Guía contabilidad

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Ayudantia : Proceso Contable – Inventarios Iniciales 
 
La empresa “Pablito y sus Palotes SpA”, es una empresa comercializadora de sillas reclinables. Actualmente, tiene un problema en relación con su contabilidad, el caso es el siguiente: al 31 de julio de 2018, el contador que tenía contratado desde hace varios años decidió renunciar producto de que por usar tanto su silla reclinable cambió “su punto de vista hacia arriba”, por lo que nadie ha realizado la contabilidad de su empresa a partir de ese momento. Afortunadamente, el contador anterior, dejó todo en orden y cerrado al momento de irse, incluyendo el ESF: 
 
	
	
	Pablito y sus Palotes SpA 
Estado de Situación Financiera al 31 Julio 2018 
	
	
	 
Activos: 
	 
	 
	 
Pasivos: 
	 
	 
	Efectivo 
	
	 $1.200.000 
	 Proveedores 
	
	 $1.500.000 
	Cuentas por cobrar 
	
	 $450.000 
	 Sueldos por pagar 
	
	 $150.000 
	Inventario (100 sillas) 
	
	 $300.000 
	 Crédito Bancario 
	
	 $300.000 
	 
Máquina 
	
	 
 $3.000.000 
	 
 Patrimonio: 
	 
	 
	Depreciación Acumulada 
	
	($500.000) 
	 Capital 
	
	 $2.000.000 
	 
	
	 
	Utilidades retenidas 
	
	 $500.000 
	 
Total Activos: 
	
	 
 $4.450.000 
	 
 Total pasivos y patrimonio 
	
	 
 $4.450.000 
 
Pablito lo ha contratado a usted para que confeccione los Estados Financieros del mes de agosto 2018, de acuerdo con las transacciones que se mencionan a continuación: 
 
02.08.18 Para aumentar las ventas, se decide comprar a crédito una camioneta cuyo costo es de $4.800.000, su valor residual es $0 y se espera que se deprecie linealmente por los próximos 5 años. 
04.08.18 Victor Cabrera, principal socio de la empresa compra inventario por $600.000 (compra 200 sillas más). 
	05.08.18 	Se pagan los sueldos que estaban pendientes. 
07.08.18 La empresa vende 100 sillas por un monto de $13.500 cada una, de las cuales el 50% es al contado y la diferencia a crédito simple. 
10.08.18 Se compran 30 sillas a $3.000 cada una a un nuevo proveedor, por lo que se deben cancelar al contado. 
15.08.18 Se pagan $55.000 de una cuota del crédito bancario, de los cuales $10.000 son intereses y la diferencia es amortización (pago) de capital. 
16.08.18 	Se contrata un seguro por los siguientes 3 meses, por el cual se paga por adelantado $300.000 
18.08.18 La empresa recibe un aporte en efectivo por $376.000 por parte de un socio
	20.08.18 	La empresa cobra el 30% de las cuentas por cobrar que estaban pendientes, al 31 
de julio. 
	25.08.18 	La empresa abona $200.000 a sus proveedores. 
 
Información adicional: 
· El total de la planilla de sueldos de la empresa es $150.000, las que devengan a fin de mes. 
· La máquina se deprecia linealmente (lleva un mes desde el 31 de julio) 
 
 
 
 
 
 
 
 	 
Se pide: 
a) Registros en el Libro Diario de agosto. 
b) Registre todos los asientos de ajuste que correspondan y el asiento de cierre. 
c) Construya el Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera de la empresa al 31 de agosto de 2018.