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INSTRUCTIVO PARA PROCESO DE EMPALME Y RENDICION DE CUENTAS GOBERNADORES Y ALCALDES Noviembre de 2007 2 Este instructivo fue financiado por el gobierno de los Estados Unidos de América, a través de la Agencia para el Desarrollo Internacional - USAID, en el marco del Programa de Fortalecimiento de la Gobernabilidad Regional – CIMIENTOS, que opera la Fundación MSI Colombia. El contenido del presente instructivo es responsabilidad de sus autores y no representa la posición u opinión de USAID o del gobierno de los Estados Unidos de América. Coordinación general Christina M. Schultz, Directora Fundación MSI Colombia Programa CIMIENTOS - USAID Diseño conceptual y metodológico Mauricio Casasfranco Vanegas, Subdirector Programa CIMIENTOS - USAID Wilson Herrera Moreno, Consultor Apoyo técnico Coordinadores Programa CIMIENTOS – USAID Revisión y diagramación Ángela María Vélez 3 TABLA DE CONTENIDO Página INTRODUCCIÓN PRIMERA PARTE. ASPECTOS GENERALES I. OBJETIVO GENERAL II. OBJETIVOS ESPECÍFICOS III. CONTEXTO 1. Marco legal 2. Marco referencial 3. Plazos a tener en cuenta SEGUNDA PARTE. INFORME DE GESTIÓN - LEY 1151 DE 2007 I. CONTENIDO DEL INFORME DE GESTIÓN II. RECOMENDACIONES PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE GESTIÓN 1. Resumen ejecutivo 2. Resultados del Programa de Gobierno, Plan de Desarrollo y sus logros, presentado por cada uno de los siguientes aspectos 2.1 Educación 2.2 Salud 2.3 Saneamiento y agua potable 2.4 Deporte y recreación 2.5 Manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones 2.6 Manejo de los recursos de los resguardos indígenas 2.7 Manejo de los recursos de regalías 2.8 Cultura y turismo 2.9 Programas en seguridad y convivencia 2.10 Vivienda de interés social 2.11 Programas ambientales 2.12 Infraestructura pública para el desarrollo territorial 2.13 Programas de modernización y expansión 2.14 Programas de participación ciudadana promovidos por la administración 3. Gestión administrativa y financiera 3.1 Manejo fiscal 5 7 7 7 7 9 10 11 11 12 19 4 3.2 Manejo financiero 3.3 Manejo presupuestal 3.4 Contratación efectuada 3.5 Convenios 3.6 Procesos judiciales 3.7 Manejo del talento humano 3.8 Avances Plan de Mejoramiento 3.9 Recomendaciones y sugerencias 4. Entorno regional 5. Proyectos y/o programas pendientes 6. Perspectivas 7. Constancias TERCERA PARTE. PROCESO EMPALME I. PROCESO DE EMPALME CUARTA PARTE. ACTA DE INFORME DE GESTIÓN - LEY 951 DE 2005 - RESOLUCIÓN ORGÁNICA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA No. 5674 DE 2005 I. COMPONENTES II. ESTRUCTURA III. DILIGENCIAMIENTO DEL ACTA 1. Datos generales 2. Informe resumido o ejecutivo de la gestión 3. Situación de los recursos 3.1 Recursos financieros 3.2 Bienes muebles e inmuebles 4. Planta de personal 5. Programas, estudios y proyectos 6. Obras públicas 7. Ejecuciones presupuestales 8. Contratación 9. Reglamentos y manuales 10. Concepto general 11. Firma QUINTA PARTE. RENDICIÓN DE CUENTAS. RESOLUCIÓN ORGÁNICA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA No. 5544 DE 2003 23 23 24 24 25 25 26 26 26 27 27 27 28 31 32 32 33 35 35 36 36 37 5 INTRODUCCIÓN La gestión desarrollada por todo gobernante debe ser visible ante la ciudadanía y ante las instituciones encargadas de la evaluación de los resultados y de la vigilancia y control del uso de los recursos públicos. En este contexto, la eficiencia administrativa debe expresarse en indicadores claramente demostrables y en información debidamente registrada y soportada. Un buen administrador por convicción entrega “la casa en orden”. Ello implica explicar detalladamente las acciones adelantadas para conseguir el cumplimiento de las metas a las que se comprometió en su Programa de Gobierno y en el Plan de Desarrollo de su entidad territorial. Adicionalmente, supone facilitar al nuevo gobernante el entendimiento de los proyectos más significativos que requieren continuidad, por cuanto su parálisis significaría un retroceso en perjuicio de la ciudadanía. Los procesos de Rendición de Cuentas y Empalme son oportunidades para que la administración saliente entregue el informe sobre el impacto de su gestión y como ésta contribuyó al mejoramiento de la condición de vida de los habitantes de su departamento o municipio. Por esta razón, deben ser procesos transparentes, sin cartas ocultas, pasiones o egoísmos, donde debe ser suministrado todo aquello que contribuya a la orientación del nuevo gobernante y al eficiente manejo de la entidad territorial. Considerando que una adecuada Rendición de Cuentas y un buen Empalme facilitan la continuidad del ejercicio de la administración pública sin traumatismos, el Programa CIMIENTOS de la Agencia de Estados Unidos para el Desarrollo Internacional ha diseñado el presente instructivo práctico, que facilita a los gobernadores y alcaldes salientes y sus respectivos equipos de gobierno, el cumplimiento de esta obligación ética y legal. El instructivo permitirá que los responsables de la Rendición de Cuentas y el Empalme puedan informar, de manera clara y metódica, los resultados de su gestión a la sociedad y a la vez, les facilitará el cumplimiento del deber legal de rendir cuentas a los órganos de control, con información consistente y coherente. En la primera parte del instructivo se aborda la obligación legal de preparar el Informe de Gestión y Resultados, que debe ser presentado ante el Departamento Nacional de Planeación el 15 de diciembre de 2007, en cumplimiento a lo dispuesto en la Ley 151 referente al Plan de Desarrollo. La información que soporte este documento es la pieza fundamental para los Procesos de Rendición de Cuentas y Empalme. Asimismo, es el punto de partida para la elaboración del ACTA DE INFORME DE GESTIÓN, con la cual se finaliza el segundo proceso. 6 Luego se hace referencia al diligenciamiento del Acta de Informe de Gestión antes mencionada, en la cual se consignan las acciones del gobernante saliente y se registra la recepción y aceptación de la información por parte del entrante, una vez efectuado el cotejo de lo entregado. Esta acta se protocoliza con la firma de ambos. Finalmente, se considera el Proceso de Rendición de Cuentas a la comunidad y fiscal. El último debe ser adelantado por el nuevo gobernante en el mes de febrero de 2008, ante la Contraloría General de la República. Este proceso es sumamente importante pues si bien el responsable de la información reportada es el gobernante saliente, es igualmente responsable el recién posesionado por omitir el deber legal de no presentar la rendición o hacerlo de de manera incompleta o tardía. Con este instructivo además, se entregará un archivo programa Excel que les permitirá a los gobernadores y alcaldes diligenciar los formatos exigidos por el órgano de control de manera más dinámica y oportuna, evitando el riesgo de cometer errores por transcripción de cifras. 7 PRIMERA PARTE ASPECTOS GENERALES I. OBJETIVO GENERAL Entregar a los mandatarios territoriales un instructivo práctico y sencillo, que sirva de herramienta a los alcaldes y gobernadores cumplir con sus obligaciones legales y reglamentarias, específicamente en la elaboración del Informe de Gestión, el Acta de Informe de Gestión y la Rendición de Cuentas sobre el manejo de los recursos del Sistema General de Participaciones (SGP) y Regalías. II. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 1. Establecer las características de la información necesaria para soportar las cifras reportadas en los Informesde Gestión, Acta de Informe de Gestión y Rendición de Cuentas. 2. Desarrollar ejemplos prácticos de orientación para los alcaldes y sus equipos administrativos y financieros, sobre el diligenciamiento de los formatos exigidos por la Contraloría General de la República (CGR) en el Proceso de Empalme y Rendición de Cuentas, identificando y ubicando las cuentas del balance y del presupuesto que deben incorporarse en ellos. 3. Efectuar recomendaciones para desarrollar el Proceso de Empalme y Rendición de Cuentas de manera ágil y dinámica, mediante la distribución de responsabilidades en las administraciones locales. III. CONTEXTO 1. Marco legal Ley 1151 de 2007, artículo 112 – Plan Nacional de Desarrollo Ley 951 de 2005 – Acta de Informe de Gestión Resolución Orgánica CGR No. 5544 de 2003 – Rendición y Revisión de Cuentas Resolución Orgánica CGR No. 5674 de 2005 – Acta de Informe de Gestión Resoluciones de las Contralorías Territoriales 8 2. Marco referencial Los siguientes documentos son fuente documental para la elaboración del presente instructivo: 2.1 Recomendaciones para el Proceso de Empalme de los Mandatarios Locales 2007 – 2008, Departamento Nacional de Planeación 2.2 Metodología para la Medición y Análisis del Desempeño Municipal, Departamento Nacional de Planeación 2.3 Dejemos la Casa en Orden, Programa Presidencial de Lucha Contra la Corrupción 2.4 Rendición Pública de Cuentas, Federación Colombiana de Municipios - Cooperación Alemana al Desarrollo GTZ 3. Plazos a tener en cuenta CONCEPTO NORMA PLAZO DESTINATARIO Informe de Gestión Ley 1151 de 2007 (Art. 112) 15 de diciembre de 2007 - Departamento Nacional de Planeación (DNP) - Asamblea o Concejo Acta de Informe de Gestión Ley 951 de 2005 Resolución 5674 de 2005 CGR 23 de enero de 2008 - CGR - Contralorías Territoriales - Oficinas de Control Interno de la entidad territorial Rendición de Cuentas – SGP Regalías Resolución 5544 de 2003 CGR 28 de febrero de 2008 - CGR 9 SEGUNDA PARTE INFORME DE GESTIÓN LEY 1151 DE 2007 ¨ ARTÍCULO 112. Los alcaldes y gobernadores, antes del 15 de diciembre del último año de su respectivo período de gobierno, entregarán a los nuevos mandatarios la información necesaria para efectos de la formulación del nuevo Plan de Desarrollo y la presentación de los informes que requieran las entidades competentes”. (Resaltado fuera de texto). El Informe de Gestión debe estar acorde con los resultados logrados por la administración departamental o municipal. En él se deben revelar los logros obtenidos en la aplicación de las estrategias de desarrollo económico, social, ambiental, físico, institucional, político y financiero, sobre la base de las metas previamente acordadas. En otras palabras, el informe sintetiza el cumplimiento por parte de la entidad territorial de su Plan de Desarrollo y funciones. En este orden de ideas, el informe debe revelar el desempeño de la gestión del gobernador o del alcalde en función de los resultados alcanzados en la producción de bienes y servicios, con el uso de los insumos disponibles y la capacidad administrativa instalada. Además, en relación con las metas del Plan de Desarrollo y acorde con el marco normativo vigente. Es muy importante que la presentación de los resultados se haga considerando el cumplimiento de los principios de eficacia y eficiencia, con apoyo en indicadores que revelen el cumplimiento de lo programado en los planes de acción y de manera consecuente con el Plan de Desarrollo. METAS Recuerde que para evaluar y reportar el cumplimiento de las metas, debe conocer con claridad la situación inicial y actual para poder detectar el cambio o modificación lograda. 10 Tome como guía para la valoración de estos principios los criterios y las definiciones contenidos en el documento “Metodología para la Medición y Análisis del Desempeño Municipal” elaborada por el DNP. I. CONTENIDO DEL INFORME DE GESTIÓN 1. Resumen ejecutivo 2. Resultados del Programa de Gobierno, Plan de Desarrollo y sus logros, presentado por cada uno de los siguientes aspectos 2.1 Educación 2.2 Salud 2.3 Saneamiento y agua potable 2.4 Deporte y recreación 2.5 Manejo de los recursos del SGP 2.6 Manejo de los recursos de los resguardos indígenas 2.7 Manejo de los recursos de regalías 2.8 Cultura y turismo 2.9 Vivienda de interés social 2.10 Programas de seguridad y convivencia 2.11 Programas ambientales 2.12 Infraestructura pública para el desarrollo territorial El contenido del Informe de Gestión surge de consolidar las metodologías desarrollados por el DNP, que se convierten en fuente de criterios para la elaboración de esta herramienta. EFICACIA La eficacia mide el desempeño de la entidad para cumplir con las metas propuestas en los planes de desarrollo. Es el grado de consecución de los objetivos y las metas. Entre mayor sea el grado de cumplimiento en las metas trazadas, mayor será el nivel de eficacia obtenido. EFICIENCIA La eficiencia mide la relación entre productos obtenidos e insumos utilizados. Evalúa la capacidad que tiene una entidad territorial para maximizar el nivel de producto con los insumos disponibles o para minimizar los insumos para un nivel de producto en los sectores básicos de la gestión local como educación, salud, agua potable, etc. 11 2.13 Programas de modernización y expansión 2.14 Programas de participación ciudadana promovidos por la administración 3. Gestión administrativa y financiera 3.1 Manejo fiscal 3.2 Manejo financiero 3.3 Manejo presupuestal 3.4 Contratación efectuada 3.5 Convenios 3.6 Procesos judiciales 3.7 Manejo del talento humano 3.8 Avance Plan de Mejoramiento 3.9 Recomendaciones y sugerencias 4. Entorno regional 5. Programas y proyectos pendientes 6. Perspectivas 7. Constancias II. RECOMENDACIONES PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME DE GESTIÓN 1. Resumen ejecutivo El resumen ejecutivo incluye una síntesis de los principales avances y logros alcanzados en cada uno de los sectores y programas que conforman el Plan de Desarrollo, resaltando los indicadores que revelan el cumplimiento de los objetivos y metas de la entidad territorial. RECUERDE QUE: La documentación e información que soporta el Informe de Gestión debe estar disponible durante el Proceso de Empalme para el equipo del gobernante electo y la ciudadanía. LA VISIBILIDAD DE LA INFORMACIÓN ES GARANTIA DE TRANSPARENCIA. El contenido final del informe de gestión debe coincidir con las estrategias incluidas en el Plan de Desarrollo del municipio. 12 2. Resultados del Programa de Gobierno, Plan de Desarrollo y sus logros, presentado por cada uno de los siguientes aspectos 2.1 Educación Los resultados reportados en el informe relacionados con el sector de educación deben incluir por lo menos dos asuntos claves, la matrícula y la calidad de la educación. 2.1.1 Matrícula educativa. Es importante informar los resultados de incorporación de la población al sistema educativo, tanto en zonas urbanas como rurales. Incluya aspectos como: i) Número de alumnos matriculados en preescolar, básica y media de establecimientos educativos oficiales del municipio. ii) Tasa de cobertura 2.1.2 Calidad de la educación. Reporte los esfuerzos y logros en: i) Estándares de calidad de la educación obtenidos de acuerdo con lo establecido por el sistema educativo, con referentes como Pruebas del Saber o Pruebas del ICFES. ii) La inversión en construcción, mantenimiento y mejoramiento de la infraestructura, así como la dotación material didáctico y alimentación escolar. RECUERDE QUE: De acuerdocon la Ley 715 de 2001, los municipios mayores de 100.000 habitantes son responsables directamente de la educación, mientras que para aquellos con población menor la educación es administrada por el departamento respectivo. No obstante, el municipio puede asumir la administración si cumple con las condiciones previstas en el Decreto 2700 de 2004. REPORTE RESULTADOS EN TEMAS COMO: Proceso de certificación en educación Servicios complementarios educativos Apoyo, dotación y modernización de las instituciones educativas Programas de capacitación dirigidos a docentes Mantenimiento y reparación de infraestructura educativa Contratación en servicios educativos TENGA EN CUENTA QUE: Este resumen será utilizado posteriormente como Anexo No. 2 del Acta de Informe de Gestión. 13 2.2 Salud Los resultados reportados en el informe relacionados con el sector salud deben, por lo menos, revelar los logros sobre aseguramiento de la población al Sistema General de Seguridad Social en Salud, los programas y proyectos ejecutados en salud pública y la prestación de servicios de salud a población no afiliada. 2.2.1 Aseguramiento de la población al Sistema General de Seguridad Social en Salud. Incluya en el informe las estadísticas que sustenten el avance en: i) Incremento de la cobertura de afiliados al régimen subsidiado y/o depuración de sus bases de datos de beneficiarios. ii) Identificación de la población pobre y vulnerable en su jurisdicción y de beneficiarios del régimen subsidiado (SISBEN 1 y 2). iii) Ejecución de la contratación para el aseguramiento del régimen subsidiado (contratos con EPS). iv) Promoción de la afiliación al régimen contributivo. v) Informe sobre la totalidad de recursos destinados al régimen subsidiado con todas las fuentes: recursos del SGP, las transferencias del Fosyga, rentas cedidas y sus propios recursos para beneficio de los estratos de mayor nivel de pobreza. 2.2.2 Plan de Atención Básica - (Plan de Intervenciones Colectivas). Reporte los programas y resultados obtenidos para la prevención de la enfermedad y promoción de la salud, entre otros como: i) Programas de vacunación ii) Mejoramiento de la salud infantil iii) Mejoramiento de la salud oral iv) Disminución de enfermedades transmisibles v) Mejoras de la salud nutricional RECUERDE QUE: La Ley 715 de 2001 estableció como responsabilidades de los municipios la dirección de su sector salud, el aseguramiento de la población al Sistema General de Seguridad Social y la ejecución de los programas de salud pública - Plan de Atención Básica en Salud (Plan de Intervenciones Colectivas). El departamento concurre con el municipio en la gestión de las actividades relacionadas con la salud pública y con la prestación de los servicios a través de la red departamental. No olvide hacer énfasis en el logro de metas y en los mejoramientos logrados durante el periodo. 14 2.2.3 Prestación de servicios de salud. Informe sobre los resultados de la contratación de servicios de salud para la población pobre no asegurada y lo no cubierto por el Plan Obligatorio de Salud Subsidiado. Otros temas importantes son las condiciones y el mejoramiento de la red pública, tanto municipal como departamental. 2.3 Agua potable y saneamiento básico Los resultados reportados en el informe relacionados con este tema deben revelar por lo menos: 2.3.1 Cobertura y continuidad del servicio. Incluya en el informe los resultados obtenidos en el aprovechamiento del recurso hídrico, la cobertura y la continuidad del servicio y destaque aspectos como: i) Número de usuarios personas naturales o jurídicas que se benefician con la prestación de un servicio público ii) Conjunto de obras adelantadas y la inversión en equipos materiales 2.3.2 Calidad del agua. Hace referencia a las condiciones de potabilidad del agua para el consumo. Reporte lo logrado en asuntos como: i) Conjunto de obras adelantadas y la inversión en equipos y materiales necesarios para cumplir con las normas de calidad del agua Por ejemplo, la población cubierta con estos programas es otro aspecto importante a resaltar en el informe. REPORTE RESULTADOS EN TEMAS COMO: Monitoreo en la prestación de los servicios de salud del primer nivel de atención Seguridad alimentaría Atención de madres gestantes Atención a población menor Desarrollo de políticas de salud pública RECUERDE QUE: Es responsabilidad del mandatario saliente entregar: Bases de datos de afiliados al régimen subsidiado debidamente depuradas Listado de priorizados (personas identificadas en nivel 1 y 2 de SISBEN que aún no están afiliadas) Procesos para contratos de continuidad que terminan el 31 de diciembre de 2007 Estado de la contratación Informes de interventoria y novedades al día 15 ii) Obras de adecuación planta de tratamiento iii) Mantenimiento de la red de acueducto 2.3.3 Actividades de saneamiento. Considerar resultados de programas como: i) Mantenimiento de mataderos y zonas de manejo de residuos sólidos (basuras) ii) Inversión en infraestructura para el servicio de aseo 2.4 Deporte y recreación Los aspectos que se recomienda incluir en este componente del informe son los resultados de la ejecución de los programas orientados a este sector, como: 2.4.1 Mantenimiento y construcción de infraestructura deportiva 2.4.2 Apoyo a escuelas de formación deportiva 2.4.3 Programas municipales en recreación y deportes 2.4.4 Promoción y participación en eventos deportivos departamentales o nacionales 2.5 Manejo de los recursos del SGP En este componente del informe, reporte el cumplimiento de las disposiciones legales, establecidas en la Ley 715 de 2001 y demás normas que la desarrollan o modifican, relacionadas con las condiciones de ejecución de los recursos del SGP. Los aspectos en los cuales se debe centrar son: 2.5.1 Porcentaje de aforo de los ingresos del SGP 2.5.2 Porcentaje de asignación del gasto de inversión de SGP contra lo que debía ejecutar (según las metas del Plan de Desarrollo), para: i) Alimentación escolar ii) Participación en educación iii) Participación en salud iv) Participación de Propósito General de Forzosa Inversión v) Participación de Propósito General de Forzosa Inversión Agua potable vi) Participación de Propósito General de Forzosa Inversión Deporte vii) Participación de Propósito General de Forzosa Inversión Cultura RECUERDE QUE: Es competencia de los municipios, en relación con los servicios públicos y en particular con el agua potable, la prestación eficiente del servicio a sus habitantes por empresas de servicios públicos de carácter oficial, privado o mixto, o directamente por la administración central del respectivo municipio (artículo 5, Ley 142 de 1994). 16 2.6 Manejo de los recursos de los resguardos indígenas Dadas las condiciones y características especiales del manejo de los recursos transferidos a los resguardos indígenas, se debe incluir en el informe lo siguiente: 2.6.1 Análisis de la ejecución de estos recursos frente a lo programado, considerando que la asignación especial del SGP para esta población tiene como fin satisfacer necesidades de educación, salud, desarrollo rural, agua potable y saneamiento básico. 2.6.2 Desarrollo del contrato celebrado entre la entidad territorial y el resguardo indígena. 2.7 Manejo de los recursos de regalías Incluya en el informe el cumplimiento de las disposiciones legales, en relación con las condiciones de ejecución de los recursos de regalías y el desarrollo de los programas y proyectos financiados con estos recursos, así como sus resultados obtenidos. RECUERDE QUE: En la asignación y ejecución de recursos provenientes de regalíasy compensaciones y del Fondo Nacional de Regalías, las entidades territoriales beneficiarias deben adoptar y ejecutar las disposiciones y procedimientos para la correcta utilización de los recursos, a que hacen referencia los artículos 10 y 5 de las Leyes 141 de 1994 y 756 de 2002, respectivamente. Art. 121 Ley 1151 de 2007 Plan Nacional de Desarrollo. RECUERDE QUE: “Los recursos asignados a los resguardos indígenas, serán administrados por el municipio en el que se encuentra el resguardo (…) para la ejecución de los recursos deberá celebrarse un contrato entre la entidad territorial y las autoridades del resguardo antes del 31 de diciembre de cada año en la que se determine el uso de los recursos en el año siguiente. Las secretarias departamentales de planeación o quien haga sus veces deberá desarrollar programas de capacitación, asesoría y asistencia técnica a los resguardos indígenas y autoridades municipales para la adecuada programación y uso de los recursos.” Fuente: DNP. Recursos SGP Resguardos Indígenas. 17 2.8 Cultura y turismo Los aspectos que se recomienda incluir en este componente son los resultados de la ejecución de los programas orientados al desarrollo de este tema como: 2.8.1 Apoyo a festividades, ferias, programas y eventos 2.8.2 Fortalecimiento y búsqueda de talentos artísticos en la población 2.8.3 Recuperación, preservación y mantenimiento de bienes de interés cultural para el municipio 2.8.4 Exaltación de la cultura y fortalecimiento de sus expresiones 2.8.5 Programas de fortalecimiento y desarrollo del ecoturismo 2.9 Vivienda de interés social Reporte en el informe los resultados obtenidos en la ejecución de los programas orientados al desarrollo de este tema, por ejemplo, el incentivo y apoyo a los proyectos de vivienda rural y urbana. 2.10 Programas en seguridad y convivencia Los aspectos que se deben incluir en este componente son los resultados de la ejecución de los programas orientados a la atención de la población pobre más TENGA EN CUENTA QUE: La información y datos recopilados para informar sobre el manejo de los recursos del SGP y regalías soportarán, posteriormente, el diligenciamiento de los formatos para la Rendición de Cuentas a la CGR. DE ACUERDO CON LAS METAS TRAZADAS EN SU PLAN DE DESARROLLO PODRÁ REPORTAR RESULTADOS EN PROGRAMAS COMO: Construcción de unidades básicas de vivienda con subsidio Construcción unidades de vivienda para erradicar familias que se encontraban en zona de riesgo Aprobación de subsidios para familias que se encuentran en zonas de alto riesgo o han sido afectadas por la naturaleza IGUALMENTE INCLUYA RESULTADOS DE LOS PROGRAMAS EN EL SECTOR TURÍSTICO. POR EJEMPLO: Promoción y fortalecimiento de la oferta de bienes, servicios y corredores turísticos Apoyo e incentivo al desarrollo de la oferta turística 18 vulnerable. Estos programas, por su sensibilidad, deben estar claramente identificados y los resultados logrados bien determinados. Por vía de ejemplo: 2.10.1 Apoyo y atención a grupos vulnerables 2.10.2 Programas desarrollados en las zonas de alto riesgo 2.10.3 Desarrollo del plan local de emergencias 2.10.4 Acciones de prevención y atención de desastres 2.10.5 Apoyo a instituciones y organismos de seguridad 2.10.6 Apoyo a los programas de seguridad ciudadana 2.10.7 Programas para la prevención y disminución de la violencia intrafamiliar y maltrato infantil 2.11 Programas ambientales Los aspectos que se deben incluir en este componente del informe son los resultados de los programas orientados a la protección y recuperación ambiental y el aprovechamiento de los recursos naturales, como son: 2.11.1 Programas de educación ambiental 2.11.2 Identificación y erradicación de focos contaminantes 2.11.3 Apoyo a los programas de reforestación para recuperar y mantener los suelos y los recursos hídricos 2.12 Infraestructura pública para el desarrollo territorial Los aspectos que se deben incluir en este componente del informe son los resultados de los programas orientados al desarrollo del área rural y urbana del municipio, entre otros: 2.12.1 Mejoramiento de andenes y espacio público 2.12.2 Construcción y/o adecuación de puestos de salud 2.12.3 Inversiones en zona rural 2.12.4 Mantenimiento, mejoramiento y construcción de infraestructura vial 2.12.5 Ampliación con calidad de la cobertura de servicios públicos INCLUYA EN ESTE COMPONENTE LOS RESULTADOS EN EL MANEJO DEL ALUMBRADO PÚBLICO: Mantenimiento a luminarias de alumbrado público Instalación de luminarias nuevas de alumbrado público 19 2.13 Programas de modernización y expansión Los aspectos que se deben incluir en este componente del informe son los resultados de los programas orientados al desarrollo del municipio y de sus habitantes, por ejemplo, actividades de asistencia técnico-agropecuaria a campesinos. 2.14 Programas de participación ciudadana promovidos por la administración Los aspectos que se deben incluir en este componente del informe son los resultados de los programas orientados a la implementación y desarrollo de mecanismos de participación ciudadana promovidos por la administración de la entidad territorial. 3. Gestión administrativa y financiera Reporte los resultados medidos en la eficiencia y eficacia de la gestión administrativa, informando los logros en la disposición de recursos humanos, tecnológicos y financieros. 3.1 Manejo fiscal Reporte los resultados sobre el manejo fiscal de la entidad territorial para lo cual se sugieren los siguientes ítems: 3.1.1 Ley 617 de 2000. Informar sobre el resultado de cumplimiento a esta norma y su impacto sobre el manejo fiscal del ente relacionado con: i) El incremento en los ingresos corrientes de libre destinación ii) Manejo de los gastos base iii) Comportamiento de las transferencias a las asambleas, concejos, contralorías y personerías iv) Cumplimiento en los aportes al FONPET TENGA EN CUENTA QUE: Las conclusiones sobre este tema serán utilizadas posteriormente para la elaboración del Anexo No. 10 del Acta de Informe de Gestión. RECUERDE QUE: Los municipios y departamentos deberán revisar los límites de gasto tanto de la administración central como de los órganos de control, de acuerdo con lo establecido en la Ley 617 de 2000. 20 3.1.2 Ley 819 de 2003. Informe sobre el cumplimiento de las responsabilidades establecidas en esta norma con relación a: i) Marco fiscal de mediano plazo ii) Superávit Primario 3.1.3 Ley 550 de 1999. Si la entidad territorial está aplicando la reestructuración de pasivos, reporte como ha sido el cumplimiento de este proceso en lo concerniente a la identificación, financiación y pago de las obligaciones y cuál ha sido el impacto en las finanzas de la entidad territorial. 3.2 Manejo financiero Reporte los resultados logrados con la gestión financiera del ente territorial para lo cual le sugerimos tener en cuenta los siguientes ítems: 3.2.1. Comportamiento de los ingresos totales (valores, crecimientos) i) Ingresos tributarios territoriales departamentales (vehículos, licores, cerveza, sobretasa gasolina, estampillas u otros) y municipales (industria y comercio, predial, estampillas, degüello ganado menor u otros). ii) Recursos de capital iii) Transferencias: SGP y regalías 3.2.2 Comportamiento de los gastos totales (valores, crecimientos) i) Gastos de Funcionamiento: generales, personales, transferencias ii) Gastos de inversión : con recursos propios y transferidos iii) Servicio de la deuda pública: amortización e intereses 3.2.3 Comportamiento de la deuda pública (valores, crecimientos) i) Interna ii) Externa iii) Destaque las entidades con las cuales se ha constituido la deuda TENGA EN CUENTAQUE: Para preparar esta información considere la estructura de los formatos de la CGR y el DNP. INCLUYA COMENTARIOS SOBRE EL BALANCE FINANCIERO DE LA ENTIDAD TERRITORIAL: Ingresos corrientes/ Ahorros corrientes = Ahorro corriente INCLUYA COMENTARIOS SOBRE: Pasivos contingentes Pensiones (bonos pensionales, cuotas partes, cálculo actuarial) Saneamiento contable 21 3.3 Manejo presupuestal Los aspectos que se deben incluir en este componente del informe son los resultados del comportamiento de la ejecución del presupuesto en temas relacionado con: 3.3.1 El porcentaje de aforo del presupuesto de ingresos 3.3.2 El porcentaje de ejecución de los gastos de funcionamiento e inversión 3.3.3 Estado de las vigencias futuras 3.4 Contratación efectuada. Elabore e incluya información agregada sobre número de contratos suscritos, ejecutados y liquidados, los que se encuentren en proceso (incluyendo información referente a naturaleza), y objetos en general. INCLUYA EN EL INFORME UNA BREVE SÍNTESIS SOBRE LOS RESULTADOS FINANCIEROS QUE REGISTRA EL BALANCE GENERAL Y ESTADO DE ACTIVIDAD ECONÓMICA RELACIONADOS CON: Los activos Los pasivos El patrimonio Los ingresos Los gastos En este aspecto se recomienda comentar las variaciones significativas entre lo encontrado al inicio de la gestión y lo logrado al final de la misma. Evalué y reporte los resultados con la aplicación de indicadores financieros, por ejemplo, de solvencia, liquidez, etc. Cuantifique e informe sobre el porcentaje de la inversión que ejecuta la entidad territorial con relación al gasto total. TENGA EN CUENTA QUE: Debe tener disponible para entregar la siguiente información y documentos: Estados financieros con corte al 31 de Diciembre de 2007 Libros de contabilidad principal y auxiliar Documentos soporte de contabilidad, notas de contabilidad, facturas, etc. Medios Magnéticos Archivo documental Informe a la CGN sobre el empalme contable 22 3.5 Convenios Estado de los convenios suscritos con diferentes instituciones públicas y privadas del orden nacional y cooperación internacional, informando: 3.5.1 Recursos asignados 3.5.2 Recursos ejecutados 3.5.3 Temas pendientes 3.6 Procesos judiciales Incluya una relación de los procesos judiciales que se adelantan contra el ente territorial o los que se adelantan en su favor, reportando su estado y recomendaciones a seguir por la nueva administración. Reporte: 3.6.1 Procesos en curso 3.6.2 Conciliaciones 3.6.3 Sentencia 3.6.7 Constitución del pasivo contingente 3.7 Manejo del talento humano Presente un reporte sobre: 3.7.1 Manejo de plantas 3.7.2 Desarrollo de programas de capacitación y formación 3.8 Avance del Plan de Mejoramiento Incluya un párrafo en el cual registre los avances en la ejecución de las acciones de mejoramiento de la administración departamental o municipal contenidas en el Plan de Mejoramiento presentado a los órganos de control. TENGA EN CUENTA QUE: Esta información será utilizada posteriormente para la elaboración de los formatos del Anexo No. 6 y 8 del Acta de Informe de Gestión. TENGA EN CUENTA QUE: Esta información será utilizada posteriormente para la elaboración de los formatos del Anexo No. 4 del Acta de Informe de Gestión. 23 3.9 Recomendaciones y sugerencias Incluya en el informe un detalle de los asuntos pendientes relacionados con la gestión administrativa y financiera, priorizando su nivel de importancia y, en lo posible, con recomendaciones sobre las acciones a seguir por la administración entrante. 4. Entorno regional Sobre este componente debe incluir en el informe aquellas variables exógenas a la administración municipal que tienen mayor incidencia en el desempeño de la entidad territorial y en sus resultados tales como: 4.1 Factores de índole político, regional o nacional 4.2 De orden público 4.3 Sociodemográficos 4.4 Topografía 4.5 Ruralidad 4.6 Acceso a la entidad territorial 4.7 Procesos de integración con otros municipios 5. Proyectos y programas pendientes Relacione los proyectos o programas que están en ejecución o en proceso de adjudicación, dejando en lo posible recomendaciones para la nueva administración. En este aspecto es importante identificar los proyectos radicados en el BPIN. Para mayor facilidad se propone la elaboración del siguiente cuadro: Aunque muchos de estos factores escapan al control del gobernante municipal, deben estar claramente identificados para que los Planes de Desarrollo que se formulen por la nueva administración contemplen las condiciones de riesgo que estos asuntos representan para el cumplimiento de las metas de la administración. DE SER RELEVANTE INCLUYA LOS LOGROS EN TEMAS COMO: Profesionalización de la planta. Cambios en los perfiles de los funcionarios de la entidad territorial y el mejoramiento de competencias y una percepción de sus beneficios. Formalización y automatización de procesos. Reseña de los manuales y reglamentos elaborados para la ejecución de los procedimientos y la implementación de sistemas de información para el manejo de las actividades y de la información. Sistema de control interno. Avances en la implementación del Modelo Estándar de Control Interno para las entidades del estado y percepción de sus beneficios. 24 LÍNEA O PROYECTO CONTRATOS CUANTÍA (valor en pesos) ESTADO ACTUAL PRÓXIMO PROCEDIMIENTO Y FECHA PROGRAMADA ACTUACIONES PROGRAMADAS A CORTO PLAZO RECOMENDACIONES 6. Perspectivas Se recomienda incluir una breve visión del municipio frente a sus responsabilidades y capacidades para atender y desarrollar los programas que se requieren para satisfacer las necesidades de su comunidad, de manera que sirva de base orientadora para la nueva administración. 7. Constancias Se recomienda en el informe certificar las condiciones de confiabilidad con las cuales se elaboró el informe, especialmente, en lo relacionado con la evidencia que sustenta la gestión y los resultados reportados, así como la adecuada conservación de los archivos documentales. EJEMPLO: El suscrito alcalde o gobernador certifica que la información contenida en el presente informe es cierta, ajustada a la realidad de los hechos y actuaciones que revelan los resultados de la gestión y se encuentra debidamente documentada en los archivos de la alcaldía, los cuales quedan en custodia de la administración entrante. Así mismo, dejo constancia que durante el Proceso de Empalme hemos otorgado las condiciones adecuadas para que el gobernante electo y su equipo conozcan y se enteren de la situación actual del municipio. Deje constancia de las condiciones favorables en las cuales se desarrolla el Proceso de Empalme y del ser el caso de las salvedades generadas por situaciones o circunstancias ajenas a la voluntad de la administración. TENGA EN CUENTA QUE: Con el propósito de dar cumplimiento al contenido de este ordenamiento y hacer posible la entrega oportuna y debida de sus despachos, los gobernadores o alcaldes deberán mantener permanentemente actualizados sus registros, controles y demás documentación relativa a su gestión. 25 TERCERA PARTE PROCESO DE EMPALME I. PROCESO DE EMPALME RECUERDE: En todo el ejercicio de Empalme tener en cuenta y seguir la metodología desarrollada por el DNP. “Recomendaciones para el Proceso de Empalme de los Mandatarios Territoriales 2007 – 2008”. La base del empalme está en la información que preparó y en los indicadores que registró en el Informe de Gestión, desarrollado en la segunda partede este instructivo. 26 CUARTA PARTE ACTA DE INFORME DE GESTIÓN LEY 951 DE 2005 RESOLUCIÓN ORGÁNICA CGR N° 5674 DE 2005 La ley fija las normas generales para la entrega y recepción de los asuntos y recursos públicos cuando se produce el cambio del representante legal de una entidad pública. Establece la obligación al terminar la gestión de presentar un informe a quienes los sustituyan legalmente en sus funciones sobre los asuntos de su competencia, así como de la gestión de los recursos financieros, humanos y administrativos que tuvo asignados para el ejercicio de sus funciones. I. COMPONENTES El Acta de Informe de Gestión, está conformada por tres componentes: 1. Gestión de los recursos financieros 2. Gestión de los recursos humanos 3. Gestión de los recursos administrativos II. ESTRUCTURA El Acta de Informe de Gestión se debe elaborar en dos niveles: La oportunidad para presentar el acta de informe de gestión es máximo quince (15) días hábiles luego de haber salido del cargo. Si usted está preparado puede presentar esta Acta desde el 1 de enero. RECUERDE QUE: El mandatario entrante está obligado a recibir el informe y acta respectiva y a revisar su contenido. La verificación física o revisión que se haga de los diferentes aspectos señalados en el acta de entrega y recepción se realizará dentro de los treinta (30) días hábiles siguientes a la firma del documento, para efectos de determinar la existencia o no de irregularidades. Los mandatarios salientes deberán llevar a cabo un acto formal en el que se haga entrega del informe de la gestión que realizaron y, el acta administrativa, en la que en forma global conste el estado en que se transfiere la administración a los gobernantes entrantes. 27 Primer nivel Diseño de los formatos de la información relacionada con el manejo de los recursos de las transferencias del SGP de la Nación para los sectores de salud y educación y sobre las regalías directas, para ser entregada a la CGR. Segundo nivel Diseño de los formatos del total de la información relacionada con la gestión de la entidad territorial, para ser entregada al organismo de control fiscal territorial que lo solicite. III. DILIGENCIAMIENTO DEL ACTA 1. Datos generales DATOS GENERALES A NOMBRE DEL FUNCIONARIO RESPONSABLE QUE ENTREGA MARTIN LUTERO B CARGO ALCALDE C ENTIDAD (RAZÓN SOCIAL) MUNICIPIO LA PATRIA D CIUDAD Y FECHA 31-12-2007 E FECHA DE INICIO DE LA GESTION 01-01-2004 F CONDICION DE LA PRESENTACION TERMINACIÓN DEL PERIODO G FECHA DE RETIRO 31-12-2007 2. Informe resumido o ejecutivo de la gestión Informe narrado, máximo de dos hojas, sobre la gestión adelantada, en la que se mencionen aspectos como: principales logros, programas, proyectos, actividades y los resultados obtenidos por cada uno de los anteriores, contextualizado en términos de economía, eficiencia y eficacia. TENGA EN CUENTA QUE: La presentación de los formatos se hace con la simulación de su contenido a través de un ejemplo para facilitar su posterior diligenciamiento. RECUERDE QUE: El instructivo incluye en archivo Excel la totalidad de los formatos con tablas dinámicas para facilitar su elaboración. 28 3. Situación de los recursos Detalle pormenorizado sobre la situación de los recursos, por cada una de las vigencias fiscales cubiertas, por el período comprendido entre la fecha de inicio de la gestión y la fecha de retiro. 3.1. Recursos financieros No. CONCEPTO VALOR (en millones de pesos VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 1 ACTIVO TOTAL 2.261 2 Corriente 886 3 No corriente 1.375 4 PASIVO TOTAL 476 5 Corriente 112 6 No corriente 364 7 PATRIMONIO 1.785 Resultado de sumar 2 y 3. En este renglón se incluye el valor de los bienes y derechos de la entidad pública que tienen la característica de ser disponibles en forma inmediata. Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio, la porción corriente de los códigos 11, 12, 13, 14 y 15, 19. En este renglón se incluye el valor de los bienes y derechos de la entidad pública que tienen la característica de ser disponibles para la prestación de los servicios. Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio con los códigos 16, 17, 18 y 19, o la porción no corriente de otros códigos, por ejemplo 12. Resultado de sumar los renglones 5 y 6. En este renglón se incluye el valor de las obligaciones y compromisos de la entidad pública que deben ser cubiertos en un plazo menor a un año. RECUERDE QUE: Este informe es el resumen ejecutivo del informe de gestión preparado en cumplimiento de la Ley 1151 de 2007 y presentado en la primera parte de este instructivo. 1 2 3 4 5 29 Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio, porción corriente en los códigos 21, 22, 23, 24 y 25. En este renglón se incluye el valor de las obligaciones y compromisos de la entidad pública que deben ser cubiertos en un plazo mayor a un año. Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio con los códigos 26, 27 y 29. En este renglón se incluye el valor de los bienes y derechos deducidos las obligaciones de la entidad pública para cumplir las funciones de cometido estatal. Es el valor reportado en el balance general al cierre del ejercicio con el código 3. No. CONCEPTO VALOR (en millones de pesos VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 1 Ingresos operacionales 6.389 2 Gastos operacionales 5.527 3 Costo de venta y operación 457 4 RESULTADO OPERACIONAL 405 5 Ingresos extraordinarios 320 6 Gastos extraordinarios 237 7 RESULTADO NO OPERACIONAL 83 8 RESULTADO NETO 488 En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública a por concepto de las rentas fiscales o de los recursos del SGP. Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con los códigos 41, 44 RECUERDE QUE: Este cuadro debe diligenciarse para cada una de las vigencias de la gestión. Por lo tanto, debe considerar los cambios que se hayan efectuado durante los años a reportar en los códigos de las cuentas. TENGA EN CUENTA QUE: Los códigos señalados corresponde al Catálogo de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pública, expedido por la Contaduría General de la Nación. Controle que la información incluida en este anexo coincida con lo reportado en los estados contables a la CGN. 6 7 1 30 En este renglón se incluye el valor de los gastos asociados con actividades de dirección, planeación, apoyo logístico y operación básica de la entidad pública. Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con los códigos 51, 52, 53. En este renglón se incluye el valor de las erogaciones y cargos asociados con la adquisición o producción de bienes o la prestación de servicios vendidos por la entidad. Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con el código 6. Resultado de restar del renglón 1 los renglones 2 y 3. En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública, que por sus características no se pueden clasificar como ingreso operacional. Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con el código 48. En este renglón se incluye el valor de los gastos de la entidad pública, que por sus características no se puede clasificar como gasto operacional. Es el valor reportado en el Estado de Resultados al cierre del ejercicio con el código 58. Resultado de restar del renglón 5 el renglón 6. Resultado de sumar los renglones 4 y 7. 3.2 Bienes muebles e inmueblesCONCEPTO VALOR (Millones de pesos) VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 TERRENOS 100 EDIFICACIONES 400 CONSTRUCCIONES EN CURSO 0 MAQUINARIA Y EQUIPO 95 EQUIPO DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 80 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 30 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE OFICINA 60 BIENES MUEBLES EN BODEGA 15 REDES, LÍNEAS Y CABLES 8 2 3 4 5 6 7 8 31 CONCEPTO VALOR (Millones de pesos) PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 300 OTROS CONCEPTOS 90 La información para diligenciar este formato surge del los datos que la contabilidad reporte en las cuentas identificadas con el código 16 que registra la propiedad planta y equipo del ente territorial. 4. Planta de personal Detalle de la planta de personal de la entidad. CONCEPTO TOTAL NÚMERO DE CARGOS DE LA PLANTA NÚMERO DE CARGOS PROVISTOS NÚMERO DE CARGOS VACANTES CARGOS DE LIBRE NOMBRAMIENTO Y REMOCIÓN .- A LA FECHA DE INICIO DE LA GESTIÓN 10 10 0 .- A LA FECHA DE RETIRO 10 10 0 .- SEPARACIÓN DEL CARGO O RATIFICACIÓN VARIACIÓN PORCENTUAL 0% 0% 0% CARGOS DE CARRERA ADMINISTRATIVA .- A LA FECHA DE INICIO DE LA GESTIÓN 52 46 6 .- A LA FECHA DE RETIRO 45 45 0 .- SEPARACIÓN DEL CARGO O RATIFICACIÓN VARIACIÓN PORCENTUAL -13.46% -2% -100% RECUERDE QUE: Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del periodo del mandatario. TENGA EN CUENTA QUE: La información y datos recopilados para informar sobre los recursos financieros deben coincidir con lo incluido en el informe de gestión presentado al DNP en el componente de gestión administrativa y financiera. RECUERDE QUE: Debe adjuntar la relación de inventarios y responsables. RECUERDE QUE: Que la estos formatos deben ser elaborados por el responsable del manejo financiero y contable de la entidad territorial y/o el contador y certificada por éste último con su firma. Con lo cual deja constancia que son tomadas fielmente de los libros contables. 32 5. Programas, estudios y proyectos Relacione todos y cada uno de los programas, estudios y proyectos que se hayan formulado para el cumplimiento misional de la entidad. DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN ESTADO VALOR ASIGNADO (millones de pesos) EJECUTADO (MARQUE X) EN PROCESO (MARQUE X) VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 Mantenimiento y construcción de infraestructura deportiva Inversión en el mejoramiento de los escenarios deportivos del municipio en convenio con Coldeportes. X 1.200 Apoyo a instituciones y organismos de seguridad Dotación de equipos para el Comando de la Policía Nacional. X 300 Programas de educación ambiental Desarrollo de eventos de capacitación y formación ciudadana para mejorar la condiciones de conservaciones de los recursos naturales. X 80 Construcción y/o adecuación de puestos de salud Obras para la construcción de puestos de salud y dotación de equipos. X 130 6. Obras públicas Relacione todas y cada una de las obras públicas adelantadas, señalando si está en ejecución o en proceso. El valor debe incluir adiciones o modificaciones. RECUERDE QUE: La información aquí consignada debe coincidir con lo registrado en la nómina de la entidad territorial. Si la entidad territorial cuenta con un responsable específico del manejo del talento humano éste debe certificar la información aquí consignada. TENGA EN CUENTA QUE: La información y datos recopilados para informar sobre los programas debe coincidir con lo reportado en el capítulo 2 del Informe de Gestión presentado al DNP. RECUERDE QUE: Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del periodo del mandatario. 33 OBJETO DE LA OBRA PÚBLICA NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRATISTA NOMBRE O RAZÓN SOCIAL DEL INTERVENTOR ESTADO VALOR ASIGNADO (millones de pesos) OBSERVACIONES EJECUTADO (MARQUE X) EN PROCESO (MARQUE X) VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 Cerramiento de la cancha de Fútbol Ingenieros Asociados S.A. Interventores Ltda. X 500 Construcción de la cancha múltiple Construcciones S.A. Pedro Pérez X 700 Construcción del centro de salud Olarte y CIA Mario Moreno X 60 7. Ejecuciones presupuestales Para los ingresos relacione los valores aforados, los efectivamente recaudados y el porcentaje de ejecución. INGRESOS No. CONCEPTO DEL INGRESO VALOR PRESUPUESTADO (MILLONES DE $) VALOR RECAUDADO (MILLONES DE $) PORCENTAJE DE RECAUDO VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 1 APORTES DE LA NACIÓN 4.500 4.300 95.5% 2 RECURSOS PROPIOS 2.500 2.409 96.3% 3 OTROS CONCEPTOS En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública por concepto de los recursos del SGP o de regalías. RECUERDE QUE: Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del periodo del mandatario. TENGA EN CUENTA QUE: Si la obra pública terminó en condiciones anormales (terminación anticipada, caducidad, etc.) se debe efectuar el respectivo comentario en la columna de observaciones. 1 34 En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública por concepto de las rentas respaldadas en las normas, tales como impuestos o tasas o por la prestación de servicios. En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública por conceptos distintos a los clasificados en los renglones 1 y 2, como por ejemplo donaciones. Para los gastos relacione los valores apropiados, los efectivamente ejecutados y su porcentaje. GASTOS No. CONCEPTO DEL GASTO VALOR PRESUPUESTADO (MILLONES DE $) VALOR EJECUTADO (MILLONES DE $) PORCENTAJE DE EJECUCIÓN 1 VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 2 FUNCIONAMIENTO 5.100 4.321 84.7% 3 INVERSIÓN 1.900 1.900 100% 4 OTROS CONCEPTOS En este renglón se incluye el valor de las apropiaciones para cubrir los gastos personales, generales, transferencias y de operación, que tienen por objeto atender las necesidades de la entidad publica. En este renglón se incluye el valor de las apropiaciones que están orientadas a incrementar la infraestructura social. En este renglón se incluye el valor de los recursos que recibe la entidad pública por concepto distinto a los clasificados en los renglones 1 y 2, por ejemplo servicio de la deuda. RECUERDE QUE: Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del periodo del mandatario RECUERDE QUE: Estos formatos deben ser elaborados por el responsable del manejo financiero y contable de la entidad territorial y/o el contador y certificada por este último con su firma, con lo cual deja constancia que son tomadas fielmente de los libros contables. RECUERDE QUE: Los datos del presupuesto deben ser tomados de los Libros Oficiales de Presupuesto. Por lo tanto, esta información debe ser preparada y certificada por el responsable de manejo presupuestal de la entidad territorial. 2 3 1 2 3 35 8. Contratación Relacione el número de contratos en proceso y ejecutados de acuerdo con los objetos contractuales. MODALIDAD DE CONTRATACIÓN OBJETOS CONTRACTUALES NÚMERO DE CONTRATOS EN PROCESO NÚMERO DE CONTRATOS EJECUTADOS VALOR TOTAL (MILLONES DE PESOS) VIGENCIA FISCAL AÑO 2007 COMPRENDIDA ENTRE EL DÍA 01 DEL MES 01 Y EL DÍA 31 DEL MES 12 CONTRATACIÓN DIRECTA Prestación deServicios 30 256 Adquisición de Bienes 40 473 Suministro 21 149 Consultorías 5 100 PROCESO LICITATORIO Concesiones 1 2.000 9. Reglamentos y manuales: Relacione, a la fecha de retiro, separación del cargo o ratificación, los reglamentos internos y/o manuales de funciones y procedimientos vigentes en la entidad. TENGA EN CUENTA QUE: La información y datos recopilados para informar sobre los recursos financieros deben coincidir con lo incluido en el Informe de Gestión entregado al DNP en el componente de gestión administrativa y financiera. RECUERDE QUE: Estos formatos deben diligenciarse por cada una de las vigencias fiscales del periodo del mandatario. TENGA EN CUENTA QUE: No debe incluir los contratos de obra pública reportados en el punto 6 de la presente Acta de Informe de Gestión. TENGA EN CUENTA QUE: Debe especificar claramente que inconvenientes se presentaron con estos contratos, prorrogas, adiciones, sanciones etc. todo lo que permita mostrar con transparencia que la obra se realizó a pesar de las dificultades presentadas. 36 DENOMINACIÓN DEL REGLAMENTO Y/O MANUAL DESCRIPCIÓN MECANISMO DE ADOPCIÓN Y VIGENCIA N° DE ACTO ADMINISTRATIVO DE ADOPCIÓN FECHA DE ADOPCIÓN O VIGENCIA Manual del Sistema de Control Interno Contiene las responsabilidades estructura y procedimientos del sistema de control interno. Resolución 32 10-07-2007 Manual de Capacitación Contiene los objetivos, procedimientos y requisitos para el desarrollo del Plan de Capacitación Resolución 23 10-08-2005 Manual de Planeación Contiene los objetivos, procedimientos y requisitos para el desarrollo de la Planeación de la entidad. Resolución 15 14-04-2004 10. Concepto general Concepto general de la gestión del funcionario que se retira, en forma narrada máximo en dos hojas, sobre la situación administrativa y financiera cumplida durante el período comprendido entre la fecha de inicio de su gestión y la de su retiro. 11. Firma ______________________________ NOMBRE Y FIRMA FUNCIONARIO SALIENTE, RESPONSABLE (Titular o representante legal) TENGA EN CUENTA QUE: Para la elaboración de este concepto lo concluido en el componente 3 del informe de gestión que presento al DNP. RECUERDE QUE: Adjunto al instructivo se incluye un CD con los formatos en EXCEL para facilitar su diligenciamiento con notas explicativas. RECUERDE QUE: La no firma del acta se entiende por parte de los órganos de control como incumplimiento de los requisitos de presentación. 37 QUINTA PARTE RENDICIÓN DE CUENTAS Existen dos tipos de Rendición de Cuentas. La primera de naturaleza fiscal, que se rige por la ley y debe rendirse ante la CGR o las Contralorías Territoriales, según el caso. La segunda es el deber ético y moral que tiene todo administrador de los bienes públicos de informar a la ciudadanía sobre el uso dado a los bienes que administra o administró y los resultados obtenidos con su gestión. En esta parte nos ocuparemos de la obligación de Rendición de Cuentas Fiscal que se rige por la Resolución Orgánica 5544 de 2003, con su modificatoria 5714 de 2006, expedida por la CGR. “Los Gobernadores y Alcaldes que administren o manejen fondos, bienes o recursos provenientes del Sistema General de Participaciones y Fondo de Solidaridad y Garantía, Fosyga, para los sectores de salud, educación y propósito general, deberán rendir informes sobre los recursos transferidos por la Nación para estos sectores, conforme a lo establecido en el Título V de la resolución de la CGR.” PERIODO RENDIDO PLAZO DESTINATARIO Los informes sobre el Sistema General de Participaciones 1 de enero a 31 de diciembre de 2007 28 de febrero de 2008 CGR (GERENCIA DEPARTAMENTAL DE LA JURISDICCIÓN DE LA ENTIDAD TERRITORIAL) Informe sobre las regalías directas de la Nación Informe anual sobre la Gestión Ambiental Territorial Información estadística y macroeconómica RECUERDE QUE: La información para la Rendición de la Cuenta del año 2007, que se debe presentar en el año 2008, es responsabilidad del alcalde o gobernador saliente. Sin embargo, el deber legal de presentar la cuenta es del NUEVO GOBERNANTE, quien el 28 de febrero de 2008 tiene la responsabilidad de la presentación oportuna y completa ante la CGR. TENGA EN CUENTA QUE: Usted alcalde o gobernador saliente, debe dejar todo dispuesto para evitar posibles sanciones del órgano de control y de la Procuraduría, por no entregar “la casa en orden” para que los nuevos funcionarios puedan cumplir con la Rendición de Cuentas. 38 RECUERDE QUE: Adjunto al instructivo se incluye un CD con los formatos en EXCEL para facilitar su diligenciamiento con notas explicativas. TENGA EN CUENTA QUE: La información para el diligenciamiento de los formatos de Rendición de Cuentas, está en el Informe de Gestión y en el Acta de Informe de Gestión que elaboró y firmó en el Proceso de Empalme. Para el proceso de rendición pública de cuentas a la ciudadanía, se recomienda el uso de la metodología diseñada por la Federación Colombiana de Municipios. En otras palabras, el informe sintetiza el cumplimiento por parte de la entidad territorial de su Plan de Desarrollo y funciones. 2.9 Vivienda de interés social INCLUYA EN ESTE COMPONENTE LOS RESULTADOS EN EL MANEJO DEL ALUMBRADO PÚBLICO:
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