final - JABES ROSALES

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1.2 transacciones 
Noviembre 
Nov01.Clean Car S.A comienza con sus actividades económicas el 1 de noviembre de 
2019 con los siguientes valores: 
Dinero en efectivo $10.000 
Documento por pagar $50.000 
Terrenos $50.000 
Edificios $30.845 
Capital ? 
Vehículos 60.000 
Bancos $60.000 
Muebles, escritorios y sillas $ 12.553 
2 computadoras e impresoras $7.000 
Maquinaria Laserwash 360 Plus $ 250.000 
 
Nov07. Clean Car S.A vende servicio a la cooperativa de taxis 9 de octubre que 
comprende en la limpieza y cambio de aceite de 30 de sus unidades a $30 c/u nos cancela 
en efectivo según factura#025. 
 Nov14.Cancelamos con cheque #077 una letra de cambio #233 valorada en $50.000 a 
nombre de AUTOMATIC CARWASH S.A. 
Nov20.Compramos 5 galones de cera liquida para autos a $22.24 c/u incluido iva, 
cancelamos en efectivo según factura #223. 
Nov23.Clean Car S.A ofrece sus servicios a dos carros s f⁄ #003 un valor de $50.00 por 
carro. Le cancelan con cheque # 020 del Banco Bolivariano. 
Nov24.Clean Car S.A contracta dos meses de publicidad en TV con un valor de $120 por 
mes. Cancela con Cheque del Banco de Guayaquil. 
Nov30.Clean Car S.A deposita en el Bco. Guayaquil el cheque #020 del Bco. Bolivariano 
que contiene un valor de $100. 
 
 
 
 
 
 
1.- 
FECHA DETALLE 
PARCIA
L DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-01 Efectivo 10.000 
 Bancos 60.000 
 Terrenos 50.000 
 Edificios 30.845 
 Muebles y Enseres 12.553 
 Maquinaria y Equipo 250.000 
 Equipos de Computación 7.000 
 Vehículos 60.000 
 Documento por Pagar 50.000 
 Capital Social 430.398 
 P/r Asiento de apertura 
 480.398 480.398 
2.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-07 EFECTIVO 1008.00 
 PRESTACION DE SERVICIO 900.00 
 IVA COBRADO 108.00 
 
 P/r prestamos servicios s/f #025. 
 1008.00 1008.00 
3.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-14 Documentos por pagar 50.000 
 Bancos 50.000 
 
 P/r cancelamos letra de cambio 
 50.000 50.000 
4.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-20 Inventario de suministro 99.29 
 IVA Pagado 11.91 
 Efectivo 111.20 
 
 P/r cancelamos la compra de suministros 
 111.20 111.20 
 
5.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-23 EFECTIVO 112.00 
 PRESTACION DE SERVICIO 100.00 
 IVA COBRADO 12.00 
 
 P/r prestamos servicios 112.00 112.00 
6.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-23 PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 240.00 
 IVA PAGADO 28.80 
 BANCOS 268.8 
 
 P/r CONTRATO DE PUBLICIDAD 268.8 268.8 
7.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-23 BANCOS 100.00 
 EFECTIVO 100 
 
 P/r DEPOSITO DE CHEQUE 
 100.00 100.00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 CLEAN CAR S.A 
 LIBRO DIARIO 
 Desde el 01 hasta 30 de Noviembre del 2019 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
nov-01 Efectivo 10.000 
 Bancos 60.000 
 Terrenos 50.000 
 Edificios 30.845 
 Muebles y Enseres 12.553 
 Maquinaria y Equipo 250.000 
 Equipos de Computación 7.000 
 Vehículos 60.000 
 Documento por pagar 50.000 
 Capital social 430.398 
 P/r Asiento de apertura 
nov-07 _2_ 
 Efectivo 1008.00 
 Prestación de servicio 900.00 
 IVA Cobrado 108.00 
 
 P/r Prestamos servicios s/f #025. 
nov-14 _3_ 
 Documentos por pagar 50.000 
 Bancos 50.000 
 
 P/r cancelamos letra de cambio 
nov-20 _4_ 
 Inventarios de suministro 99.29 
 IVA Pagado 11.91 
 Efectivo 111.20 
 
 P/r cancelamos la compra de suministros 
nov-23 _5_ 
 Efectivo 112.00 
 Prestación de servicio 100.00 
 IVA Cobrado 12.00 
 
 p/r Prestamos servicios 
nov-24 _6_ 
 Publicidad pagada por anticipado 240.00 
 IVA Pagado 28.80 
 Bancos 268.8 
 
 p/r Contrato de publicidad 
nov-30 _7_ 
 Bancos 100.00 
 Efectivo 100 
 p/r Deposito de cheque 
 SUMAN 531.998 531.998 
 
 
 
BANCOS 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 60.000 60.000 
14 DOCUMENTOS POR PAGAR 3 50.000 10.000 
24 VARIOS 6 268.8 9.731.2 
30 EFECTIVO 7 100 9.831.2 DEUDOR 
 60.100 50.268.8 9.831.2 
 
 TERRENOS 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 50.000 50.000 DEUDOR 
 50.000 50.000 
 
 EDIFICIOS 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 30.845 30.845 DEUDOR 
 30.845 30.845 
 
 MUEBLES Y ENSERES 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 12.553 12.553 DEUDOR 
 12.553 12.553 
 
 
 CLEAN CAR S.A 
 LIBRO MAYOR 
 
Desde el 01 hasta 30 de Noviembre del 
2019 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
Nov-01 ESF 1 10.000 10.000 
7 VARIOS 2 1008 11.008 
20 VARIOS 4 111.2 10896.8 
23 VARIOS 5 112 11008.2 
30 BANCOS 7 100 10908.8 DEUDOR 
 11.120 211.2 10908.8 
 EFECTIVO 
 
 MAQUINARIA Y EQUIPO 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 250.000 250.000 DEUDOR 
 250.000 250.000 
 
 EQUIPOS DE COMPUTACION 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 7.000 7.000 DEUDOR 
 7.000 7.000 
 
 VEHICULOS 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 60.000 60.000 DEUDOR 
 60.000 60.000 
 
 DOCUMENTO POR PAGAR 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 50.000 50.000 
 BANCOS 3 50.000 0 NULO 
 50.000 50.000 0 
 
 CAPITAL SOCIAL 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
01 ESF 1 430.398 430.398 ACREEDOR 
 430.398 430.398 
 
 PRESTACION DE SERVICIO 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
07 EFECTIVO 2 900 900 
23 EFECTIVO 5 100 1000 DEUDOR 
 1.000 1000 
 
 IVA COBRADO 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
07 EFECTIVO 2 108 108 
23 EFECTIVO 5 12 12 ACREEDOR 
 120 120 
 
 IVA PAGADO 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
20 EFECTIVO 4 11.91 11.91 
24 EFECTIVO 6 28.8 40.71 DEUDOR 
 40.71 40.71 
 
 INVENTARIOS DE SUMINISTRO 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
20 EFECTIVO 4 99.29 99.29 DEUDOR 
 99.29 99.29 
 
 
PUBLICIDAD PAGADA POR 
ANTICIPADO 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
nov-
24 BANCOS 6 240 240 DEUDOR 
 240 240 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DICIEMBRE 
 
Dic03.Paga arriendo del local, con cheque No. 047 del Banco del Pichincha por $700,00 
Dic05.Paga servicios de publicidad en radio, con cheque del Banco del Pichincha No. 
052 por $400,00 
Dic14.Prestamos nuestros servicios a la Cooperativa 10 de agosto por $500,00 más IVA 
cobramos en efectivo. 
Dic18.Secompra 2 aspiradoras en $1000 c/u incluido IVA, cancelamos con cheque No. 
089 del Banco del Pichincha. 
Dic23. La empresa compra una máquina para uso de la misma por $24.000 paga con 
cheque. 
Dic26. paga servicio de agua por $400.00 con cheque No.028. 
Dic28. Ingresan a caja $600.00 en efectivo y $400.00 en cheque por los servicios 
prestados por la empresa según factura 
 
1.- 
Fecha Detalle Parcial Debe Haber 
dic-03 Gasto de arriendo 700 
 IVA pagado 84 
 Bancos 784 
 P/r por arriendo 784 784 
2.- 
Fecha Detalle Parcial Debe Haber 
Dic-05 Gasto promoción y publicidad 400 
 IVA pagado 48 
 Bancos 448 
 P/r gasto de publicidad 448 448 
3.- 
Fecha Detalle Parcial Debe Haber 
Dic-14 Bancos 560 
 Prestación de servicios 500 
 IVA cobrado 60 
 P/r prestación de servicios 560 560 
4.- 
Fecha Detalle Parcial Debe Haber 
Dic-18 Muebles y enseres 1785,71 
 IVA pagado 214,29 
 Bancos 2000 
 P/r compra de activos 2000 2000 
 
5.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
dic-23 Maquinaria y Equipo 2.000 
 IVA pagado 240 
 Bancos 2.240 
 P/r Compra de maquina 
 2.240 2.240 
6.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
dic-26 Agua 400.00 
 Bancos 400.00 
 P/r Pago servicio básico 
 400.00 400.00 
7.- 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2019 _1_ 
dic-28 Efectivo 1.120 
 Prestación de servicio 1.000 
 IVA Cobrado 120 
 P/r Ingreso de efectivo 
 1.120 1.120 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 CLEAN CAR S.A 
 LIBRO MAYOR 
 
Desde el 01 hasta 30 de Diciembre del 
2019 
 Gasto de arriendo 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-03 Bancos 1 700 700 
 700 700 DEUDOR 
 
 IVA pagado 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-03 Bancos 1 84 84 
dic-05 Bancos 2 48 132 
dic-18 Bancos 4 214.29 346.29 
dic-23 Bancos 5 240 586.29 
 586.29 586.29 DEUDOR 
 
 
 Gasto promoción y publicidad 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-05 Bancos 2 400 400 
 400 400 DEUDOR 
 
 Prestación de servicios 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-14 Bancos 3 500 500 
dic-28 Efectivo 7 1.000 1.500 
 1.500 1.500 ACREEDOR 
 
 
 IVA Cobrado 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-14 Bancos 3 60 60 
dic-28 Efectivo 7 120 180 
 180 180 ACREEDOR 
 
 Muebles y enseres 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-18 Bancos 4 1.785.71 1.785.71 
 1.785.71 1.785.71 DEUDOR 
 
 Maquinaria y Equipo 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-18 Bancos 5 2.000 2.000 
 2.000 2.000 DEUDOR 
 
 Agua 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-26 Bancos 6 400 400 
 400 400 DEUDOR 
 
 Efectivo 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2019 
dic-28 Varios 7 1.120 1.120 
 1.120 1.120 DEUDOR 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
ENERO 
Ene04.La empresa compra 4 pulverizadoras de autos a $45,00 c/u más IVA, según 
Factura No.312, se paga en efectivo. 
Ene09.La empresa compra 10 tambores para almacenar agua a $25,00 c/u, según 
Factura No.313, se paga en efectivo. 
Ene14.La empresa presta un servicio de auto lavado completo de 3 autos a $50,00 a la 
empresa Transvelimar S.A, nos cancelan el 50% en cheque y el restante en efectivo. 
Ene19.Clean Car S.A compra dos escritorios para uso de la empresa S/F # 070 
valorados en $200 cancelamos Con cheque #020 del banco Guayaquil. 
Ene23.Clean Car S.A. Presta servicio a Paúl Vargas por $600 nos cancela con ch/. #210 
del banco pichincha. 
Ene28.Clean Car S.A deposita en el Bco del Barrio el cheque #036 del Bco. Bolivariano 
que contiene un valor de $300. 
 
1 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2020 _1_ 
ene-04 Maquinaria 180 
 Iva Pagado 21.6 
 Efectivo 201.6 
 P/r compra de pulverizadora 
 201.6 201.6 
2 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2020 _1_ 
ene-09 Inventario 250 
 IVA Pagado 30 
 Efectivo 280 
 P/r compra de tambores 
 280 280 
3 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2020 _1_ 
ene-14 Efectivo 168 
 Prestacion de servicio 150 
 IVA Cobrado 18 
 P/r Prestamos servicio 
 168 168 
 
4 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2020 _1_ 
ene-19 Muebles y Enseres 200 
 IVA Pagado 24 
 Bancos 224 
 P/r compra /activos 
 224 224 
5 
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER 
2020 _1_ 
ene-23 Efectivo 672 
 Prestación de servicio 600 
 IVA Cobrado 72 
 P/r Prestamos servicio 
 672 672 
6 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Muebles y Enseres 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2020 
ene-28 Bancos 4 200 200 
 200 200 DEUDOR 
 
 
 
 
 
 
 IVA Cobrado 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2020 
ene-
14 Efectivo 3 18 18 
ene-
23 Efectivo 5 72 90 
 90 90 ACREEDOR 
 
 
 
 
 
 Bancos 
FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
2020 
ene-28 Efectivo 6 300 300 
ene-19 Varios 4 224 76 
 300 224 76 DEUDOR 
 
 
 
 IVA Pagado 
 FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
 2020 
 ene-04 Efectivo 1 21.6 21.6 
 ene-09 Efectivo 2 30 51.6 
 ene-19 Bancos 4 24 75.6 
 75.6 75.6 DEUDOR 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 Prestacion de servicio 
 FECHA DESCRIPCION FOLIO DEBE HABER SALDO 
 2020 
 ene-14 Efectivo 3 150 150 
 ene-23 Efectivo 5 200 350 
 350 350 ACREEDOR 
 
 
	Maquinaria Laserwash 360 Plus $ 250.000