S13 s2 - Material - Gastos operativos y ventas

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CURSO INTEGRADOR EN GESTION ESTRATEGICA DE 
EMPRESAS
SEMANA 13
GESTION FINANCIERA
Sesión 2
Gastos operativos
Estimación de ventas e ingresos
Docente: Mg. César A. Medrano Rodríguez
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CURSO INTEGRADOR EN GESTION ESTRATEGICA DE 
EMPRESAS
SEMANA 13
GESTION FINANCIERA
Sesión 2
Gastos operativos
Estimación de ventas e ingresos
Docente: Mg. César A. Medrano Rodríguez
Logro de la sesión Importancia
Al final de la sesión, el estudiante identifica
la importancia de estimar los gastos
operativos para determinar los flujos de
gastos en el proyecto, y establecer la
importancia de las ventas.
La proyección de los gastos operativos
contribuye a definir los adicionales al costo
que determinarán la utilidad del negocio. Así
mismo las ventas son la principal fuente de
ingreso de las organizaciones.
UTILIDAD
Contenido
o Gastos operativos
• Costos operativos
• Gastos administrativos
• Gastos de ventas
• Gastos financieros
• Gastos de depreciación
o Estimación de ventas e ingresos
¿Qué se entiende por gastos operativos?
TRANSFORMACION
Gastos operativos
Gastos operativos
• Son todos aquellos gastos en que debe incurrir una empresa
para el desarrollo sus actividades.
• Los gastos operativos están destinados a mantener un activo
en su condición existente o a modificarlo para que vuelva a
estar en condiciones apropiadas de trabajo.
Gastos operativos
Gastos 
administrativos
Gastos de 
ventas
DETALLE AÑOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
SUELDOS 03 personas S/ 4,028.00 S/ 4,028.00 S/ 4,028.00 S/ 4,028.00
SERVICIOS BÁSICOS S/ 600.00 S/ 610.00 S/ 620.00 S/ 625.00
ARRENDAMIENTO LOCAL S/ 2,000.00 S/ 2,400.00 S/ 2,600.00 S/ 2,700.00
TOTAL S/ 6,628.00 S/ 7,038.00 S/ 7,248.00 S/ 7,353.00
DESCRIPCIÓN AÑOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PUBLICIDAD S/ 6,000.00 S/ 6,200.00 S/ 6,400.00 S/ 6,600.00
SUELDO 02 personas S/ 2,685.33 S/ 2,685.33 S/ 2,685.33 S/ 2,685.33
TOTAL S/ 8,685.33 S/ 8,885.33 S/ 9,085.33 S/ 9,285.33
CONCEPTO AÑOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Interés S/ 4,063.37 S/ 3,231.62 S/ 2,287.59 S/ 1,216.12
Gastos 
financieros
Gastos operativos
Gastos de 
depreciación
CONCEPTO PRECIO
AÑOS 
DEPRECIACIÓN
AÑOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
MUEBLES Y ENSERES S/ 1,620.00 5 S/ 324.00 S/ 324.00 S/ 324.00 S/ 324.00
MAQ. PRINCIPAL S/ 20,000.00 10 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00
EQ COMPLEMENTARIO S/ 6,415.00 5 S/ 1,283.00 S/ 1,283.00 S/ 1,283.00 S/ 1,283.00
EQUIPOS INFORMÁTICOS S/ 4,700.00 4 S/ 1,175.00 S/ 1,175.00 S/ 1,175.00 S/ 1,175.00
TOTAL S/ 32,735.00 S/ 4,782.00 S/ 4,782.00 S/ 4,782.00 S/ 4,782.00
Estimación de ventas e ingresos
Estimación de ventas
• Es un pronóstico del volumen de ventas que una compañía
puede alcanzar dentro de un período específico.
• Un pronóstico de ventas no es solo una predicción, es el acto
de combinar oportunidades con los esfuerzos de marketing.
Estimación de ventas
Estimación de ventas
PRODUCTO AÑOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PAQUETE DE GALLETAS 1000 GR
Cantidad 5700.00 5900.00 6200.00 6400.00
Precio S/ 7.00 S/ 7.00 S/ 7.00 S/ 7.00
VALOR S/ 39,900.00 S/ 41,300.00 S/ 43,400.00 S/ 44,800.00
PAQUETE DE GALLETAS 500 GR
Cantidad 6100.00 6300.00 6600.00 6900.00
Precio S/ 3.50 S/ 3.50 S/ 3.50 S/ 3.50
VALOR S/ 21,350.00 S/ 22,050.00 S/ 23,100.00 S/ 24,150.00
TOTAL S/ 61,250.00 S/ 63,350.00 S/ 66,500.00 S/ 68,950.00
Estado de resultados
AÑOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Ventas S/ 61,250.00 S/ 63,350.00 S/ 66,500.00 S/ 68,950.00
(-)Gastos Operacionales S/ 16,000.00 S/ 16,525.00 S/ 17,050.00 S/ 17,570.00
(-)Gastos Administrativo S/ 6,628.00 S/ 7,038.00 S/ 7,248.00 S/ 7,353.00
(-) Gastos de Venta S/ 8,685.33 S/ 8,885.33 S/ 9,085.33 S/ 9,285.33
(-)Gastos de Constitución S/ 1,950.00
(-)Gastos de Depreciación S/ 4,782.00 S/ 4,782.00 S/ 4,782.00 S/ 4,782.00
UTILIDAD OPERACIONAL S/ 23,204.67 S/ 26,119.67 S/ 28,334.67 S/ 29,959.67
(-)Gastos Financieros S/ 4,063.37 S/ 3,231.62 S/ 2,287.59 S/ 1,216.12
UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/ 19,141.30 S/ 22,888.04 S/ 26,047.07 S/ 28,743.55
Impuesto a la Renta 18% S/ 3,445.43 S/ 4,119.85 S/ 4,688.47 S/ 5,173.84
UTILIDAD NETA S/ 15,695.87 S/ 18,768.20 S/ 21,358.60 S/ 23,569.71
Estimación de ingresos
• Es la proyección de los ingresos que por todo concepto se
espera alcanzar durante un determinado periodo, considerando
la normatividad y los factores estacionales que incidan en su
percepción.
Estimación de ingresos
DETALLE AÑO 0 AÑOS 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Inversión Total S/ 50,165.00
Utilidad Neta S/ 15,695.87 S/ 18,768.20 S/ 21,358.60 S/ 23,569.71
(+) Depreciación S/ 4,782.00 S/ 4,782.00 S/ 4,782.00 S/ 4,782.00
Total S/ 20,477.87 S/ 23,550.20 S/ 26,140.60 S/ 28,351.71
Egresos
Amortizacion Préstamo S/ 6,161.06 S/ 6,992.80 S/ 7,936.83 S/ 9,008.30
Total Egresos S/ 6,161.06 S/ 6,992.80 S/ 7,936.83 S/ 9,008.30
Flujo de Caja Neto -S/ 50,165.00 S/ 14,316.81 S/ 16,557.39 S/ 18,203.77 S/ 19,343.40
Conclusiones
1. Para que la empresa sea verdaderamente viable, es fundamental tener
identificados los gastos operativos, conociendo su volumen y teniendo siempre
presente cuál es el umbral de rentabilidad de la empresa para conseguir
beneficios.
2. Si la empresa no realiza una previsión razonable de ventas, y lo realice al azar,
puede entrar en una espiral peligrosa, puesto que no llegará a su capacidad de
producción necesaria para cubrir las necesidades del mercado.
3. Las entradas económicas provenientes de la actividad comercial de la empresa
incrementa el patrimonio empresarial debido a que aumenta el activo y reduce el
pasivo y obligaciones.
CIERRE
¿Por qué debemos realizar una adecuada proyección de las 
ventas?
Vamos a conversar sobre lo que hemos 
aprendido hoy
PRACTICA 
	Diapositiva 1: CURSO INTEGRADOR EN GESTION ESTRATEGICA DE EMPRESAS SEMANA 13 GESTION FINANCIERA Sesión 2 Gastos operativos Estimación de ventas e ingresos 
	Diapositiva 2: Que hicimos la sesión anterior?
	Diapositiva 3: CURSO INTEGRADOR EN GESTION ESTRATEGICA DE EMPRESAS SEMANA 13 GESTION FINANCIERA Sesión 2 Gastos operativos Estimación de ventas e ingresos 
	Diapositiva 4
	Diapositiva 5
	Diapositiva 6
	Diapositiva 7
	Diapositiva 8
	Diapositiva 9
	Diapositiva 10
	Diapositiva 11
	Diapositiva 12
	Diapositiva 13
	Diapositiva 14
	Diapositiva 15
	Diapositiva 16
	Diapositiva 17
	Diapositiva 18
	Diapositiva 19
	Diapositiva 20