tarea uno

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La empresa Electrónica del Sureste, S.A. de C.V. requiere realizar su planeación estratégica puesto que tiene como objetivo expandir su mercado a la zona norte del país, principalmente con uno de sus productos, al revisar la información de la empresa encontramos los siguientes dato: 
	CONCEPTO
	CANTIDAD
	Pronóstico de ventas 
	5,000 unidades 
	Precio de venta 
	$300 por unidad 
	 Inventario inicial deseado de 
productos terminados
	800 unidades 
	Inventario final deseado de productos terminados
	100 unidades 
	Producción requerida 
	4,300 unidades
	Cantidad de materia prima
	4,000 unidades 
	Inventario inicial de materia prima
	200 unidades
	Costo de materia prima 
	$200 por unidad 
	Total de horas requeridas
	80 horas 
	Costo por hora
	7 euros** 
	Horas máquina por unidad 
	50 horas 
	Tasa GIF 
	12.5
	Total de GIF Fijos 
	$2,500
	% sobre ventas
	15
	Gastos de operación fijos 
	$1,500
	Costo de ventas 
	$2,500,000
	Gastos de administración y ventas
	7% sobre los costos de venta 
	Gastos financieros
	2% sobre los costos de venta
	Impuestos 
	20% sobre la utilidad antes de impuesto
	Activos circulantes
	$15,000,000
	Activos no circulantes
	$2,000,000
	Pasivo a corto plazo
	8% sobre los activos no circulante
	Pasivo a largo plazo 
	5% sobre los activos no circulante
	Capital contable 
	20% sobre los activos
circulantes 
I. EVIDENCIA CONVERSION DE MODEDA.
**Nota importante: Es necesario que expreses el monto del costo por hora en pesos mexicanos.
Pagina de consulta: https://www.google.com/search?q=cambio+de+modeda&oq=cambio+de+modeda&aqs=chrome..69i57j0i10i433i512j0i10i512l8.9034410j0j15&sourceid=chrome&ie=UTF-8
II. MISION, VISION Y OBJETIVOS
Misión: La empresa Electrónica del Sureste, S.A. de C.V. tiene como misión crear soluciones electrónicas innovadoras, de calidad y a un precio accesible que mejoren la vida diaria del consumidor.
Visión: La empresa Electrónica del Sureste, S.A. de C.V tiene la visión de ser reconocida como empresa líder nacional de productos electrónicos en innovación y calidad.
Objetivos: 
1. Expansión de mercado:
· Identificar oportunidades de crecimiento en la zona norte del país para nuestro producto estrella.
2. Desarrollar e implementar una estrategia de marketing adecuada para el producto principal.
3. Establecer alianzas y contratos con distribuidores y proveedores en la zona norte del país, para garantizar disponibilidad y calidad del producto.
4. Implementar un sistema de alta eficiencia para gestión de información del cliente para ofrecer un mejor servicio y atención personalizada.
5. Capacitar y fortalecer las habilidades de colaboradores en todas las áreas para mayor eficiencia y calidad de servicio.
III. PRESUPUESTO MAESTRO
NOTA: CONVERSIÓN MONEDA:
DÓLAR: 17.39 PESOS MEXICANOS
EURO: 18.74 PESOS MEXICANOS
	CONCEPTO
	
	CANTIDAD
	$ MEXICANOS
	Pronóstico de ventas 
	5,000
	 unidades 
	
	Precio de venta 
	$300
	por unidad 
	$5,217.00
	 Inventario inicial deseado de 
productos terminados
	800
	unidades 
	
	Inventario final deseado de productos terminados
	100
	unidades 
	
	Producción requerida 
	4,300
	Unidades
	
	Cantidad de materia prima
	4,000
	unidades 
	
	Inventario inicial de materia prima
	200
	Unidades
	
	Costo de materia prima 
	$200
	por unidad 
	$3,478.00
	Total de horas requeridas
	80
	horas 
	
	Costo por hora
	7
	euros** 
	$131.18
	Horas máquina por unidad 
	50
	horas 
	
	Tasa GIF 
	12.5
	
	
	Total de GIF Fijos 
	$2,500
	
	$43,475.00
	% sobre ventas
	15
	15
	
	Gastos de operación fijos 
	$1,500
	
	$26,085.00
	Costo de ventas 
	$250,000
	
	$4,347,500.00
	Gastos de administración y ventas
	7%
	 sobre los costos de venta 
	$304,325.00
	Gastos financieros
	2%
	sobre los costos de venta
	$86,950.00
	Impuestos 
	20%
	 sobre la utilidad antes de impuesto
	
	Activos circulantes
	$15,000,000
	
	$260,850,000.00
	Activos no circulantes
	$2,000,000
	
	$34,780,000.00
	Pasivo a corto plazo
	8%
	sobre los activos no circulante
	$2,782,400.00
	Pasivo a largo plazo 
	5%
	 sobre los activos no circulante
	$1,739,000.00
	Capital contable 
	20%
	sobre los activos
circulantes 
	$52,170,000.00
IV. Nota importante: Elaborarás todos los cálculos del presupuesto maestro, a excepción del presupuesto de costo de producción y ventas para el presupuesto de operación, y para el presupuesto financiero no se elaborará el presupuesto de efectivo.
	PRESUPUESTO DE OPERACIONES
	PRESUPUESTO DE VENTAS
	26085000
	 
	PRESUPUESTO DE GASTOS DE FABRICACION INDIRECTOS
	PRONOSTICO DE VENTA
	5000
	
	PRODUCCION REQUERIDA
	4,300
	PRECIO DE VENTA
	$5,217.00
	
	HORAS MAQUINA POR UNIDAD
	50
	 
	
	
	HORAS MAQUINA PARA PRODUCCION
	215000
	PRESUPUESTO DE PRODUCCION
	
	TASA GIF
	12.5
	PRONOSTICO DE VENTA
	5000
	
	TOTAL GIF VARIABLE
	2687500
	INVENTARIO FINAL DESEADO PROD.TERMINADO
	100
	
	TOTAL GIF FIJOS
	$43,475.00
	INVENTARIO INICIAL DESEADO PROD.TERMINADO
	800
	
	TOTAL DE GIF
	$2,730,975.00
	PRODUCCION REQUERIDA EN UNIDAD
	43000
	
	
	 
	 
	
	
	
	 
	PRESUPUESTO DE NESECIDADES DE MATERIA PRIMA Y COMPRA
	$12,764,260.00
	
	PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES
	
	
	
	VENTA EN PESOS MEXICANOS
	26,085,000.00
	PRECIO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD
	$3,478.00
	
	% SOBRE LA VENTA
	15%
	PRODUCCION REQUERIDA
	4300
	
	GASTOS VARIABLE DE OPERACIÓN
	3912750
	CANTIDAD DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD
	0.9
	
	GASTOS OPERACIONES FIJOS
	$26,085.00
	INVENTARIO INICIAL MATERIA PRIMA
	200
	
	
	 
	MATERIA PRIMA REQUERIDA
	3,670
	
	
	 
	 
	
	
	
	 
	PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
	$28,203,700.00
	
	
	 
	PRODUCCION REQUERIDA
	4300
	
	
	 
	HORAS MAQUINAS POR UNIDAD
	50
	
	
	 
	COSTO POR HORA
	$131.18
	 
	 
	 
	PRESUPUESTO FINANCIERO
	
	
	VENTAS
	$26,085,000.00
	
	
	COSTO DE VENTA
	$4,347,500.00
	
	
	UTILIDAD BRUTA
	$21,737,500.00
	
	
	GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
	$304,325.00
	
	
	UTILIDAD DE OPERACIÓN
	$21,433,175.00
	
	
	GASTOS FINANCIEROS
	$86,950.00
	
	
	UTILIDAD ANTE EL IMPUESTO
	$21,346,225.00
	
	
	IMPUESTO
	4269245
	
	
	UTILIDAD NETA
	$17,076,980.00
	
	
	
	
	
	
	BALANCE GENERAL
	ACTIVOS CIRCULANTES
	$260,850,000.00
	PASIVO A CORTO PLAZO
	$2,782,400.00
	ACTIVOS NO CIRCULANTES
	$34,780,000.00
	PASIVO A LARGO PLAZO
	$1,739,000.00
	 
	 
	CAPITAL CONTABLE
	$52,170,000.00
	TOTALES
	$295,630,000.00
	 
	$56,691,400.00
V. Con los datos calculados en el presupuesto maestro, da tu opinión de la viabilidad de abrir mercado en el norte del país para Electrónica del Sureste, fundamenta tu respuesta.
El mercado en el norte ya es altamente competitivo y es difícil para una empresa nueva establecerse y ganar cuota de mercado. Sería más conveniente para Electrónica del Sureste consolidar su presencia en la región donde tiene su sede, ya que los gastos producidos para la venta del producto superan las ganancias presupuestadas.
VI. Propón tres estrategias o alternativas viables para mejorar la situación de la empresa que vayan acorde al desarrollo del punto 1 y la situación actual de la empresa con los resultados del presupuesto maestro.
1. Aumentar el precio del producto
2. Buscar alternativas para disminuir el precio de producción sin dañar la calidad del producto.
3. Buscar la manera de que las ventas sean mayores de lo ya propuesto.