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Matemática Financiera Alfredo Rojas Matemática Financiera Alfredo Rojas Conceptos Básicos Matemáticas Financieras Son una rama de las matemáticas que explica el comportamiento del dinero a través del tiempo. Es una herramienta básica para la toma de decisiones de tipo social, económico y financiero Matemática Financiera Alfredo Rojas ¿Qué son las matemáticas financieras y para qué sirven? Las matemáticas financieras son las matemáticas aplicadas a las finanzas. Conforman en este aspecto una serie de herramientas cuyo objetivo último vendría a ser determinar la evolución del valor del dinero en relación al tiempo y analizar sus implicaciones, utilizando para ello las tasas de interés. La aplicación práctica de las matemáticas financieras en el devenir cotidiano tanto de las personas físicas como de las empresas resulta fundamental, ya que su uso adecuado repercute directamente en las finanzas individuales y/o empresariales. Matemática Financiera Alfredo Rojas Qué son las matemáticas financieras Podemos definirlas como aquella rama de las matemáticas aplicadas que se ocupa del estudio de las operaciones financieras, en especial aquellas en las que tienen lugar intercambios de flujos de dinero cuyo valor va sufriendo variaciones cuantitativas en el tiempo debido a la generación de intereses. Las matemáticas financieras se ocupan de calcular el valor y rentabilidad de los diversos productos existentes en los mercados financieros, tales como bonos, depósitos, préstamos o acciones, entre otros. Según el enfoque se tienen operaciones financieras simples u operaciones financieras complejas. Matemática Financiera Alfredo Rojas EL VALOR DEL DINERO EN EL TIEMPO Es el concepto más importante en las matemáticas financieras. El dinero, como cualquier otro bien, tiene un valor intrínseco, es decir, su uso no es gratuito, hay que pagar para usarlo. El valor del dinero depende del momento en que se considere, esto es, que S/ 100 hoy, es diferente a S/ 100 dentro de un mes o un año. Esto se debe a la valoración del sacrificio del consumo actual por posponerlo al futuro. Esta compensación por aplazar el consumo recibe el nombre de interés. Matemática Financiera Alfredo Rojas ¿Es lo mismo recibir S/ 1’000,000 dentro de un año que recibirlos hoy? Lógicamente que no, por las siguientes razones: • La inflación. - Con el S/ 1’000,000 que se recibirá dentro de un año se comprará una cantidad menor de bienes y servicios que la que podemos comprar hoy. • Se pierde la oportunidad de invertir S/ 1’000,000 en alguna actividad. • Se asume el riesgo que quien deba entregar el S/ 1’000,000 hoy, ya no esté en condiciones de hacerlo dentro de un año. • El dinero es un bien económico que es la capacidad intrínseca de generar más dinero. Matemática Financiera Alfredo Rojas Por lo tanto, si la opción fuera recibirlos dentro de un determinado periodo de tiempo, se podría aceptar solamente si se entregara una cantidad adicional que compensara los factores anteriormente mencionados, debido a que el dinero tiene la capacidad de producir más dinero, generando riqueza. Por ese poder mágico de crecer que el tiempo le proporciona al dinero, debemos pensar permanentemente que el tiempo es dinero Matemática Financiera Alfredo Rojas Porcentajes En matemáticas financieras se llama porcentaje, a la proporcionalidad que se establece en relación a cada cien unidades. Radica en expresar un número sobre 100 (porciento, que significa “de cada 100”) y se representa con el símbolo %. El número que se expresa en forma decimal es representado en porcentaje, a partir del número entero, con el signo %: (6 %), o corriendo dos números hacia la derecha así: 0,06. 6 % Significa 6 unidades de cada 100 Se expresa 6/100 = 0,06 40 % Significa 40 unidades de cada 100 Se expresa 40/100 = 0,4 o 0,40 0,5 % Significa tomar 0,5 unidades de cada 100 Se expresa 0.5/100 = 0,005 100 % Significa el mismo número, es su totalidad 100 % De 60 es 60 Matemática Financiera Alfredo Rojas Cálculo de porcentajes Existen dos tipos de procedimientos mayormente utilizados para el cálculo de porcentaje: 1) Si se tiene un porcentaje con respecto a un valor absoluto, se calcula otro valor absoluto. Para resolver este caso, se aplica la regla de tres simple: ejemplo, el 30 % de 500; por regla de tres simple, será: Matemática Financiera Alfredo Rojas Dado un valor absoluto resultante, se pide calcular el porcentaje respecto de un valor. Para resolver este caso, se divide el valor absoluto resultante entre el valor dado, multiplicado por cien, ejemplo. a) ¿Qué porcentaje de 600 es 72? Matemática Financiera Alfredo Rojas En ocasiones se desea calcular, ¿cuál es el resultado de una cierta cantidad más un porcentaje o menos un porcentaje?; cualquiera que fuera la cantidad se entiende que está representada por el 100%; a este porcentaje se añade o se disminuye el porcentaje requerido según sea el caso. Así, por ejemplo, si deseamos saber cuál será el valor de S/ 400.00, más el 20 %. Se entiende en términos de porcentaje, que los S/ 400.00 representa el 100%, es decir, que el 100% se suma el 20%, así se obtiene el valor requerido; también se calcula el resultado multiplicando los S/ 400 por 120% o por 1.2; la respuesta, en este caso, es S/ 480.00. Matemática Financiera Alfredo Rojas Igualmente, si deseamos saber cuál será el valor de S/ 400.00, menos el 20 %. Se entiende en términos de porcentaje, que los S/ 400 representa el 100 % es decir, que el 100 % se resta el 20 %, así se obtiene el valor requerido, también se calcula el resultado multiplicando los S/ 400 por 80 % o por 0.8 la respuesta, en este caso es S/ 320.00 Matemática Financiera Alfredo Rojas Ejercicios 1) El sueldo básico del Sr. A es mayor que el sueldo básico de Sr. B con el 20 %. Después de un tiempo, al Sr. A le incrementan el 25 % y a B el 30 %. a) En qué % B es menor que A antes del incremento. b) En qué % A es mayor o menor que B después del incremento. c) En qué % B es mayor o menor que A después del incremento. Matemática Financiera Alfredo Rojas Desarrollo: Antes de resolver el ejercicio, se procede a dar equivalencias tanto, al Sr. A como a al Sr. B: B1 = B1 sueldo de B antes del incremento (representa el 100 %) A1 = B1 + 20 % = 1.20 B1 sueldo de A antes del incremento A2 = 1,20 B1 *1,25 = 1.50 B1 Sueldo de A después del incremento B2 = B1 + 30 % = 1.30 B1 Sueldo de B después del incremento. Matemática Financiera Alfredo Rojas Luego de obtener las equivalencias, se resuelve el ejercicio, con una regla de tres simplificada, es decir, en el numerador siempre irá el valor que se va a comparar y en el denominador el valor con el que se compara; así, en el literal a) el valor que se va a comparar es B y el valor con el que se va a comparar es A; a este resultado se restará uno, el cual representa el 100 %. Si el nuevo valor es positivo el resultado es mayor, si la respuesta es negativa el resultado es menor. Se representa de la siguiente manera: Matemática Financiera Alfredo Rojas a) En qué % B es menor que A antes del incremento. Respuesta: significa que B es menor comparado con A en un 16.67 %. A = 1.20B B = 1 A1 = 1.25A 1.25(1.20B) 1.50B B1 = 1.30B A = 1.20B 1 B X X = (B x 1) / 1.2B X = 0.83333 Para saber la diferencia 0.8333 - 1 = -0.1667 Matemática Financiera Alfredo Rojas b) En qué % A es mayor o menor que B después del incremento Respuesta: expresa que A es mayor que B en un 15,38 %. A = 1.20B B = 1 A1 = 1.25A 1.25(1.20B) 1.50B B1 = 1.30B 1.30B 1 A = 1.50B X X = (1.50B x 1) / 1.30B X = 1.1538 Para saber la diferencia 1.1538 - 1 = 0.1538 Matemática Financiera Alfredo Rojas c) En qué % B es mayor o menor que A después del incremento Respuesta: B es menor que A después del incremento en el 13.33 %. A = 1.20B B = 1 A1 = 1.25A 1.25(1.20B) 1.50B B1 = 1.30B A = 1.50B 1 = 1.30B X X = (1.30B x 1) / 1.50B X = 0.8667 Para saber la diferencia 0.8667 - 1 = -0.1333
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