. EL 01 DE SETTIEMBRE SE INICIA LA EMPRESA ISMAEL E.I.R.L. DINERO 100,000 MAQUINARIA 30,000 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES 2L.C. PERIODO : SETIEMBRE 2012 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) 1ER L.C RUC : 20400400200 EJERCICIO: SETIEMBRE 2012 RAZON SOCIAL: ISMAIL-. EIRL RUC: 20400400200 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ISMAEL EIRL Nº operac Nº ASIENTO FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER EJERCICIO O PERIODO 1 1 01/092012 APERTURA- INV. INICIAL D H 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 100000 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 33 INM MAQUIN Y EQUIPO 30000 50 CAPITAL 130000 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 2 2 2-Sep COMPRA MERCA Efectivo y Equivalente del Efectivo 100,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios 60 Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 40 Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas 42 Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 3 2-Sep INGRESO AL ALMACEN Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las De 20 Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 61 Gastos Pagados por Anticipado 4 2-Sep PAGO a los PROVEDORES TOTAL ACTIVO CORRIENTE 100,000 PASIVO NO CORRIENTE 42 Deudas a Largo Plazo 10 ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (N) 30,000 TOTAL PASIVO 0 Activos Intangibles (neto de AMOR Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 30,000 PATRIMONIO NETO Capital Inicial 130,000 Capital Adicional Acciones de Inversión 7 ASENTOS CIERRE CLASE 8 Excedentes de Revaluación Reservas Legales 80 20000 Otras Reservas 60 20000 Resultados Acumulados 8 TOTAL PATRIMONIO NETO 130,000 70 50000 80 50000 TOTAL ACTIVO 130,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 130,000 9 80 30000 82 30000 10 contador genrente 82 30000 LIMA 01 DE SETIEMBRE DEL 2012 83 30000 11 83 30000 84 30000 12 84 30000 85 30000 13 85 30000 89 30000 14 89 30000 59 30000 TOTALES 380000 380000 Hoja2 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) EJERCICIO: abrilde 2012 RUC: 20500500500 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: don tito ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente del Efectivo 20,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Cobrar Comerciales Obligaciones Finacieras Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE 20,000 PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) TOTAL PASIVO 0 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 PATRIMONIO NETO Capital Inicial 20,000 Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO 20,000 TOTAL ACTIVO 20,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 20,000 caroline torres mariluz contador genrente inventario inicial al 1-abril 2012 Hoja3 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) EJERCICIO: abrilde 2012 RUC: 20100200300 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: cuy magico ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente del Efectivo 200,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Cobrar Comerciales Obligaciones Finacieras Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE 200,000 PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 300,000 TOTAL PASIVO 0 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 300,000 PATRIMONIO NETO Capital Inicial 500,000 Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO 500,000 TOTAL ACTIVO 500,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 500,000 caroline torres mariluz contador genrente inventario inicial al 1-abril 2012 Hoja4 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) EJERCICIO: abrilde 2012 RUC: 20070080090 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: andi - v ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Efectivo y Equivalente del Efectivo 30,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios Valores Negociables- inversiones finan. 5000 Cuentas por Pagar Comerciales 5000 Cuentas por Cobrar Comerciales Obligaciones Finacieras 15,000 Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo Existencias- mercaderias 40000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 20000 Gastos Pagados por Anticipado 5000 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 80,000 PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 50,000 TOTAL PASIVO 20000 Activos Intangibles (neto de amortización acumulada) Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 50,000 PATRIMONIO NETO Capital Inicial 110,000 Capital Adicional Acciones de Inversión Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO 110,000 TOTAL ACTIVO 130,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 130,000 caroline torres mariluzcontador genrente lima inventario inicial al 1-abril 2012 Hoja5 empresa andi v Nº DE OPERACION Nº DE ASIENTO FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER 1 1 1-Apr Inventario inicial - Apertura 10 efect. 30000 11 inv. Finan 5000 18 serv. Pagados antic. 5000 20 merc. 40000 33 inm. Maq eq. 50000 42 ctas x pagar o proveed. 5000 45 obl.finan. 15000 50 capital 110000 caroline torres 2 2 2-Apr Compro 1 computadora + IGV al contado 130000 130000 124000 4 TOTALES Hoja6 LLENADO DE LOS ASIENTOS CONTABLES EN EL LIBRO DIARIO CUENTAS QUE SE UTILIZA EN OPERACIÓN DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL - GIRO NEGOCIO MONOGRAFIA OPERACIONES DE ASIENTOS CONTABLES CASO N° 1LIBRO INV. EL 01 DE ENERO SE INICIA LA EMPRESAPALOMARS.R.L. DINERO 100,000 OP 1 SE INCIA LA EMPRESA CON EFECTIVO 200,000 Y MUEBLES Y ENSERE 50000 FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES 2L.C. 60 42 70 12 OP 2 SE COMPRA MERCAERIAS 30,000 A S/.1 C/U . CONTADO PERIODO: ENERO 2020 OP 3 SE VENDE MERCAERIAS 28,000 A S/.4 C/U . CONTADO FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) 1ER L.C RUC: 20100100100 OP 4 SE COMPRAN 2,000 ACCIONES DE LA EMPRESAS ZOYUS SAC C/.ACCION A 2 PARA LA NEGOCIACION PERIODO: ENERO 2020 RAZÓN SOCIAL: CUTERVO SRL OP 5 SE COMPRAN 1,000 ACCIONES DE LA EMPRESAS TAURUS SAC C/.ACCION A 2.2 PARA EL CONTROL PATRIMONIAL RUC: 20100100100 16.7.3 40.11 OP. FINALES LA MERCADERIA QUE ESTABA EN ALAMCEN SE MALOGRO EN SU TOTALIDAD HACER DE DESVALORIZACION RAZÓN SOCIAL: CUTERVO SRL Nº operac Nº ASIENTO FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO OP. FINALES LA ACCIONES PARA LA NEGOCIACION PERDIERON SU VALOR Y AHORA ESTAN EN 1.7 HACER EL ASIENTO POR DESV. CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER OP 6 SE ENTREGA AL PROVEEDOR XLUIS S/.10,000 COMO ANTI DE UN LOTE DE MERCADERRIAS DE 20,000 UNIDADES AS/.1 C/U MAS IGV EJERCICIO O OP 7 EL PROV NOS ESTREGA LA MERCADERIA Y REGULARIZAMOS LA DIFERENCIA DE LA DEUDA PERIODO 1 1 1-Jan APERTURA- INV. INICIAL D H FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO - ASIENTOS CONTABLES 2L.C. 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE 120000 PERIODO: ENERO 2020 ASIENTOS CONTABLES- REGISTROS DE LOS HECHOS EN BASE A CODIGOS ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 50 120000 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) 1ER L.C RUC: 20100100100 COMO SE DICE 2 2 2-Jan POR COMPRA MERC.., PERIODO: ENERO 2020 RAZÓN SOCIAL: DON FERREÑAFE COMPRA MERCADERIA COMPRA DE MATERIA PRIMAS ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 60 30000 RUC: 20100100100 ******** ******** Efectivo y Equivalente del Efectivo 120,000 10 Sobregiros y Pagarés Bancarios 16.7 5400 RAZÓN SOCIAL: DON FERREÑAFE Nº operac Nº ASIENTO FECHA DE LA OPERACIÓN GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO 60.1 COMPRA-MERC. 60.2 COMPRA-MAT.P. Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 42 35400 CUENTAS QUE SE UTILIZA EN OPERACIÓN NO SON DE LA ACTIVIDAD PRINCIPAL - NO GIRO NEGOCIO CODIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER 40 *16.7.3 TRIBUTOS-IGV 40 *16.7 TRIBUTOS-IGV Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas 3 2-Jan POR INGRESO A ALMACEN EJERCICIO O 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 20 30000 PERIODO 1 1 1-Jan APERTURA- INV. INICIAL D H ******** ******** Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las De 61 30000 10.1 100000 20 MERCADERIAS 24 MATERIAS PRIM. Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 4 2-Jan POR PAGO PROV, ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO 33.5 50000 61.1 ALMACEN-MERC 61.2 ALMACEN-MAT.P Gastos Pagados por Anticipado 42 35400 50.1 150000 ******** ******** TOTAL ACTIVO CORRIENTE 120,000 PASIVO NO CORRIENTE 10 35400 65 46 75 16 ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE 2 2 2-Jan POR COMPRA MERC.., 42 PROVEEDORES 42 PROVEEDORES Deudas a Largo Plazo 3 5 3-Jan POR LA VENTA DE MERCADERIA Efectivo y Equivalente del Efectivo 100,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios 60 30000 10 EFECTIVO 10 EFECTIVO ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 12 141600 Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 16.7 5400 CONSUMO DE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos 40 21600 Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas 42.1 35400 MATERIA PRIMAS Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 70 120000 16.7.3 40.11 Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 3 2-Jan POR INGRESO A ALMACEN 61.2 ALMACEN-MAT.P Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 6 3-Jan POR EL COBRO AL CLIENTE Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las De 20 30000 24 MATERIAS PRIM. Inversiones Permanentes 10 141600 Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 61 30000 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (N) TOTAL PASIVO 0 12 141600 ANEXO 1 : Gastos Pagados por Anticipado 4 2-Jan POR PAGO PROV, VENTA MERCADERIA GASTOS DIVERSOS DE GESTION Activos Intangibles (neto de AMOR 7 3-Jan COSTO VENTAS TOTAL ACTIVO CORRIENTE 100,000 PASIVO NO CORRIENTE 42.1 35400 ******** ******** Otros Activos 69 30000 Deudas a Largo Plazo 10.1 35400 12 CLIENTES 65 GTOS DIVR GEST. TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 20 30000 V.V. 15000 ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas 3 5 3-Jan POR LA VENTA DE MERCADERIA 40 TRIBUTOS-IGV 40 TRIBUTOS-IGV PATRIMONIO NETO 3 8 4-Jan POR EL ANTICIPO AL PRVE PASCUALILLO IGV (18%) 2700 Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos 12.1 132160 70 VENTAS 46 CTAS X PAG DIV. Capital Inicial 120,000 10 5000 T.P.V. 17700 POSICIONES ORIGINALES DE LAS CUENTAS Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo 40 20160 ******** ******** Capital Adicional 12.2 5000 ANT R.(=) 5000 Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 70 112000 10 EFECTIVO 94 GTOS ADMINIST Acciones de Inversión 4 9 5-Jan SE COMPRA MER CON INT 6% C/MES DIFERENCIA= 12700Inversiones Permanentes 6 3-Jan POR EL COBRO AL CLIENTE 12 CLIENTES 79 CARG. IMP. CTOS Excedentes de Revaluación 60 10000 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (N) 50,000 TOTAL PASIVO 0 10 132160 ******** ******** Reservas Legales 37.3 1200 ANEXO 2 Activos Intangibles (neto de AMOR 12.1 132160 69 CTO VENTAS 46 CTAS X PAG DIV. Otras Reservas 16.7 2016 UNIDADES SOLES-LIBROS DEBE HABER Otros Activos 7 3-Jan COSTO VENTAS 20 MERCADERIAS 10 EFECTIVO Resultados Acumulados 42 13216 10000 S/. 1 S/. 10,000.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 50,000 69 28000 ******** ******** TOTAL PATRIMONIO NETO 120,000 10 CTA 1 CTA 2 PATRIMONIO NETO 20 28000 61 ALMACEN-MERC 79 CARG. IMP. CTOS 20 10000 5-Feb 5-Mar Capital Inicial 150,000 7 3-Jan COSTO VENTAS 69 CTO VENTAS 94 GTOS ADMINIST TOTAL ACTIVO 120,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 120,000 61 10000 INTERES TOTAL VALOR COMPRA: S/. 10,000.00 ((60)) ACTIVO PASIV. PAT. Capital Adicional 61 28000 0.12 INTERES TOTAL S/. 1,200.00 ((37.3)) 600 600 Acciones de Inversión 69 28000 COMPRA MERCADERIA AL CREDITO COMPRA MERCADERIA AL CREDITO 5 11 5-Feb SE PAGA CTA 1 PRVV SUB- TOTAL INT: S/. 11,200.00 10 40 Excedentes de Revaluación 3 8 4-Jan POR LA COMPARA ACC P VENTA 42 6608 0.18 I.G.V. S/. 2,016.00 ((40)) 12 42 Reservas Legales 11131 4000 SIN INTERESES CON INTERESES contador genrente 10 6608 TOTAL COMPRA: S/. 13,216.00 ((42)) 6608 6608 20 44 16.7.3 Otras Reservas 10.1 4000 ******** ******** LIMA 01 DE ENERO DE 2020 33 45 1000 Resultados Acumulados 4 9 5-Jan 60 COMPRA-MERC. 60 COMPRA-MERC. 67.3 600 TOTAL PATRIMONIO NETO 150,000 30245 2200 40 TRIBUTOS-IGV 40 TRIBUTOS-IGV 37.3 600 10.1 2200 42 PROVEEDORES 37.3 ACT DIF-INT X PAG ANEXO 3 EJERCICIO PRACTICO N X-1 INTERES FINANCIERO - CAPITALIZABLE 10 40.11 TOTAL ACTIVO 150,000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 150,000 4 DESVALORIZACION DE EXIT ******** 42 PROVEEDORES 97 600 PRINCIPAL 20,000 N° CUOTAS 5 10000 2000 8000 3000 69.5 2000 20 MERCADERIAS ******** 79 600 INTERES 9% TEA 0.0072073233 TEM 29.0 2000 61 ALMACEN-MERC 20 MERCADERIAS PLAZO 1 AÑOS 11 5-Feb ******** 61 ALMACEN-MERC 79 600 PAGOS MENSUAL DIF. COMPENSACION IGV contador genrente 95 2000 42 ESTE YA NO SE `PONE POR SIGUIENTE MES POR PAGO 97 600 FORMATO PAGOS IGUALES 40.11 IGV VENTAS 3000 LIMA 01 DE ENERO DE 2020 78 2000 10 SER AL CREDITO RECIEN EL STE MES ******** 6 11 6-Feb SE RECIBE PRESTAMO 16.7.3 IGV COMPRAS 1000 5 11 5-Feb 42 PROVEEDORES 10 20000 PERIODO CAPITAL INTERESES AMOTIZACION PAGO RESTA: 40.11 DEB FISCAL: 2000 78 2000 SIGUIENTE MES POR PAGO 10 EFECTIVO 18.1 434.5097211 6-Feb 0 20,000 2 3 1 95 2000 42 POR EL GASTO DEL INTERES 45 20434.50972 1 16,057.24 144.15 3942.755478 4086.901944 CTA 1 6-Mar 10 67 GTOS FINANC. 7 11 5-Mar SE PAGA CTA 2 PR0V 2 12,086.07 115.73 3,971.17 4086.901944 CTA 2 6-Apr ASIENTOS POR ANTICIPOS OTORGADOS A PROV O RECIBIDOS DE CLIENTES 29 2000 37 42 6608 3 8,086.28 87.11 3,999.79 4086.901944 CTA 3 6-May 20.0 2000 ******** ACT DIF-INT X PAG 10 6608 4 4,057.66 58.28 4,028.62 4086.901944 CTA 4 6-Jun 5 DESVALORIZACION DE INV FIN 97 GTOS FINANC. 5 - 0 29.24 4,057.66 4086.901944 CTA 5 6-Jul 68 600 3.- PERDIDA EN 1.- PERDIDA EN 79 0 67.3 600 COMPROBACION 434.51 20,000.00 20,434.51 20,434.51 11.9 600 EXISTENCIAS INVERSIONES FINANCIER. ******** 37.3 600 **********1******** **********1******** 79 0 18.1 37.3 49.3 95 600 68 *69.5 68 97 GTOS FINANC. 97 600 78 600 29 11.9 79 600 10 20,000 **********2******** **********2******** 18.1 434.51 INTERESES X COBRAR FINANCIEROS INTERESES X PAGAR COMERCIALES INTERESES X COBRAR COMERCIALES - GANANCIAS DIFERIDAS 78 600 95 95 79 600 45.1 20,434.51 PROV DE OPERACIONES FINANCIERAS. S.F. OPERACIONES DE ACT COMERCIALES OPERACIONES DE ACT COMERCIALES 95 600 78 78 97 600 **********3******** **********3******** 8 11 5-Mar SE PAGA CTA 2 PR0V ******** 11.9 600 78 78 42 1 0 11131.0 600 95 95 10 1 0 5 **********3******** **********4******** SIGUIENTE MES POR PAGO 42.2 5000 29 11.9 67.3 0 ERROR:#REF! 10.1 5000 20 11.1 0.0 0 42 0 4 6 2-Nov REG OPER NOS ANTICIPOS 10 ERROR:#REF! 60 S/. 20,000.00 97 0 POR EL GASTO DEL INTERES 16.7 S/. 3,600.00 79 0 67 GTOS FINANC. 42.1 S/. 23,600.00 37 7 3 5 3-Jan POR EL ANT. OTORG. A PROV 79 0 ******** 0 ASIENTOS EN OPERACIONES AL CREDITO INTERESES X COBRAR INTERESES X PAGAR 20 S/. 20,000.00 42.2 5000 97 0 97 GTOS FINANC. 61 S/. 20,000.00 10.1 5000 9 6-Mar POR REGULARI DEL ANT CLIE 79 0 8 POR EL CANJE DEL ANT C F ************X********* 12 70800 ******** 42.1 S/. 5,000.00 60 40 10800 79 0 42.2 S/. 5,000.00 16.7 70 60000 97 GTOS FINANC. 9 42.1 12.2 42.2 42.1 18,600.00 VALOR COMPRA: S/. 20,000.00 ************X********* 69 15000 10 50000 10.1 18,600.00 I.G.V. S/. 3,600.00 20 20 15000 12.2 50000 ANEXO 1 : 659920 659920 TOTAL COMPRA: S/. 23,600.00 61 ANT RECIBIDOS DE CLIENTES ANT OTORGADOS A PROVEEDORES 42.2 (ANTICIPO) 5000 ************X********* 61 15000 12 10000 V.V. 15000DIF X REGULAR. S/. 18,600.00 42.1 69 15000 40 1800 IGV (18%) 2700 42.2 70 11800 T.P.V. 17700 ************X********* 12.2 5000 ANT R.(=) 5000 42.1 12.1 5000 69 10000 DIFERENCIA= 12700 957-682215 10.1 20 10000 10 65800 12.1 65800 61 0 69 0 771067.5097 771067.5097 12.2 12700 12.1 12700 10 12700 12.1 12700 Hoja7
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