Descarga la aplicación para disfrutar aún más
Vista previa del material en texto
Actividad evidencia de aprendizaje. Unidad 3 El Puente S.A. de C.V. Descripción de las operaciones: 1. El 1º de enero inicia operaciones con los siguientes saldos: bancos por $ 500,000 y mercancías por $ 700,000, que corresponden a las aportaciones de sus propietarios. 2. 2 de enero. Se compran mercancías por $ 750,000 de los cuales se pagan con cheque $ 350,000, se firman letras de cambio por $ 300,000 y los restantes 100,000 se quedan crédito. 3. 2 de enero. Pagamos con cheque la cantidad de $50,000 por concepto de empaques, embarques y transportes, de la mercancía comprada. 4. 3 de enero. Devolvemos mercancías que fueron adquiridas en $ 80,000, por no cumplir con las características solicitadas. El importe correspondiente se nos regresa en efectivo y lo depositamos en el banco. 5. 4 de enero. Recibimos parte de la mercancía que compramos con cierto deterioro. El proveedor nos otorga una rebaja de $ 8,000 con el objeto de que no le sea devuelta; la cantidad que se deduce del adeudo con el proveedor. 6. 5 de enero. Por el volumen comprado, el proveedor, nos otorga una bonificación del 5 % ($ 37,500), por cuyo importe devuelve a la empresa una letra de cambio. 7. 6 de enero. Se paga al proveedor un documento con valor de $80,000 antes de su vencimiento, y por pronto pago, otorga un descuento del 2 % sobre esa cantidad. 8. 7 de enero. Se venden mercancías por $ 1’000,000; el cliente entrega a la empresa $ 500,000 en efectivo que son depositados en bancos; firma pagarés a favor de la empresa $ 300,000, y los $ 200,000 restantes quedan a crédito en cuenta corriente. El importe asignado como costo a las mercancías entregadas en venta es de $ 680,000. 9. 8 de enero. Un cliente nos devuelve mercancía que le fue vendida en $ 60,000 por no cumplir con los requerimientos de compra, tal cantidad se le deduce de su adeudo en su cuenta corriente. Y el importe asignado como costo a la mercancía devuelta por este cliente es de $ 22,000. 10. 9 de enero. Un cliente nos notifica haber recibido mercancía deteriorada; y para evitar la devolución, le concedemos una rebaja de $ 10,000, cantidad que se le deduce de su adeudo en cuenta corriente. 11. 10 de enero. Un cliente nos compra un considerable volumen de ventas y, se aprueba hacerle una bonificación de $ 6,000 y se autoriza a que se le devuelva uno de los documentos que había entregado en garantía de su adeudo. 12. 11 de enero. Otro cliente nos paga su adeudo por $ 150,000, que había garantizado con documentos, antes del plazo de vencimiento, y por pronto pago se le otorga un descuento del 8 %. Bancos Almacén Clientes 1) $ 500,000.00 $ 350,000.00 (2 1) $ 700,000.00 $ 80,000.00 (4 8) $ 200,000.00 $ 60,000.00 (9 4) $ 80,000.00 $ 50,000.00 (3 2) $ 750,000.00 $ 8,000.00 (5 $ 10,000.00 (10 8) $ 500,000.00 $ 78,400.00 (7 3) $ 50,000.00 $ 37,500.00 (6 (MD) $ 200,000.00 $ 70,000.00 (MA) 12) $ 138,000.00 9a) $ 22,000.00 $ 1,600.00 (7 (S) $ 130,000.00 (MD) $ 1,218,000.00 $ 478,400.00 (MA) $ 680,000.00 (8a (S) $ 739,600.00 (MD) $ 1,522,000.00 $ 807,100.00 (MA) (S) $ 714,900.00 Documentos por cobrar Proveedores Documentos por pagar 8) $ 300,000.00 $ 6,000.00 (11 5) $ 8,000.00 $ 100,000.00 (2 6) $ 37,500.00 $ 300,000.00 (2 $ 150,000.00 (12 $ 92,000.00 (S) 7) $ 80,000.00 (MD) $ 300,000.00 $ 156,000.00 (MA) (MD) $ 117,500.00 $ 300,000.00 (MA) (S) $ 144,000.00 $ 182,500.00 (S) Ventas Costo de ventas Capital social 9) $ 60,000.00 $ 1,000,000.00 (8 8a) $ 680,000.00 $ 22,000.00 (9a $ 1,200,000.00 (1 10) $ 10,000.00 (S) $ 658,000.00 $ 658,000.00 (T2) $ 1,200,000.00 (S) 11) $ 6,000.00 12) $ 12,000.00 (MD) $ 88,000.00 $ 1,000,000.00 (MA) (T1) $ 912,000.00 $ 912,000.00 (S) Pérdidas y ganancias Utilidad del ejercicio (T2) $ 658,000.00 $ 912,000.00 (T1) $ 254,000.00 (T3) (T3) $ 254,000.00 $ 254,000.00 (S) $ 254,000.00 (S) Libro diario “El puente S.A. de C.V.” FECHA F.M. CONCEPTO PARCIALES DEBE HABER 1/01/2018 -1- BANCOS ALMACEN CAPITAL SOCIAL Inicio de operaciones $500,000.00 $700,000.00 $1,200,000.00 2/01/2018 -2- ALMACEN BANCOS DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES Compra de mercancías, que pagamos con cheque, con letras de cambio y otra parte a crédito sin documento. $750,000.00 $350,000.00 $300,000.00 $100,000.00 2/01/2018 -3- ALMACEN BANCOS Pago de empaques, embarques y transportes de mercancía comprada $50.000.00 $50.000.00 3/01/2018 -4- BANCOS ALMACEN Devolvemos mercancías y depositamos la cantidad en el banco $80.000.00 $80.000.00 4/01/2018 -5- PROVEEDORES ALMACEN Recibimos mercancías con deterioro $8,000.00 $8,000.00 5/01/2018 -6- DOCUMENTOS POR PAGAR ALMACEN Nos aplican bonificación por volumen de compra $37,500.00 $37,5000.00 6/01/2015 -7- DOCUMENTOS POR PAGAR ALMACEN BANCOS Pago a proveedor con cheque y descuento por pronto pago $80,000.00 $1,600.00 $78,400.00 7/01/2015 -8- BANCOS DOCUMENTOS POR COBRAR $500,000.00 $300,000.00 CLIENTES VENTAS Venta de mercancías que son pagadas en efectivo y se deposita en el banco, pagares a nombre de la empresa y a crédito sin documentos $200,000.00 $1,000,000.00 7/01/2018 -8a- COSTO DE VENTAS ALMACEN Costo de la venta de mercancías $680,000.00 $680,000.00 8/01/2018 -9- VENTAS CLIENTES Devolución de mercancías $60,000.00 $60,000.00 8/01/2018 -9a- ALMACEN COSTO DE VENTAS Costo de ventas de mercancías en devolución $22,000.00 $22,000.00 9/01/2018 -10- VENTAS CLIENTES Rebaja de mercancía deteriorada $10,000.00 $10,000.00 10/01/2018 -11- VENTAS DOCUMENTOS POR COBRAR Bonificación a cliente por volumen de compra $6,000.00 $6,000.00 11/01/2018 -12- BANCOS VENTAS DOCUMENTOS POR COBRAR Pago de adeudo de un cliente y descuento por pronto pago $138,000.00 $12,000.00 $150,000.00 31/01/2018 -T1- VENTAS PERDIDAS Y GANANCIAS Ajuste de la cuenta de ventas $912,000.00 $912,000.00 31/01/2018 -T2- PERDIDAS Y GANANCIAS COSTO DE VENTAS Ajuste de la cuenta de costo de ventas $658,000.00 $658,000.00 31/01/2018 -T3- PERDIDAS Y GANANCIAS UTILIDAD DEL EJERCICIO Ajuste de la cuenta de pérdidas y ganancias $254,000.00 $254,000.00 SUMAS TOTALES $5,957,500.00 $5,957,500.00
Compartir