Estrategia Global de Auditoria

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Auditor: Fecha:
Hecho por: MJSR 12/02/2022
No Hecho por: 
2 JMFM
4 Evaluar que estén cumpliendo con las Normas y Leyes aplicables LHM
1 MJSR
2 MJSR
3 MJSR
4 MJSR
5 MJSR
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Empresa XXX S.A. de C. V. 
Estrategia Global de Auditoria
Objetivo General de la Auditoría
Objetivos Específicos de la Auditoría
Descripción 
Efectuar una auditoría de Estados Financieros de la Empresa XXX S.A. de C.V. y sus 
subsidiarios, por el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 
2021 y sus correspondientes eventos subsecuentes, con el objetivo de realizar una 
Auditoria de Estados Financieros y emitir una opinión sobre los mismos.
MJSR
Verificar las existencias de manuales de funciones y atribuciones de los empleados
JMFM1
Realizar una serie de revisiones en los rubros de los Estados Financieros
Evaluar los procedimientos contables de acuerdo a las Normas de Información 
Financiera
JMFM3
5
6
7
Procedimientos de la Auditoría Aplicables a la Etapa Preliminar de la Auditoria
Plan de Auditoría
Entrevista Preliminar con el cliente
Cuestionario de Control Interno
Evaluación de Control Interno
Comprobar que los registros contables de la empresa estén actualizados y 
presenten cifras datos razonables
LHM
Revisar que existan documentos correspondientes que respalden las operaciones 
de la empresa
LHM
Revisar que los documentos estén contabilizados en el periodo que 
corresponde
LHM
Evaluación de Aceptación y Continuidad con el cliente
1 JMFM
2 LHM
3 JMFM
4 LHM
5 JMFM
1 JMFM
2 MJSR
3 MJSR
Procedimientos de Auditoría Aplicables a la Etapa Intermedia de la Auditoría
Elaboración del Informe de Auditoría
Presentación del Informe de Auditoría
Presentación Definitiva del Informe de Auditoría
Pruebas de Auditoría al Efectivo y Equivalentes al Efectivo
Pruebas de Auditoría a Cuentas por Cobrar Comerciales
Pruebas de Auditoría a las Existencias
Pruebas de Auditoría a Propiedad, Planta y Equipo
Pruebas de Auditoría a Cuentas por pagar Comerciales
Procedimientos de Auditoría Aplicables a la Etapa Final de la Auditoría