Evidencia 3 2079054

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ASIENTOS
	SOLUCIÓN DE CASO LA NACIONAL
		Asiento 1			Debe	Haber
	1/8/20	Acciones emitidas			$ 20,000,000.00
			Emisión de acciones			$ 20,000,000.00
		reg. capital autorizado de La Nacional
		Asiento 2
	1/8/20	Accionistas			$ 10,000,000.00
			Acciones emitidas			$ 10,000,000.00
		reg. de la obligación de pago de los accionistas
		Asiento 3
	1/8/20	Emisión de acciones			$ 10,000,000.00
			Capital social fijo			$ 2,500,000.00
			Capital social variable			$ 7,500,000.00
		reg. del capital social fijo y variable
		Asiento 4
	1/8/20	Terrenos			$ 500,000.00
		Edificios			$ 900,000.00
		Mercancias			$ 500,000.00
		Equipo de reparto			$ 200,000.00
		Mobiliario y equipo			$ 300,000.00
		Equipo de computo			$ 100,000.00
			Accionistas			$ 2,500,000.00
		reg. de la aportación de las acciones en especie
		Asiento 5
	1/8/20	Acciones en tesorería			$ 2,500,000.00
			Depositantes de acciones			$ 2,500,000.00
		reg. de la aportación en especie serie A
		Asiento 6
	1/8/20	Bancos			$ 1,000,000.00
			Accionistas			$ 1,000,000.00
		reg. de la aportación en efectivo serie B
		Asiento 7
	09/30/2020	Exhibicones decretadas			$ 625,000.00
			Accionistas			$ 625,000.00
		reg. del decreto de exhibición de 25% serie B
	10/31/20	Asiento 8 
		Bancos			$ 625,000.00
			Acciones decretadas			$ 625,000.00
		reg. del pago de las acciones decretadas
		Asiento 9
	11/1/20	Exhibicones decretadas			$ 500,000.00
			Accionistas			$ 500,000.00
		reg. del decreto de exhibición de 20% serie C
		Asiento 10 
	11/15/20	Bancos			$ 500,000.00
			Acciones decretadas			$ 500,000.00
		reg. del pago de las acciones decretadas
		Asiento 11
	11/20/20	Compras			$ 100,000.00
		Iva pte de acreditar			$ 16,000.00
			Proveedores			$ 116,000.00
		reg. de compra de materiales a crédito
		Asiento 12
	11/25/20	Bancos			$ 928,000.00
			Ventas			$ 800,000.00
			Iva causado			$ 128,000.00
		reg. de ventas de materiales de contado
		Asiento 13
	12/15/20	Exhibicones decretadas			$ 500,000.00
			Accionistas			$ 500,000.00
		reg. del decreto de exhibición de 20% serie D
		Asiento 14
	12/30/20	Inventario final			$ 400,000.00
			Compras			$ 400,000.00
		reg. del inventario del mes de Diciembre
		Asiento 15
	12/31/20	Gastos de venta (sueldos)			$ 60,000.00
		Gastos de administración (sueldos)			$ 35,000.00
			Bancos			$ 95,000.00
		reg. de pago de sueldos al personal
					$ 50,289,000.00	$ 50,289,000.00
	AJUSTES DE CIERRE
		Asiento 16
	12/31/20	Ventas			$ 800,000.00
			Compras			$ 100,000.00
			Gastos de venta (sueldos)			$ 60,000.00
			Gastos de administración (sueldos)			$ 35,000.00
			Perdidas y ganancias			$ 605,000.00
		reg. de cancelación de cuentas de resultados
		Asiento 17
	12/31/20	Perdidas y ganancias			$ 605,000.00
			Utilidad del ejercicio			$ 605,000.00
		reg. de la utilidad del ejercicio
					$ 1,405,000.00	$ 1,405,000.00
	ASIENTOS DE FEB 2021
		Asiento 18
	2/28/21	Utilidad del ejercicio 			$ 605,000.00
			Utilidades por aplicar			$ 605,000.00
		reg. del traspaso a la cuenta de utilidades por aplicar
		Asiento 19
	2/28/21	Utilidades por aplicar			$ 290,750.00
			Reserva legal			$ 25,250.00
			Reserva de previsión			$ 50,500.00
			Honorarios x pagar			$ 50,000.00
			Dividendos por pagar			$ 165,000.00
		reg. aplic de utilidades en revervas, dividendoss y honorarios 
		Asiento 20
	2/28/21	Utilidades por aplicar 			$ 214,250.00
			Utilidades retenidas			$ 214,250.00
		reg. del traspaso a utilidades retenidas
					$ 1,110,000.00	$ 1,110,000.00
ESQUEMAS DE MAYOR
	Acciones emitidas			Emisión de Acciones			Accionistas			Capital social fijo
	$ 20,000,000.00	$ 10,000,000.00		$ 10,000,000.00	$ 20,000,000.00		$ 10,000,000.00	$ 2,500,000.00			$ 2,500,000.00
								$ 1,000,000.00
								$ 625,000.00
								$ 500,000.00
								$ 500,000.00
	$ 20,000,000.00	$ 10,000,000.00		$ 10,000,000.00	$ 20,000,000.00		$ 10,000,000.00	$ 5,125,000.00		$ - 0	$ 2,500,000.00
	$ 10,000,000.00				$ 10,000,000.00		$ 4,875,000.00				$ 2,500,000.00
	Capital social variable			Terrenos			Edificios			Mercancias
		$ 7,500,000.00		$ 500,000.00			$ 900,000.00			$ 500,000.00
	$ - 0	$ 7,500,000.00		$ 500,000.00	$ - 0		$ 900,000.00	$ - 0		$ 500,000.00	$ - 0
		$ 7,500,000.00		$ 500,000.00			$ 900,000.00			$ 500,000.00
	Equipo de reparto			Mobiliario y equipo			Equipo de computo			Acciones en tesorería
	$ 200,000.00			$ 300,000.00			$ 100,000.00			$ 2,500,000.00
	$ 200,000.00	$ - 0		$ 300,000.00	$ - 0		$ 100,000.00	$ - 0		$ 2,500,000.00	$ - 0
	$ 200,000.00			$ 300,000.00			$ 100,000.00			$ 2,500,000.00
	Depositantes de acciones			Bancos			Exhibicones decretadas			Acciones decretadas
		$ 2,500,000.00		$ 1,000,000.00	$ 95,000.00		$ 625,000.00				$ 625,000.00
				$ 625,000.00			$ 500,000.00				$ 500,000.00
				$ 500,000.00			$ 500,000.00
				$ 928,000.00
	$ - 0	$ 2,500,000.00		$ 3,053,000.00	$ 95,000.00		$ 1,625,000.00	$ - 0		$ - 0	$ 1,125,000.00
		$ 2,500,000.00		$ 2,958,000.00			$ 1,625,000.00				$ 1,125,000.00
	Compras			Iva pte de acreditar			Proveedores			Ventas
	$ 100,000.00	$ 400,000.00		$ 16,000.00				$ 116,000.00			$ 800,000.00
	$ 100,000.00	$ 400,000.00								$0.00	$ 800,000.00
		$ 300,000.00									$ 800,000.00
		$ 100,000.00		$ 16,000.00	$ - 0		$ - 0	$ 116,000.00		$ 800,000.00
				$ 16,000.00				$ 116,000.00
	Iva causado			Inventario final			Gastos de venta			Gastos de administración
		$ 128,000.00		$ 400,000.00			$ 60,000.00			$ 35,000.00
							$ 60,000.00	$ - 0		$ 35,000.00	$ - 0
							$ 60,000.00			$ 35,000.00
	$ - 0	$ 128,000.00		$ 400,000.00	$ - 0			$ 60,000.00			$ 35,000.00
		$ 128,000.00		$ 400,000.00
	Perdidas y ganancias			Utilidad del ejercicio
	$ 605,000.00	$ 605,000.00			$ 605,000.00
	$ 605,000.00	$ 605,000.00		$ - 0	$ 605,000.00		$ - 0	$ - 0		$ - 0	$ - 0
					$ 605,000.00		$ - 0	$ - 0		$ - 0	$ - 0
						$ 50,289,000.00
						$ 50,289,000.00
BALANZA DE COMPROBACIÓN
	La Nacional, S.A. de C.V.
	Balanza de comprobación
	al 30 de mayo de 2020
		Moviemientos		Saldos		Ajustes		Saldos Ajustados
	Cuenta	Debe	Haber	Deudor	Acreedor	Debe	Haber	Deudor	Acreedor
	Bancos	$ 3,053,000.00	$ 95,000.00	$ 2,958,000.00				$ 2,958,000.00	$ - 0
	Exhibicones decretadas	$ 1,625,000.00	$ - 0	$ 1,625,000.00				$ 1,625,000.00	$ - 0
	Inventario final	$ 400,000.00	$ - 0	$ 400,000.00				$ 400,000.00	$ - 0
	Mercancias	$ 500,000.00	$ - 0	$ 500,000.00				$ 500,000.00	$ - 0
	Iva pte de acreditar	$ 16,000.00	$ - 0	$ 16,000.00				$ 16,000.00	$ - 0
	Terrenos	$ 500,000.00	$ - 0	$ 500,000.00				$ 500,000.00	$ - 0
	Edificios	$ 900,000.00	$ - 0	$ 900,000.00				$ 900,000.00	$ - 0
	Mobiliario y equipo	$ 300,000.00	$ - 0	$ 300,000.00				$ 300,000.00	$ - 0
	Equipo de computo	$ 100,000.00	$ - 0	$ 100,000.00				$ 100,000.00	$ - 0
	Equipo de reparto	$ 200,000.00	$ - 0	$ 200,000.00				$ 200,000.00	$ - 0
	Proveedores	$ - 0	$ 116,000.00		$ 116,000.00			$ - 0	$ 116,000.00
	Iva causado	$ - 0	$ 128,000.00		$ 128,000.00			$ - 0	$ 128,000.00
	Capital social fijo	$ - 0	$ 2,500,000.00		$ 2,500,000.00			$ - 0	$ 2,500,000.00
	Capital social variable	$ - 0	$ 7,500,000.00		$ 7,500,000.00			$ - 0	$ 7,500,000.00
	Accionistas	$ 10,000,000.00	$ 5,125,000.00	$ 4,875,000.00				$ 4,875,000.00
	Ventas	$ - 0	$ 800,000.00		$ 800,000.00	$ 800,000.00		$ - 0	$ - 0
	Compras	$ 100,000.00	$ 400,000.00	-$ 300,000.00			$ 100,000.00	$ - 0	$ - 0
	Gasto de ventas 	$ 60,000.00	$ - 0	$ 60,000.00			$ 60,000.00	$ - 0	$ - 0
	Gastos de administración	$ 35,000.00	$ - 0	$ 35,000.00			$ 35,000.00	$ - 0	$ - 0
	Acciones emitidas	$ 20,000,000.00	$ 10,000,000.00$ 10,000,000.00				$ 10,000,000.00	$ - 0
	Emisión de acciones	$ 10,000,000.00	$ 20,000,000.00		$ 10,000,000.00				$ 10,000,000.00
	Acciones en tesorería	$ 2,500,000.00	$ - 0	$ 2,500,000.00				$ 2,500,000.00
	Depositante de acciones	$ - 0	$ 2,500,000.00		$ 2,500,000.00			$ - 0	$ 2,500,000.00
	Acciones decretadas	$ - 0	$ 1,125,000.00		$ 1,125,000.00			$ - 0	$ 1,125,000.00
	Perdidas y ganancias	$ - 0				$ 605,000.00	$ 605,000.00	$ - 0	$ - 0
	Utilidad del ejercicio	$ - 0					$ 605,000.00		$ 605,000.00
	SUMA DE SALDOS IGUALES	$ 50,289,000.00	$ 50,289,000.00	$ 24,669,000.00	$ 24,669,000.00	$ 1,405,000.00	$ 1,405,000.00	$ 24,874,000.00	$ 24,874,000.00
ESTADO DE RESULTADO
	Comercializadora Treviño, S.A. de C.V.
	Estado de resultado
	del 1 de agosto al 28 de febrero de 2021
	Ventas				$ 800,000.00
	Inv. Inicial		$ 500,000.00
	Compras		$ 100,000.00
	Materiales Disponibles			$ 600,000.00
	Inv. Final			$ 400,000.00
	Costo de ventas				$ 200,000.00
	Utilidad bruta				$ 600,000.00
	Gastos de Operación
	Gastos de venta			$ 60,000.00
	Gastos de administración			$ 35,000.00	$ 95,000.00
	Utilidad Operativa				$ 505,000.00
BALANCE DIC 2020
	Comercializadora Treviño, S.A. de C.V.
	Balance General
	al 28 de febrero de 2020
	Activo				Pasivo
	Circulante				Corto plazo
	Bancos		$ 2,958,000.00		Proveedores	$ 116,000.00
	Inventario final		$ 400,000.00		Iva causado	$ 128,000.00
	Mercancias		$ 500,000.00		Corto plazo	$ 244,000.00
	Iva pte de acreditar		$ 16,000.00
	Activo circulante		$ 3,874,000.00		Largo plazo	$ - 0
	No Cirulante				Total Pasivo	$ 244,000.00
	Terrenos		$ 500,000.00
	Edificios		$ 900,000.00		Capital Contable
	Mobiliario y equipo		$ 300,000.00		Capital social fijo	$ 2,500,000.00
	Equipo de computo		$ 100,000.00		Capital social variable	$ 7,500,000.00
	Equipo de reparto		$ 200,000.00		Accionistas	-$ 4,875,000.00
	Activo no circulante		$ 2,000,000.00		Utilidad del ejercicio	$ 505,000.00
					Capital Contable	$ 5,630,000.00
	Total Activo		$ 5,874,000.00		Suma Pasivo + Capital	$ 5,874,000.00
PROYECTO DE APLICACIÓN DE UTILI
	Comercializadora Treviño, S.A. de C.V.
	Proyecto de aplicación de utilidades por ejercicio 2020, que propone el H.consejo de 
	Administración a la consideración de la Asamblea de Accionistas, que deberá tener
	Verificativo el 1 de Agosto de 2021.
	Utilidad neta del ejercicio 2020						$ 505,000.00
	menos:
	Aplicaciones Obligatorias 
	Reservas de capital
	5% Reserva legal				$ 25,250.00
	10% Reserva de previsión 				$ 50,500.00
	Pasivo
	Honorarios al consejo				$ 50,000.00		$ 125,750.00
	Remanente a disposición de los accionistas						$ 379,250.00
	Aplicaciones voluntarias
	El honorable consejo propone un dividendo para las acciones 
	Serie A y B, La cantidad de $4 por acción efectivamente
	exhibida
		Acciones serie A		25,000
		Acciones serie B		16,250	41,250		$ 165,000.00
	Remanemente para ejercicios posteriores						$ 214,250.00
		Monterrey, N.L. a 28 de Febrero de 2021
	presidente del consejo de administración				presidente del consejo de vigilancia
BALANZA DE COMPROBACIÓN FEB2021
	La Nacional, S.A. de C.V.
	Balanza de comprobación
	al 28 de Febrero de 2021
		Saldos iniciales		Movimientos		Saldos finales
	Cuenta	Debe	Haber	Deudor	Acreedor	Debe	Haber
	Bancos	$ 2,958,000.00	$ - 0			$ 2,958,000.00
	Exhibicones decretadas	$ 1,625,000.00	$ - 0			$ 1,625,000.00
	Inventario final	$ 400,000.00	$ - 0			$ 400,000.00
	Mercancias	$ 500,000.00	$ - 0			$ 500,000.00
	Iva pte de acreditar	$ 16,000.00	$ - 0			$ 16,000.00
	Terrenos	$ 500,000.00	$ - 0			$ 500,000.00
	Edificios	$ 900,000.00	$ - 0			$ 900,000.00
	Mobiliario y equipo	$ 300,000.00	$ - 0			$ 300,000.00
	Equipo de computo	$ 100,000.00	$ - 0			$ 100,000.00
	Equipo de reparto	$ 200,000.00	$ - 0			$ 200,000.00
	Proveedores	$ - 0	$ 116,000.00				$ 116,000.00
	Iva causado	$ - 0	$ 128,000.00				$ 128,000.00
	Capital social fijo	$ - 0	$ 2,500,000.00				$ 2,500,000.00
	Capital social variable	$ - 0	$ 7,500,000.00				$ 7,500,000.00
	Accionistas	$ 4,875,000.00	$ - 0			$ 4,875,000.00
	Ventas	$ - 0	$ - 0
	Compras	$ - 0	$ - 0
	Gasto de ventas 	$ - 0	$ - 0
	Gastos de administración	$ - 0	$ - 0
	Acciones emitidas	$ 10,000,000.00	$ - 0			$ 10,000,000.00
	Emisión de acciones	$ - 0	$ 10,000,000.00				$ 10,000,000.00
	Acciones en tesorería	$ 2,500,000.00	$ - 0			$ 2,500,000.00
	Depositante de acciones	$ - 0	$ 2,500,000.00				$ 2,500,000.00
	Acciones decretadas	$ - 0	$ 1,125,000.00				$ 1,125,000.00
	Perdidas y ganancias	$ - 0	$ - 0
	Utilidad del ejercicio	$ - 0	$ 1,005,000.00	$ 605,000.00			$ 400,000.00
	Utilidades por aplicar			$ 505,000.00	$ 605,000.00		$ 600,000.00
	Reserva legal				$ 25,250.00		$ 25,250.00
	Reserva de previsión 				$ 50,500.00		$ 50,500.00
	Honorarios x consejo				$ 50,000.00		$ 50,000.00
	dividendos por pagar				$ 165,000.00		$ 165,000.00
	Utilidades retenidas				$ 214,250.00		$ 214,250.00
	SUMA DE SALDOS IGUALES	$ 24,874,000.00	$ 24,874,000.00	$ 1,110,000.00	$ 1,110,000.00	$ 24,874,000.00	$ 24,874,000.00
ESQUEMAS DE MAYOR FEB
	Utilidad del ejercicio			Utilidades por aplicar			Reserva legal
	$ 605,000.00	$ 605,000.00		$ 290,750.00	$ 605,000.00			$ 25,250.00
	$ 605,000.00	$ 605,000.00		$ 214,250.00				$ 25,250.00
		$ - 0		$ 505,000.00	$ 605,000.00			$ 25,250.00	$
					$ 100,000.00	$
	Reserva de previsión 			Honorarios x consejo			Dividendos por pagar
		$ 50,500.00			$ 50,000.00			$ 165,000.00
		$ 50,500.00			$ 50,000.00			$ 165,000.00
		$ 50,500.00	$		$ 50,000.00	$		$ 165,000.00	$
	Utilidades retenidas
		$ 214,250.00
		$ 214,250.00
		$ 214,250.00	$
BALANCE FEB 2021
	Comercializadora Treviño, S.A. de C.V.
	Balance General
	al 28 de febrero de 2021
	Activo				Pasivo
	Circulante				Corto plazo
	Mercancias		$ 2,958,000.00		Capital social variable	$ 116,000.00
	Terrenos		$ 400,000.00		Accionistas	$ 128,000.00
	Edificios		$ 500,000.00		Honorarios por pagar consejo	$ 50,000.00
	Mobiliario y equipo		$ 16,000.00		Dividendos por pagar	$ 165,000.00
	Activo circulante		$ 3,874,000.00		Total Corto Plazo	$ 459,000.00
					Total Largo plazo	$ - 0
	No Cirulante
	Equipo de computo		$ 500,000.00		Total Pasivo	$ 459,000.00
	Equipo de reparto		$ 900,000.00
	Proveedores		$ 300,000.00		Capital Contable
	Iva causado		$ 100,000.00		Capital social fijo	$ 2,500,000.00
	Capital social fijo		$ 200,000.00		Capital social variable	$ 7,500,000.00
	Activo no circulante		$ 2,000,000.00		Accionistas	-$ 4,875,000.00
					Utilidades retenidas	$ 214,250.00
					Reserva legal	$ 25,250.00
	Total Activo		$ 5,874,000.00		Reserva de previsión	$ 50,500.00
					Total Capital Contable	$ 5,415,000.00
					Suma Pasivo + Capital	$ 5,874,000.00