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Efectivo 1 Caso 1 Cálculo de Cantidad Optima de Efectivo T (Monto de efectivo requerido) $6,000,000 Costo fijo por transacción F $125.00 Costo de oportunidad k 15% 312.5 12000000 0.12*250000/2 C = 250000 30000 48 C = 14976 1,440,000.00 15000 Cálculo de Cantidad Optima de Efectivo C = Costo Total de Administración del Efectivo Anual Costo Total de Administración del Efectivo Anual = ERROR:#DIV/0! ERROR:#DIV/0! ERROR:#DIV/0! practicamente semanal ERROR:#DIV/0! ERROR:#DIV/0! Si pretende retirar efectivo de manera mensual: Costo Total de Administración del Efectivo Mensual ERROR:#DIV/0! ERROR:#DIV/0! Costo Total de Administración del Efectivo ERROR:#DIV/0! Efectivo 2 Caso 2 a) Costo del sistema A (DTC) Costo de la transacción F ( cheque) $1,425 Costo de oportunidad de los fondos k 16% anual tiempo 4 días Monto vendido del oro efectivo $8,250,000 Costo de transacción Costo de Oportunidad Costo Total de Administración del Efectivo Anual $1,425.00 + x x Costo Total de Administración del Efectivo (DTC) = $1,425 + ERROR:#DIV/0! = ERROR:#DIV/0! b) Costo del sistema B $8,500 Este es el costo más bajo II) Busque el monto igualando los costos Costo A = Costo B $1,425.00 + x x Y = $8,500 $1,425.00 + ERROR:#DIV/0! x Y = $8,500 ERROR:#DIV/0! x Y = $8,500 - $1,425.00 Y = $7,075.00 ERROR:#DIV/0! Y = ERROR:#DIV/0! Administración del Efectivo = Costo por transacciones + Costo de oportunidad Inventario 1 D Demanda anual del proyecto 13000 unidades P Costo por tramitar cada orden $ 200.00 costo unitario $ 14.00 Seguro almacen, manejo 2.4 Costo de oportunidad 20% C Costo del mantenimiento: seguro, almacén, etc+ Ko* 14$ $ 5.20 Cantidad Optima de pedir = Cantidad Optima de pedir Q. op = unidades Número de pedidos = ÷ Número de pedidos = pedidos Costo total de Pedir= P(D/Q) $ 200.00 × pedidos Costo total de Pedir = P(D/Q) al año Costo de Mantenimiento = $ 5.20 × 2 Costo de Mantenimiento = C(Q/2) costo de mantenimiento costo de pedir Costo Total de administrar el inventario = + Costo Total de administrar el inventario = Inventario 2( tarea) a) D Demanda anual del proyecto 50,000.00 cajas P Costo por tramitar cada orden 100.00 C costo de mantenimiento anual 2.40 al año 0.20 mensual Cantidad Optima de pedir = 10,000,000 0.40 25,000,000 Cantidad Optima de pedir para 2 meses = 5,000 unidades b) Descuento por Volumen Comparando Costos Costo Total de administrar el inventario = $ 0.40 5,000 + $ 100.00 50000 2 5,000 Costo Total de administrar el inventario = $ 2,000.00 Propuesta del proveedor por orden de 10,000 cajas Costo Total de adinistrar el inventario = $ 0.40 + $ 100.00 50,000 - =0.02*50000 2 Costo Total de administrar el inventario = ERROR:#DIV/0! CCE Ciclo Operativo de una empresa Comercial PPI + PPC = CO Días de inventari esta en el almacén Inventario ingresa se vende se cobró Días de inventario + Días de cobranza = CO Concepto 12/31/18 12/31/17 Cuentas por cobrar 45,000,000 Inventarios 40,000,000 25,000,000 Cuentas por pagar 44,000,000 Ventas 320,000,000 Costo de Ventas 224,000,000 30% Margen Bruto 96,000,000 Días de Inventario = Inventario x 360 Costo de Ventas Días de Inventario = 40,000,000 x 360 224,000,000 Días de Inventario = 64.29 días Días de cobranza = Cuentas por cobrar x 360 Ventas Días de cobranza = 45,000,000 x 360 320,000,000 Días de cobranza = 51 días a) Ciclo Operativo = 114.91 días b) Ciclo de Conversión de Efectivo (CCE) = Días de Inventario + Días de cobranza - Días de pagos CCE = 64.29 + 51 - ? Días de pago = Cuentas por pagar x 360 Compras donde : IF (Inventario Final) = Inventario + Compras - Costo de Ventas Inventarios 2018 Inicial 2017 2018 2018 40,000,000 = 25,000,000 + C - 224,000,000 239,000,000 = Compras Días de pago = Cuentas por pagar x 360 Compras Días de pago = 44,000,000 x 360 239,000,000 Días de pago = 66.28 días Ciclo de Conversión de Efectivo (CCE) = Días de Inventario + Días de cobranza - Días de pagos CCE = 64 + 51 - 66.28 CCE = 48.63 días
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