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Datos Caso Práctico Popeye SAC, inicia sus actividades comerciales el 20 de febrero de 2019, con los siguientes datos: - Dinero en Efectivo S/ 5,500.00 - Dinero en cuenta corriente operativa Banco Crédito S/ 4,500.00 - Tiene para vender mercaderías manufacturadas en almacén por S/ 1,500.00 - Posee los siguientes: 01 Camioneta por S/ 30,000.00 01 Escritorio de madera por S/ 1,200.00 OPERACIONES: 1. Se deposita en el banco el efectivo. 2. Se compra un computadora por S/ 2 500.00 más IGV con cheque. S/ 2,500.00 RESOLVER: A. Libro de Inventario y Balances B. Libro Diario libro Diario FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERÍODO : Feb-19 RUC : APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : POPEYE SAC REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO FECHA DE LA OPERACIÓN Nº DEL ASIENTO GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NÚMERO CORRELATIVO NÚMERO DEL CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER 20-Feb Por la suscripción de los accionistas 1 1421 Suscripciones Por Cobrar A Socios O Accionistas S/ 42,700.00 20-Feb Por la suscripción de los accionistas 2 5011 Acciones S/ 42,700.00 20-Feb Por los aportes de los accionistas 3 101 Caja S/ 5,500.00 20-Feb Por los aportes de los accionistas 4 1041 Cuentas Corrientes Operativas S/ 4,500.00 20-Feb Por los aportes de los accionistas 5 20111 Costo S/ 1,500.00 20-Feb Por los aportes de los accionistas 6 33411 Costo S/ 30,000.00 20-Feb Por los aportes de los accionistas 7 33511 Costo S/ 1,200.00 20-Feb Por los aportes de los accionistas 8 1421 Suscripciones Por Cobrar A Socios O Accionistas S/ 42,700.00 Transferencia del efectivo a cuenta corriente 9 1041 Cuentas Corrientes Operativas S/ 5,500.00 Transferencia del efectivo a cuenta corriente 10 101 Caja S/ 5,500.00 Por la compra de una computadora 11 33611 Costo S/ 2,500.00 Por la compra de una computadora 12 40111 Igv – Cuenta Propia S/ 450.00 Por la compra de una computadora 13 4212 Emitidas S/ 2,950.00 Por la cancelación de la computadora 14 4212 Emitidas S/ 2,950.00 Por la cancelación de la computadora 15 1041 Cuentas Corrientes Operativas S/ 2,950.00 16 17 18 19 TOTALES S/ 96,800.00 S/ 96,800.00 S/ - 0 ESF 01 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" EJERCICIO: 2019 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: POPEYE SAC EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Caja y Bancos S/ 10,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo Existencias S/ 1,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ - 0 Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 11,500.00 PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 31,200.00 TOTAL PASIVO S/ - 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias Otros Activos Interés minoritario TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 31,200.00 PATRIMONIO NETO Capital S/ 42,700.00 Capital Adicional Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 42,700.00 TOTAL ACTIVO S/ 42,700.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 42,700.00 0 ESF 02 FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" EJERCICIO: 2019 RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: POPEYE SAC EJERCICIO O PERIODO EJERCICIO O PERIODO ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Caja y Bancos S/ 7,050.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo Existencias S/ 1,500.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ - 0 Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 8,550.00 PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 33,700.00 TOTAL PASIVO S/ - 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias Otros Activos S/ 450.00 Interés minoritario TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 34,150.00 PATRIMONIO NETO Capital S/ 42,700.00 Capital Adicional Excedentes de Revaluación Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 42,700.00 TOTAL ACTIVO S/ 42,700.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 42,700.00 0
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