Casos Semana 11 - administración de activos de corto plazo

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Inventario 1
	D	Demanda anual del proyecto	13000	unidades
	P	Costo por tramitar cada orden	$ 200.00
	C	costo unitario 	$ 14.00
		seguro almacen, manejo	2.4
		costo de oportunidad	20%
	C	Costo del mantenimiento
	C	Costo del mantenimiento	$ 5.20
	Cantidad Optima de pedir =	5,200,000
		5.20
		1,000,000
	Cantidad Optima de pedir Q. op =	1,000	unidades
	Número de pedidos =	13000	÷	1,000
	Número de pedidos =	13	pedidos
	Costo total de Pedir= P(D/Q)	$ 200.00	×	13	pedidos
	Costo total de Pedir = P(D/Q)	$ 2,600.00	al año
	Costo de Mantenimiento =	$ 5.20	×	1,000
				2
	Costo de Mantenimiento = C(Q/2)	$ 2,600.00
		costo de mantenimiento		costo de pedir
	Costo Total de administrar el inventario =	$ 2,600.00	+	$ 2,600.00
	Costo Total de administrar el inventario =	$ 5,200.00
		5200
Inventario 2( tarea)
	a)
	D	Demanda anual del proyecto	50,000.00	cajas
	P	Costo por tramitar cada orden	100.00
	C	costo de mantenimiento	2.40	al año	0.20	mensual
	Cantidad Optima de pedir =	10,000,000
		0.40
		25,000,000
	Cantidad Optima de pedir para 2 meses =	5,000	unidades
	b)
	Descuento por Volumen
	Comparando Costos
	Costo Total de administrar el inventario =	$ 0.40	5,000	+	$ 100.00	50000
			2			5,000
	Costo Total de administrar el inventario =	$ 2,000.00
	Propuesta del proveedor por orden de 10,000 cajas
	Costo Total de adinistrar el inventario =	$ 0.40	10,000	+	$ 100.00	50,000	-	 =0.02*50000
			2			10,000
	Costo Total de administrar el inventario =	$ 1,500.00
CCE
		Ciclo Operativo de una empresa Comercial
		PPI	+	PPC	=	CO
		Días de inventari esta en el almacén
		Inventario ingresa	se vende	se cobró 
		Días de inventario	+	Días de cobranza		=	CO 
		Concepto	12/31/18		12/31/17
		Cuentas por cobrar 	45,000,000
		Inventarios	40,000,000		25,000,000
		Cuentas por pagar	44,000,000
		Ventas	320,000,000
		Costo de Ventas	224,000,000
	30%	Margen Bruto	96,000,000
		Días de Inventario =	Inventario x 360
			Costo de Ventas
		Días de Inventario =	40,000,000	x 360
			224,000,000
		Días de Inventario =	64.29	días 
		Días de cobranza =	Cuentas por cobrar x 360
			Ventas
		Días de cobranza =	45,000,000	x 360
			320,000,000
		Días de cobranza =	51	días
	a)	Ciclo Operativo =	114.91	días
	b)
		Ciclo de Conversión de Efectivo (CCE) =		Días de Inventario + Días de cobranza - Días de pagos
		CCE =	64.29	+	51	-	?
		Días de pago =	Cuentas por pagar 	x 360
			Compras 
		donde :	IF (Inventario Final)	=	Inventario	+	Compras	-	Costo de Ventas
			Inventarios 2018		Inicial 2017		2018		2018
			40,000,000	=	25,000,000	+	C	-	224,000,000
			239,000,000	=	Compras
		Días de pago =	Cuentas por pagar 	x 360
			Compras 
		Días de pago =	44,000,000	x 360
			239,000,000
		Días de pago =	66.28	días
		Ciclo de Conversión de Efectivo (CCE) =		Días de Inventario + Días de cobranza - Días de pagos
		CCE =	64	+	51	-	66.28
		CCE =	48.63	días
efectivo
	Caso 1
	Cálculo de Cantidad Optima 
de Efectivo
	T (Monto de efectivo 
requerido)	$6,000,000
	Costo fijo por transacción F	$125.00
	Costo de oportunidad k	15%
							312.5	12000000	0.12*250000/2
		C =	1,500,000,000					250000
			15%				30000
							48
		C =	10,000,000,000				14976	1,440,000.00
							15000
	Cálculo de Cantidad Optima 
de Efectivo	C =	$100,000
	Costo Total de Administración
del Efectivo Anual	$125.00	$6,000,000	+	15%	$100,000
			$100,000			2
	Costo Total de Administración
del Efectivo Anual =	$15,000							$60	$6	practicamente semanal
			7500			7500
	Si pretende retirar efectivo de manera mensual:
	Costo Total de Administración
del Efectivo Mensual	$125.00	$6,000,000	+	15%	$500,000
			$500,000			2
			1500			37500
	Costo Total de Administración del Efectivo 	$39,000
Efectivo 2
	Caso 2
	a) Costo del sistema A (DTC)
	Costo de la transacción F ( cheque)	$1,425
	Costo de oportunidad de los fondos k	16%	anual
	tiempo	4	días
	Monto vendido del oro efectivo	$8,250,000
		Costo de transacción			Costo de Oportunidad
	Costo Total de Administración
del Efectivo Anual	$1,425.00	+	16%	x	4	x	$8,250,000
				360
	Costo Total de Administración
del Efectivo (DTC) =	$1,425	+	14,667	=	16,091.67
	b) Costo del sistema B	$8,500	Este es el costo más bajo
	II) Busque el monto igualando los costos
					Costo A	=	Costo B
		$1,425.00	+	16%	x	4	x	Y	=	$8,500
				360
		$1,425.00	+	0.00178			x	Y	=	$8,500
				0.00178			x	Y	=	$8,500	-	$1,425.00
								Y	=	$7,075.00
										0.00178
								Y	=	3,979,687.50
Administración del Efectivo = Costo por transacciones + Costo de oportunidad