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CONTABILIDAD BÁSICA F.C.E. – U.N.Ju. AÑO 2.023 TRABAJO PRÁCTICO Nº 12 BIENES DE USO CASO A: La documentación que se adjunta corresponde a la empresa AZUL PAMPA S.R.L. Responsable Inscripta en el I.V.A., cuyo objeto es el acondicionamiento, fraccionamiento y empaque de leche líquida vacuna, siendo la fecha de cierre de sus ejercicios económicos el 31 de diciembre de cada año. COMPROBANTE TRANSFERENCIAS Fecha: 20/4/2023 Hora 16,40 Transaccion: 9998342122 ……………………………………………………….. Titular: AZUL PAMPA SRL Cuenta de Origen: Cta Cte 227-71928376 Cuenta Destino:839200039476383988108 Titular Destino: BROEMERS HNOS SRL Banco Destino: BANCO MACRO CUIT: 30-32208776-0 Carateristica: Otra cuenta no propia Concepto: Pagos Referencia: Importe a transferir $ 3.000.000,0 IMPORTANTE: La operación fue cursada al Banco destino exitosamente Ing. Brutos CM 920-87344589 FECHA COMPROBANTE SeñOr(es):…AZUL PAMPA………………………………. TIPO NUMERO IMPORTE Domicilio……FRANCISCO SMITH 231 ROSARIO DE SANTA FE………………………………………………. 20/4/2023 comp transf 42122 $ 3.000.000,00 IVA R.I. X C. F. x EX. MONOT. 30-27240655-6 Recibi(mos) la suma de pesos …TRES MILLONES ……………………………………………………... En concepto de anticipo compra maquina pasteurizadora pigini 120 nueva Efectivo / Cheque N°…DEPOSITO EN CUENTA………………………..Banco………………………… Son $ Firma ………………………………………………… Aclaración………HUMBERTO MAS……… Gerente Financiero BROEMERS HNOS ORIGINAL BROEMERS HERMANOS SRL RUTA 34 KM 12 SUNCHALES PCIA SANTA FE RECIBO X Nº 0001-0000301 TEL 342- 6878234 DOCUMENTO CUIT 30-3032208776-0 NO VALIDO COMO FACTURA Fecha Inicio Act. 04-09-19 TOTAL $ 3.000.000,00 IVA RESPONSABLE INSCRIPTO FECHA :20/04../23. LIQUIDACION C.U.I.T. $ 3.000.000,00 ORIGINAL Fecha de emision : 04/05/2023 Sunchales BLE INSCRIPTO CUIT:30-27240655-6 Nombre o razon Social: AZUL PAMPA SRL Condicion Frente al IVA : Responsable Inscripto Domicilio Comercial: Fransisco Smith 231 Rosario Pcia Santa Fe Condicion de Venta: contado codigo PRODUCTO / SERVICIO cantidad u medida precio subtotal alicuota iva SUBTOTAL Unitario % CON IVA Pasteurizadora Piggini 120 1 5758703,62 5758703,62 604663,88 6363367,50 rtx nueva. otros tributos Descripcion Ret imp a las ganancias 0,00 Perc/Ret IVA 0,00 Importe Neto gravado¨: 5.758.703,62$ Perc/Ret Ing Brutos 0,00 Iva 27% Impuestos Internos 0,00 Iva 21% Impuestos municipales 0,00 Iva 10,5% 604.663,88$ Importe otros tributos 0,00 Iva 5% Iva 2,5% Iva 0% Otros Tributos IMPORTE TOTAL 6.363.367,50$ COMPROBANTE AUTORIZADO Pag 1/1 CAE 75374640658569 FECHA VENCIMIENTO CAE 29/05/2023 esta Administracion Federal no se responsabiliza por los datos ingresados en e detalle de la operación Cod. Nº1 Razon social: BROEMERS HERMANOS S.R.L.SRL Domicilio comercial: Ruta 34 km 12 CUIT 30-32208776-0 BROEMERS HERMANOS SRL FACTURA Máquinas Industriales A Punto de venta: 0001 Comp Nro 00005445 Condicion frente al IVA RESPONSA Fecha de inicio 04/09/2019 Santa Fé Ing. Brutos CM 920-87344589 ORIGINAL REMITO R Cod. Nº91 DOCUMENTO Fecha de emision : 04/05/2023 NO VALIDO COMO FACTURA CUIT:30-27240655-6 Nombre o razon Social: AZUL PAMPA SRL Condicion Frente al IVA: Responsable Inscripto Domicilio Comercial: Francisco Smith 231 Rosario Pcia Santa Fe Condicion de Venta: contado CANT PRODUCTO / SERVICIO FACTURA: 0001-00005445 1 UNA Pasteurizadora Piggini 120 rtx nueva Blanca Peso aprox 130 Kg Numero ident: 3456/a COMPROBANTE AUTORIZADO Pag 1/1 CAi 75374640658569 FECHA VENCIMIENTO CAE 31/07/2023 esta Administracion Federal no se responsabiliza por los datos ingresados en e detalle de la operación CUIT 30-32208776-0 Santa Fé Ing. Brutos CM 920-87344589 C o ndicio n frente al IVA RESPONSABEL INSCRIPTO Fecha de inicio 04/09/2019 Razon social: BROEMERS HERMANOS S.R.L. Punto de venta: 0001 Comp Nro 00003486 Domicilio comercial: Ruta 34 km 12 BROEMERS HERMANOS SRL Máquinas Industriales COMPROBANTE TRANSFERENCIAS Fecha: 4/5/2023 Hora 10.45 Transaccion: 3645866289 ……………………………………………………….. Titular: AZUL PAMPA SRL Cuenta de Origen: Cta Cte 227-71928376 Cuenta Destino:839200039476383988108 Titular Destino: BROEMERS HNOS SRL Banco Destino: BANCO MACRO CUIT: 30-32208776-0 Carateristica: Otra cuenta no propia Concepto: Pagos de facturas Referencia: Importe a transferir 3.363.367,50$ IMPORTANTE: La operación fue cursada al Banco destino exitosamente Ing. Brutos CM 920-87344589 FECHA COMPROBANTE SeñOr(es):…AZUL PAMPA………………………………. TIPO NUMERO IMPORTE Domicilio……FRANCISCO SMITH 231 ROSARIO DE SANTA FE………………………………………………. 4/5/2023 FACTURA A 01--5445 $ 6.363.367,50 IVA R.I. X C. F. x RECIBO X 1-301 $ 3.000.000,00 EX. MONOT. 30-27240655-6 Recibi(mos) la suma de pesos …TRES MILLONES TRESCIENTOS SESENTA Y TRES MIL TRESCIENTOS TRESCIENTOS SESENTA Y SIETE CON 50 CVOS CANCELACION TOTAL FACTURA Efectivo / Cheque N°…DEPOSITO EN CUENTA………………………..Banco………………………… Son $ Firma ………………………………………………… Aclaración………HUMBERTO MAS……… Gerente Financiero BROEMERS HNOS ORIGINAL $ 3.363.367,50 IVA RESPONSABLE INSCRIPTO FECHA :04/05../23. LIQUIDACION C.U.I.T. $ 3.363.367,50 TOTAL NO VALIDO COMO FACTURA Fecha Inicio Act. 04-09-19 BROEMERS HERMANOS SRL RUTA 34 KM 12 SUNCHALES PCIA SANTA FE RECIBO X Nº 0001-0000328 TEL 342- 6878234 DOCUMENTO CUIT 30-3032208776-0 LA M ERCANTIL S.R.L. COM PAÑÍA DE SEGUROS N 32456 ANTECEDENTES Siniestro1695443Transporte de bienes F EC H A D E EM ISION : 4/ 05/ 2023 R EC IB O X DOCUM ENTO NO VALIDO COM O FACTURA Inicio 31122018 Asignación 2705201 e COBRANZA FECHA: 04/05/2023 M ODO: TRANSFERENCIA BANCARIA POLIZA COBERTURA 238761 A FAVOR DE AZUL PAM PA S.R.L. FRANCISCO SM ITH 231 ROSARIO SANTA FE DATOS DE BIEN ASEGURADO Pasteurizadora Piggini 120 rtx nueva. polizA 428765 A M ODELO 2023 LIQUIDACION IM PORTE RECIBIDO IVA INCLUIDO SEGÚN FACTURA: VEINTICUATRO M IL DOSCIENTOS FORM A DE PAGO: EFECTIVO $ 24.200,00 ORIGINAL Fecha de emision : 04/05/2023 Sunchales BLE INSCRIPTO CUIT:30-27240655-6 Nombre o razon Social: AZUL PAMPA SRL Condicion Frente al IVA : Responsable Inscripto Domicilio Comercial: Francisco Smith 231 Rosario Pcia Santa Fe Condicion de Venta: contado codigo PRODUCTO / SERVICIO cantidad u medida precio subtotal alicuota iva SUBTOTAL Unitario % CON IVA seguro de transporte según 21900,45 21900,45 2299,55 24200,00 poliza n 428765 A otros tributos Descripcion Ret imp a las ganancias 0,00 Perc/Ret IVA 0,00 Importe Neto gravado¨: 20.000,00$ Perc/Ret Ing Brutos 0,00 Iva 27% Impuestos Internos 0,00 Iva 21% 4.200,00$ Impuestos municipales 0,00 Iva 10,5% Importe otros tributos 0,00 Iva 5% Iva 2,5% Iva 0% Otros Tributos IMPORTE TOTAL 24.200,00$ COMPROBANTE AUTORIZADO Pag 1/1 CAE 3351746408582345 FECHA VENCIMIENTO CAE 29/05/2023 esta Administracion Federal no se responsabiliza por los datos ingresados en e detalle de la operación LA MERCANTIL S.R.L. FACTURA COMPAÑÍA DE SEGUROS A Punto de venta: 0005 Comp Nro 00045944 Cod. Nº1 Razon social: LA MERCANTIL S.R.L. SRL Domicilio comercial: Suipacha 42 Sunchales Santa Fe CUIT 30-35207773-2 Ing. Brutos CM 920-29144836 Condicion frente al IVA RESPONSA Fecha de inicio 01/10/2014 SE PIDE: - Registrar en el Libro Diario los asientos contables pertinentes con su correspondiente detalle y determinar la variación patrimonial mostrando la incidenciaen cada elemento de la Ecuación Contable Básica. . CASO B: DEPRECIACIONES La empresa MINERA DEL NORTE S.R.L., quien realiza la extracción de Plomo y Zinc en el norte de la Provincia de Jujuy, inició actividades el 01/08/19 y cierra su ejercicio económico el 31 de Julio de cada año. Algunos de los bienes de uso que posee son los que se detallan a continuación: • Equipo de perforación con circulación inversa Ingersoll Rand ECM 720 capacidad de profundidad 250 metros • Camión de tracción eléctrica CAT 798 AC de 400 toneladas de capacidad de carga. Depreciación acelerada por Ley Minera considerando un tercio por año desde su puesta en funcionamiento. • Equipo de computación HP 2400. Este bien no posee valor de recupero dado que será donado a una entidad educativa cuando deba ser reemplazado. • Inmueble correspondiente a las oficinas ubicadas en la ciudad capital de la provincia de Jujuy. ORIGINAL Fecha de emision : 09/05/2023 Sunchales BLE INSCRIPTO CUIT:30-27240655-6 Nombre o razon Social: AZUL PAMPA SRL Condicion Frente al IVA : Responsable Inscripto Domicilio Comercial: Francisco Smith 231 Rosario Pcia Santa Fe Condicion de Venta: Cuenta corriente a 7 Dias codigo PRODUCTO / SERVICIO cantidad u medida precio subtotal alicuota iva SUBTOTAL Unitario % CON IVA Trabajos de instalacion prueba 1 49140,27 49140,27 5159,73 54300,00 y calibrado de maquina Pasteurizadora Piggini 120 rtx otros tributos Descripcion Ret imp a las ganancias 0,00 Perc/Ret IVA 0,00 Importe Neto gravado¨: 44.876,03$ Perc/Ret Ing Brutos 0,00 Iva 27% Impuestos Internos 0,00 Iva 21% 9.423,97$ Impuestos municipales 0,00 Iva 10,5% Importe otros tributos 0,00 Iva 5% Iva 2,5% Iva 0% Otros Tributos IMPORTE TOTAL 54.300,00$ COMPROBANTE AUTORIZADO Pag 1/1 CAE 75374640658823 FECHA VENCIMIENTO CAE 04/06/2023 esta Administracion Federal no se responsabiliza por los datos ingresados en e detalle de la operación BROEMERS HERMANOS SRL FACTURA Máquinas Industriales A Punto de venta: 0001 Comp Nro 00005448 Cod. Nº1 Razon social: BROEMERS HERMANOS S.R.L.SRL Domicilio comercial: Ruta 34 km 12 CUIT 30-32208776-0 Santa Fé Ing. Brutos CM 920-87344589 Condicion frente al IVA RESPONSA Fecha de inicio 04/09/2019 Bien Fecha de Incorpo- ración Valor de origen Vida Útil estimada Valor de recupero Método de depreciación Depreciación Acumulada Deprecia- cióin del Ejercicio Valor Residual Contable Equipo de perforación 05/09/2.019 27.300.000 730.000 Toneladas 4.600.000 Unid.extraídas en Toneladas Rodados 02/10/2.020 24.890.765 3 años 9.890.921 Lineal Año de Alta Completo Equipo de computación 06/10/2.020 154.600 3 0 Lineal Año de Alta Completo Edificio 22/04/2.021 34.247.870 50 años No determinado Lineal Año de Baja Completo Terreno 22/04/2.021 16.274.316 No determinado DATOS ADICIONALES: Ejercicio cerrado el 07/2.020: 15.000 Toneladas Ejercicio cerrado el 07/2.021: 68.000 Toneladas Ejercicio cerrado el 07/2.022: 71.230 Toneladas Ejercicio cerrado el 07/2.023: 73.452 Toneladas SE PIDE: - En base a la información suministrada de los distintos bienes de uso determine la Depreciación Acumulada, Depreciación del Ejercicio y el Valor Residual contable a la fecha de cierre, completando el cuadro. - Registrar en el Libro Diario el asiento contable pertinente con el detalle correspondiente, enunciado la variación patrimonial mostrando la incidencia en cada elemento de la Ecuación Contable Básica.
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