OBLIGACIONES FISCALES

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INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE CIUDAD 
SERDÁN .
GESTIÓN EMPRESARIAL.
MARCO LEGAL DE LAS ORGANIZACIONES.
ISABEL GUTIÉRREZ SERRANO.
OBLIGACIONES FICALES QUE DEBEN CUMPLIR LAS 
DIFERENTES SOCIEDADES MERCANTILES.
RENE ALMIR LÓPEZ SOSA.
(20CS0126)
LA EMPRESA “CHINA EN MÉXICO, S.A DE C.V.” IMPORTA CADA SEMANA 
$100,000.00 EN PRODUCTOS QUE COMERCIALIZA EN PUEBLA CAPITAL.
• INSCRIBIRTE EN EL RFC.
• MANTENER ACTUALIZADA TU INFORMACIÓN ANTE EL RFC.
• EXPEDIR TUS FACTURAS ELECTRÓNICAS.
• LLEVAR TU CONTABILIDAD.
• PRESENTAR TUS DECLARACIONES MENSUALES, DECLARACIÓN 
ANUAL Y DECLARACIONES INFORMATIVAS.
• FORMULAR TU ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Y LEVANTAR EL 
INVENTARIO DE EXISTENCIAS AL 31 DE DICIEMBRE DE CADA AÑO.• 
REALIZAR LA RETENCIÓN DEL ISR CUANDO PAGUES SUELDOS O SALARIOS 
A TUS TRABAJADORES, Y EN SU CASO, ENTRÉGALES EN EFECTIVO LAS 
CANTIDADES QUE RESULTEN A SU FAVOR POR CONCEPTO DE SUBSIDIO 
PARA EL EMPLEO.
• CALCULAR EN LA DECLARACIÓN ANUAL DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA, 
LA PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES DE LA 
EMPRESA (PTU).
LA EMPRESA LA “LA HUERTA DE MAMÁ, S. DE R.L. DE C.V.” 
EXPORTA AGUACATE A SAN DIEGO CAL; Y BERLÍN, SIENDO SUS 
MERCADOS MÁS IMPORTANTES.
• IVA. DEBEN DECLARAR ESTE IMPUESTO MENSUAL O TRIMESTRALMENTE.
• IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES. QUE CORRESPONDE AL MODELO 200 Y 
202. LAS SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA TRIBUTAN POR 
ESTE IMPUESTO, POR LO GENERAL, ESTE IMPUESTO ES DEL 30% PERO 
PUEDE SER MENOR EN EL CASO DE QUE SEAN EMPRESAS DE PEQUEÑA 
DIMENSIÓN. ESTE IMPUESTO GRAVA LA OBTENCIÓN DE RENTA POR PARTE 
DE LAS EMPRESAS.
• RETENCIONES Y PAGOS A CUENTA DEL IRPF.
• COMUNICAR SOBRE LOS CAMBIOS DEL DOMICILIO FISCAL DE LA 
SOCIEDAD.
• DECLARAR LAS OPERACIONES CON CLIENTES Y PROVEEDORES DE 
EUROPA.
• DARSE DE ALTA EN EL CENSO DE EMPRESARIOS, EN EL MOMENTO 
EN EL QUE SE QUIERA COMENZAR LA ACTIVIDAD MERCANTIL O 
CUANDO ÉSTA VARÍE.
LA EMPRESA “MANOS ARTESANAS DE CUETZALÁN, S. COO. DE 
C.V” SE DEDICAN A LA CREACIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE SUS 
ARTESANÍAS.
• INSCRIBIRTE EN EL RFC.
• MANTENER ACTUALIZADA TU INFORMACIÓN ANTE EL RFC
• EXPEDIR Y RECABAR COMPROBANTES FISCALES.
• LLEVAR CONTABILIDAD ELECTRÓNICA Y REGISTRAR TUS OPERACIONES
• CALCULAR Y ENTERAR LAS RETENCIONES EFECTUADAS.
• DECLARACIÓN ANUAL.
• DECLARACIONES MENSUALES DE ISR, IVA Y, EN SU CASO, IEPS, ASÍ COMO, EL 
ENTERO MENSUAL DE LAS RETENCIONES DEL ISR O IVA EFECTUADAS.
• DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS.
• DECLARACIONES INFORMATIVAS ANUALES.
• DECLARACIÓN INFORMATIVA DE CLIENTES Y PROVEEDORES, EN SU CASO.
• EN SU CASO, DECLARACIONES INFORMATIVAS DEL IEPS
• DECLARACIONES MENSUALES DE IVA Y EN SU CASO DE RETENCIONES DEL ISR E 
IVA.
• DECLARACIONES INFORMATIVAS ANUALES.
• SI REALIZAS OPERACIONES GRAVADAS CON EL IVA, INCLUSIVE A LA TASA 0%, 
PRESENTA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE OPERACIONES CON TERCEROS.
LA EMPRESA “TURISMO AL INSTANTE S.A.S. DE C.V”, SE DEDICA A 
REALIZAR VIAJES CORTOS GRUPALES A DIFERENTES DESTINOS 
TURÍSTICOS NACIONALES.
• LEVAR LA CONTABILIDAD SEGÚN LO MARCAN LAS DISPOSICIONES TRIBUTARIAS
• EXPEDIR LOS COMPROBANTES FISCALES POR LAS ACTIVIDADES QUE REALICEN
• FORMULAR UN ESTADO DE POSICIÓN FINANCIERA Y LEVANTAR INVENTARIO DE 
EXISTENCIAS A LA FECHA EN QUE TERMINE EL EJERCICIO
• PRESENTAR LA DECLARACIÓN ANUAL
• EXHIBIR A MÁS TARDAR EL DÍA 15 DE FEBRERO DE CADA AÑO LA INFORMATIVA DE 
PRÉSTAMOS OTORGADOS O GARANTIZADOS POR RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, EL 
TIPO DE FINANCIAMIENTO, NOMBRE DEL BENEFICIARIO EFECTIVO DE LOS INTERESES, 
TIPO DE MONEDA, LA TASA DE INTERÉS Y LAS FECHAS DE EXIGIBILIDAD DEL 
PRINCIPAL Y DE LOS ACCESORIOS, DE CADA UNA DE LAS OPERACIONES DE
FINANCIAMIENTO
• ELABORAR UN REGISTRO DE LAS OPERACIONES QUE SE EFECTÚEN CON TÍTULOS 
VALOR EMITIDOS EN SERIE
• OBTENER Y CONSERVAR LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE PARTES 
RELACIONADAS EN EL EXTRANJERO, ADEMÁS REGISTRAR EN LA CONTABILIDAD ESE TIPO 
DE OPERACIONES
• CONTAR CON UN SISTEMA DE CONTROL DE INVENTARIOS
• REPORTAR AL SAT SOBRE LAS CONTRAPRESTACIONES RECIBIDAS EN EFECTIVO, ORO O 
PLATA SUPERIORES A 100 MIL PESOS
• INFORMAR AL FISCO FEDERAL DE LOS PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS 
AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL PERCIBIDOS EN EFECTIVO, EN MONEDA 
NACIONAL O EXTRANJERA, MAYORES A 600 MIL PESOS, DENTRO DE LOS 15 DÍAS 
POSTERIORES AL QUE RECIBAN LAS CANTIDADES
• EL RÉGIMEN FISCAL DE LAS SAS EN MATERIA DEL ISR NO REPRESENTA NINGÚN 
BENEFICIO, Y FRENTE AL ESQUEMA DE LAS PERSONAS FÍSICAS DEDICADAS A REALIZAR 
ACTIVIDADES EMPRESARIALES ESTÁ EN DESVENTAJA, PUES ESTAS ACUMULAN SUS 
INGRESOS CON BASE EN EL FLUJO DE EFECTIVO Y SE LES PERMITE LA DEDUCCIÓN 
INMEDIATA DE COMPRAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS SEMITERMINADOS O 
FINALIZADOS UTILIZADOS PARA PRESTAR SERVICIOS, FABRICAR BIENES O ENAJENARLOS, 
SIN OBSERVAR EL COSTO DE LO VENDIDO.
• REFERENCIAS:
IDC. (2016, 20 JUNIO). CÓMO TRIBUTARÁN LAS SAS. 
HTTPS://IDCONLINE.MX/FISCAL/2016/06/20/CMO-TRIBUTARN-LAS-SAS
HTTPS://WWW.COFIDE.MX/BLOG/CONOCES-LAS-IMPLICACIONES-FISCALES-DE-LAS-
OPERACIONES-DE-COMERCIO-EXTERIOR
MACIAS, P. (2019, 27 AGOSTO). OBLIGACIONES FISCALES DE UNA EMPRESA EN 
MÉXICO. OORDEN.COM - EL ERP INTELIGENTE. 
HTTPS://OORDEN.COM/2019/04/10/OBLIGACIONES-FISCALES-DE-UNA-EMPRESA-EN-
MEXICO/
HTTPS://E.ECONOMIA.GOB.MX/GUIAS/CUMPLIR-OBLIGACIONES-FISCALES/
https://idconline.mx/fiscal/2016/06/20/cmo-tributarn-las-sas
https://www.cofide.mx/blog/conoces-las-implicaciones-fiscales-de-las-operaciones-de-comercio-exterior
https://oorden.com/2019/04/10/obligaciones-fiscales-de-una-empresa-en-mexico/
https://e.economia.gob.mx/guias/cumplir-obligaciones-fiscales/