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ASIENTOS FECHA CONCEPTO REFE DEBE HABER ____ 1____ 4/3/10 CAJA M-1 50000.00 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A M-2 30000.00 INVENTARIO DE MERCANCÍAS M-3 50000.00 ARTÍCULOS DE OFICINAS (MOSTRADORES) M-4 10000.00 MOBILIARIOS (ESTANTES) M-5 14000.00 EQUIPO DE OFICINA (LAPTO) M-6 500.00 VEHÍCULO M-7 75000.00 APORTES SOCIALES M-8 229500.00 Para registrar la constitución de la empresa, a través de los aportes de efectivo, apertura de una cuenta corriente del Banco Mercantil Santa Cruz S.A, mercancía adquirida según factura N° 2467, mostradores, estantes, lapto y un vehículo 4/4/10 ____ 2____ COMPRAS M-9 25000 CRÉDITO FISCAL IVA M-10 3250.00 BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ S.A M-2 28250.00 Para registrar la compra de mercancía factura N° 2456, y se pagó con cheque 00001 4/5/10 ____ 3____ GASTOS DE AGUA M-11 300.00 GASTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA M-12 350.00 CRÉDITO FISCAL IVA M-13 84.50 CAJA M-1 734.50 Para registrar la cancelación de servicio de agua y de energía eléctrica; a través de efectivo ____ 4____ GASTOS DE GAS M-14 75 GASTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA M-12 350.00 GASTOS DE AGUA M-11 190.00 GASTOS DE TELÉFONO M-15 100.00 CRÉDITO FISCAL IVA M-13 92.95 CAJA 807.95 Para registrar la compra de mercancía, excluyendo el iva hasta cancelarlo en 8 días 4/6/10 ____ 5____ CRÉDITO FISCAL IVA M-16 3,427.50 DÉBITO FISCAL IVA M-17 3,427.50 Para registrar el ajuste del crédito fiscal iva al 6 de abril del 2010 TOTALES 262719.95 262719.95 CÁLCULOS DE LA EMPRESA FRANCISO Factura N° 2456 de la compra 25000 Bs IVA 25000 13% 3250 GASTOS DE AGUA 300 GASTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA 350 650 IVA 650 13% 84.5 GASTOS DE GAS 75 GASTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA 350.00 GASTOS DE AGUA 190.00 GASTOS DE TELÉFONO 100.00 TOTALES 715 IVA 715 13% 92.95 CONCILIAR LOS CRÉDITOS VESUS LOS DÉBITOS FISCALES CRÉDITO FISCALES 3427.45 DÉBITO FISCALES 0 CRÉDITO FISCALES 3427.45 CUENTAS T CAJA BANCOS MERCANTIL SANTA CRUZ S.A DÉBITO FISCAL IVA INVENTARIO DE MERCANCÍAS 50000 734.5 30000 28250 3427.45 50000.00 807.95 50000 1542.45 1750 3427.45 3427.45 50000 48457.55 ARTÍCULOS DE OFICINAS (MOSTRADORES) MOBILIARIOS (ESTANTES) EQUIPO DE OFICINA (LAPTO) 10000 14000.00 500 APORTES SOCIALES 229500.00 14000 10000 500 229500 VEHÍCULO CRÉDITO FISCAL IVA GASTOS DE AGUA GASTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA 75000 COMPRAS 3250.00 300.00 350.00 25000.00 84.5 190 350 92.95 75000 3427.45 490 700 GASTOS DE TELÉFONO GASTOS DE GAS 100 75 100 75 D-1 D-1 D-6 D-3 D-1 D-7 D-8 D-9 D-4 D-13 D-2 D-11 D-12 D-13 D-1 D-14 D-12 D-11 D-15 D-13 D-17 BALANCE DE COMPROBACION DESCRIPCIÓN DEBE HABER CAJA 48457.55 BANCO DE MERCANTIL SANTA CRUZ S.A 1750 INVENTARIO DE MERCANCÍAS 50000 ARTÍCULOS DE OFICINA (MOSTRADORES) 10000 MOBILIARIOS 14000 EQUIPO DE OFICINA 500 APORTES SOCIALES 229500 VEHÍCULO 75000 COMPRAS 25000 CRÉDITO FISCAL IVA 3427.45 GASTOS DE AGUA 490 GASTOS DE ENERGÍA ELÉCTRICA 700 GASTOS DE GAS 75 GASTOS DE TELÉFONO 100 TOTALES 229500 229500 1 2 3 4 5 6 7 8 9 A B C D FECHA 03/04/2010
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