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Costo inicial Concepto Fecha USD TC CLP Fecha TC CIF 8/18/18 750,000.00 666.13 499,597,500 166532500 8/18/18 666.13 Gastos Aduana 9/25/18 1,000.00 667.17 667,170 9/25/18 667.17 Advalorem 9/25/18 14,650.00 667.17 9,774,041 9/25/18 667.17 traslado Interno 9/26/18 630,252 119747.88 9/26/18 670.84 Instalación 10/31/18 5,000.00 693.31 3,466,550 Valor Residual Valor a Depreciar 10/31/18 693.31 27.18 Total Costo Inicial maquinaria 514,135,513 179,947,430 334,188,083 1/2/19 694.77 28.64 2/28/19 649.92 Concepto Fecha USD TC CLP 19% 732,500.00 139,175.00 667.17 92,853,385 CALCULOS Meses 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Septiembre N/A 96 96 96 96 96 96 Octubre N/A 192 192 192 192 192 192 Noviembre 384 384 384 384 384 384 384 Diciembre 384 384 384 384 384 384 384 Enero 384 192 192 192 192 192 Febrero 192 96 96 96 96 96 Total Horas por Año 768 1632 1344 1344 1344 1344 1344 9120 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Costo del bien 334,188,083 334,188,083 334,188,083 343,612,187 320,487,087 320,487,087 320,487,087 Horas Totales 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 Horas Año 1 768 1,632 1,344 1,344 1,344 1,344 1,344 Depreciación del ejercicio 25,665,645 54,539,495 44,914,878 46,181,478 43,073,464 43,073,464 43,073,464 Valor Neto del bien 488,469,868 433,930,373 389,015,495 353,804,253.00 310,730,789 267,657,325 224,583,861 Reexpresión 400,000,000 330,000,000.00 Aumento/disminución % 2.82% -6.73% Nuevo Valor a Depreciar 343,612,187 320,487,087 Nuevo Valor Residual 185,021,947 172,569,970 Nueva Depreciación Acumulada 128,648,403 163,063,830 Nuevo Valor Neto 399,985,731 329,993,227 Diferencia de Valor Costo del Bien 14,498,621 35,577,077 Depreciación Acumulada 3,528,385 11,766,051 reserva 10,970,236 - 10,970,236 Perdidas por deterioro - 12,840,790 libro diario FECHA CUENTA CONTABLE GLOSA DEBE HABER 8/18/18 PPE EN TRANSITO Compra de Linea de proceso, valor CIF 750K, proveedor Italia 499,597,500 ACREEDORES EXTRANJEROS 499,597,500 9/25/18 PPE EN TRANSITO POR PAGO DE GASTOS DE ADUANA, ADVALOREM 2% FOB, IVA SEGÚN DIN 10,441,211 IVA CF 92,853,385 DISPONIBLE 103,294,596 9/26/18 PPE EN TRANSITO POR TRASLADO INTERNO PAIS DE DESTINO, PUERTO A PLANTA S/FACTURA 15847 630,252 IVA CF 119,748 DISPONIBLE 750,000 10/31/18 PPE EN TRANSITO PAGO EXPERTOS EN INSTALACIÓN Y PROGRAMACIÓN MAQUINA LINEA DE PROCESO 3,466,550 DISPONIBLE 3,466,550 10/31/18 PPE LINEA DE PROCESO RECLASIFICA LINEA DE PROCESO POR ACTIVACIÓN Y COMIENZO DEPRECIACIÓN 514,135,513 PPE EN TRANSITO 514,135,513 10/31/18 ACREEDORES EXTRANJEROS PAGO 1RA CUOTA LINEA DE PROCESO, DTC 27.18 $/usd 166,532,500 666.13 DIFERENCIA TIPO CAMBIO (DTC) 6,795,000 27.18 DISPONIBLE 173,327,500 693.31 12/31/18 DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 2018 768 HH 25,665,645 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 25,665,645 1/2/19 ACREEDORES EXTRANJEROS PAGO 2DA CUOTA LINEA DE PROCESO, DTC 28.64 $/usd 166,532,500 666.13 DIFERENCIA TIPO CAMBIO (DTC) 7,160,000 28.64 DISPONIBLE 173,692,500 694.77 2/28/19 ACREEDORES EXTRANJEROS PAGO 3RA CUOTA LINEA DE PROCESO, DTC 16.21 $/usd 166,532,500 666.13 DIFERENCIA TIPO CAMBIO (DTC) 4,052,500 16.21 DISPONIBLE 162,480,000 649.92 12/31/19 DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 2019 1632 HH 54,539,495 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 54,539,495 12/31/20 DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 2020 1344 HH 44,914,878 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 44,914,878 12/31/20 PPE LINEA DE PROCESO POR REVALORIZACIÓN DE LINEA DE PROCESO, SEGÚN VISITA TECNICA DEL ACREEDOR 14,498,621 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 3,528,385 OTRAS RESERVAS 10,970,236 12/31/21 DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO DEPRECIACIÓN DEL PERIODO 2021 1344 HH 46,181,478 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 46,181,478 12/31/21 DEPRECIACIÓN ACUMULADA POR REVALORIZACIÓN DE LINEA DE PROCESO, SEGÚN VISITA TECNICA DEL ACREEDOR 11,766,051 PERDIDAS POR DETERIORO NIC 36 12,840,790 OTRAS RESERVAS 10,970,236 PPE LINEA DE PROCESO 35,577,077
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