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Portada Contablidad Financiera lll Laboratorio Contable 3 presentado por: Edison Gustavo Castillo Ospina ID 733534 Nicoll Dayana Sanchez Hinestrosa ID 736338 Andres Felipe Martinez Bernal ID 789741 NRC 21702 Ibague- Tolima INTRODUCCION En este trabajo podra evidenciar la primer parte del laboratorio contable, la creacion de una empresa comercializadora de sociedad por acciones simplificadas, tambien contraras los pasos para la creacion de una empresa comercializadora de sociedad por acciones simplificadas, tambien contraras los pasos para la creacion y conformacion de una empresa legalmente constituida. OBJETIVOS El obejtivo de este trabo es dar a conocer los pasos que se deben implementar para la creacion de una empresa legalmente constituida. Aprender a manejar las cuentas de los pasivos. Tener conocimiento de las cuentas a utilizar. Aprender a contabilizar, hacer estados financieros, saldar cuentas. El objetivo de nuestra empresa es tener la mejor calidad en las prendas para nuestros clientes ofreciendo un eficiente servicio en nuestra cadena, que garantice la permanencia en el mercado y crecimiento del mismo incrementando ventas, generando empleo y obteniendo la mejor rentabilidad. Lograr el crecimiento en cuanto almacenes para que las personas puedan acceder a ellos sin ningun problema, manteniendo y mejorando la productividad. CONCLUSIONES En este trabajo podemos concluir que para el legal funcionamiento de unna empresa,esta, tiene que estar legalmente constituida, con sus respectivos registros tributarios y cumplir con todos los requerimientos establecidos por la ley, asi evitar sanciones economicas que pueden afectar el crecimientos del mismo. Ficha Tecnica LABORATORIO CONTABLE III RAZON SOCIAL: Hegumisa S.A.S RAZON COMERCIAL: AVA Boutique LOGO: NIT: 800880022-4 DIRECCION: CL 60 N° 12-224 Lo 5 TELEFONO : 3162589038 MUNICIPIO: Ibagué DEPARTAMENTO: Tolima CORREO ELECTRONICO: HegumisaS.A.S@gmail.com ACTIVIDAD ECONOMICA: 4642 Comercio al por menor de prendas de vestir RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS: 5.IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 7. RETENCION EN LA FUENTE A TITULO DE RENTA 9. AGENTE RETENEDOR IVA 13. GRAN CONTRIBUYENTE 42.OBLIGADO A LLEVAR CONTABILIDAD 48. IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS MANUAL DE POLITICAS CONTABLES http://file:///C:/Users/P-G/Downloads/Manual-Politicas-Contables%20-V1%20(1).pdf MISION Nuestra empresa Ava Boutique busca satisfacer las necesidades de todos los clientes, en su estilo de ropa, proporcionando así varias opciones, ropa para dama, hombre y niños. Ganando así la confianza de todos nuestros clientes. VISION Ava Boutique para el año 2025 buscara impactar el interés y lealtad de gran parte de los colombianos, esto sucederá gracias a todas las sucursales que tendremos en territorio colombiano para así abarcar la mayor cantidad de población sin olvidar también nuestra excelente calidad de servicio y nuestra calidad en prendas. http://file:/C:/Users/P-G/Downloads/Manual-Politicas-Contables%20-V1%20(1).pdf Rut Plan De cuentas PLAN DE CUENTAS CUENTA DESCRIPCION NATURALEZA CUENTA DESCRIPCIÓN NATURALEZA 1 ACTIVO D 3 PATRIMONIO C 11 DISPONIBLE D 31 CAPITAL SOCIAL C 1110 BANCOS D 3115 APORTES SOCIALES C 111005 MONEDA NACIONAL D 311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL C 111010 MONEDA EXTRANJERA D 4 INGRESOS C 15 PROPIEDAD,PLANTA Y EQUIPO D 41 OPERACIONALES C 1516 CONSTRUNCIONES Y EDIFICACIONES D 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR C 161605 EDIFICIOS D 413524 VENTADE PRODUCTOS TEXTILES, DE VESTIR, DE CUERO Y CALZADO. C 151610 OFICINAS D 4145 TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES C 151615 ALMACENES D 4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER C 151620 FABRICA DE PLANTAS INDUSTRIALES D 415505 ARRENDAMIENTOS DE BIENES INMUEBLES C 151625 SALAS DE EXHIBICIONES D 42 NO OPERACIONALES C 151630 CAFETERIA Y CASINOS D 4210 FINANCIEROS C 151635 SILOS D 421005 INTERESES C 151640 INVERNADEROS D 421015 DESCUENTO AMORTIZADO C 151645 CASETAS Y CAMPAMENTOS D 421035 ACEPTACIONES BANCARIAS C 151650 INSTALACIONES AGROPECUARIAS D 421040 DESCUENTOS COMERCIALES CONDICIONADO C 151655 VIVIEDAS PARA EMPLEADOS Y OBREROS D 421045 DESCUENTOS BANCARIOS C 151660 TERMINAL DE BUSES Y TAXIS D 47 AJUSTES POR INFLACION C 151663 TERMINAL MARITMO D 4705 CORRECION MONETARIA C 151665 TERMINAL FERREO D 5 GASTOS D 151670 PARQUEADEROS, GARAJES Y DEPOSITOS D 51 OPERACIONES DE ADMINISTRACION D 151675 HANGARES D 5105 GASTOS DE PERSONAL D 151680 BODEGAS D 510503 SALARIO INTEGRAL D 151695 OTROS D 510506 SUELDOS D 151699 AJUSTES POR INFLACION D 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS D 2 PASIVO C 510524 INCAPACIDADESD 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS C 510527 AUXILIO DE TRASPORTE D 2105 BANCOS NACIONALES C 510530 CESANTIAS D 210505 SOBREGIROS NACIONALES C 510536 PRIMA DE SERVICIOS D 210510 PAGARES C 510539 VACACIONES D 210515 CARTAS DE CREDITO C 5115 IMPUESTOS D 210520 ACEPTACIONES BANCARIAS Y FINANCIERAS C 511505 INSDUSTRIA Y COMERCIO D 2115 CORPORACIONES FINANCIERAS C 511570 IVA DESCONTABLE D 211505 PAGARES C 511599 AJUSTES POR INFLACION D 211510 ACEPTACIONES FINANCIERAS C 5120 ARRENDAMIENTOS D 211515 CARTAS DE CREDITO C 512005 TERRENOS D 211520 CONTRATO DE ARRENDAMIENTO C 512010 CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES D 2120 COMPAÑÍAS DE FINANCIAM/TO COMERCIAL C 5135 SERVICIOS D 212005 PAGARES C 513505 ASEO Y VIGILANCIA D 212020 CONTRATOS DE ARRENDAMIENTOS C 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO D 2125 CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA C 513530 ENERGIA ELECTRICA D 212505 SOBREGIROS C 513535 TELEFONO D 212510 PAGARES C 513550 TRANSPORTES,FLETES Y ACARREOS D 212515 HIPOTECARIAS C 5160 DEPRESIACIONES D 2130 ENTIDADES FINANCIERAS DEL EXTERIOR C 516010 MAQUINARIA Y EQUIPO D 2135 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE INV. NEGOC. C 516015 EQUIPO DE OFICINA D 213505 ACCIONES C 516020 EQUIPO DE COMUNICACION D 213510 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL C 52 OPERACIONALES DE VENTA D 213515 BONOS C 5205 GASTOS DEL PERSONAL D 213520 CEDULAS C 520506 SUELDOS D 213525 CERTIFICADOS C 520515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS D 213530 PAPELES DE COMERCIO C 53 PERDIDAS D 213535 TITULOS C 5305 FINANCIEROS D 213540 ACEPTACIONES BANCARIAS O FINANCIERAS C 530520 GASTOS POR INTERES D 213595 OTROS C 6 COSTOS D 2140 COMPROMISOS DE RECOMPRA DE CARTERA NEGC C 61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS D 2145 OBLIGACIONES GUBERNAMENTALES C 6105 AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA D 214505 GOBIERNO NACIONAL C 6110 PESCA D 214510 ENTIDADES OFICIALES C 6115 EXPLOTACION DE MINAS Y CANTERAS D 2195 OTRAS OBLIGACIONES C 6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS D 219505 PARTICULARES C 6125 SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD,GAS Y AGUA D 219510 COMPAÑIAS VINCULADAS C 6130 CONSTRUCCION D 219515 CASA MATRIZ C 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR D 219520 SOCIOS O ACCIONISTAS C 6140 HOTELES Y RESTAURANTES D 219525 FONDOS Y COOPERATIVA C 6145 TRANSPORTE,ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES D 219530 DIRECTORES C 6150 ACTIVIDAD FINANCIERA D 219595 OTROS C 6155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y ALQUILER D 22 PROVEEDORES C 6160 ENSEÑANZA D 2205 NACIONALES C 6165 SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD D 2210 EXTERIOR C 6170 OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES Y PERSONALES D 2215 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES C 62 COMPRAS D 2220 CASA MATRÍZ C 6205 DE MERCANCIAS D 2225 COMPAÑÍAS VINCULADAS C 6210 DE MATERIAS PRIMAS D 23 CUENTAS POR PAGAR C 6215 DE MATERIALES INDIRECTOS D 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES C 6220 COMPRA DE ENERGIA D 2310 A CASA MATRÍZ C 6225 DEVOLUCIONES EN COMPRAS D 2315 A COMPAÑÍAS VINCULADAS C 2320 A CONTRATISTAS C 2330 ÓRDENES DE COMPRA POR UTILIZAR C 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR C 233505 GASTOS FINANCIEROS C 233510 GASTOS ILEGALES C 233515 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y REVISTAS C 233520 COMISIONES C 233525 HONORARIOS C 233530 SERVICIOS TECNICOS C 233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO C 233540 ARRENDAMIENTO C 233545 TRANSPORTES, FLETES C 233550 SERVICIOS PUBLICOS C 233555 SEGUROS C 233560 GASTOS DE VIAJE C 233565 GASTOS DE REPRESENTACION Y RELACI. PUBLICAS. C 233570 SERVICIOS ADUANEROS C 233595 OTROS C 2340 INSTALAMIETNOS POR PAGAR C 2345 ACREEDORES OFICIALES C 2350 REGALÍAS POR PAGAR C 2355 DEUDAS CON ACCIONISTAS O SOCIOS C 235505 ACCIONISTAS C 235510 SOCIOS C 2357 DEUDAS CON DIRECTORES C 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR PAGAR C 236005 DIVIDENDOS C 236010 PARTICIPACIONES C 2365 RETENCION EN LA FUENTE C 236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES C 236510 DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES C 236515 HONORARIOS C 236520 COMISIONES C 236525 SERVICIOS C 236530 ARRENDAMIENTOS C 236535 RENDIMIENTOS FINANCIEROS C 236540 COMPRAS C 236545 LOTERIAS,RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES C 236550 PAGOS POR PAGAR AL EXTERIOR C 236555 POR INGRESOS OBTENIDO EN EL EXTERIOR C 236560 PROPIEDAD. PLATA Y EQUIPO, PERSONA NATURAL. C 236565 POR IMPUESTOS DE TIMBRE C 236570 OTRAS RETENCIONES Y PATRIMONIO C 236575 AUTORRETENCIONES C 2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO C 236705 RETE IVA POR PAGAR C 2368 IMPUESTO DE INDUSTRIS Y COMERCIO RETENIDO C 256805 RETE ICA POR PAGAR C 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA C 237005 APORTES A ETIENDADES PROMOTORAS DE SALUD EPS C 237006 APORTES A ADMINISTARCION DE RIESGOS PROFES ARP C 237010 AORTES AL ICBF. SENA Y CAJAS DE COMPENSACION C 237015 APORTES AL FIC C 237025 EMABRGOS JUDICIALES C 237030 LIBRANZAS C 237035 SINDICATOS C 237040 COOPERATIVA C 237045 FONDOS Y COOPERATIVAS C 237095 OTROS C 2375 CUOTAS POR DEVOLVER C 2380 ACREEDORES VARIOS C 238005 DEPOSITARIOS C 238010 COMISIONISTA DE BOLSAS C 238015 SOCIEDAD ADMINISTRADORA C 238020 REINTEGROS POR PAGAR C 238025 FONDOS DE PERSEVERANCIA C 238030 FONDOS DE CENSANTIAS C 238035 DONACIONES ASIGNADAS POR PAGAR C 238095 OTROS C 24 IMPUESTOS DIFERIDOS POR PAGAR C 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS C 240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE C 240410 VIGENCIA FISCAL ANTERIORES C 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR C 240801 IVA GENERADO C 240802 IVA DESCONTABLE C 2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO C 241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE C 241210 VIGENCIAS FISCALES ANTERIORES C 2416 A LA PROPIEDAD RAÍZ C 2420 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS PÚBLICOS C 2424 DE VALORIZACIÓN C 242405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE C 2428 DE TURISMO C 2432 TASA POR UTILIZACIÓN DE PUERTOS C 2436 DE VEHÍCULOS C 2440 DE ESPECTÁCUOS PÚBLICOS C 25 BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR C 2505 SALARIOS POR PAGAR C 250501 NOMINA POR PAGAR C 2510 CESANTÍAS CONSOLIDADAS C 251005 LEY LABORAL ANTERIOS C 251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES C 2515 INTERESES SOBRE CESANTÍAS C 251505 INTERESES DE CESANTIAS POR PAGAR C 2520 PRIMA DE SERVICIOS C 252005 PRIMA DE SERVICIOS POR PAGAR C 252505 VACACIONES CONSOLIDADAS POR PAGAR C 2530 VACACIONES CONSOLIDADAS C 253005 PRIMAS C 253010 AUXILIOS C 253015 DONACION Y SUMINISTROS DE TRABAJORES C 253020 BONIFICACIONES C 253025 EGUROS C 253095 OTRAS C 2532 PENSIONES POR PAGAR C 2535 CUOTAS PARTES PENSIONES DE JUBILACIÓN C 2540 INDEMNIZACIONES LABORALES C 2635 PARA CONTINGENCIAS C 263505 MULTAS Y SANCIONES AUTORIDADES ADMINISTRATIVA C 263510 INTERES POR MULTAS Y SANCIONES C 263515 RECLAMOS C 263520 LABORALES C 263525 CIVILES C 263530 PENALES C 263535 ADMINISTRATIVOS C 263540 COMERCIALES C 263595 OTRAS C 27 DIFERIDOS C 2705 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO C 270505 INTERESES C 270510 COMISIONES C 270515 ARRENDAMIENTOS C 270520 HONORARIOS C 270525 SERVICIOS TECNICOS C 270530 DE SUSCRIPTORES C 270540 MERCACIA DE TRANSITO YA VENDIDA C 270545 MATRICULAS Y PENSIONES C 270550 CUOTAS DE ADMINISTRACION C 270595 OTROS PASIVOS C 2710 ABONOS DIFERIDOS C 271005 REAJUSTES DE SISTEMA C 2715 UTILIDAD DIFERIDA EN VENTAS A PLAZOS C 2720 CRÉDITO POR CORRECIÓN MONETARIA DIFERIDA C 2725 IMPUESTOS DIFERIDOS C 272505 POR DEPRECIACION FLEXIBLE C 272595 DIVERSOS C 272599 AJUSTES POR INFLACION C 28 OTROS PASIVOS C 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS C 280505 DE CLIENTES C 280510 SOBRA CONTRATOS C 280515 PARA OBRAS DE PROCESO C 280595 OTRAS C 2810 DEPÓSITOS RECIBIDOS C 281005 PARA FACTURA DE SUSCRIPCION DE ACCIONES C 281010 PARA FUTURO PAGO DE CUENTAS O DERECHOS C 281015 PARA GARANTIAS EN LA PRESTACION DE SERVICIOS C 281020 PARA GARANTIA DE CONTRATOS C 281025 DE LICITACIONES C 281030 DE AMNEJO DE BIENES C 281035 FONDO RESERVA C 281095 OTROS C 2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS C 281505 VALORES RECIBIDOS DE TERCEROS C 281510 VENTA DE CUENTA POR TERCEROS C 2820 CUENTAS DE OPERACIÓN CONJUNTA C 2825 RETENCIONES A TERCEROS SOBRE CONTRATOS C 282505CUMPLIMIENTO OBLIGACIONES LABORALES C 282510 PARA ESTABILIDAD DE OBRA C 282515 GARANTIA DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO C 2830 EMBARGOS JUDICIALES C 283005 INDEMNIZACIONES C 283010 DEPOSITOS JUDICIALES C 2835 ACREEDORES DEL SISTEMA C 283505 CUOTAS NETAS C 283510 GRUPOS DE FORMACION C 2840 CUENTAS EN PARTICIPACIÓN C 2895 DIVERSOS C 289505 PRESTAMOS DE PRODUCCION C 289510 REEMBOLSO DE COSTOS EXPLORATORIO C 289515 PROGRAMA DE EXTENSION AFROPECUARIA C 29 BONOS Y PAPELES COMERCIALES C 2905 BONOS EN CIRCULACION C 2910 BONOS OBLIGATORIAMENTE CONVERTIBLES EN ACC. C 2915 PAPELES COMERCIALES C 2920 BONOS PENSIONALES C 292005 VALOR BONOS PENSIONALES C 292010 BONOS PENSIONALES POR AMORTIZAR C 292015 INTERESES CAUSADOS SOBRE BONOS PENSIONALES C 2925 TÍTULOS PENSIONALES C 292505 VALOR TITULOS PENSIONALES C 292510 TITULOS PENSIONALES POR AMORTIZAR C 292515 INTETRESES CAUSADOS SOBRE TITULOS PENSIONALES C Saldos Iniciales HEGUMISA S.A.S NIT: 800880022-4 Al 31 de Diciembre del 2019 SALDO INICIAL CODIGO CUENTA D C 110510 CAJA GENERAL $ 5,858,000 110510 CAJA MENOR $ 450,000 111005 BANCOS NACIONALES $ 55,631,560 122505 CERTIFICADOS CDT $ 5,000,000 122598 INTERESES POR COBRAR $ 60,000 130505 CLIENTES NACIONALES $ 8,450,974 133505 ANTICIPOS A PROVEEDORES $ 1,950,000 135515 RETE FUENTE $ 163,866 139805 INTERESES POR COBRAR $ 57,025 143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 921,600 152505 MUEBLES Y ENSERES $ 535,500 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO $ 1,785,000 152825 LINEAS TELEFONICAS $ 238,000 154005 VEHICULOS $ 29,750,000 159205 DETERIORO POR CONSTRUCCIONESY EDFICACIONES $ 3,000,000 159215 DEPRESIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES $ 37,187 159235 DEPRESIACION ACUMULADA DE VEHICULOS $ 138,889 159220 DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO $ 28,097 163505 LICENCIAS $ 24,687,500 170525 ARRENDAMIENTOS $ 6,000,000 191008 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 190,000,000 199816 INTERESES POR CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 23,750 199884 INVERSIONES DE ACTIVOS BIOLOGICOS POR GANADO $ 14,000,000 210510 PAGARES $ 29,750,000 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 204,748,000 210518 INTERES POR PAGAR $ 68,333 220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 11,468,400 236530 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,326,500 238001 ACREEDORES VARIOS INGENIEROS DEL TOLIMA $ 24,375,000 238001 ACREEDORES VARIOS GANADEROS DEL TOLIMA $ 14,000,000 240801 IVA DESCONTABLE $ 2,005,379 311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 56,305,000 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,688,010 SUMAS IGUALES $ 347,250,785 $ 347,250,785 Ciclo Contable Ciclo Contable ENUNCIADO:8.1. El 02 de enero Hegumisa S.A. solicita un credito al Banco Caja Social por valor de $40.000.000 a tres años, cuotas mensuales.con una tasa de interes 4.2% anual vencida pagadera con las cuotas. SOPORTE CONTABLE : Pagare-Comprobante de transferencia. CODIFICACION: 1110 (D) 2105 ( C ) 5305 (D) 2105 ( C) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 111005 Bancos $40,000,000 02-enero 2020 8.1 210510 Obligaciones Financieras $40,000,000 SUMAS IGUALES $40,000,OOO $40,000,000 DETALLE: Registro de credito optenido por el Banco Caja Social por valor de $40,000,000 0 ENUNCIADO:8.2. El 5 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S abquiere un local en leasing para uso de la empresa por valor de $2.500.000 mensual a 60 meses, con una tasa de interes del 2% mensual vencida pagadera por la cuota. SOPORTE CONTABLE : Pagare Y Certificado De Tradicion. CODIFICACION: 2115 ( C ) 1516 (D) 5220 (D) 2355 ( C ) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 151605 Edificios $150.000.000 5- Enero-2020 8.2 211520 Contrato de arrendamiento financiero leasing $150.000.000 SUMAS IGUALES $150.000.000 $150.000.000 DETALLE: Registro de abquicicion de local leasing para uso de la empresa. ENUNCIADO:8.3 El 10 de enero Hegumisa S.A.S realizar 3 compras de mercancía para la venta; Universal S.A. Crr 56b 49a - 29 Medellín, Colombia responsable del IVA, actividad economica 4771 y paga de contado con cheque No. 003 Banco Caja Social por valor de $4.500.000 segun factura de venta No.06. Permoda LTDA 69b- a, Cl. 20 Sur 6998, Bogotá declarante de renta y paga de contado con cheque No. 008 Banco Caja Social por valor de $8.000.000 segun factura No. 10 Roott+co S.A.S TRANSVERSAL 1SUR 44 - 229 IBAGUÉ - TOLIMA, COLOMBIA Declarante de renta, responsable de IVA paga 50%de contado y 50% a credito por valor de $7.000.000 segun factura No.012 Proveedor A : Universal S.A SOPORTE CONTABLE : Cheque, Factura de venta Y Comprobante De Egreso. CODIFICACION: 2205 ( C ) 2368( C ) 2367 ( C ) 2365 ( C ) 1435(D) 2408( D) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 220505 Proveedores Universal S.A $ 5,024,250 236840 Reteica Compras 2% $ 90,000 236740 Rete-Iva 15% $ 128,250 $ 5,024,250 $ 4,169,250 236540 Retefuente compras 2,5% $ 112,500 10/enero/2020 8.3 143524 Mrc. No Fabricada X La Empresa $ 4,500,000 240801 Iva Descontable $ 855,000 SUMAS IGUALES $ 5,355,000 $ 5,355,000 DETALLE: Registro causacion compra de mercancia a Universal S.A persona juridica por $4.500.000 segun factura No. 003 Proveedor B : Permoda LTDA SOPORTE CONTABLE : Factura de venta Y Comprobante De Egreso. CODIFICACION: 1435 (D) 2365( C ) 2205( C ) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 143524 Mrc. No Fabricada X La Empresa $ 8,000,000 236540 Retencion En La Fuente $ 200,000 10/enero/2020 8.3 236840 Reteica por cobrar 3xmil $ 24,000 220505 Proveedores Permoda LTDA. $ 7,776,000 SUMAS IGUALES $ 8,000,000 $ 8,000,000 DETALLE: Registrode compra de mercancia a persona Natural. Proveedor C : Roott+co S.A.S SOPORTE CONTABLE : Factura de venta Y Comprobante De Egreso. CODIFICACION: 2205 ( C ) 2368( C ) 2367( C ) 2365( C ) 1435 (D) 2408 (D) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 220505 Proveedor Roott+co $ 8,134,000 236840 Reteica Compras 3x1000 $ 21,000 236740 Rete-Iva 15% - 10/enero/2020 8.3 236540 Retefuente compras 2,5% $ 175,000 143524 Mrc. No Fabricada X La Empresa $ 7,000,000 240801 Iva Descontable $ 1,330,000 SUMAS IGUALES $ 8,330,000 $ 8,330,000 DETALLE: Registro de compra de mercancia a persona natural gran contribuyente segun factura No.012 ENUNCIADO:8.4. El 12 de enero del 2020 se realiza registro de servicios publicos durante el segundo año de la empresa, agua $280.000, luz $350.000, telefono $300.000. SOPORTE CONTABLE : Recibo De Pago CODIFICACION: 110505 (D) 233550 (C) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 110505 Caja General $ 930,000 12- Enero-2020 8.4 233550 Servicios publicos $ 930,000 SUMAS IGUALES $ 930,000 $ 930,000 DETALLE: Registro de pago de servicios publicos del segundo año. ENUNCIADO:8.5. El 14 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S realiza pago de prestacion de servicios a contador responsable de IVA por valor de $1.000.000 SOPORTE CONTABLE : Recibo De Honorarios CODIFICACION: 1110 ( C ) 2365 ( C ) 2335 (D) 5110 (D) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 111005 Moneda Nacional $ 900,000 236515 Retefuente X Honorarios 10% $ 100,000 14-Jan-20 8.5 511035 Honorarios $ 1,000,000 SUMAS IGUALES $ 1,000,000 $ 1,000,000 DETALLE: Registro de pago de honorarios a persona natural comprobante de pago No. 014 ENUNCIADO:8.6. El 16 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S presenta declaracion retencion en la fuente de mes de diciembre se paga con cheque No.15 Banco Caja Social, tambien se izo la presentacion declaracion Iva del mismo mes y se pago de la misma forma. SOPORTE CONTABLE : Declaracion formulario 350- Recibo De Pago 490 - Cheque CODIFICACION: 2365 (D) 1110 ( C ) 5395 ( C ) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 236530 Rete-fuente Arrendamientos $ 42,000 236540 Rete-fuente Compras $ 307,500 538583 Ajuste De Peso $ 500 16-Jan-20 8.6 111005 Bancos $ 350,000 SUMAS IGUALES $ 350,000 $ 350,000 DETALLE: Registro de pago de impuesto de Diciembre del 2019. CODIFICACION: 2408 (D) 2408 ( C ) 1110 ( C ) Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 240801 Iva Descontable $ 2,185,000 240802 Iva Generado $ 2,717,000 16-Jan-20 8.6 111005 Bancos $ 532,000 SUMAS IGUALES $ 2,717,000 $ 2,717,000 DETALLE: Registro de pago de Iva de Diciembre del 2019. ENUNCIADO:8.7. El 18 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S Realiza pagos pendientes a Permoda LTDA y Roo+co S.A.S. SOPORTE CONTABLE : Recibo De Pago Y Comprobante De Pago CODIFICACION: 2205 (D) 1110 ( C ) Asiento Contable Partida Doble Proveedor B: Permoda LTDA Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 220505 Proveedores Nacionales $ 8,000,000 18-Jan-20 8.7 111005 Bancos Nacionales $ 8,000,000 SUMAS IGUALES $ 8,000,000 $ 8,000,000 DETALLE: Registro de pago mercancia Permoda LTDA según comprobante de pago N.010 Proveedor B: Roott+co S.A.S Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 220505 Proveedores Nacionales $ 4,634,000 18-Jan-20 8.7 111005 Bancos Nacionales $ 4,634,000 SUMAS IGUALES $ 4,634,000 $ 4,634,000 DETALLE: Registro de pago mercancia 50% Roott+co según comprobante de pago N.012 ENUNCIADO:8.8. El 31 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S Realiza contratacion de Lozano Maria Juana quiensera la Gerente con un salario de $8.778.030, Secretario Castro Camilo Andres con un salario de $877.803, Contadora Carreño Maria Juliana con un salario de $4.389.015 y el encargado del servico generales Olivero Cristina Judy con un salario de $877.803. SOPORTE CONTABLE : Nomina - Notas Contables - Comprobante De Egreso CODIFICACION: 2205 ( C ) 5105 (D) 2370 ( C ) 2380 ( C ) PA.N 2505 (D) 1120 ( C ) H.N 2510 ( C ) 2515 ( C ) 2520 ( C ) 2525 ( C ) 5105 (D) PO.N 2370 ( C ) - 5105 (D) 2380 ( C ) - 5105 (D) Causacion Nomina Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Debito Crédito 510506 Sueldos $ 14,992,651 510527 Auxilio De Transporte $ 205,708 236505 Retncion Por Ingresos $ 358,000 31-Jan-20 8.8 237005 Aportes A EPS $ 596,906 238030 Aporte A Pension $ 596,906 250505 Beneficio Empleado $ 13,646,547 SUMAS IGUALES $ 15,198,359 $ 15,198,359 DETALLE: Registro de causacion de la nomina del mes Enero. Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 250505 Beneficio De Empleados $ 13,646,547 31-Jan-20 8.8 111005 Banco Caja Social $ 13,646,547 SUMAS IGUALES $ 13,646,547 $ 13,646,547 DETALLE: Registro de pago de nomina de Enero de 2020 Provisiones De Nomina Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Debito Crédito 510530 Gasto Cesantias $ 662,765 510533 Intereses Cesantias $ 6,628 510536 Gasto Prima $ 662,765 31-Jan-20 8.9 510539 Gastos Vacaciones $ 318,526 251010 Cesantia Por Pagar $ 662,765 251505 Intereses De Cesantias $ 6,628 252005 Prima De Servicios $ 662,765 252505 Vacaciones Por Pagar $ 318,526 SUMAS IGUALES $ 1,650,684 $ 1,650,684 Apropiasiones De Nomina Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Debito Crédito 510509 Gastos Aportes A Eps $ 746,133 510570 Gasto Fondo De Pension $ 1,053,363 510568 Gasto Aporte ARL $ 45,821 31-Jan-20 8.9 510572 Gastos Caja Compensasion $ 351,121 510578 Gasto Sena $ 175,560 510575 Gasto ICBF $ 263,340 237005 Aportes EPS Por Pagar $ 746,133 238030 Fondo Pension Por Pagar $ 1,053,363 237006 Aporte ARL Por Pagar $ 45,821 237010 Aporte Caja Compensasion Por Pagar $ 790,021 SUMAS IGUALES $ 2,635,338 $ 2,635,338 ENUNCIADO:8.10 El 20 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S Recibe Pago en efectivo por parte del gobierno para desarrollo del proyecto en las comunidades rurales por el valor de $64.000.000 en el Banco Caja Social con Cheque No.17 SOPORTE CONTABLE : Recibo De Pago Y Comprobante De Pago CODIFICACION: 1110 (D) 2815 ( C ) Asiento Contable Partida Doble Proveedor B: Permoda LTDA Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 111005 Bancos Nacionales $ 64,000,000 18-Jan-20 8.10 281505 Ingresos Recibidos Por Terceros $ 64,000,000 SUMAS IGUALES $ 64,000,000 $ 64,000,000 DETALLE: Registro de pago por parte del gobierno según comprobante de pago N.017Cuentas T 110505 Caja General 110510 Caja Menor 111005 Banco Nacional Debe Haber Debe Haber Debe Haber $ 5,858,000 $450,000 $0 $55,631,560 $900,000 8.5 8.4 $ 930,000 8.1 $40,000,000 $8,000,000 8.7 $4,634,000 8.7 $350,000 8.6 $532,000 8.6 $13,646,547 8.8 8.10 $64,000,000 Saldo $ 6,788,000 Saldo $450,000 Saldo $159,631,560 $28,062,547 $131,569,013 122505 Certificados de depositos 122598 Intereses Por Cobrar Debe Haber Debe Haber $5,000,000 $0 $60,000 $0 Saldo $5,000,000 Saldo $60,000 130505 Clientes nacionales 133505 Anticipo A Proveedores 135515 Retencion En La Fuente Debe Haber Debe Haber Debe Haber $8,450,974 $0 $1,950,000 $0 $163,866 $0 Saldo $8,450,974 Saldo $1,950,000 Saldo $163,866 139805 Intereses Por Cobrar Debe Haber $57,025 $0 Saldo $57,025 143524 Mercancia No Fabricada X La Empresa Debe Haber $921,600 8.3 $4,500,000 8.3 $7,000,000 8.3 $8,000,000 Saldo $20,421,600 $0 152505 Muebles Y Enceres 152805 Equipos De Telecomunicaciones 152825 Lineas Telefonicas 154005 Autos,Camionetas Y Camperos Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber $535,500 $0 $1,785,500 $0 $238,000 $0 $29,750,000 $0 Saldo $535,500 Saldo $1,785,500 Saldo $238,000 Saldo $29,750,000 159205 Deterioro Por Construciones Y Edificaciones 159215 Depresiacion Acumuladas Mueble Y Enseres 159220 Depresiacion Acumuladas Equipo De Computo 159235 Depreciasion Acumuladas De Vehiculos 151605 Edificos Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber $3,000,000 $37,187 $28,097 $138,889 8.2 $150,000,000 Saldo $3,000,000 Saldo $37,187 Saldo $28,097 Saldo $138,889 Saldo $150,000,000 163505 Licencias Debe Haber $24,687,500 Saldo $24,687,500 170525 Arrendamientos Debe Haber $6,000,000 Saldo $6,000,000 191008 Construciones Y Edificaciones 199816 Intereses Por Construciones Y Edificaciones 199884 Activo Biologico Debe Haber Debe Haber Debe Haber $190,000,000 $23,750 $14,000,000 Saldo $190,000,000 Saldo $23,750 Saldo $14,000,000 210510 Pagares 2105 Obligaciones Financieras 210518 Intereses Por Pagar 211520 Contrato de arrendamiento financiero leasing Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber $29,750,000 $204,748,000 $68,333 $150,000,000 8.2 $40,000,000 8.1 Saldo $29,750,000 Saldo $244,748,000 Saldo $68,333 Saldo $150,000,000 220505 Proveedores Nacionales 236530 Retencion En La Fuente 236515 Retencion X Honorarios 236840 Reteica Compras 236740 Rete-iva 236505 Retencion Por Ingresos 237005 Aportes A EPS 238030 Aporte A Pension 237006 Aporte ARL 237010 Aporte Caja Compesacion Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber 8.7 $8,000,000 $11,468,400 8.6 $42,000 $ 1,326,500 $100.000 8.5 $90,000 8.3 $128,250 8.3 $358,000 8.8 $596,906 8.8 $ 596,906 8.8 $ 45,821 8.9 $ 790,021 8.9 8.7 $4,634,000 $5,024,250 8.3 $21,000 8.3 $746,133 8.9 $ 1,053,363 8.9 $7,776,000 8.3 $24,000 8.3 $8,134,000 8.3 Saldo $12,634,000 $32,402,650 Saldo $ 42,000 $ 1,326,500 Saldo $100.000 Saldo $0 $135,000 Saldo $0 $128,250 Saldo $0 $358,000 Saldo $0 $1,343,039 Saldo $ - $ 1,650,269 Saldo $ - $ 45,821 Saldo $ - $ 790,021 $19,768,650 -$ 1,284,500 236540 Retencion En La Fuente 238001 Acreedores Varios Intangibles 238001 Acreedores Varios Activo Biologico 233550 Servicioss Publicos Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber 8.6 $307,500 $1,326,500 $24,375,000 $14,000,000 $930,000 8.4 $112,500 8.3 $200,000 8.3 $175,000 8.3 Saldo $307,500 $1,814,000 Saldo $24,375,000 Saldo $14,000,000 Saldo $930,000 $1,506,500 240801 IVA Descontable 240802 Iva Generado 250505 Beneficio Empleado 251010 Cesantias Por Pagar 251505 Intereses De Cesantias 252005 Prima De Servicios 252505 Vacaciones Por Pagar Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber 8.3 $1,330,000 $2,005,379 8.6 $2,717,000 8.8 $13,646,547 $13,646,547 8.8 $662,765 8.9 $6,628 8.9 $662,765 8.9 $318,526 8.9 8.3 $855,000 $2,185,000 8.6 Saldo $2,185,000 $4,190,379 Saldo $2,717,000 $0 Saldo $13,646,547 $13,646,547 Saldo $0 $662,765 Saldo $0 $6,628 Saldo $0 $662,765 Saldo $0 $318,526 $2,005,379 311505 Cuotas O Partes De Interes Social 281505 Ingresos Por Terceros Debe Haber Debe Haber $56,305,000 $64,000,000 8.10 Saldo $56,305,000 Saldo $0 $64,000,000 360505 Utilidad Del Ejercicio Debe Haber $1,688,010 Saldo $1,688,010 $0 511035 Honorarios 538583 Ajustes De Peso Debe Haber Debe Haber 8.5 $1,000,000 8.6 $500 Saldo $1,000,000 $0 Saldo $500 $0 510506 Sueldos 510527 Auxilio De Trasporte 510530 Gastos Cesantias 510533 Intereses Cesantias 510536 Gastos Prima 510539 Gastos Vacaciones Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber 8.8 $14,992,651 8.9 $662,765 8.9 $6,628 8.9 $662,765 8.9 $318,526 8.8 $205,708 Saldo $14,992,651 $0 Saldo $205,708 $0 Saldo $662,765 $0 Saldo $6,628 $0 Saldo $662,765 $0 Saldo $318,526 $0 510509 Gastos Aportes EPS 510570 Gasto Fondo De Pension 510568 Gasto Aportes ARL 510572 Gastos Caja Compesacion 510578 Gastos Sena 510575 Gastos ICBF Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber 8.9 $746,133 8.9 $1,053,363 8.9 $45,821 8.9 $351,121 8.9 $175,560 8.9 $263,340 Saldo $746,133 $0 Saldo $1,053,363 $0 Saldo $45,821 $0 Saldo $351,121 $0 Saldo $175,560 $0 Saldo $263,340 $0 Nomina HEGUMISA S.A.S BASE MINIMO RETENCION 309,800 NIT: 800880022-4 UVT 35,607 PERIODO DE PAGO NOMINA - AVA BOUTIQUE 01 - 31 DE ENERO DEL 2020 SALARIO INTEGRAL 8,778,030 SALARIO MINIMO 877,803 4% 4% 1% AUX TRANS 102,854 DEVENGADO DEDUCIONES ITEM IDENTIFICACION NOMBRE EMPLEADO CARGO SUELDO DIAS BASICO AUXILIO TRANSPORTE EXTRAS BONIFICACIONES INCAPACIDAD TOTAL DEVENGADO SALUD PENSION FONFO SOLIDARIDAD RETENCION INGRESOS TOTAL DEDUCIONES NETO PAGADO TOTAL 1 6577892 Lozano Maria Juana Gerente 8,778,030 30 8,778,030 - 8,778,030 351,121 351,121 175,561 358,000 1,235,803 7,542,227 7,542,227 2 1110765456 Castro Camilo Andres Secretario 877,803 30 877,803 102,854 980,657 35,112 35,112 - - 70,224 910,433 910,433 3 89765423 Carreño Maria Julina Contador 4,389,015 30 4,389,015- 4,389,015 175,561 175,561 43,890 - 395,011 3,994,004 3,994,004 4 105465783 Olivero Cristina Judy Servicos Generales 877,803 30 877,803 102,854 980,657 35,112 35,112 - - 70,224 910,433 910,433 Total 14,922,651 120 14,922,651 205,708 - - - 15,128,359 596,906 596,906 219,451 358,000 1,771,263 13,357,096 13,357,096 13,357,096 816,357 4 SMLV BASE FONDO SOLI 3,511,212 6 SMLV BASE FONDO SOLI 5,266,818 Ajustes Contables AJUSTES CONTABLES Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 530520 Intereses $116.667 02-January 2020 8.1 210598 Intereses Por Pagar $116.667 SUMAS IGUALES $116.667 $116.667 DETALLE: Ajuste contable de credito optenido por el Banco Caja Social N0.01 Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 530220 Gastos Y Intereses 2,000,000 5- January-2020 8.2 211598 Intereses Por Pagar 2,000,000 SUMAS IGUALES 2,000,000 2,000,000 DETALLE: Ajuste contable de abquicicion de local leasing para uso de la empresa. Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 220505 Proveedores Universal S.A $ 5,100,750 10-Jan-20 8.3 111005 Moneda Nacional $ 5,100,750 SUMAS IGUALES $ 5,100,750 $ 5,100,750 DETALLE: Ajuste contable de pago compra de mercancia a Universal S.A segun factura No.03 Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 220505 Proveedores Roott+co $ 4,634,000 10-Jan-20 8.3 111005 Moneda Nacional $ 4,634,000 SUMAS IGUALES $ 4,634,000 $ 4,634,000 DETALLE: Pago de compra de mercancia a Root+co segun factura No.11 Saldo Libros 131,569,013 Cheques girados y entregados pendientes de cobros entidad bancaria 16,106,629 Proveedores Beneficiarios N. Cheque Fecha De Giro Valor Universal S.A No.003 1/10/20 5,100,750 Roott+co No.011 1/10/20 4,634,000 Pago Rtefuente - - 1,326,500 Pago Iva - - 5,045,379 Notas de credito bancarias de extractos que estan pendientes de registrarsen en la contabilidad 64,000,000 Concepto Fecha de extracto Valor Banco Por Gobierno 1/18/20 64,000,000 ENUNCIADO: 8.11 el 21 de enero del 2020 hegumisa S.A.S realiza los ajustes y causaciones de las obligaciones financieras. CODIFICACION: Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 111005 Bancos Nacionales $131,569,013 21-enero-2020 8.11 210510 Obligaciones Financieras SUMAS IGUALES $ 131,569,013 DETALLE: Se realizo ajustes y causaciones de las obligaciones financieras. ENUNCIADO: 8.12 El 22 de enero del 2020 se realiza los ajustes de las cuentas del Efectivo y equivalente al efectivo. CODIFICACION: Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito Bancos Nacionales $ 131,569,013 caja general inversiones temporales Caja General $ 6,788,000 bancos Inversiones activos bioloicos por gando $ 14,000,000 caja menor ingreso por interes 22-enero-2020 8.12 122505 Certificado de deposito $ 5,000,000 Caja menor $ 450,000 SUMAS IGUALES DETALLE: ENUNCIADO:8.13 El 31 de enero del 2020 hegumisa S.A.S se realiza depreciacion de activos fijos del año 1 y 2. CODIFICACION: 5160 (D) 1592 ( C ) DEPRECIACION AÑO 1 Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 516015 Gastos Depreciacion $ 31,187 31-Jan-20 8.13 159215 Depreciacion Muebles Y Enceres $ 31,187 SUMAS IGUALES $ 31,187 $ 31,187 DETALLE: Registro de deprecicacion muebles y enceres por valor de $31.187 Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 516020 Gastos Depreciacion $ 28,097 31-Jan-20 8.13 159220 Depreciacion Equipo De Computo Y Comunicaciones $ 28,097 SUMAS IGUALES $ 28,097 $ 28,097 DETALLE: Registro de deprecicacion equipo de computo y comunicaciones por valor de $28.097 DEPRECIACION AÑO 2 Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 516035 Gastos Depreciacion $ 138,889 31-Jan-20 8.13 159235 Depreciacion Vehiculos $ 138,889 SUMAS IGUALES $ 138,889 $ 138,889 DETALLE: Registro de deprecicacion de vehiculos por valor de $138.889 ENUNCIADO:8.14 El 27 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S SOPORTE CONTABLE : Concilacion Bancaria - Nota De Contabilidad CODIFICACION: Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 27-Jan-20 8.14 SUMAS IGUALES DETALLE: Registro de abquicicion de local leasing para uso de la empresa. ENUNCIADO:8.15 Hegumisa S.A.S el 31 de enero del 2020 Realiza amortizacion Licencias CODIFICACION: 5165 (D) 1635 ( C ) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 516015 Amortizacion Por Licencias $ 1,028,645 31-Jan-20 8.15 159215 Licencia $ 1,028,645 SUMAS IGUALES $ 1,028,645 $ 1,028,645 DETALLE: Registro de ajuste amortizacion de licencias ENUNCIADO:8.16 El 31 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S se realiza las causaciones de los intereses de las inversiones. CODIFICACION: 1225 (D) 4210 ( C ) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 122598 Intereses Por Cobrar $ 60,000 31-Jan-20 8.16 421005 Ingresos Por Interes $ 60,000 SUMAS IGUALES $ 60,000 $ 60,000 DETALLE: Registro de ajuste de intereses por cobrar. ENUNCIADO:8.17 El 31 de enero del 2020 Hegumisa S.A.S CODIFICACION: (D) ( C ) Asiento Contable Partida Doble Fecha Movimiento Código Nombre de la cuenta Débito Crédito 31-Jan-20 8.17 SUMAS IGUALES $ - 0 DETALLE: Kardex KARDEX ARTICULO: Pantalones Y Camisas REFERENCIA: AVA BOUTIQUE UBICACIÓN: Bodega Cl 60 #12-224 Lo 5 MINIMO: 30 MAXIMO: 200 DESCRIPCIÓN PRECIO UNIDAD ENTRA SALE SALDO D M A CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR 10 1 2020 Inventario inicial compra fact. No.003 $25.000.00 180 $4.500.000.00 180 $4.500.000.00 10 1 2020 Inventario inicial compra fact. No.008 $40.000.00 200 $8.000.000.00 200 $8.000.000.00 10 1 2020 Inventario inicial compra fact. No. 012 $50.000.00 140 $7.000.000.00 140 $7.000.000.00 COMPRAS proveedor A 180 prendas $25,000.00 fra No.003 Proveedor B 200 prendas $40,000.00 fra No. 008 Proveedor C 140 prendas $50,000.00 fra No.012 Balance de comprobacion BALANCE DE COMPROBACION HEGUMISA S.A.S NIT: 800880022-4 Al 31 de enero del 2020 SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS CODIGO CUENTA D C D C 110510 CAJA GENERAL $ 5,858,000 $ 6,788,000 110510 CAJA MENOR $ 450,000 $ 450,000 111005 BANCOS NACIONALES $ 55,631,560 $ 131,569,013 122505 CERTIFICADOS CDT $ 5,000,000 $ 5,000,000 122598 INTERESES POR COBRAR $ 60,000 $ 60,000 130505 CLIENTES NACIONALES $ 8,450,974$ 8,450,974 133505 ANTICIPOS A PROVEEDORES $ 1,950,000 $ 1,950,000 135515 RETE FUENTE $ 163,866 $ 163,866 139805 INTERESES POR COBRAR $ 57,025 $ 57,025 143524 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 921,600 $ 20,421,600 152505 MUEBLES Y ENSERES $ 535,500 $ 535,500 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO $ 1,785,000 $ 1,785,000 152825 LINEAS TELEFONICAS $ 238,000 $ 238,000 154005 VEHICULOS $ 29,750,000 $ 29,750,000 159205 DETERIORO POR CONSTRUCCIONESY EDFICACIONES $ 3,000,000 $ 3,000,000 159215 DEPRESIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES $ 37,187 $ 37,187 159235 DEPRESIACION ACUMULADA DE VEHICULOS $ 138,889 $ 138,889 159220 DEPRESIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO $ 28,097 $ 28,097 151605 EDIFICIOS $ 150,000,000 163505 LICENCIAS $ 24,687,500 $ 24,687,500 170525 ARRENDAMIENTOS $ 6,000,000 $ 6,000,000 191008 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 190,000,000 $ 190,000,000 199816 INTERESES POR CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 23,750 $ 23,750 199884 INVERSIONES DE ACTIVOS BIOLOGICOS POR GANADO $ 14,000,000 $ 14,000,000 210510 PAGARES $ 29,750,000 $ 29,750,000 2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 204,748,000 $ 244,748,000 210518 INTERES POR PAGAR $ 68,333 $ 68,333 211520 CONTRATO DE ARRENDAMIENTO LEASING $ 150,000,000 220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 11,468,400 $ 19,768,650 236530 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,326,500 $ 1,284,500 236515 RETENCION HONORARIOS $ 100,000 236840 RETEICA $ 135,000 236740 RETE IVA $ 128,250 236505 RETENCION INGRESOS $ 358,000 237005 APORTES EPS $ 1,343,039 238030 APORTES A PENSION $ 1,650,269 237006 APORTES ARL $ 45,821 237010 APORTES CAJA COMPESACION $ 790,021 236540 RETENCION EN LA FUENTE $ 1,506,500 238001 ACREEDORES VARIOS INGENIEROS DEL TOLIMA $ 24,375,000 $ 24,375,000 238001 ACREEDORES VARIOS GANADEROS DEL TOLIMA $ 14,000,000 $ 14,000,000 233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 930,000 240801 IVA DESCONTABLE $ 2,005,379 $ 2,005,379 240802 IVA GENERADO $ 2,717,000 250505 BENEFICIO EMPLEADO $ 13,646,547 $ 13,646,547 251010 CESANTIAS POR PAGAR $ 662,765 251505 INTERESES CESANTIAS $ 6,628 252005 PRIMA DE SERVICIOS $ 662,765 252505 VACACIONES POR PAGAR $ 318,526 281505 INGRESOS POR TERCEROS $ 64,000,000 311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL $ 56,305,000 $ 56,305,000 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,688,010 $ 1,688,010 511035 HONORARIOS $ 1,000,000 538583 AJUSTE PESO $ 500 510506 SUELDOS $ 14,992,651 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE $ 205,708 510530 GASTO CESANTIA $ 662,765 510533 INTERESES CESANTIAS $ 6,628 510536 GASTOS PRIMA $ 662,765 510539 GASTOS VACACIONALES $ 318,526 510509 GASTOS APORTES EPS $ 746,136 510570 GASTO FONDO DE PENSION $ 1,053,366 510568 GASTO APORTE ARL $ 45,821 510572 GASTO CAJA COMPESACION $ 351,121 510578 GASTO SENA $ 175,560 510575 GASTOS ICBF $ 263,340 SUMAS IGUALES $ 347,250,785 $ 347,250,785 $ 630,466,672 $ 631,793,166 Estado Resultado HEGUMISA S.A.S ESTADO DE RESULTADO NIT: 800880022-4 DE 1 AL 31 DE ENERO DEL 2020 AÑO 1 AÑO 2 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS DEVOLUCION EN VENTA - COSTO DE VENTAS = GANANCIA BRUTA $ - - GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRACION DEPRECIACION TASA DE DETERIORO AMORTIZACION VENTAS = GANANCIA OPERACIONAL + OTROS INGRESOS - OTROS GASTOS - GASTOS FINANCIEROS $ - $ - = GANANCIA ANTES DE IMPUESTOS - IMPUESTO DE RENTA 33% = GANANCIA DESPUES DE IMPUESTOS - RESERVA LEGAL 10% = GANANCIA/PERDIDA DEL EJERCICIO REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR Edison Gustavo Castillo Nicoll Dayana Sanchez H C.C. 1110600596 C.C. 1006122616 Estado De Situacion Financiera HEGUMISA S.A.S ESTADO DE SITUACION FINANCIERA NIT: 800880022-4 DICIEMBRE 31 DEL 2020 F350 Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 1. Año 2 0 1 9 3. Período 1 2 Espacio reservado para la Dian 4. Número de formulario Colombia un compromiso que no podemos evadir elaborado por actualícese Datos del declarante 5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 8 0 0 8 8 0 0 2 2 -4 Castillo Ospina Edison Gustavo 11. Razón Social 12. Cód. Dirección Seccional. HEGUMISA S.A.S Si es una corrección Indique: 25. Cód. 26. N°. Formulario anterior 98. Autorretenedores personas jurídicas exonerados de aportes (Art. 114-1 E.T.). 99.Tarifa Concepto Base sujeta a retención para pagos o abonos en cuenta Retenciones a título de renta Rentas de trabajo 27 0 52 0 Rentas de pensiones 28 0 53 0 Honorarios 29 0 54 0 Comisiones 30 0 55 0 elaborado por actualícese Servicios 31 0 56 0 Rendimientos financieros e intereses 32 1,200,000 57 42,000 Arrendamientos (muebles e inmuebles) 33 0 58 0 Regalias y explotación de la propiedad intelectual 34 0 59 0 Dividendos y participaciones 35 0 60 0 Compras 36 12,300,000 61 308,000 Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 0 62 0 Contratos de construcción 38 0 63 0 Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 0 64 0 Loterias, rifas apuestas y similares 40 0 65 0 Otros pagos sujetos a retención 41 0 66 0 Autorretenciones Contribuyentes exonerados de aportes (Art. 114 -1 E.T.) 42 0 67 0 Ventas 43 0 68 0 Honorarios 44 0 69 0 Comisiones 45 0 70 0 Servicios 46 0 71 0 Rendimientos financieros 47 0 72 0 Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (hidrocarburos y demás productos mineros) 48 0 73 0 Otros conceptos 49 0 74 0 Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 0 75 0 Andres Guzman: Actualícese: Ver la hoja "hoja 2". A la fecha en que se hace esta herramienta, los países con los cuales sí existe convenio para evitar la doble tributación son: -España (Ley 1082 de julio de 2006, aplicable desde octubre 23 de 2008). -Chile (Ley 1261 de diciembre de 2008, aplicable desde diciembre 22 de 2009). -Suiza (Ley 1344 de julio 31 de 2009),aplicable desde enero 1 de 2012. -Canadá (Ley 1459 de junio 29 de 2011, aplicable desde junio 12 de 2012). -México (Ley 1568 de agosto de 2012, aplicable desde enero 1 de 2014). -Corea (Ley 1667 de julio de 2013, aplicable desde julio 3 de 2014). -India (Ley 1668 de julio de 2013, aplicable desde julio 7 de 2014). -Portugal (Ley 1692 de diciembre 2013, aplicable desde enero de 2015). -República Checa (Ley 1690 de diciembre de 2013, aplicable desde enero 1 de 2016). -Gran Bretaña e Irlanda (Ley 1939 de octubre de 2018; aún está pendiente su aplicación). Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 0 76 0 Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas. 77 0 Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 350,000 Retenciones practicadas por otros impuestos A título de IVA A responsables del impuesto sobre las ventas 79 0 Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 0 Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 81 0 Total retenciones I.V.A. (Sume 79 a 80 y reste 81) 82 0 Retenciones Impuesto de timbre nacional 83 0 Retenciones Impuesto nacional al consumo 84 0 Retenciones contribución laudos arbitrales 85 0 Diana Cadavid: Actualícese: Con el fin de agregar esta casilla 85, la Dian prescribió la segunda versión del formulario 350 (ver Resolución 000055 de septiembre 9 de 2019). Total Total Retenciones (78 + 82 + 83 + 84 + 85) 86 350,000 Más: Sanciones 87 0 Total retenciones más sanciones (86 + 87) 88 350,000 89. Número de Identificación Signatario: 90. DV 981.Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para elsello de la entidad recaudadora Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago total $ 350,000 Andres Guzman: Actualícese: Esta casilla debe diligenciarse manualmente en caso de que el pago incluya intereses de mora, pues en los renglones anteriores no se diseñó ninguno en el cual estos se puedan liquidar. Por tanto, si se prefiere, cuando el pago incluya intereses de mora, lo mejor será usar el formulario 490 y en el mismo hacer solo el pago, pues en este se pueden discriminar los intereses de mora. Diana Cadavid: Actualícese: Con el fin de agregar esta casilla 85, la Dian prescribió la segunda versión del formulario 350 (ver Resolución 000055 de septiembre 9 de 2019). 982. Código contador o revisor fiscal 996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo Firma contador o revisor fiscal. 994. Con salvedades Coloque el timbre de la máquina 983. N°. Tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario elaborado por actualícese350 F300 Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA Privada Diana Cadavid: Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos, comentarios o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta plantilla se entregan a título de guía. Será el contribuyente quien deba atender las instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herramienta. 1. Año 2 0 2 0 3. Período 0 6 4. Número de formulario Por una Colombia honesta Datos del declarante 5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres 8 0 0 8 8 0 0 2 2 -4 Sanchez Hinestrosa Nicoll Dayana 11. Razón social 12. Código de dirección seccional Hegumisa S.A.S 24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código 26. Nro. de formulario anterior Ingresos Por operaciones gravadas al 5 % 27 0 Diana Cadavid: Si diligencian primero las hojas adjuntas de "Ingresos", "Compras" y "Liq. Privada", en ese caso estos renglones de cifras se diligenciarán automáticamente. Liquidación privada (continuación) Impuesto generado En venta de cerveza de producción nacional o importada 62 0 Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 20,300,000 Diana Cadavid: Con la aprobación de la Ley de crecimiento económico 2010 de diciembre 27 de 2019 se retomaron la mayoría de los cambios introducidos por la Ley 1943 de 2018 (tenga en cuenta que esta ley, conocida como Ley de financiamiento, fue declarada inconstitucional por parte de la Corte Constitucional); sin embargo, el Gobierno nacional efectuó cambios adicionales, como ventas exentas de IVA durante tres días, se revivió la prohibición sobre el IVA de los activos fijos (el cual no se podrá tomar como IVA descontable), entre otras novedades que podrá estudiar con más detalle revisando el material que alojamos para usted en la hoja "Material relacionado". Por venta de gaseosas y similares 63 0 A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 % 64 0 Por exportación de bienes 30 0 En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones 65 0 Por exportación de servicios 31 0 IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 66 0 Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS (SUME DEL 58 AL 66) 67 2,717,000 Por ventas a zonas francas 33 0 Impuesto descontable Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 % 68 0 Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general 69 0 Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) Diana Cadavid: Le invitamos a revisar la clasificación de bienes y servicios frente al IVA para 2020 en los editoriales relacionados en la hoja "Material relacionado". Adicionalmente, tenga en cuenta que, durante la vigencia del estado de emergencia sanitaria generada por la propagación del COVID-19, se ha establecido la exención del IVA para diferentes productos o servicios (por ejemplo, en la importación y en las ventas en el territorio nacional para nuevos bienes e insumos médicos y en servicios de conexión y acceso a voz e internet móviles cuyos valores no superen dos (2) UVT; consulte https://actualicese.com/dian-se-pronuncia-frente-a-la-exencion-transitoria-del-iva-del-decreto-legislativo-551-de-2020/). Le invitamos a revisar las normas y editoriales que relacionan novedades para afrontar el COVID-19 en el siguiente enlace: https://actualicese.com/entidades-de-gobierno-emiten-normas-para-afrontar-el-covid-19/. Además, dejamos disponibles en la hoja "Material relacionado" solo las normas emitidas con ocasión del COVID-19 que son exclusivamente de carácter tributario. 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 70 0 Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 % 71 0 Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general 72 2,185,000 Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares 73 0 Por operaciones excluidas 39 0 Por servicios gravados a la tarifa del 5 % 74 0 Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general 75 0 TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 20,300,000 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76 0 Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 0 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 2,185,000 TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO (41 - 42) 43 20,300,000 IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o no residentes 78 0 Compras Importaciones De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0 De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80) 81 2,185,000 De bienes no gravados 47 0 SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0) 82 532,000 De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de zonas francas 48 0 SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0) 83 0 De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior 84 0 Nacionales De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 0 Retenciones por IVA que le practicaron 85 0 De bienes gravados a la tarifa general 51 13,100,000 SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0) 86 532,000 De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones 87 0 De servicios gravados a la tarifa general 53 0 TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0) 88 532,000 De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 0 TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0) 89 0 TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44 AL 54) 55 13,100,000 Control de saldos Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente período 90 0 Diana Cadavid: Estas casillas 90 a 93 solo se diligencian si hay valor enel renglón 89, pues son para discriminar cuáles fueron los factores que originaron ese saldo a favor del período. Además, los artículos 815 y 850 establecen que los saldos a favor que se les formen a los productores de bienes exentos del artículo 477 del ET y los saldos a favor que les formen a los que venden bienes y servicios al 5 % (artículos 468-1 y 468-3), pero que les permiten restarse todo el IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores (ver artículo 485 del ET), son saldos a favor que para solicitarlos en devolución o compensación primero tocará esperar hasta presentar su declaración de renta del año anterior o del año en curso para pedir la compensación de sus saldos a favor en IVA. Así que a esos dos tipos de declarantes les tocará arrastrar permanentemente esos saldos a favor, hasta cuando llegue el momento para poder pedirlos en devolución. Pero aquellos a quienes se les formen saldos a favor por ser exportadores y por los demás casos mencionados en el artículo 481, así como para otros casos especiales (como los constructores de vivienda), y tambien para aquellos a los que se les formen saldos a favor por haber sufrido muchas retenciones del IVA, se estableció que pueden pedir sus devoluciones de sus saldos a favor en IVA sin tener que esperar primero a la presentación de su declaracion de renta. Adicionalmente, tenga en cuenta que, a través del Decreto Ley 535 de abril 8 de 2020, Minhacienda adoptó medidas para establecer un procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos a favor (consulte https://actualicese.com/decreto-535-de-2020-abrevia-procesos-para-solicitar-devoluciones-de-saldos-a-favor-en-renta-e-iva/); por consiguiente, la Dian emitió sus circulares externas 000005 de abril 16 de 2020 y 000006 de abril 18 de 2020, en las que imparte las instrucciones para que los contribuyentes soliciten dicha devolución. Le invitamos a revisar los siguiente editoriales que hablan de esta novedad con ocasión del COVID-19: https://actualicese.com/devolucion-abreviada-de-saldos-a-favor-dian-realiza-precisiones-al-respecto/ y https://actualicese.com/decreto-535-de-2020-abrevia-procesos-para-solicitar-devoluciones-de-saldos-a-favor-en-renta-e-iva/ Diana Cadavid: Tenga en cuenta que esta es una plantilla elaborada con base en el diseño del formulario emitido por la Dian, pero Actualícese no emite esta guía en representación de dicha entidad. El diseño, los datos, comentarios o interpretaciones bajo las cuales ha sido elaborada esta plantilla se entregan a título de guía. Será el contribuyente quien deba atender las instrucciones de la Dian, estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herramienta. Diana Cadavid: Le invitamos a revisar la clasificación de bienes y servicios frente al IVA para 2020 en los editoriales relacionados en la hoja "Material relacionado". Adicionalmente, tenga en cuenta que, durante la vigencia del estado de emergencia sanitaria generada por la propagación del COVID-19, se ha establecido la exención del IVA para diferentes productos o servicios (por ejemplo, en la importación y en las ventas en el territorio nacional para nuevos bienes e insumos médicos y en servicios de conexión y acceso a voz e internet móviles cuyos valores no superen dos (2) UVT; consulte https://actualicese.com/dian-se-pronuncia-frente-a-la-exencion-transitoria-del-iva-del-decreto-legislativo-551-de-2020/). Le invitamos a revisar las normas y editoriales que relacionan novedades para afrontar el COVID-19 en el siguiente enlace: https://actualicese.com/entidades-de-gobierno-emiten-normas-para-afrontar-el-covid-19/. Además, dejamos disponibles en la hoja "Material relacionado" solo las normas emitidas con ocasión del COVID-19 que son exclusivamente de carácter tributario. Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este período 56 0 Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el período siguiente 91 0 TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL PERÍODO (55 - 56) 57 13,100,000 Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser imputado en el siguiente período 92 0 Liquidación privada Impuesto generado A la tarifa del 5 % 58 0 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0 A la tarifa general 59 2,717,000 Anticipos de IVA pagado, régimen simple Bimestre 1 0 Bimestre 4 0 Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2 0 5 0 En juegos de suerte y azar 61 0 3 0 6 0 101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple 100 0 981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 532,000 Diana Cadavid: En este formulario 300 no se diseñaron las casillas para liquidar los intereses de mora; por tanto, si la declaración se presenta o paga extemporáneamente, este valor "Pago total" solo se diligenciaría con el valor total a pagar hasta antes de intereses de mora, pero en el formulario 490 se tendrán que liquidar esos respectivos intereses de mora. Tenga en cuenta que con ocasión del COVID-19 se han generado diferentes cambios en los plazos. Le invitamos a revisar nuestro calendario tributario y a leer las notas al pie de cada tabla de vencimientos: https://actualicese.com/calendario-tributario-2019-version-para-imprimir/ 996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo 982. Código de contador o revisor fiscal Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades Coloque el timbre de la máquina 983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario 300
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