Planeación financiera empresarial [Resumen]

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Conoce la definición de la planeación de una empresa,
cuáles son sus características, cuáles son los tipos que
existen, y cuál es su proceso.
La planeación de una empresa es la primera función administrativa y la base
sobre la cual se realizan las demás funciones.
En este artículo te decimos qué es la planeación de una empresa, cuáles son
sus características, cuáles son los tipos de planeación que existen, y cuáles
son las etapas que conforman su proceso.
¿Qué es la planeación?
La planeación (planificación o planeamiento) es una función administrativa
que comprende el análisis de una situación, el establecimiento de objetivos,
La planeación de una empresa:
definición, características, tipos y
proceso
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la formulación de estrategias que permitan alcanzar los objetivos, y el
diseño de planes de acción que señalen cómo implementar las estrategias.
También podemos definir a la planeación como el proceso a través del cual
se analiza una situación, se establecen objetivos, se formulan estrategias
que permitan alcanzar los objetivos, y se diseñan planes de acción que
señalen cómo implementar las estrategias.
La planeación es la primera función administrativa y la base sobre la cual se
realizan las demás funciones (organización, coordinación y control).
Al proponer objetivos y señalar qué es lo que se va a hacer para poder
alcanzarlos, la planeación permite organizar mejor las áreas y recursos de la
empresa, coordinar mejor las tareas y actividades, y controlar y evaluar
mejor los resultados (al permitir comparar los resultados obtenidos con los
planificados).
Pero además de servir como base para las demás funciones administrativas,
la planeación es importante debido a las siguientes razones:
reduce la incertidumbre y minimiza el riesgo: al prever los cambios
del entorno y señalar cómo se va a reaccionar ante estos en cuanto
lleguen, reduce la incertidumbre que presenta el futuro y minimiza
el riesgo de que dichos cambios afecten negativamente a la
empresa.
genera eficiencia: al proponer objetivos concretos y señalar qué es lo
que se va a hacer para poder alcanzarlos, evita la improvisación y,
por el contrario, permite una mejor coordinación de las tareas y
actividades, y un mejor uso de los recursos.
genera compromiso y motivación: al ser un proceso que involucra a
todos los miembros de la empresa y requerir la participación de
varios de estos en su elaboración, genera compromiso e
identificación con los objetivos, y con ello, motivación en su
consecución.
Se suele pensar que la planeación es algo que solo le compete a las grandes
empresas, pero lo cierto es que esta es fundamental para el éxito de toda
empresa sin importar el tamaño que tenga, especialmente en esta época de
cambios en donde prácticamente es una obligación anticiparse al futuro.
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La planeación analiza dónde estamos, establece dónde queremos ir, y
señala qué vamos a hacer para llegar ahí y cómo lo vamos a hacer.
Características de la planeación
La planeación es fundamental para el éxito de toda empresa; sin embargo,
no todas las empresas que la aplican tienen un mejor desempeño que las que
no lo hacen, ya que no basta con realizar cualquier planeación, sino que es
necesario que esta cuente con algunas características.
Las siguientes son algunas características con las que debe contar toda
planeación:
Es precisa
La planeación debe contemplar objetivos específicos expresados en términos
de cantidad y tiempo tales como «incrementar las ventas en un 20% para el
próximo trimestre» que permitan tener un punto de referencia para medir
los resultados (aunque también puede contemplar objetivos generales tales
como «ser la empresa líder del mercado» que ayuden a establecer un rumbo,
pero siempre y cuando estén acompañados de objetivos específicos), así
como estrategias o acciones concretas que permitan saber exactamente qué
es lo que se debe hacer para poder alcanzar los objetivos.
Es factible
Debe proponer objetivos ambiciosos y desafiantes capaces de generar
entusiasmo, pero que a la vez sean factibles; es decir, que estén dentro de
las posibilidades de la empresa o del área correspondiente teniendo en
cuenta las condiciones del entorno y los recursos y capacidades con los que
se cuenta; así como estrategias y cursos de acción igualmente factibles
teniendo en cuenta los recursos y capacidades disponibles.
Es coherente
Debe considerar todos los objetivos, estrategias y planes realizados en la
empresa, y procurar que todos estos elementos sean coherentes entre sí; por
ejemplo, debe procurar que los objetivos de un área o departamento estén
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alineados con los objetivos generales de la empresa, pero también con los
objetivos de las demás áreas o departamentos.
Es evaluada constantemente
No solo se debe evaluar los resultados de una planeación, sino que también
cada cierto tiempo se debe evaluar su desarrollo; por ejemplo, para ver si
los objetivos establecidos aún siguen siendo los objetivos que se pretende
alcanzar teniendo en cuenta las nuevas condiciones del entorno, o para ver
si las estrategias formuladas pueden ser mejoradas teniendo en cuenta los
recursos y capacidades con los que ahora se cuenta.
Es flexible
La planeación no debe estar escrita en piedra, sino ser lo suficientemente
flexible como para permitir cambios, ajustes o correcciones a medida que se
vaya ejecutando; por ejemplo, cuando debido a los cambios repentinos del
entorno sea necesario establecer nuevos objetivos que se adapten a estos,
cuando debido a un cambio importante en la disponibilidad de los recursos
del área para la cual se ha realizado sea necesario cambiar de estrategias, o
cuando debido a que no se estén obteniendo los resultados esperados sea
necesario corregir los planes de acción.
Es permanente
Finalmente, la planeación no es algo que se realiza una sola vez y que
termina con la ejecución de los planes de acción, sino que se trata de un
proceso permanente y continuo en donde una vez alcanzado los objetivos
propuestos, se deben proponer nuevos objetivos y, con ello, nuevas
estrategias y nuevos planes de acción que permitan alcanzarlos.
Tipos de planeación
Tal como en el caso de los objetivos y las estrategias, la planeación de una
empresa también suele clasificarse según el nivel jerárquico en donde se
realice en planeación estratégica, planeación táctica y planeación
operacional.
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Planeación estratégica
La planeación estratégica es aquella que se realiza a nivel organizacional; es
decir, se realiza para toda la empresa en general.
En la planeación estratégica se analiza el entorno de la empresa y su
situación interna, se establecen objetivos estratégicos, se formulan
estrategias organizacionales, y se diseñan planes de acción que parecen
simples y genéricos, pero que afectan a una gran variedad de actividades
(planes estratégicos).
Otras características de la planeación estratégica son:
es elaborada por la cúpula de la empresa (dueños o altos
directivos).
es proyectada a largo plazo (en teoría para un periodo de 5 años a
más, aunque hoy en día en la práctica, debido a los constantes
cambios del entorno, para un periodo de 3 a 5 años).
sirve de base para las demás planeaciones de la empresa
(planeación táctica y planeación operativa).
Planeación táctica
https://www.crecenegocios.com/planeacion-estrategica/
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La planeación táctica es aquella que se da a nivel funcional o departamental;
es decir, se aplica solamente a una determinada área funcional o
departamento de la empresa.
En la planeación táctica se analiza la situación de una determinada área o
departamento, se establecen objetivos tácticos, se formulan estrategias
funcionales, y se diseñan planes de acción con un alcance menor, pero más
detallados que los estratégicos (planes tácticos).
Otras características de la planeación táctica son:
considera solo una determinada área o departamento de la empresa.
es elaborada por los gerentes o jefes de cada área.
es proyectada a mediano plazo (para un periodo de 1 a 3 años).
se rige en funciónde la planeación estratégica.
Planeación operacional
La planeación operacional es aquella que se da a nivel de operaciones; es
decir, se aplica solamente a una tarea o actividad específica.
En la planeación operacional se analiza la situación de los elementos
necesarios para realizar una tarea o actividad específica, se establecen
objetivos operacionales, se formulan estrategias simples o cursos de acción,
y se diseñan planes o programas de acción con un alcance menor, pero más
detallados que los tácticos (planes operacionales).
Otras características de la planeación operacional son:
considera solo una tarea o actividad específica.
es elaborada por los jefes o responsables de cada equipo de trabajo.
es proyectada a corto plazo (para un periodo no mayor de 1 año).
se rige en función de la planeación táctica.
Proceso de la planeación
Tal como mencionamos anteriormente, además de ser una función
administrativa, la planeación también es el proceso a través del cual se
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analiza una situación, se establecen objetivos, se formulan estrategias, y se
diseñan planes de acción.
Veamos a continuación cada una de las etapas que conforman el proceso de
la planeación:
1. Análisis de la situación
El proceso de la planeación empieza por el análisis de una situación.
En caso de tratarse de una planeación estratégica, un análisis de la situación
podría implicar el análisis de las diferentes fuerzas externas que afectan o
podrían afectar a la empresa (fuerzas económicas, consumidores,
competencia, etc.), así como el análisis de sus diferentes áreas
(administración, marketing, finanzas, etc.).
En caso de tratarse de una planeación táctica, un análisis de la situación
podría implicar el análisis de los diferentes elementos que puedan existir en
una determinada área; por ejemplo, para el área de marketing, podría
implicar el análisis del producto, del precio, de la distribución, de la
promoción, del servicio al cliente, etc.
Y en caso de tratarse de una planeación operacional, un análisis de la
situación podría implicar el análisis de los elementos necesarios para
realizar una tarea o actividad específica; por ejemplo, podría implicar el
análisis de los recursos con los que se cuenta para realizar la tarea o
actividad, el plazo que se tiene, el presupuesto disponible, etc.
La razón de un análisis de la situación es la de tener una base para el
establecimiento de los objetivos; por ejemplo, al analizar las fuerzas
externas que afectan o podrían afectar a la empresa es posible detectar
cambios en el entorno, y así establecer objetivos que permitan
aprovecharlos o hacerles frente.
O, por ejemplo, al analizar los diferentes elementos que puedan existir en la
empresa o en una determinada área, es posible conocer los recursos y
capacidades con los que se cuenta, y así establecer objetivos que permitan
aprovecharlos o que los tomen en cuenta.
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2. Establecimiento de objetivos
Luego del análisis de la situación la siguiente etapa del proceso de la
planeación es el establecimiento de objetivos.
Se deben establecer objetivos en base al análisis de la situación previamente
realizado; por ejemplo, objetivos que permitan aprovechar o hacer frente a
los cambios detectados en el entorno, que permitan aprovechar o que tomen
en cuenta los recursos y capacidades con los que cuenta la empresa o una
determinada área, o que consideren los recursos y las condiciones que se
tiene para realizar una tarea o actividad específica.
Los objetivos de una empresa suelen clasificarse según diferentes aspectos,
pero al momento de realizar una planeación lo común es clasificarlos según
su jerarquía en objetivos estratégicos, objetivos tácticos y objetivos
operacionales:
Objetivos estratégicos
Los objetivos estratégicos u organizacionales son objetivos generales y de
largo plazo (para un periodo de 3 a 5 años) que consideran a la empresa
como un todo, y que buscan definir el rumbo de esta.
Ejemplos de objetivos estratégicos son «ser la empresa líder del mercado»,
«lograr una mayor participación en el mercado», «ser una marca reconocida
en el mercado», etc.
Objetivos tácticos
Los objetivos tácticos o departamentales son objetivos más específicos que
los estratégicos, y de mediano plazo (para un periodo de 1 a 3 años) que se
dan a nivel de áreas o departamentos.
Ejemplos de objetivos tácticos son «incrementar las ventas en un 20%»,
«aumentar la eficiencia de la producción en un 10%», «reducir el nivel de
ausentismo de los trabajadores en un 15%», etc.
Objetivos operacionales
https://www.crecenegocios.com/objetivos-de-una-empresa/
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Los objetivos operacionales son objetivos específicos y de corto plazo (para
un periodo no mayor de un año) que se dan a nivel de operaciones, y que
comprenden las tareas o actividades de cada área o departamento.
Ejemplos de objetivos operacionales son «aumentar la eficiencia con la que
se realiza una tarea», «reducir el tiempo en que se realiza una actividad»,
«mejorar la efectividad de una campaña publicitaria», etc.
3. Formulación de estrategias
Luego del establecimiento de los objetivos la siguiente etapa del proceso de
la planeación es la formulación de estrategias.
Se deben formular estrategias que permitan alcanzar los objetivos
propuestos de la mejor manera posible, pero que también tomen en cuenta
el análisis de la situación realizado; por ejemplo, estrategias que sean
factibles para la empresa o para una determinada área teniendo en cuenta
los recursos y capacidades con los que cuentan.
Tal como en el caso de los objetivos, las estrategias de una empresa también
suelen clasificarse según diferentes aspectos, pero al momento de hacer una
planeación lo común es clasificarlas según su jerarquía en estrategias
organizacionales y estrategias funcionales:
Estrategias organizacionales
Las estrategias organizacionales son estrategias que afectan a la empresa en
su totalidad, y que buscan alcanzar objetivos organizacionales.
Ejemplos de estrategias organizacionales son «adquirir uno de los
proveedores de la empresa», «incursionar en un nuevo mercado geográfico»,
«formar una sociedad con otra empresa», etc.
Estrategias funcionales
Las estrategias funcionales son estrategias que afectan a una determinada
área funcional o departamento de la empresa, y que buscan alcanzar
objetivos tácticos.
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Ejemplos de estrategias funcionales son «dotar al producto de nuevas
características», «utilizar un nuevo programa de capacitación», «acceder a
una nueva fuente de financiamiento», etc.
4. Diseño de planes de acción
Luego de la formulación de las estrategias la siguiente y última etapa del
proceso de la planeación es el diseño o desarrollo de planes de acción.
Los planes de acción son documentos en donde se especifican las tareas y
otros elementos necesarios para implementar o ejecutar las estrategias
formuladas.
Algunos elementos que se suelen especificar en los planes de acción son:
las tareas a realizar: las tareas, actividades o acciones que se van a
realizar para implementar las estrategias.
la asignación de recursos: los recursos que se van a utilizar para
realizar las tareas e implementar las estrategias, y la forma en que
se van a distribuir.
los responsables y encargados: los responsables y encargados de
realizar las tareas e implementar las estrategias.
el programa de tareas: el programa o cronograma con fechas de
inicio y plazos para realizar las tareas e implementar las
estrategias.
el presupuesto requerido: el presupuesto o la inversión requerida
para realizar las tareas e implementar las estrategias.
Los planes de acción sirven de guía para implementar o ejecutar las
estrategias, y como instrumento de control al permitir comprobar que las
tareas se estén realizando tal como lo especificado, y que se estén
cumpliendo en los plazos acordados; pero además sirven para que los
objetivos, las estrategias y todo lo planificado sea del conocimiento de todos
los miembros de la empresa o del área para la cualse ha realizado la
planeación.
Resumen
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La planeación es una función administrativa en donde se analiza
una situación, se establecen objetivos, se formulan estrategias, y se
diseñan planes de acción.
Una adecuada planeación permite organizar mejor las áreas y
recursos de la empresa, coordinar mejor las tareas y actividades, y
controlar y evaluar mejor los resultados.
Toda planeación debe ser precisa, factible, coherente, evaluada
constantemente, flexible y permanente.
La planeación se suele clasificar según su nivel jerárquico en
planeación estratégica, planeación táctica, y planeación
operacional.
Las etapas que conforman el proceso de la planeación son el análisis
de la situación, el establecimiento de objetivos, la formulación
de estrategias, y el diseño de planes de acción.
https://www.crecenegocios.com/objetivos-de-una-empresa/
https://www.crecenegocios.com/estrategias-de-una-empresa/