EMPRESA MANFUSION mayorizar, balance comprobacion, estado de resultados

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L DIARIO
	Manfusión se dedica a la producción y comercialización de camisas y para la producción de 200 camisas canceló:
	TELA 200mts a $ 5,oo el mts
	4 Días de 5 jornaleros $25,00 c/día
	Materiales Indirectos, mano de obra indirecta y demás CIF $600,00
		LIBRO DIARIO
	FECHA	DETALLE			DEBE 	HABER
		1
		INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA			$ 1,000.00
		IVA PAGADO			$ 120.00
		BANCO 				$ 1,120.00
		P/R compra de mpd
		2
		SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA			$ 500.00
		APORTE AL IESS 9,45% POR PAGAR				$ 47.25
		BANCO 				$ 452.75
		P/R pago sueldo operarios
		3
		SUELDOS MANO DE OBRA INDIRECTA			$ 400.00
		APORTE AL IESS 9,45% POR PAGAR				$ 37.80
		BANCO 				$ 362.20
		P/R pago de sueldo supervisor
		4
		CIF - SERVICIOS BÁSICOS			$ 200.00
		BANCO 				$ 200.00
		P/R pago de energía eléctrica
		5
		INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MPD			$ 1,000.00
		INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA				$ 1,000.00
		P/R la transferencia de materiales a la planta
		6
		INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MPD			$ 500.00
		SUELDOS MANO DE OBRA DIRECTA				$ 500.00
		P/R transferencia de MOD a la producción
		7
		CIF- INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MOI			$ 400.00
		SUELDOS MANO DE OBRA INDIRECTA				$ 400.00
		P/R transferencia de MOD a la producción
		8
		CIF-INV PEP.-SERVICIOS BASICOS			$ 200.00
		CIF SERVICIOS BASICOS				$ 200.00
		P/R TRANS DE SERVICIOS BASICOS A PRODUCCION
		9
		INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS			$ 2,100.00
		INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MPD				$ 1,000.00
		INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MOD				$ 500.00
		CIF-INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 				$ 400.00
		CIF-INV.PEP.- SERVICIOS BASICOS				$ 200.00
		p/r la terminación de la O/P No.xx
		10
		CAJA			$ 2,704.80
		VENTA				$ 2,415.00	315
		IVA COBRADO				$ 289.80
		P/R venta de 200 camisas
		11
		COSTO DE PRODUCCIÓN - COSTO DE VENTA			$ 2,100.00
		INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS				$ 2,100.00
		p/r el costo de producc. Y salida de prod. Terminados
		TOTAL			$ 11,224.80	$ 11,224.80
MAYORIZACION
						MAYORIZACIÓN
		CAJA			INVENTARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA			IVA PAGADO			BANCO			INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
		$ 2,704.80			$ 1,000.00	$ 1,000.00		$ 120.00				$ 1,120.00		$ 2,100.00
												$ 452.75
												$ 362.20
												$ 200.00
												$ 2,134.95
		SUELDOS MOD			SUELDOS MOI			APORTE AL IESS 9,45% POR PAGAR			CIF -SERVICIOS BÁSICOS			CIF-INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO 
		500	$ 500.00		400	$ 400.00			$ 47.25		$ 200.00	$ 200.00			$ 400.00
									$ 37.80
									$ 85.05
		INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MPD			CIF- INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MOI			CIF-INV PEP.-SERVICIOS BASICOS			INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO MOD
		$ 1,000.00	$ 1,000.00		$ 400.00			$ 200.00	$ 200.00			$ 500.00
		$ 500.00
		$ 1,500.00	1000
		$ 500.00
		VENTA			IVA COBRADO			COSTO DE PRODUCCIÓN - COSTO DE VENTA			INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
			$ 2,415.00			$ 289.80		$ 2,100.00				$ 2,100.00
BALANCE C.
	BALANCE DE COMPROBACIÓN 
			SUMAS		SALDOS
	N	CUENTAS	DEBE	HABER	DEUDOR	ACREEDOR
	1	Caja	$ 2,704.80		$ 2,704.80	$ - 0
	2	Banco		$ 2,134.95	$ - 0	$ 2,134.95
	3	Ventas		$ 2,415.00	$ - 0	$ 2,415.00
	4	Inventario de materia prima directa	$ 1,000.00	$ 1,000.00	$ - 0	$ - 0
	5	Inventario de productos en proceso MPD	$ 500.00		$ 500.00	$ - 0
	6	CIF- Inventario de productos en proceso MOI	$ 400.00		$ 400.00	$ - 0
	7	Inventario de productos en proceso MOD		$ 500.00	$ - 0	$ 500.00
	8	CIF- Inventario de productos en proceso		$ 400.00	$ - 0	$ 400.00
	9	Inventario de productos terminados	$ 2,100.00	$ 2,100.00	$ - 0	$ - 0
	10	CIF- servicios básicos	$ 200.00	$ 200.00	$ - 0	$ - 0
	11	CIF- INV. PEP. Servicios básicos	$ 200.00	$ 200.00	$ - 0	$ - 0
	12	Sueldos MOD	$ 500.00	$ 500.00	$ - 0	$ - 0
	13	Sueldos MOI	$ 400.00	$ 400.00	$ - 0	$ - 0
	14	IVA cobrado		$ 289.80	$ - 0	$ 289.80
	15	Costo de ventas	$ 2,100.00		$ 2,100.00	$ - 0
	16	IVA pagado	$ 120.00		$ 120.00	$ - 0
	17	Aporte al IEES 9,45% por pagar		$ 85.05	$ - 0	$ 85.05
			$ 10,224.80	$ 10,224.80	$ 5,824.80	5824.8
EST. RESULTADOS
		EMPRESA MANFUSION S.A				MUEBLES ROSITA CIA LTDA
		ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL 				Estado de pérdidas y ganancias
						Del 1 al 31 de septiembre de 200x
						VENTAS					$ 77,000.00
		Ingresos Operacionales				(-) Costo de producción y ventas					0
						Utilidad bruta en ventas					$ 77,000.00
		Total Ingresos Operacionales
						(-) Gastos Operacionales					$ 8,900.00
						Gastos administrativos				$ 3,800.00
						Gastos comerciales				$ 5,100.00
		Gastos Administrativos				Utilidad operacional					$ 68,100.00
		GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS		$ 900.00
		GASTOS DE SERVICIOS BÁSICOS 		$ 400.00		(-) Gastos operacionales					$ 3,400.00
		GASTOS DE SEGURO 		$ 85.05		Gastos Financieros				$ 2,900.00
						Pérdidas en proceso productivo				$ 500.00
		GASTOS DE SERVICIOS BÁSICOS 		$ 200.00
		GASTOS DE FINANCIEROS				(+) Renta no operacional					$ 3,400.00
						Intereses ganados				$ 400.00
		GASTOS VARIOS				Arriendos ganados				$ 3,000.00
		Total Gastos Operacionales		$ 1,585.05		(=)Utilidad antes de perdidas extraordinarias					$ 68,100.00
						(-)Gastos extraordinarios					$ 500.00
		Otros Ingresos y Gastos				Pérdidas fortuitas por robo				$ 500.00
		Arriendos Ganados 
		Total de Otros Ingresos y Gastos		$ 1,950.00
		Utilidad del ejercicio		$ 364.95