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UNIVERSIDAD DE CARABOBO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS MENCIÓN FINANZAS CAMPUS LA MORITA ANALISIS DE LAS ESTRATEGIAS PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA ADECUACIÓN DE LAS SEDES ADMINISTRATIVAS REGIONALES PARA OPTIMIZAR LA CALIDAD DE SERVICIO UTILIZANDO FINANCIAMIENTO DEL BANCO MUNDIAL. CASO ESTUDIO: DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA REGIONAL DEL ESTADO ARAGUA AUTORA: KEYLA N. CALLEJONES LA MORITA, MARZO, 2015 UNIVERSIDAD DE CARABOBO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS MENCIÓN FINANZAS CAMPUS LA MORITA ANALISIS DE LAS ESTRATEGIAS PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA ADECUACIÓN DE LAS SEDES ADMINISTRATIVAS REGIONALES PARA OPTIMIZAR LA CALIDAD DE SERVICIO UTILIZANDO FINANCIAMIENTO DEL BANCO MUNDIAL. CASO ESTUDIO: DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA REGIONAL DEL ESTADO ARAGUA TUTOR: Abg. LUISA RODRÍGUEZ DE SANOJA TRABAJO DE GRADO PRESENTADO ANTE LA UNIVERSIDAD DE CARABOBO PARA OPTAR AL TÍTULO DE MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS. LÍNEA DE INVESTIGACIÓN: GESTIÓN FINANCIERA Y SISTEMA EMPRESARIAL. LA MORITA, MARZO, 2015 DEDICATORIA A MIS AMADAS MADRES VALENTINA Y MATILDE Y A TODOS AQUELLOS SERES ESPECIALES QUE DE ALGUNA U OTRA MANERA ME ENSEÑARON A REIR, LUCHAR, PERSEVERAR , LLORAR PERO SOBRE TODO A SER PACIENTE, FORJANDO EN MI, TODO LO QUE HOY YO SOY ……MI FAMILIA. A TODOS AQUELLOS SERES ESPECIALES QUE NO ESTANDO ACTUALMENTE ENTRE NOSOTROS, PORQUE PARTIERON A OTRO PLANO Y QUE CONTRIBUYERON CON SU GRANITO DE MOSTAZA A ENRIQUECER Y FORTALECER MI SER. .. MIS ABUELOS, URSULA LOPEZ Y JESUS CALLEJONES. A TODOS ELLOS LE DEDICO ESTE SUEÑO… LOS AMO…. AGRADECIMIENTO A mi padre Dios, agradecida y bendecida, por ser mi luz, mi guía, mi fuente espiritual, porque siempre está a mi lado, acompañándome y protegiéndome en cada instante de mi vida. A todos mis profesores y muy especialmente a ustedes: Luisa Rodríguez de Sanoja y Martha Briceño que a lo largo de mi formación académica me brindaron todo su apoyo, conocimientos y amor con mucha paciencia, ética y vocación de servicios y con ello permitieron alcanzar mi sueño, hoy hecho realidad. A la Directiva y compañeros de trabajo de la Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua por ofrecerme un mundo de aprendizaje y permitirme aportar mis conocimientos en la solución de un problema. A mis Compañeros de Postgrado, que aun en mis momentos más difíciles me brindaron una palabra de aliento y me proporcionaron un gran apoyo en el cierre de este ciclo de mi vida. A Milena Belisario y Richard Carvajal, por ser seres humanos tan especiales y brindarme siempre una esperanza. A todas aquellas Personas que de una manera u otra, siempre han permanecido a mi lado y por espacio no menciono en estas líneas, a todo ellos mil gracias, los amo. Por Siempre Keyla Ninoska Callejones……. INDICE GENERAL pp. DEDICATORIA………………………………………………………………… AGRADECIMIENTO.………………………………………………………….. ÍNDICE GENERAL…………………………………………………………… ÍNDICE DE CUADROS……………………………………………………… ÍNDICE DE GRÁFICOS……………………………………………………… ÍNDICE DE TABLAS…………………………………………………………. RESUMEN……………………………………………………………………. INTRODUCCIÓN……………………………………………………………. CAPÍTULOS………………………………………………………………….. I EL PROBLEMA…………………………………………………….. Planteamiento del Problema…………………………………….. Objetivos de la Investigación……………………………………. Justificación de la Investigación………………………………… II MARCO TEÓRICO………………………………………………… Antecedentes de la Investigación……………………………… Bases Teóricas……………………………………………………. Calidad de Servicio…………………………………………….. Estrategia. Definición………………………………………….. Financiamiento. Definición……………………………………. Finanzas Públicas. Definición………………………………… Presupuesto. Definición………………………………………. Presupuesto del Sector Público……………………………… Proyecto. Definición…………………………………………… Fases del Proceso Presupuestario por Proyecto del Sector Público……………………………………………................ Organismos Financieros Internacionales relacionados con la Finanza Pública……………………………………………. Organismos que prestan apoyo al Sector Gobierno………. Organismos que prestan apoyo al Sector Empresarial……. Bases Legales…………………………………………………… III MARCO METODOLÓGICO………………………………………. Tipo de Investigación…………………………………………… Población y Muestra……………………………………………. Técnicas e Instrumento para la Recolección de la información…………………………………………………........ iv v vi vii ix x xi 1 3 3 3 12 13 15 15 25 28 29 30 31 33 34 36 39 44 52 54 58 74 74 76 79 pp. Validación del Cuestionario………………………........................... Confiabilidad del Cuestionario…………………………………........ Fases de la Investigación……………………………………………. Técnica de Análisis de los Datos……………………………………. IV ANÁLISIS E INTERPRETACIÓN DE LOS RESULTADOS……… V CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES………………………. Conclusiones………………………………………………………… Recomendaciones………………………………………………….. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS……………………………………….. ANEXOS………………………………………………………………………. A Modelo del Cuestionario……………………………………………. B Constancia de Validación del Cuestionario……………………….. C Confiabilidad del Cuestionario………………………………………. 81 81 83 84 86 144 144 147 151 154 155 156 160 LISTA DE CUADROS pp. CUADRO 1 Operacionalización de las Variables……………………………….. 2 Evaluación de las Instalaciones Físicas de la DAR Aragua (Distribución de las Oficinas)………………………………………….. 3 Evaluación de las Instalaciones Sanitarias de la DAR Aragua…………………………………………………………………… 4 Evaluación de la Ventilación e Iluminación en la DAR Aragua……. 5 Evaluación del Área de Comedor de la DAR Aragua……………… 6 Evaluación del Área de Adiestramiento de la DAR Aragua……….. 7 Evaluación del Mobiliario de la DAR Aragua……………………….. 8 Evaluación de los Equipos de Computación en la DAR Aragua….. 9 Evaluación del área de Archivo(Regional y Personal) en la Dar Aragua…………………………………………………………………… 10 Evaluación de la Instalación Fisica del Áea de Proveduria en las Sede Administrativa en la DAR Aragua…………………………… 11 Evaluación de la instalación fisica del area de Bienes Nacionales en la sede Administrativa de la DAR Aragua……………………….. 73 88 90 92 94 96 98 99 101 103 105 LISTA DE GRÁFICOS pp. GRÁFICO 1 Evaluación de las Instalaciones Físicas de la DAR Aragua (Distribución de las Oficinas)………………………………………….. 2 Evaluación de las Instalaciones Sanitarias de la DAR Aragua…………………………………………………………………… 3 Evaluación de la Ventilación e Iluminación en la DAR Aragua……. 4 Evaluación del Área de Comedor de la DAR Aragua……………… 5 Evaluación del Área de Adiestramiento de la DAR Aragua……….. 6 Evaluación del Mobiliario de la DAR Aragua……………………….. 7 Evaluación de los Equipos de Computación en la DAR Aragua….. 8 Evaluación del Área de los Archivos (Regional y Personal) de la Dar Aragua……………………………………………………………… 9 Evaluación de la Instalación Fisica del Áea de Proveduria en las Sede Administrativa en la DAR Aragua…………………………… 10 Evaluación de la instalación fisica del area de Bienes Nacionales en la sede Administrativa de la DAR Aragua………………………. 89 91 93 95 96 98 100 102 104 106 LISTA DE TABLAS pp. TABLA 1 Distribución de la Población (Trabajadores DARAragua)………… 2 Distribución de la Muestra (Personal Administrativo DAR Aragua)………………………………………………………………….. 77 78 UNIVERSIDAD DE CARABOBO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES AREA DE ESTUDIOS DE POSTGRADO MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS MENCIÓN FINANZAS CAMPUS LA MORITA ANALISIS DE LAS ESTRATEGIAS PARA EL FINANCIAMIENTO DE LA ADECUACIÓN DE LAS SEDES ADMINISTRATIVAS REGIONALES PARA OPTIMIZAR LA CALIDAD DE SERVICIO UTILIZANDO FINANCIAMIENTO DEL BANCO MUNDIAL. CASO ESTUDIO: DIRECCIÓN ADMINISTRATIVA REGIONAL DEL ESTADO ARAGUA. Autor: Lcda Keyla Callejones Tutora: Abg. Luisa R de Sanoja Fecha: Marzo, 2015 RESUMEN El presente trabajo tuvo como objetivo general analizar las estrategias para el financiamiento de la adecuación de las sedes Administrativas Regionales para optimizar la calidad de servicio utilizando financiamiento del Banco Mundial. Caso estudio Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua y la metodología empleada correspondió a la modalidad de estudio de caso, iniciándose el mismo sobre la investigación de campo, de tipo documental, descriptivo y tuvo como finalidad estudiar las posibles acciones y escenarios en el proceso de solicitud de financiamiento, que alcancen la aprobación de los recursos financieros que facilite la solución de las necesidades físicas de la sede de la DAR Aragua, basándose en las normativas legales y administrativas de la República Bolivariana de Venezuela y el grupo financiero Banco Mundial, en este caso Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF). Se seleccionó una muestra intencional de 30 trabajadores de una población de 110 funcionarios. Las técnicas utilizadas fueron la observación directa y la encuesta, se aplicó un cuestionario tipo Likert, que permitió realizar el diagnóstico de necesidades. Los resultados obtenidos señalan que los organismos del Poder Público Nacional, Autónomos, Estadales o Municipal, pueden realizar operaciones de crédito público, previa promulgación de una ley especial de endeudamiento que las autorice y establezca las modalidades de operaciones a ser utilizadas, así mismo le corresponde a la asamblea nacional aprobar la ley de marco plurianual y la ley de endeudamiento, en este caso la DAR Aragua reúne los requisitos para solicitar financiamiento ante el grupo del Banco mundial. Palabras Claves: Estrategias de Financiamiento, Financiamiento Banco Mundial, Adecuación sede Administrativa Regional del Estado Aragua. ESTUDIOS SUPERIORES PARA GRADUADOS Facultad de Ciencias Económicas y Sociales Universidad de Carabobo POST GRADO ANALYSIS OF THE STARTEGIES FOR THE FINANCING AND ADAPTATION FOR THE FINANCING OF REGIONAL ADMINISTRATIVE PRACTICES IN ORDER TO OPTIMIZE THE QUALITY OF THE SERVICES PROVIDED BY USING THE FINANCING BENEFITS RENDERED BY THE WORLD BANK. CASE STUDY: REGIONAL DIRECTORS OFFICE OF THE STATE OF ARAGUA. Autor: Lcda Keyla Callejones Tutora: Abg. Luisa R de Sanoja Fecha: March, 2015 SUMMARY The forthcoming had the general objective of presenting an analysis of the financial strategies for the financing tailored for the administrative regional branches in order to optimize the quality of the services they provide by means of using the funding by the World Bank. The Regional Direction of Administration of the Aragua State was presented this case study and the methodology that was used corresponds to the methods herein mentioned and employed by this said case study. This aforementioned case study started in a field study and was evidenced by means of documentation that gave a precise description and at the same time had the mission to study the possibilities and processes as well as the scenarios for funding in order to resolve, satisfy and fuel the financial needs in the structural requirements of the DAR branch office in Aragua. That said funding must abide by the legal Administrative premises in force in the Bolivarian Republic of Venezuela and the World Bank financial group and for this case in particular, would fall on the Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (BIRF), as is mentioned in Spanish. A sample of 30 workers were taken from a population of 110 employees. The technique that was used was based on direct observation and the Likert survey was used to achieve the desired results. The results yielded that Public, Autonomous, State and Municipal government bodies can realize and request public funding once the same is based on special government laws that permit these types of debts and by so doing outline the objectives for which the funds can be applied, spent or invested. That said, The National Assembly has the responsibility to approve the frame work of how these funds can be spent under a Pluriannual basis and as such, depict what kind of debt can be ensued should the DAR qualify for financing from the World Bank. Key words: Financial strategies, World Bank Funding, Adaptation of the Administrative offices of the Regional Branch office of Aragua. UNIVERSIDAD DE CARABOBO FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES MAESTRÍA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS MENCIÓN FINANZAS CAMPUS LA MORITA 1 INTRODUCCION En Venezuela son muchas las instituciones u organismos del estado o gubernamentales que en la actualidad no poseen sede propia, ocasionando esta situación la habilitación de espacios físicos para tal fin, como por ejemplo. casas, quintas o locales en centro comerciales, estos últimos diseñados para el funcionamiento de comercio, lo que ha traído como consecuencia una infraestructura poca adecuada y en muchos casos colapsadas por el deterioro por el paso del tiempo, siendo estos, poco eficiente y eficaces en la prestación de su servicio hacia la comunidad, por no contar entre otros factores con los recursos financieros para su modernización, es por ello que la presente investigación se realizó con la finalidad principalmente de evaluar las estrategias para el financiamiento de la adecuación de las sedes Administrativas Regionales para optimizar la calidad de servicio utilizando financiamiento del Banco Mundial. Caso estudio Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua, basadas en las normativas legales y administrativas de este grupo financiero en el otorgamiento de préstamos, cuyo contenido facilite la solución de las necesidades de financiamiento de la planta física de la institución antes señalada, así como un importante aporte a cualquier otra institución del Estado que necesite solicitar financiamiento ante estos organismos. 2 La importancia de la presente investigación radica en estudiar las estrategias o posibles escenarios que se presentaron, una vez analizadas las normativas o disposiciones legales de la República Bolivariana de Venezuela en relación a financiamientos ante organismos extranjeros y contemplados en el sistema financiero venezolano y los lineamientos del grupo financiero Banco Mundial, con el propósito de dar respuesta a la problemática abordada y, que permitió estructurar el estudio, tal como se describe a continuación: El primer capítulo, comprende el planteamiento del problema, el objetivo general y específico, así como la justificación. El segundo capítulo, corresponde al marco teórico; así como, los antecedentes de la investigación, bases teóricas y legales. Igualmente, las variables ysu operacionalización. El tercer capítulo, está referido al marco metodológico, donde se sustenta el tipo y diseño de la investigación, población y muestra, técnicas e instrumentos de recolección de datos, validez y confiabilidad del instrumento y técnicas de análisis de datos. El cuarto capítulo, comprende el análisis e interpretación de los resultados. Por último, en el quinto capítulo, se muestran las conclusiones y recomendaciones en coherencia con los objetivos de investigación. Finalmente, se presenta la bibliografía y los anexos. 3 CAPITULO I EL PROBLEMA Planteamiento del Problema En Latinoamérica en los últimos años, las instituciones públicas en su gran mayoría exhiben una gestión en términos de ejecución presupuestaria con poca eficiencia y eficacia, es decir, salvo algunas excepciones, existen un alto número de instituciones oficiales que no satisfacen las necesidades o demandas principales de sus comunidades, no cumplen con el desarrollo social y económico del país y por consiguiente, no justifican las razones por las cuales fueron creadas, de acuerdo a Prats (1998), esto se debe a muchas causas, entre las cuales se tienen: la política fiscal y cambiaria de los gobiernos, que hasta ahora no ha dado los resultados esperados, porque no ha fortalecido el incremento económico de la región en su totalidad, aunado a la poca comprensión que tienen los ciudadanos del presupuesto gubernamental. Pese a muchos esfuerzos que realizan dichas instituciones, para optimizar los procesos presupuestarios, y ser mucho más efectivo y eficaz, no es, sino en la ejecución de los recursos financieros asignados, que demuestran su capacidad de gestionar efectivamente los mismos, ya que 4 estos deben llegar de una manera más expedita a las comunidades, poblaciones o sociedades y hasta ahora este tipo de práctica no ha sido exitosa a nivel latinoamericano. Al respecto, Rodríguez y Tapia (2008), señalan que en la región latinoamericana países como Brasil, México y Argentina en los últimos años han logrado fortalecer su economía e incrementar su producto interno bruto (PIB), con una gran demanda de sus bienes y servicios en mercados internacionales no solamente por la calidad de los mismos, sino por los precios competitivos y atractivos dentro de la Comunidad Andina de Naciones(CAN), Mercados de las Comunidades del Sur (MERCOSUR) y convenios bilaterales, así como las políticas aplicadas por sus gobiernos, esto produce un incremento importante en sus ingresos, lo cual contribuye en elevar el nivel y calidad de vida de sus habitantes, es decir, estos ingresos derivados de esta fortaleza repercuten en el incremento del Producto Interno Bruto (PIB) de esos países y a su vez aumenta los recursos financieros para ser distribuidos en la ejecución del presupuesto público de la Nación y de esa manera optimizar las condiciones de vida de sus ciudadanos. Sin embargo, esta fortaleza no ha sido aprovechada exitosamente por estos organismos públicos, ya que a la hora de cumplir con las demandas, necesidades y exigencias de sus ciudadanos; muestran deficiencia en sus gestiones lo que trae como consecuencia países con bajo desarrollo 5 económico. En ese orden de idea, Oliveros (2008), expone que en la actualidad Venezuela presenta ante sus ciudadanos políticas económicas totalmente deficiente que se reflejan en el alto costo de la vida, inflación y el bajo poder adquisitivo del ciudadano común, así como las políticas de mejoras o adecuaciones de infraestructura dirigida hacia las instituciones del estado que no han sido la más apropiadas como es el caso del Tribunal Supremo de Justicia (TSJ) con un sistema Judicial, que se caracteriza por ser lento y muy congestionado, esto es debido a muchas causas entre las cuales se destacan los escasos recursos financieros del sistema judicial resultan ser insuficientes y los mismos son administrados por la Dirección Ejecutiva de la Magistratura (DEM), esto de acuerdo a la Constitución Bolivariana de Venezuela a través del artículo 267, le confiere al Tribunal Supremo de Justicia (TSJ) autoridad en materia de gobierno, administración y vigilancia del Poder Judicial para la creación de la misma, y nace como órgano auxiliar del TSJ, mediante decreto publicado en la gaceta oficial No.37.014 del 15 de Agosto del año 2000, iniciando funciones oficialmente el 1° de Septiembre de ese mismo año, y que tiene como función principal la administración del presupuesto asignado por el Estado al Poder Judicial. Esta Institución a su vez tiene bajo su responsabilidad, las Direcciones Administrativas Regionales (DAR) en todo el país, las mismas tienen como 6 función de conformidad con la normativa para la Dirección, Gobierno y Administración del Poder Judicial en el artículo 21, lo siguiente: La Dirección Administrativa Regional es la unidad responsable de planificar, dirigir y controlar la gestión administrativa en cada región, mediante la gerencia eficiente de los recursos humanos, financieros y materiales y el cumplimiento de la normativa establecida, a fin de prestar asistencia técnica, logística y administrativa a las dependencias judiciales, adscritas a la Circunscripción Judicial respectiva (p. 11) Esto significa que son las DAR los entes responsable de planificar, dirigir y controlar en los respectivos estados del país los recursos asignados a los tribunales judiciales y que estos escasos recursos financieros a nivel de infraestructura en estos momentos no permiten la apropiada adecuación y modernización tanto de las sedes tribunalicias como las sedes administrativas ya existentes. Aunado a los escasos recursos financieros, está la carencia de personal en algunas ubicaciones administrativas y tribunalicias que son clave para el buen funcionamiento de los juzgados, ausencias de programas que contribuyan con la prevención del delito cuya aplicación sea continua, se mantengan en el tiempo; donde estén involucrada la sociedad civil, consejos comunales y los niños a través de la formación en las aulas de clases, así como la idónea y adecuada capacitación del personal que lo 7 conforman y finalmente la creación de nuevos tribunales o circuitos con competencia penales. En el caso objeto a estudio, la DAR del estado Aragua, ubicada en la calle Santos Michelena, edificio la Nisperera, local 10, nivel mezzanina, Maracay, estado Aragua, conformada por tres (3) Divisiones o unidades administrativas, a partir del año 1999, las cuales se mencionan a continuación: División de servicios al personal, División de servicios financieros y División de servicios judiciales, adicional a ello los archivos activos, inactivos, depósitos de proveeduría y bienes nacionales deberían estar funcionando en una misma edificación. No obstante, esta sede actualmente presenta una problemática derivada, que desde hace más de dos (2) décadas venía funcionando en la misma instalación física de doscientos ocho (208) metros cuadrados, doce (12) funcionarios para atender cuatrocientos (400) trabajadores activos del poder judicial, pero en el presente están laborando en el mismo espacio físico cuarenta y cinco (45) personas, pertenecientes a la división de servicios al personal y la división de servicios financieros, para prestar servicios a más de mil doscientos (1200) personas del poder judicial, entre personal activos y jubilados; lo que ha conllevado a un gran hacinamiento en la sede. Así mismo, el área de archivo del personal activo igualmente presenta dificultades en su funcionamiento, ya que es insuficiente el espacio donde opera a través de un 8 archivo móvil en una superficie de doce (12) metros y el cual contiene más de mil (1000) expediente. Adicional a lo anteriormente expuestopor la falta de espacio en la sede principal se acondicionaron tres (3) sedes más: Un primer espacio alquilado de ciento cuarenta (140) metros, ubicado en la calle Sánchez Carreño, Edificio Las Palmitas, Maracay, Estado Aragua, para depósito de bienes nacionales como: escritorios, sillas, archivos entre otros activos y los uniformes de los funcionarios tales como: zapatos, pantalones, camisas, corbatas y chaquetas; en cual laboran seis (6) funcionarios que se encuentran en las mismas condiciones de la sede principal. Un segundo espacio ubicado en el Palacio de Justicia, situado en la avenida Agustín Zerpa, sector las Delicias, Maracay, Edo. Aragua; donde funciona la división de servicios judiciales y el depósito de la unidad de proveeduría, este último opera en una zona de ciento sesenta (160) metros con cuatro (4) funcionarios que laboran allí; y finalmente un tercer local donde funciona tanto el archivo inactivo de la DAR en un área de cien (100) metros con las condiciones mínimas requeridas habilitado para tal fin y el archivo regional, en una superficie de 200 metros, en este último trabajan cuatro (4) funcionarios, el cual está ubicado en la sede de los tribunales de municipios situado en la calle Vargas de Maracay, Estado Aragua. 9 Es por ello, que la solución requiere hacer una gran inversión cuyos fondos no se tienen en la actualidad por lo que se tendría que acudir a algún organismo multilateral para su solicitud. Sin embargo en la última década han sido muchos los intentos que se han planteado, a través del Tribunal Supremo de Justicia en Venezuela, que es el órgano rector encargado con competencia ante los diferentes organismos nacionales e internacionales para gestionar cualquier solicitud de créditos o préstamos para una inversión financiera de esta naturaleza y los cuales no han sido exitosas en sus intentos, ya que algunas de las causas que impide la aprobación de los mismos, radica en la posición de alto riesgos para inversiones donde está ubicado el país, es decir riesgo país, seguido por la posición que los últimos años estas instituciones gubernamentales son situadas a nivel de transparencia internacional, ya sea por los indicadores que presentan su gestión o la información que suministran, todo ello está relacionado con el manejo que el estado representado por el gobierno realiza en las finanzas internas del país. Por otra parte el alto porcentaje en materia de violación de Derechos Humanos que ha venido presentando el país en los últimos tiempos, la no independencia de las instituciones públicas del Ejecutivo Nacional en relación a las tomas de decisiones, la baja titularidad de los Jueces en los cargos, y así como el bajo crecimiento del producto interno bruto, son algunos de los 10 aspectos técnicos analizados por estos organismos multilaterales, que son requisitos para la aprobación del préstamo y que influyen en la toma de decisiones en relación al financiamiento. Sin embargo, en una oportunidad en el año 2001 fue aprobado a través del Banco Mundial un crédito para la modernización de los tribunales y el cual concluyo en Diciembre del año 2007, donde se inició la incorporación de nuevos y modernos equipos de computación, que en muchas sedes tribunalicias a nivel nacional sustituyeron las viejas y obsoletas máquinas de escribir, por estos novedosos equipos de informática más rápidos y confiables, esto permitió la incorporación de un software de nombre JURIS 2000, que se implementó solo en aquellas sedes tribunalicias donde la infraestructura estaba diseñada para colocar redes, al menos en la gran mayoría de las instancias judiciales del país se instalaron, brindándole mayor fluidez a los procesos administrativos, penales y judiciales. En base a lo planteado en los párrafos anteriores y en harás de resolver las dificultades de índole financieras existentes dentro de la institución, y teniendo como finalidad concretar los requerimientos de la modernización de la DAR del estado Aragua, a través de la presente investigación se contempla fundamentalmente el desarrollo de un trabajo basado en las normativas legales y administrativas del Banco Mundial que se concretará en un estudio, cuyo contenido facilite la solución de las necesidades de 11 financiamiento de la planta física de las sede administrativa a través de la estrategia para alcanzar el financiamiento, donde se programe cada una de las diferentes etapas de la ejecución del financiamiento solicitado; así como la factibilidad de pago y la demostración de la capacidad de endeudamiento que tiene el Estado venezolano ante compromisos financieros adquiridos con organismos multilaterales u otras instituciones financieras internacionales, y en consecuencia la evaluación costo-beneficio a través de resultados medibles desde el punto de vista del aspecto de funcionamiento en donde su foco de atención este centrado en satisfacer las necesidades de la comunidad. Todo esto contempla como aporte principal de la investigación el análisis de Estrategias para obtener resultados de financiamiento que faciliten el buen funcionamiento de la Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua , lo cual podría ser igualmente un importante apoyo a cualquier otra institución del Estado que necesite solicitar financiamiento ante estos organismos. De acuerdo a lo planteado anteriormente será necesario analizar las normativas legales y administrativas del organismo internacional Banco Mundial, que conlleven al otorgamientos de préstamos con el objetivo de optimizar la calidad de servicio de la institución, a través del acondicionamiento y la adecuación de una nueva sede administrativa, lo 12 cual conlleva a realizar las siguientes interrogantes: ¿Cuál es la situación actual con respecto al espacio físico de la Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua. ¿Cuáles son las políticas, normativas legales y Administrativas del Banco Mundial en relación a los otorgamientos de préstamos? ¿Cómo se delinean las estrategias del estudio para obtener financiamiento teniendo como base las políticas del Banco Mundial? Objetivos de la Investigación Objetivo General Análisis de las estrategias para el financiamiento de la adecuación de las sedes Administrativas Regionales que optimicen la calidad de servicio utilizando financiamiento del Banco Mundial. Caso estudio: Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua. Objetivos Específicos - Diagnosticar la situación actual referente al espacio físico con base a la adecuación de la sede Administrativa de la Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua. 13 - Describir las políticas del Banco Mundial con relación al otorgamiento de préstamos a instituciones gubernamentales para la adecuación de la sede de la Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua. - Estudiar las estrategias para el financiamiento por parte del Banco Mundial para la adecuación de las sedes Administrativas Regionales representada en la sede de la Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua. Justificación La Administración de Recursos Financieros Públicos consiste en la planeación, organización, control y seguimiento de los recursos asignados a cada Institución Gubernamental o Estatal con el objetivo de satisfacer las demandas o necesidades de las comunidades. La Dirección Ejecutiva de la Magistratura tiene como finalidad optimizar los recursos financieros asignados a través del Tribunal Supremo de Justicia (TSJ) y que a su vez son desconcentrados en las distintas Direcciones Administrativas Regionales, que hacen vida en el país con el objeto de satisfacer las necesidades del poder judicial de cada estado y por ende de sus habitantes, se busca la optimización de la calidad de servicio a través dela modernización y adecuación de su sede física con el apoyo del financiamiento por parte del Banco Mundial. En tal sentido, se hace 14 necesario que la Dirección Administrativa Regional del Estado Aragua demuestre las estrategias financieras con base a un estudio para el financiamiento de la inversión en la adecuación de la sede Administrativa Regional, a través del Banco Mundial, con la finalidad de optimizar la calidad de servicio que los mismos prestan. El aporte de este trabajo de investigación está enmarcada dentro de la línea de gestión financiera y sistema empresarial exigido por la Universidad de Carabobo, campus la Morita y puede ser aplicada a cualquier institución gubernamental o municipal del país, que necesite solicitar financiamiento ante un organismo internacional, con la finalidad de dar respuestas expedita a la comunidad o sociedad. 15 CAPITULO II MARCO TEÓRICO Antecedentes de la Investigación El tema tratado ha sido objeto de investigaciones anteriores iguales o con cierto grado de relación, siendo necesarias la recopilación y revisión de trabajos, lo que indudablemente permita sustentar los planteamientos expuestos durante su desarrollo. En este sentido, se han considerado varias investigaciones correspondientes a proyectos de Instituciones gubernamentales y privadas. Primeramente se cita Aguilar (2013), en su investigación titulada: “Análisis del actual Sistema Nacional de Inversión Pública de Hondura”, para optar al titulo de Magíster en Gestión y Políticas Públicas en la universidad de Chile. La autora describió el diagnóstico y análisis del actual funcionamiento del Sistema Nacional de Inversión Pública de Honduras (SNIP) y la posterior generación de propuestas de mejoras, Siguiendo una metodología similar al de la publicación de los Sistemas Nacional de Inversión Pública de América Latina y el Caribe, de países como México, Brasil, Costa Rica, Colombia, Chile, Guatemala, Nicaragua, Perú y República Dominicana. 16 En el referente teórico de esa investigación queda claro que existe una tendencia a que el SNIP en la etapa de pre-inversión incluyo a diferentes instancias perteneciente a SEFIN (Secretaria de Estado en los despachos de finanzas-Honduras) y organismos de financiamientos externos (Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo) entre otros. En cuanto al presupuesto para los programas del SNIP se establecieron mecanismo para la certificación de los proyectos por parte de la Unidad de Planeamiento y Evaluación de la Gestión, Unidades Ejecutoras, etc. previo a la incorporación de estos por parte del SEFIN en el plan de inversiones Esa investigación se caracterizó por ser un proyecto de tipo factible, aplicándose a la población en estudio formada por los directores, analistas y formuladores de proyectos que laboran en la Administración Central, Instituciones Descentralizadas, Instituciones Públicas Financieras Bancarias, Instituciones Públicas no Bancarias y Universidades Nacionales. En relación a la técnica de recolección de datos fue la encuesta cerrada y estructurada, la cual se aplicó vía on line la usada y como instrumento el cuestionario, basado en cuarenta (40) ítems con preguntas de tipo cerrada dicotómicas, lo que permitió llegar a la conclusión de la necesidad de articular las políticas nacionales de inversión con las de orden territorial, participación ciudadana y rendición de cuentas públicas. También avanzar en el uso de los sistemas 17 tecnológicos de información, mejorar herramientas propias de la inversión pública como es el Banco Integrado de Proyectos, fortalecer la capacidad institucional identificando actores y asignando responsabilidades. En función de los resultados, recomienda para el Sistema Nacional de Inversiones Públicas como futuros retos, los cuales deben ser superados gradual y progresivamente como es la descentralización y la autonomía en la toma de decisiones de los actores regionales. La relación con la presente investigación, es que en ambos casos, siendo instituciones públicas pertenecientes al estado, se rige por marcos regulatorios legales y constitucionales, los cuales tienen que ser tomado en consideración al momento de solicitar financiamientos a organismos internacionales, adicional a lo anterior, para el desarrollo del Sistema Nacional de Inversión Pública de Honduras fue necesario, diseñar estrategias para la solicitud de los recursos y posterior cronogramas de pagos, desembolsos y ejecución de las obras a igual que el presente trabajo de grado se plantea el financiamiento del Banco Mundial, lo que conlleva la elaboración de un plan estratégico para la solicitud del mismo. Otra investigación consultada fue la de Maldonado (2012), denominada “Contribución de la Inversión Pública en Ciencia y Tecnología, a la competitividad de las Regiones en México, para optar al título de Doctor en la 18 Universidad Complutense de Madrid. Con esta propuesta se busca analizar el impacto que tiene la inversión en ciencia y tecnología en la competitividad de las regiones de México. El estudio tuvo como base fundamental la modalidad de hipótesis apoyada con el método estadístico. El análisis estadístico de esta investigación se lleva a cabo a través de una regresión lineal con datos de panel mediante mínimos cuadrados en dos (2) etapas, utilizando variables instrumentales. La utilización de datos de panel se debe a que se cuenta con un periodo de información de seis (6) años para las treinta y dos (32) regiones analizadas. El objetivo de esta investigación es evaluar el impacto que tiene la inversión en ciencia y tecnología que realiza la Federación a través de CONACYT en la competitividad de las regiones mexicanas, sin descuidar sus puntos más vulnerables infraestructura y capital humano calificado, siendo su punto más crítico la obtención de los recursos, los cuales se obtienen por varias vías entre las cuales se tiene: Recursos propios de la CONACYT, Cooperación internacional en ciencia y tecnología ( Estados Unidos, Japón), Cooperación tecnológica bilateral entre México y otros países(España, Francia) El punto más importante del estudio fue el planteamiento del objetivo general, la pregunta a la investigación y la hipótesis que da respuesta a la 19 pregunta formulada, el cual arrojó resultados o conclusiones determinante en la aceptación o rechazo de la misma, entre las más resaltantes tenemos: La hipótesis planteada es aceptada, es decir, el gasto del CONACYT en ciencia y tecnología incrementa la competitividad de las regiones mexicanas, aunque el monto dedicado a la ciencia y la tecnología es muy bajo comparado con los demás países integrantes de la OECD (Banco Mundial). El estancamiento de la productividad de México, se debe en parte a los niveles tan bajo de inversión en la generación y difusión de conocimientos. Se sabe que el crecimiento económico depende en gran medida de la generación de conocimientos en el caso de países como México, la estrategia debería basarse en adaptar las tecnologías ya existentes y posteriormente invertir cada vez más en la creación del conocimiento para introducir innovaciones en el mercado y generar bienes y servicios de alto valor. Esta investigación se relaciona con el presente trabajo de grado, ya que en ambas investigaciones a través del planteamiento del objetivo general, busca la realización de las estrategias para obtener financiamiento por parte de otras instituciones, ya sea nacionales o internacionales, con la finalidad de adecuar y mejorar áreas de infraestructuras y capital humano con lo se espera que tenga un impacto positivo en la competitividad, eficiencia de las organizaciones, y mejoramiento en la prestación de servicio20 y en consecuencia obteniendo para el país un retorno de la inversión traducido en el mejoramiento de bienes y servicios. . Así mismo, Marcano (2011), en su investigación titulada: “Pautas para el estudio de factibilidad socioeconómica de los proyectos de inversión de capital promovido por el Estado Venezolano a través de PDVSA Gas, caso: Gasoducto Eje Orinoco-Apure”, elaborada para optar al título de Magíster en Administración de Empresa: mención Finanzas en la Universidad de Carabobo. La autora tuvo por finalidad conocer a futuro si la inversión del capital promovido por PVSA Gas, será reintegrada en ingresos y beneficios socioeconómicos. La línea de investigación se enmarco dentro de Gestión Financiera, y Sistema Empresarial Venezolano, así mismo la teoría estudiada fue la del Estado de Bienestar, la cual refiere que es una política distributiva con los objetivos bien planteados, y el aumento en la inversión social, es una de las formas más eficientes de frenar la pobreza y la más rentable desde el punto de vista de la productividad y el crecimiento de un país. La metodología que se aplicó fue la concebida dentro de la investigación tipo descriptiva y un diseño de campo. Para recolectar la información se aplicó una entrevista de forma estructurada, por medio de un 21 cuestionario conformado por diez (10) preguntas, con alternativa de respuesta abierta. En base a los resultados se detectó que dicho proyecto, promoverá la creación de industrias, lo que generaría muchos empleos, y por ende el desarrollo económico, tanto de los Estado del occidente, como del país en general. Con respecto a la propuesta de factibilidad socioeconómica, los principales indicadores que se deben aplicar son: el precio social, el análisis coste utilidad, el cual está integrado por el valor actual neto, tasa interna de retorno y el coeficiente beneficio costo, así como el análisis costo-efectividad, que incluye el costo eficiencia y costo ponderado; el análisis costo-beneficio. Otras pautas tomadas fueron los lineamientos para la evaluación de proyectos de inversión de capital de PDVSA, las cuales fueron: el tiempo de pago dinámico, el costo financiero implícito y el costo anual equivalente. Esta investigación tiene relación con la presente investigación, ya que en ambas investigaciones buscan financiamiento extranjero y se rigen por el mismo marco legal para la aprobación de financiamiento con instituciones u organizaciones internacionales, entendiéndose como marco legal en estos casos lo contenido en el proyecto marco plurianual y endeudamiento anual. 22 Posteriormente, Ramos (2011), en su investigación denominada: “Modelo de Gestión que oriente el Financiamiento a corto plazo de las pequeñas y mediana empresas (PYME) del sector servicio, ubicadas en el municipio Valencia.”, para optar al título de Magíster en Administración de Empresas, mención Finanzas en la Universidad de Carabobo. La autora tuvo como finalidad presentar un marco rector que permita proponer un modelo de gestión orientado al financiamiento a corto plazo , específicamente a las pequeñas y mediana empresa del sector servicio del municipio Valencia, ya que para una PYME, el ser competitiva en la actualidad es un reto, que requiere de cambios que van desde la toma de decisión hasta el control de los insumos financieros, más aun cuando esas empresas no cuentan con una alta producción que las haga una organización poderosa, razón por la cual mejorar su desarrollo financiero, requiere de manejos eficientes de los recursos monetarios y el control de producción. El trabajo de grado se enmarcó en un proyecto factible, sustentado en una investigación de campo y con apoyo documental, en donde la población fue delimitada a 33 PYMES del sector servicio del Municipio Valencia., concluyendo que en las empresas en estudio, en su gran mayoría desconocen la diversidad de las fuentes de financiamiento existente en el país, tanto pública como privada, aunada a la falta de conocimientos gerenciales de sus directivos, lo que dificultad el acceso a las fuentes de 23 financiamiento para lograr su desarrollo y crecimiento. Por lo cual, el modelo de gestión propuesto les va a permitir acceder a fuentes de financiamiento para tener ventajas competitivas y ser rentables en el tiempo. Esta investigación se relaciona con el presente trabajo de grado, ya que, en ambas investigaciones se busca el financiamiento por parte de organismos financieros externos, en caso del antecedente estudiado banca comercial y banca pública como por ejemplo: Bandes, Bafoandes, Fondafa, Inapymi, Fonpyme, etc. y en el caso del objeto a estudio a través del Banco Mundial con la finalidad de desarrollar, mejorar la productividad, la eficiencia y el nivel de vida del capital humano que integran las empresa e instituciones involucradas, no solamente a nivel de infraestructura, sino además la competencia, rentabilidad y el retorno de la inversión . Otro trabajo de grado consultado fue Sojo (2010) titulada: “Propuesta de mecanismo financiero que conlleven a la optimización de los recursos operacionales y de inversión de la empresa molinos Sojo, C.A, ubicada en Calabozo, Estado Guárico”, para optar al título de Magíster en Administración de Empresa: mención Finanzas en la Universidad de Carabobo. El autor tuvo por finalidad realizar un estudio de mercado para analizar la diferentes opciones financieras a largo y corto plazo por parte de la banca pública ò privada que conlleven al desarrollo y expansión de las áreas que se encuentran productivas ò permitan el financiamiento del capital de trabajo de 24 las nuevas inversiones. Dicha investigación estuvo enmarcada dentro de la modalidad descriptiva fundamentada en la revisión bibliográfica y campo. La población estuvo representada por la alta gerencia de la compañía, en este caso dos (2) personas, es por ello que se aplicó muestreo no probabilístico y de tipo intencional. Los datos fueron analizados, dando como resultados o conclusión que existen unidades de negocios no productivos, los cuales representan una oportunidad de negocio bajo el concepto de LEASING, es decir dar en arrendamiento a un tercero las unidades de acondicionamiento de cereales y trillado de arroz. Así mismo se determinó que la unidad de molienda de cascarilla de arroz era la única que se encontraba operativa, basado en ello, se propone como aprovechamiento de los recursos operacionales y de inversión, incrementar la capacidad productiva de esta línea en un cien por ciento (100%), por medio del financiamiento otorgado por la banca privada o pública y que el capital de trabajo demandado por este, sea cubierto por los flujos monetarios provenientes de los canon de leasing. Esta investigación tiene relación con el presente trabajo de grado, ya que ambas instituciones examinadas, utilizaron el análisis de los resultados de las encuestas para medir la prestación de servicios y en función de ellos realizar propuestas para mejoras la infraestructura y expansión de las áreas productivas. Adicional a lo anterior ambas investigaciones coinciden en la 25 solicitud de financiamiento a instituciones externas lo que con lleva el planteamiento del análisis de capacidad de endeudamiento, ya que no se cuenta con recursos propios. Bases Teóricas Son los elementos básicos y fundamentales que deben tomarse en consideración al iniciar un proceso de conocimiento científico. Por lo tanto, para dar soporte a la estructura teórica del trabajo, se tomaron en consideración conceptos y teorías orientados en la elaboración de las estrategias para el financiamiento de la inversión. Principio de la Administración En cualquier trabajo de grado vinculada a la administración es importante sustentarla con una teoríarelacionada con el tema, en este caso señalaré los principios de la Administración y es que de acuerdo a los autores Robbins y Coulter (2000), precisan “administración como el proceso de coordinar e integrar actividades de trabajo para que éstas se lleven a cabo en forma eficiente y eficaz con otras personas y por medio de ellas”. (p. 30). Partiendo de la definición antes indicada se examinó dos (2) partes de esta conceptualización: una primera parte representa el proceso que significa 26 las funciones continuas de las actividades primarias en los cuales participan los líderes como son: planificar, organización, dirección y control y, una segunda parte que representa la eficiencia y eficacia, donde la primera se refiere a la relación entre insumos y productos, si usted puede obtener más producto con una cantidad dada de insumo, habrá incrementado también la eficiencia. Así mismo, la administración le interesa la eficacia, ya que cuando los líderes alcanzan las metas de la organización se dice que son eficaces, también es apropiado decir, que las actividades de trabajo que ayudan a la organización a alcanzar sus metas. De allí, que como la eficacia se enfoca en los medios para lograr que se hagan las cosas, la eficiencia se enfoca en los fines, es decir el logro de las metas de la organización. Ahora bien, unos de los pilares fundamentales de los principios administrativos o teórico de la Administración, por los aportes al acervo o el legado a nivel de conocimiento administrativo que dejo, es Henri Fayol citado por Terry (1972), los cuales son los siguientes: (a) Unidad de mando. Cada subordinado recibe órdenes de un (y sólo un) supervisor; (b) División del trabajo: El trabajo administrativo y técnico es susceptible de especialización para producir más trabajo y de mejor calidad con la misma cantidad de esfuerzo: (d) Unidad de Dirección: Las actividades similares de una organización deben agruparse conjuntamente bajo un administrador y (e) Cadena escalar: Una cadena de 27 autoridad que se extiende desde la parte superior hasta el fondo de la organización y que debe incluir a todos los empleados (p. 115). De estos principios de la administración, Henri Fayol identificó cinco (5) funciones básicas de la administración, los cuales son: Planeación, organización, mando, coordinación y control; sin embargo en la actualidad solamente se aplican cuatro (4) funciones, según Robbins y Coulter (2000), estas son las siguientes: - Planificación: Define las metas, establece estrategias para alcanzarlas y desarrolla planes para integrar y coordinar actividades. - Organización: Se refiere al proceso de determinar que tareas es necesarias realizar, quien las lleva a cabo, como habrán de agruparse las tareas y en nivel se toman las decisiones. - Dirección: Cuando los gerentes motivan a sus subordinados, dirigen las actividades de otras personas, seleccionan el canal de comunicación más eficaz o resuelven conflictos surgidos entre las fuerzas de trabajo. - Control: una vez establecidos las metas, formulados los planes (planificación) determinados los arreglos estructurales (organización) y 28 contratados, capacitados y motivado al personal (dirección), todavía es posible que algo resulte mal. Para asegurase de que las cosas funcionen correctamente, los líderes o gerentes deben vigilar el rendimiento, este proceso de vigilar, comparar y corregir es lo que se conoce como control. Estas funciones administrativos se relaciona con el presente trabajo de grado, porque los créditos financieros en la administración pública son considerados como un proceso relacionado sistemáticamente al gasto de los fondos planeados, por lo tanto, se aplican las cuatro funciones básicas de la teorías antes señaladas. Calidad de Servicios. Definición Fontalvo, Tomas y Vergara (2010), definen calidad como el conjunto de características inherentes de un bien o servicio que satisfacen las necesidades y expectativas de los clientes. Y en relación a servicios la definen como la generación de un bien intangible que proporciona bienestar a los clientes. De esta definición se desprende la importancia que tiene el servicio y la calidad de los productos tanto para las empresas privadas como para las públicas, estos procesos tienen que verse como uno solo y no por 29 separado, ya que lo relevante es tanto el cumplimiento de las especificaciones como la satisfacción de los clientes, es decir es vinculante las expectativas esperadas por un cliente, donde espera recibir no solo el producto sino una serie de actividades que le brinde bienestar o satisfaga sus necesidades. Este concepto tiene relación con la presente investigación porque al acondicionarse o adecuarse la infraestructura de la sede de la DAR del estado Aragua, la calidad de la prestación de servicio se optimiza, porque todas las áreas estarían ubicadas en una sola área, los tiempos de respuesta de las entregas serían más expeditas y en consecuencia la calidad del servicio prestado afectaría positivamente porque el juicio global del consumidor acerca de la excelencia o superioridad global del servicio excedería sus expectativas. Estrategia. Definición De acuerdo a Rumelt (2011), la estrategia es la manera de lidiar con un reto. Es la manera en la que nos hemos desarrollado para responder a los retos y tiene que ver con la manera de seguir adelante de la compañía u organismo. Este autor define el concepto de estrategia de una manera muy sencilla, y comprensible, ya que manera de lidiar con un reto se refiere a las 30 acciones planificadas anticipadamente y sistemáticamente en el tiempo con la finalidad de lograr un determinado fin o misión. Su relación con la presente investigación radica y tiene su importancia en el conjunto de gestiones basada en las normativas legales del sistema financiero venezolano, que debe realizar la Dirección Administrativa del estado Aragua para alcanzar el objetivo que se le otorgue el financiamiento para la adecuación de una sede a través del grupo Banco Mundial. Financiamiento. Definición Gitman (1996), define al financiamiento de la siguiente manera: Viene siendo el conjunto de recursos monetarios financieros utilizados para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios Es por ello que el financiamiento se contrata dentro o fuera del país a través de créditos, empréstitos y otras obligaciones derivadas de la suscripción o emisión de títulos de crédito o cualquier otro documento pagadero a plazo (175). De la definición expuesta en el párrafo anterior se aprecian varios elementos importantes como son: 1. Recursos que necesariamente deben ser monetarios 31 2. Los cuales son utilizados con la finalidad de realizar trabajos que se requieren o proyectos económicos. 3. El financiamiento son sumas que se aprovechan para complementar recursos propios, por lo tanto la fuente de financiamiento pueden ser a manos de las empresa o bien de algunas gestiones que realice el gobierno, gracias a un préstamo. Así mismo también puede ser externa a través de un organismo financiero que lo otorgue. Esta definición tiene relación con la presente investigación porque los recursos monetarios son necesarios para el desembolso en la adecuación de la sede administrativa de la DAR ARAGUA, siendo esta institución, un organismo perteneciente al estado, es competencia del Ejecutivo Nacional en nombre de la Republica solicitar los recursos ante un organismo internacional, en este caso el Banco Mundial. Finanzas Públicas. Definición Ibarra (2010) explica: Las finanzas tienen como finalidad la investigación de los principios y formasque debe aplicar el poder público para allegarse de los recursos económicos suficientes para su funcionamiento y desarrollo de las actividades que está obligado a efectuar, que sobre todo es la satisfacción de servicios públicos (p.15). De esta definición, se desprende la importancia que tienen las finanzas públicas para un país o una nación, ya que a través del estado, quien es el 32 responsable de administrar los fondos públicos producto de los recursos económicos, originados entre otras; por la carga impositiva que se le realiza a las empresas y a las personas, con el principal objetivo de satisfacer las necesidades a sus comunidades, a través de bienes y servicios. Su relación con el presente trabajo de grado, es que el mismo busca establecer las estrategias para la solicitud de crédito ante un organismo internacional y así con esos recursos financieros transformarlo en mejoras de los servicios públicos en beneficio de la sociedad. Muchos autores entre los cuales se cuenta Ibarra (2010), son del criterio que en la actualidad existe grandes polémicas referentes a las actividades donde le corresponden participar o no al sector público, representado por el gobierno de turno. Por su parte, otros opinan que el gobierno no debería de ser tan interventor sino que su función principal debe ser la de administrar la justicia, así como la seguridad interna y externa del país y, a pesar de que esta idea tuvo un auge extraordinario a partir de los años noventa (90), es a partir de la primera década del siglo XXI, en donde la mayoría de los gobiernos Latinoamericanos han replanteado sus políticas públicas, hacia un mayor control y supervisión e intervención en la economía a través de sus instrumentos de gasto e ingresos públicos. Todo ello es debido en parte a los graves casos de fraudes corporativos que se aprovecharon de un ambiente de total desregulación gubernamental. 33 En general las finanzas públicas tienen como objetivo central investigar y estructurar los sistemas y las diversas maneras por cuyo medio el Estado o cualquier otro poder público se procura los recursos materiales y financieros necesarios para su operación, así como la forma en que la riqueza será utilizada por parte del Estado. Este concepto comprende las reglas que norman la recepción de los ingresos del Estado y reglas que norman la aplicación correcta de dichos ingresos. Presupuesto. Definición Burbano (2008), define al presupuesto como: La estimación programada, de manera sistemática, de las condiciones de operación y de los resultados a obtener por un órgano en un periodo determinado.” (p. 9), así mismo la siguiente definición expresa en un sentido más amplio el referido concepto de expresión cuantitativa formal de los objetivos que se propone alcanzar la administración de la empresa en un periodo, con la adopción de las estrategias necesarias para lograrlo. (pág. 11) De la cita anterior, se puede interpretar que el presupuesto es el ingreso y la erogación de dinero, de forma continua que tiene un ente, llámese empresa privada o pública, en un lapso de tiempo determinado. Sin embargo, la formulación y ejecución de un buen presupuesto depende en buena medida de un buen empresario, es decir se debe planear con inteligencia el 34 tamaño de sus operaciones, los ingresos y gastos con la mira puesta en la obtención de utilidades, cuyo logro se subordina a la coordinación y relación sistemática de todas las actividades empresariales. El concepto de presupuesto antes descrito se relaciona con la DAR Aragua, porque la conceptualización es aplicable tanto para la empresa privada como para la empresa pública , ya que ambas organizaciones buscan el cumplimiento de objetivos en un lapso de tiempo determinado y con la destinación de recursos financieros, materiales y humanos para su planificación y posterior ejecución. Presupuestos del Sector Público Burbano (2008), lo define como: los presupuestos del sector público cuantifican los recursos que requieren los gastos de funcionamiento, la inversión y el servicio de la deuda pública de los organismos y entidades oficiales. Al efectuar los estimativos presupuestales se contemplan variables como la remuneración de los funcionarios que laboran en instituciones del gobierno, los gastos de funcionamiento de las entidades estatales, la inversión en proyectos de apoyo a la iniciativa privada (puentes, termoeléctricas, sistema portuario, centros de acopio, vías de comunicación); la realización de obras de interés social (centros de salud, escuelas) y la amortización de compromisos ante la banca internacional. Este presupuesto 35 de gastos debe ser equivalente al presupuesto de ingresos y debe cumplir las formalidades establecidas en la ley para su aprobación, ejecución y control. No obstante, Rodríguez (2011), define el presupuesto público como un instrumento que coordina todo lo relativo a la política fiscal, monetaria, financiera, económica y social del país, por lo tanto, él orienta al Estado en su desarrollo, pero también le limita el cumplimiento de los planes previstos, ya que establece las autorizaciones máximas de gastos que podrán realizarse en un período determinado para el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos para ese ejercicio. Esta definición se relaciona con el objeto a estudio, ya que por ser la DAR de Aragua, una institución estatal, los principios de aplicación del presupuesto está dirigido en un porcentaje alto a los gastos del funcionamiento y sus grandes inversiones van relacionadas a la construcción de nuevas sedes tribunalicias y a los proyectos de las comunidades, la cual representan para la sociedad grandes obras de interés social. 36 Proyecto. Definición En relación al concepto de proyecto el Ministerio Popular para las Finanzas lo define como la expresión sistematizada de un conjunto delimitado de acciones y recursos que permiten, en un tiempo determinado, el logro de un resultado específico para el cual fue concebido. Este resultado puede estar dirigido a satisfacer las necesidades y demandas de la población o mejorar los procesos y sistemas de trabajo de la Institución o del sector público en su conjunto. Tipos de Proyectos Villarroel (2008), clasifica los tipos de proyectos según el fin buscado (pag.25) de la forma siguiente: Proyectos de inversión privada: En este caso el fin del proyecto es lograr una rentabilidad económica financiera, de tal modo que permita recuperar la inversión de capital puesta por la empresa o inversionistas diversos, en la ejecución del proyecto. Proyectos de inversión pública: En este tipo de proyectos, el estado es el inversionista que coloca sus recursos para la ejecución del mismo, el estado tiene como fin el bienestar social, de modo que la rentabilidad del proyecto no es sólo económica, sino también el impacto que el proyecto 37 genera en la mejora del bienestar social en el grupo beneficiado o en la zona de ejecución, dichas mejoras son impactos indirectos del proyecto, como por ejemplo generación de empleo, tributos a reinvertir u otros. En este caso, puede ser que un proyecto no sea económicamente rentable per se, pero su impacto puede ser grande, de modo que el retorno total o retorno social permita que el proyecto recupere la inversión puesta por el estado. Proyectos de inversión social: Un proyecto social sigue el único fin de generar un impacto en el bienestar social, generalmente en estos proyectos no se mide el retorno económico, es más importante medir la sostenibilidad futura del proyecto, es decir si los beneficiarios pueden seguir generando beneficios a la sociedad, aun cuando acabe el período de ejecución del proyecto. Villarroel, en el caso de los proyectos públicos o sociales, establececiertas clasificaciones como son: Proyectos de infraestructura: Relacionados con la inversión en obras civiles de Infraestructura que puede ser de uso económico (beneficiando la producción) o de uso social, mejorando las condiciones de vida. En este tipo de proyectos se mide el impacto generado en los beneficiarios en materia de 38 logros en salud (por ejemplo, un proyecto de construcción de hospital), estos logros permiten mejorar la calidad del servicio, ahorrar recursos al estado por menores enfermedades o menor presión en centros existentes, educación (ampliación de aulas), mejorando la calidad del servicio educativo o incrementando su cobertura, o en la actividad económica (carreteras, canales de regadío u otros); que permite expandir la frontera de producción existente en una zona, estos proyectos incluyen el equipamiento respectivo. Proyectos de fortalecimiento de capacidades sociales o gubernamentales. En este caso se trabajan diversas líneas, como por ejemplo: participación ciudadana, mejora de la gestión pública, vigilancia ciudadana u otros; en este tipo de proyectos el componente de inversión en activos fijos, llámese obras civiles o equipamiento es limitado, la importancia del proyecto se centra en el logro de capacidades sea en la comunidad o en los beneficiarios, dichas capacidades pueden referirse a lograr habilidades de gestión, si los actores son públicos o habilidades para el fortalecimiento del rol social en la gestión de la comunidad, muchas veces estos proyectos incluyen el diseño de planes de desarrollo local o planes de gestión territorial o ambiental. Debido a la naturaleza del proyecto, su evaluación radica en la medición actual y futura del logro de capacidades y como estas interactúan con los esfuerzos comunitarios para el desarrollo local. 39 Del párrafo anterior se desprende una clasificación precisa, clara y conceptual de los tipos de proyectos según su finalidad o la naturaleza del mismo y su relación con el presente trabajo de grado es que este, está enmarcado como proyecto de tipo administración pública y su clasificación como de infraestructura generando un beneficio o servicio a la comunidad. Fases del Proceso Presupuestario por Proyecto en el Sector Público Según Rodríguez (2011), se entiende como fase o etapas del proceso presupuestario, aquellas que en forma sistemática se realizan en todos los órganos o entes del sector público, para cumplir con las disposiciones legales que disponen la planificación, formulación y elaboración del proyecto de ley de presupuesto público, su discusión y aprobación por parte del órgano legislativo para darle el carácter obligatoriedad a objeto de dar inicio a la ejecución y evaluación presupuestaria. Es decir, que el proceso presupuestario comprende un conjunto de fases, que pueden enunciarse de la siguiente manera. 1. Formulación y elaboración del presupuesto público, en la cuál es importante la actuación del Ejecutivo Nacional y cada uno de los entes u órganos que integran el sector público, ya que el presidente 40 de la República en Consejo de Ministros, fijara anualmente los lineamientos generales para la formulación del proyecto de ley de presupuesto y las prioridades de gastos, atendiendo a los límites y estimaciones establecidas en la ley del marco plurianual del presupuesto. 2. Discusión y aprobación del presupuesto, en la cual juega un papel determinante la Asamblea Nacional, a fin de darle cumplimiento al principio de legalidad presupuestaria y ejercer las funciones de control sobre el gobierno y la Administración Pública Nacional, tal como lo señala la carta Magna, en donde se realizan dos (2) discusiones: En la primera discusión se considerará la exposición de motivos y se evaluarán sus objetivos, alcance y viabilidad, a fin de determinar la pertinencia de la ley. Aprobado en primera discusión, el proyecto será remitido a la comisión directamente relacionada con la materia objeto de la ley (Comisión de Finanzas). Recibido el informe en la comisión, se dará inicio a, la segunda discusión del proyecto de ley, y de ser aprobado quedará sancionada la ley, la cual se extiende en dos (2) ejemplares, uno de ellos es remitido al Presidente de la República para su debida promulgación, dentro de los diez (10) días siguientes a aquel en que 41 la haya recibido y queda promulgada una vez que sea publicada en la Gaceta Oficial de la República de Venezuela. 3. Ejecución del presupuesto, la cual está asignada al órgano Ejecutivo. Una vez elaborado, sancionado el presupuesto y publicado su texto en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela, éste reviste el carácter de obligatoriedad en su cumplimiento propio de toda ley, entrando en vigencia a partir del 1ero de Enero del ejercicio al cual corresponde, fecha en la cual se procede a la ejecución presupuestaria, es decir, al registro de todas las operaciones de ingresos y gastos realizados durante el ejercicio, cuyos créditos están contemplados en dicho presupuesto. Los créditos adicionales al presupuesto de gastos que hayan de financiarse con ingresos provenientes de operaciones de créditos públicos serán decretados por el Poder Ejecutivo, con la sola autorización contenida en la correspondiente ley de endeudamiento. 4. Evaluación de la ejecución presupuestaria, por los diferentes órganos que intervienen en el control de los ingresos y gastos públicos, así como en las operaciones relativas a los mismos. La evaluación de la ejecución presupuestaria es una fase de todo el 42 proceso que se inicia con el análisis con que se produce los bienes y servicios, así como el grado de eficacia de dicha producción para alcanzar la materialización de las políticas y objetivos previstos en los planes, continua con el examen de los programado con respecto a lo ejecutado, determina sus causas y culmina proponiendo las medidas correctivas correspondiente. De los planteamientos expuestos, se puede señalar la importancia, finalidad u objetivo de cada una de las etapas que se llevan a cabo en el proceso de la realización del presupuesto por proyecto y su vinculación con el presente trabajo de grado radica en que una vez realizado las investigaciones respectivo de las estrategias y aprobado el financiamiento del crédito por parte del Banco Mundial, se deben de seguir los pasos o fases del proceso presupuestario por proyecto en el sector público, ya que tanto los ingresos ordinarios, créditos adicionales, así como la solicitud de financiamientos a instituciones internacionales deben cumplir con lo establecido en las leyes actuales y ser aprobados por el cuerpo legislativo, es decir debe ser presentado, discutido, evaluado y aprobado por la asamblea nacional para ser incluido en el ley de endeudamiento y presupuesto anual de la nación. A continuación, se presenta la figura 1, donde se reflejan las diferentes etapas o pasos para la elaboración del presupuesto por proyecto basado en las leyes actuales de la República, 43 especialmente la Ley Orgánica de Administración Financiera del Sector Público FIGURA 1 PASOS EN LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO POR PROYECTO Fuente: Rodríguez de Sanoja (2013) 44 Organismos Financieros Internacionales relacionados con las Finanzas Públicas Según Ibarra (2010), son tres (3) los principales organismos financieros internacionales que conceden crédito a los países Latinoamericanos: Fondo Monetario Internacional (FMI); Banco Mundial (BM) y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID). Estos organismos tienen su antecedente en los principios de la carta del Atlántico y del pacto de solidaridad del 1º de julio de 1944, en que se reunieron en Bretton Woods, Estados Unidos más de 50 países en laprimera "Conferencia sobre los Problemas Económicos y Financieros", para plantear el término de la segunda guerra mundial acordándose crear el FMI y el Banco Internacional para la Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial), cuyos objetivos primarios fueron la cooperación monetaria internacional y el estímulo de la expansión del comercio exterior, propiciando un nivel de empleo más elevado y una mejor situación económica en los países miembros. A continuación se analizan cada uno de ellos: El Fondo Monetario Internacional (FMI) El FMI fue creado el 27 de diciembre de 1945, bajo un tratado por convenio constitutivo y firmado por cuarenta y cinco (45) países en Bretton 45 Woods, Estados Unidos. Sus principales finalidades son: 1. Supervisar el buen funcionamiento del sistema monetario internacional vigilando que los países miembros adopten políticas orientadas al crecimiento económico y a una estabilidad razonable de precios. 2. Facilitar la expansión y el crecimiento equilibrado del comercio internacional fomentando la estabilidad cambiaria. 3. Coadyuvar a establecer un sistema multilateral de pagos para las transacciones entre los países miembros y proporcionar préstamos, para que los países traten de corregir los desequilibrios de su balanza de pagos. El Fondo Monetario Internacional (FMI) obtiene sus recursos de las suscripciones de los países miembros. Las solicitudes de préstamo son de la siguiente forma: 1. Como Primer paso el país solicitante compra con su propia moneda al FMI, una cantidad equivalente de Derechos Especiales de Giro (DEG), que representan un activo de reserva internacional creado 46 como una unidad de cuenta dentro y fuera del FMI. Esta divisa internacional creada por el FMI es para que sus miembros la puedan utilizar en sus pagos internacionales y se pretende que los DEG, lleguen a convertirse en el principal activo de reserva del sistema monetario internacional. Los DEG se asignan a los países miembros si así lo desean, en proporción a sus cuotas durante los períodos determinados. El FMI determina el método de valoración del DEG con base en los tipos de cambio de mercado, de una cesta de las monedas de los dieciséis (16) países miembros con mayor volumen de exportación. Cada país tiene una cuota que guarda proporción con su posición relativa en la economía mundial. Esta cuota determina el número de votos que le toca a cada país, su aportación de recursos al FMI, su acceso a dichos recursos y la cantidad que le toca en la asignación de DEG. 2. En segundo término, el país solicitante utiliza los DEG para financiar su déficit de la balanza de pagos o hacer frente a sus necesidades de reserva, dentro de un determinado plazo o antes si mejora la situación económica del país deudor, éste debe reembolsar el préstamo al FMI recomprando en su propia moneda una cantidad igual a la que había solicitado en el préstamo y también debe de 47 pagar una cierta cantidad por el uso de los DEG. Si el país miembro requiere un préstamo mayor a su suscripción, puede solicitar el servicio financiero ampliado el cual le autoriza a comprar los DEG hasta por un 140% de su cuota. El FMI desembolsa los préstamos en forma gradual siempre y cuando los países deudores concuerden con el programa convenido entre este organismo y el sujeto de crédito. La condición para otorgar el crédito por parte del FMI es que el país deudor reciba asistencia financiera y adopte un programa destinado a solucionar el desequilibrio de pagos, ofreciéndole al FMI garantías de que podrá reembolsar los recursos recibidos. La asistencia técnica que proporciona el FMI a los países miembros consiste en manejo de política fiscal, asuntos monetarios y balanza de pagos, así como banca central, banca general, sistemas cambiarios y comerciales. El FMI tiene cinco (5) secciones en el mundo que son: África, Asia, Europa, Hemisferio Occidental y Oriente. Su organización está constituida por: - La junta de gobernadores, que tiene un titular y un suplente por cada país miembro y se reúnen una vez al año. 48 - Por el Director Ejecutivo, en el que cada uno de los cinco países con mayor aportación, nombra un director y otros 16 directores son elegidos por los demás países miembros. - El director Gerente que desempeña el cargo de presidente del FMI durante cinco (5) años. Banco Mundial (BM) El BM cuyo primer nombre fue el de Banco Internacional de Reconstrucción y fomento (BIRF), se estableció en julio de 1944 por cuarenta y cuatro (44) naciones que se reunieron en la "Conferencia Monetaria y Financiera" de la ONU, en Bretton Woods, E.U. y entró en vigor en diciembre de 1945, iniciando operaciones el 25 de julio de 1946. No es un banco en el sentido normal, es una organización internacional que en la actualidad es propiedad de ciento ochenta y cuatro (184) países, ya sean países desarrollados o en desarrollo los cuales son denominados estados miembros y que funciona como una cooperativa. Dentro de sus principales objetivos consisten en otorgar préstamos que contribuyan al crecimiento económico de los países miembros, fundamentalmente apoyando la creación y desarrollo de la infraestructura productiva, como es la energía eléctrica, 49 gasoductos, telecomunicaciones, medios de comunicación, puertos, refinerías, abastecimiento de agua. Así mismo, le interesa promover el crecimiento equilibrado del comercio y el mantenimiento del equilibrio de la balanza de pagos, así como desarrollar proyectos de infraestructura básica, proyectos productivos de reconstrucción y desarrollo; todo ello a través de conceder o garantizar préstamos con capital de los países miembros o mediante movilización de capitales privados. También fomenta la inversión privada extranjera y cuando no hay capital, complementa las inversiones privadas concediendo financiamientos para fines productivos principalmente en el aspecto social el Banco Mundial apoya programas de planificación familiar. El BM tiene ciertos criterios establecidos para limitar sus acciones, ya sea en el sentido de autorizar o negar un financiamiento, uno de ellos es que BM, no debe tomar en cuenta situaciones políticas o ideológicas al momento de tomar su decisión para el otorgamiento del crédito, pues éstas solo deben estar basadas en cuestiones de carácter exclusivamente económico, financiero y técnico. Adicional a ello, no debe intervenir en la política interna de los países deudores y si llegase a efectuar algún estudio referente a las situaciones políticas internas de algún país, sólo debe hacerlo con el 50 propósito de llegar a estimar las repercusiones o posibles escenarios que pudiera presentarse en el aspecto económico. Los préstamos del BM van dirigidos a los gobiernos de los países miembros, los organismos públicos y privados con garantía de su gobierno, a los territorios bajo administración de un país miembro y a los bancos de desarrollo de los países miembros. El BM obtiene utilidades de los ingresos de sus inversiones y de las comisiones de sus préstamos, pero estas utilidades se destinan a una reserva en caso de pérdidas por devaluación, así como a igual que los fondos asignados para financiamiento y recuperados son nuevamente utilizados para otros préstamos. En el caso de los préstamos que no se recuperen por incumplimiento de pago, si es empresa privada el BM cobra al gobierno garante y sí es un gobierno el que no paga, el Banco Mundial puede buscar inicialmente una negociación, pero si no llega a un acuerdo suspende y cancela los montos no desembolsados y acude al arbitraje internacional y si aun así no logra que se le pague acude a la exigibilidad mediante un cierre en el sistema financiero internacional. Las entregas parciales de los financiamientos deben especificar
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