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Diciembre, 2021 PROPUESTA DE SERVICIOS REVISORÍA FISCAL BDO EN COLOMBIA GRUPO BICENTENARIO SAS 2 Información Interna Bogotá D.C., 9 de Diciembre de 2021 600-9217-21 GRUPO BICENTENARIO SAS. Atn. Dr. Oscar Rosero Jimenez Gestor Estrategia Ciudad REF: PROPUESTA DE SERVICIOS DE REVISORÍA FISCAL Queremos agradecer la oportunidad de presentar nuestra propuesta en servicios de Revisoría Fiscal para el Grupo Bicentenario SAS (en adelante “La Compañía” o "Bicentenario”) para la vigencia 2022 y 2023. Con presencia global en más de 167 países, amplia experiencia en la entrega de servicios de Auditoría y Revisoría Fiscal a Compañías en diferentes industrias y la adopción del enfoque y herramientas de auditoría global, nuestra Firma está preparada para atender sus necesidades y dispuesta a potenciar nuestro conocimiento experto y así acompañar, a través de un servicio integral, la sostenibilidad de los procesos y calidad de la información financiera, vital para la toma de decisiones en los negocios. El equipo de trabajo que los acompañaría a través de la prestación de nuestro servicio tendrá la mezcla adecuada de habilidades y experiencia. Usted será atendido por los mejores, lo cual nos permitirá fortalecer la construcción del mutuo entendimiento y relaciones. Con este fin, yo estaré actuando como Socia a cargo de su cuenta y seré su primer punto de contacto para cualquier requerimiento en la prestación de nuestro servicio. Estamos convencidos que nuestra propuesta responde al deseo y las necesidades del grupo Bicentenario, que busca contar con un servicio profesional integral y que se constituya tanto en un apoyo permanente al mejoramiento de las operaciones, así como proporcionarles una asesoría de acuerdo con las expectativas y desafíos del mercado. Personalmente, estoy a su disposición para profundizar nuestra propuesta y aclarar el alcance de nuestro servicio. Cordialmente, VICTOR MANUEL RAMIREZ VARGAS Socio Audit & Assurance 3 Información Interna CONFIDENCIAL Este documento es confidencial y ha sido elaborado por BDO con el propósito de presentar una propuesta a los servicios de Revisoría Fiscal requeridos por la Compañía. La información contenida en este documento deberá ser usada exclusivamente para el proceso de evaluación, su distribución o difusión a terceros está prohibida. Términos de Confidencialidad 4 Información Interna TABLA DE CONTENIDO 01 02 03 04 05 06 UNA ORGANIZACIÓN GLOBAL ¿POR QUÉ BDO? LÍDERES A TRAVÉS DE LA INNOVACIÓN NUESTRO ENFOQUE ÁREAS DE ENFOQUE DE AUDITORÍA CRONOGRAMA Y PROTOCOLO DE COMUNICACIÓN 07 ENTREGABLES 08 VALOR AGREGADO 09 HONORARIOS 10 NUESTRO EQUIPO DE TRABAJO 11 NUESTRA POLÍTICA DE CONTRATACIÓN 12 NUESTRA GESTIÓN SOCIAL 13 DISCLAIMER 5 Información Interna 01. UNA ORGANIZACIÓN GLOBAL 6 Información Interna 6 TRANSFORMACIÓN CONTINUA De personas ayudando a personas a alcanzar sus sueños. Somos una organización mundial conformada por gente excepcional. 2018 • Mandato corporativo de ser líderes en servicio excepcional al cliente. 2019 • Conformamos un equipo maestro de socios asesores de negocio, y un portafolio integral de servicios. 2020 • Lideramos a través de la innovación y como verdaderos asesores del futuro, los desafíos y las oportunidades en tiempos de pandemia. 2021 • Como asesores del futuro trabajamos junto a nuestros clientes para entender sus retos y brindarles soluciones transversales de sostenibilidad corporativa. 7 Información Interna “Una firma global que lidera a través de la innovación y genera impactos locales mediante sus herramientas”. SOMOS INNOVACIÓN 7 8 Información Interna 8 NUESTRA FIRMA BDO es una de las Firmas líderes de servicios profesionales tanto en Colombia como en el mundo, en el ranking de mayores organizaciones de su sector. Los equipos multidisciplinarios de BDO ofrecen asesoramiento especializado, capaz de dar respuesta a los requerimientos cada vez más exigentes de los distintos sectores y mercados globalizados. A través de una red de 5 oficinas, más de 550 profesionales en Colombia y presencia en 167 países, en BDO garantizamos proximidad, flexibilidad, calidad y rigor en el planteamiento y ejecución de los trabajos. Somos aliados estratégicos de nuestros clientes. 9 Información Interna NUESTRA ORGANIZACIÓN 5 Unidades de negocio COLOMBIA 4 Oficinas 550 Colaboradores Advisory Audit & Assurance BSO Legal Tax Barranquilla Bogotá Cali Medellín GLOBAL 167 Países y territorios 1.658 Oficinas +91.000 Colaboradores 10 Información Interna NUESTRA HISTORIA Somos una firma de transformación continua que, gracias a nuestra presencia global y a la combinación única de recursos locales, entendemos su negocio y el manejo experto en cada industria para brindarle una oferta integral de soluciones en las que la innovación y la eficiencia se reflejan en todo lo que hacemos. miles Nuestra promesa es ofrecerles siempre un servicio de calidad excepcional con el que trabajamos para abordar estratégicamente los retos, cambios y oportunidades a los que se enfrenta su organización y así, juntos, construir un futuro sostenible. Año en el que nos convertimos en la firma miembro en Colombia de la red internacional de servicios profesionales BDO. de clientes satisfechos, nos consolidamos como una de las firmas de servicios profesionales más grandes del país. 1988 Hoy, con más de tres décadas en el mercado local y 11 Información Interna 02. ¿POR QUÉ BDO? 12 Información Interna Aliados estratégicos “Soluciones a su medida” ¿QUÉ NOS DIFERENCIA? “Una combinación de experiencia, comprensión de su sector y de trabajo conjunto, nos permitirá afrontar estratégicamente los desafíos únicos de su negocio” Como Firma estamos en la capacidad de prestar un servicio excepcional, ya que nuestro equipo de profesionales cuenta con experiencia en el sector financiero y específicamente en compañías de financiamiento comercial. Más que auditores, queremos ser aliados estratégicos, por eso nos preocupamos por entender sus necesidades y brindarle soluciones prácticas, cercanas y con un lenguaje simple, que realmente contribuyan a generar valor y que cubran sus expectativas. 13 Información Interna ENTENDIMIENTO DE EXPECTATIVAS ¿QUÉ NOS DIFERENCIA? Equipo de servicio multidisciplinario con la experiencia necesaria para generar valores agregados en el proceso de la toma de decisiones y prestar un servicio excepcional. Un enfoque de auditoría adaptado a su negocio y que a través del uso de herramientas de innovación que permita hacer más eficiente el proceso de auditoría y análisis de datos. Eminencia en Normas Internacionales de Información Financiera. El Socio Líder de NIIF para la región LATAM hace parte de nuestra práctica en Colombia, por lo que contamos con acceso ágil y directo a consultas técnicas complejas, en la región y el planeta. Una comunicación suave y sin interrupciones que permita efectuar el intercambio de información con cada uno de los componentes del grupo, sin impactar sus planes y operaciones. Conocimientos especializados en temas como: Deterioro y valoraciones de activos Reconocimiento de cartera Depósitos Reconocimiento de ingresos Cumplimiento regulatorio (controles de ley, SARs, impuestos, laborales, entre otros) Tecnología de la información Gobierno corporativo y control interno Un equipo comprometido con sus objetivos, que atienda de forma oportuna sus requerimientos en los momentos adecuados, donde los líderes sean accesibles, jueguen un rol primario y estén prestos a una comunicación constante. Nos preocupamos por comprender las expectativas de la Compañía y siempre buscamos: 14 Información Interna La Red BDO tienen implantado un sistema global de control de calidad que cumple con la Norma Internacionalde Control de Calidad de las Firmas de Auditoría (ISQC 1). Somos además conscientes de la gran importancia que tiene un adecuado monitoreo de los procedimientos de control de calidad sobre los servicios que prestamos a nuestros clientes. Esta sensibilización se concreta en dos niveles: • A nivel nacional, BDO tiene implantado un sistema de control de calidad anual en el que diferentes equipos de trabajo se evalúan entre sí, conforme a los estándares de monitoreo y remediación emitidos por BDO Global. De esta manera, se consiguen detectar eventuales debilidades y mejorar la calidad de nuestros servicios. • A nivel internacional, la red BDO establece en su reglamento interno la obligatoriedad de efectuar controles de calidad periódicos en los que se evalúa la adecuada aplicación de procedimientos conforme a los estándares exigidos para poder formar parte de ella. Así se consigue que los criterios y políticas a aplicar por cada oficina de la red mundial sean homogéneos y de máxima calidad. 11 15 ¿QUÉ NOS DIFERENCIA? CONTROL DE CALIDAD 15 Información Interna SER LÍDERES EN SERVICIO EXCEPCIONAL AL CLIENTE Proporcionando un nivel de experiencia global combinado con una comprensión local de las necesidades de nuestros clientes. NUESTRA VISIÓN Resources Relationships Responsiveness Diversas habilidades, perspectivas y conocimientos. Operaciones transformadas para aumentar la eficiencia, agilidad y valor. Tecnologías innovadoras, recursos y servicios integrados en nuestra práctica y cultura. Inteligencia empresarial basada en datos, que ayuda a la toma de decisiones estratégicas. Profesionales talentosos y capacitados, expertos en análisis de datos, automatización de procesos y tecnologías emergentes. Toma de decisiones estratégicas basadas en datos. Centrarse en el pensamiento de diseño y la creación conjunta de valor. Soluciones integrales fruto del trabajo de equipos multifuncionales. Una visión más profunda de su negocio al alcance de su mano. Acceso directo a tecnologías avanzadas, soluciones y personas con la experiencia para hacerlo. Datos e información en tiempo real, traducido en mayor transparencia para la toma de decisiones comerciales. RECURSOS RELACIONAMIENTO RESPUESTA ÁGIL 16 Información Interna NUESTRA GENTE Socia Líder PAULA GIRALDO Socio LUIS FERNANDO REYES JUAN GABRIEL SANDOVAL BSO DIEGO QUIJANO Socio Director de Operaciones LEGAL Socia Directora General LUZ MARINA PÉREZ Socio Líder AUDIT & ASSURANCE TAX ADVISORY Socia Líder CLAUDIA CAMARGO Socio Líder JOHN JAIRO LACHE Socio Corporate Finance RODRIGO CIFUENTES Socio Líder LUIS ENRIQUE SÁNCHEZ VÍCTOR RAMÍREZ Socio JUAN CAMILO CAMPOS Socio CRISTHIAN OLAYA Socio ZANDRA GUERRERO Socia Socia VIVIAN ARCINIEGAS Socio FREDY CASTRO JESSICA BEDOYA Socia Socio DANIEL BULLA 17 Información Interna LÍNEAS DE SERVICIO AUDIT & ASSURANCE TAX LEGAL BSO ADVISORY 18 18 Información Interna • Gobierno Corporativo • Aseguramiento (SPO) sobre bonos sociales y bonos verdes • Sostenibilidad-Aseguramiento de informes de sostenibilidad • Aseguramiento integral en fenómenos societarios • Aseguramiento sobre reportes internos y externos • Aseguramiento de las funciones financieras y/o de contraloría 19 Servicios de Auditoría Revisoría fiscal Auditoría externa (financiera y contable) Interventorías Consultoría en NIIF Auditorías a proyectos de Banca Multilateral y cooperación Internacional Servicios de Aseguramiento Aseguramiento de asunto clave de negocio Gobierno Corporativo Aseguramiento (SPO) Sobre bonos sociales y bonos verdes Sostenibilidad – Aseguramiento de informes de sostenibilidad Aseguramiento integral en fenómenos societarios Aseguramiento sobre reportes internos y externos Aseguramiento de las funciones financieras y/o de contraloría Aseguramiento de operaciones contables Operaciones complejas AUDIT & ASSURANCE 19 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA SECTOR FINANCIERO GLOBAL SECURITIES S A COMISIONISTA DE BOLSA.. BOLSA MERCANTIL DE COLOMBIA S.A FOGAFIN NACIONAL DE SEGUROS S.A. POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS BANKING PAYMENTS CONTEXT BANCO SANTANDER DE NEGOCIOS FONDO NACIONAL DE GARANTÍAS FOGACOOP A&A A&A A&A A&A A&A ADVISORY LEGAL / TAX A&A A&A 20 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA SECTOR PÚBLICO MINISTERIO DE TRABAJO FONDO NACIONAL DEL AHORRO ICETEX GRUPO BICENTENARIO EBSA A&A A&A A&A A&A ADVISORY 21 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA BIENES DE CONSUMO AGROINDUSTRIA COMPAÑÍA ASESORA SILVOTECNIA SAS A&A SEABOARD OVERSEAS COLOMBIA LTDA A&A STARBUCKS COFFEE TRADING A&A TOSTACAFE LEGAL ECOFERTIL ADVISORY SNETOR COLOMBIA TAX ALIMENTOS TEAM FOODS A&A PEPSICO A&A QUALA A&A COCA COLA LEGAL FRAYCO TAX COMERCIO AL DETAL LOS COCHES A&A PEPE GANGA A&A OLX COLOMBIA BSO IMPERIAL BRANDS A&A FESTO LEGAL COSMÉTICOS Y CUIDADO PERSONAL NATURA BSO DISTRIBEAUTE COLOMBIA S.A.S A&A PUIG COLOMBIA S.A.S A&A HINODE COLOMBIA S.A.S TAX SABAMA LEGAL HOSPITALIDAD Y ENTRETENIMIENTO OXOHOTEL A&A EL VIAJERO HOSTEL TAX WINNER GROUP ADVISORY MODA Y CALZADO PAYLESS SHOESOURCE A&A SPORTLINE A&A MODA RAPSODIA BSO SKECHERS TAX 22 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA MANUFACTURA MONOMEROS COLOMBO VENEZOLANOS EXPRESS LUCK BOEING INTERNATIONAL CORPORATION PLASTILENE PELIKAN PROTISA TERMOPACK PROTELA TEXTILES Y CONFECCIONES ROPA Y ROPA__ PHILIPS LATIN AMERICA 3M - A&A A&A A&A A&A LEGAL ADVISORY TAX A&A LEGAL ADVISORY TAX 23 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA CONSTRUCCÍÓN Y BIENES RAÍCES MORELCO SAS ADVISORY WEWORK COLOMBIA S.A.S BSO MZZ ARQUITECTURA S.A.S A&A A & D PROYECTOS S.A.S LEGAL FERROVIAL AGROMAN TAX 24 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA CUIDADO DE LA SALUD CORPORACIÓN SALUD UN A&A CLINICA DE ESPECIALIDADES OFTAMOLÓGICAS A&A INSTITUTO LATINAMERICANO DE NEUROLOGÍA Y SISTEMA NERVIOSO – ILANS A&A NUEVA EPS ADVISORY 25 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA ENTIDADES SIN FINES DE LUCRO NORWEGIAN REFUGEE COUNCIL FEDERACION NACIONAL DE CAFETEROS SECRETARIADO NACIONAL DE PASTORAL SOCIAL CONFEDERACION SUDAMERICANA DE FUTBOL ACCIÓN INTERNACIONAL COMPARTAMOSCON COLOMBIA INSTITUTO NATURA COLOMBIA A&A A&A A&A A&A LEGAL ADVISORY TAX 26 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA RECURSOS NATURALES MINERÍA Y ENERGÍA ELÉCTRICA ENEL GROUP COMPANY SURENERGY THE FOREST COMPANY NEM MINING LTD TAX BSO A&A A&A PETRÓLEO Y GAS ECOPETROL CAPITAL AG ECOPETROL COSTA AFUERA EMERALD ENERGY CENIT CASTROL TUSCANY CEPSA REPSOL BSO BSO A&A BSO LEGAL ADVISORY TAX TAX 27 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA SERVICIOS PROFESIONALES FLUVIP. IRON MOUNTAIN GRUPO BODYTECH. AMDOCSARITMÉTIKA_. MAN POWER A&A BSO A&A LEGAL ADVISORY TAX 28 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA TECNOLOGÍA, CIENCIAS, MEDIOS Y TELECOMUNICACIONES TECNOLOGÍA ORANGE BUSINESS SERVICES EPICOR SOFTWARE GIESECKE & DEVRIENT CIENA INTERNATIONAL TECH MAHINDRA BEAT SKYNET BSO BSO LEGAL LEGAL A&A A&A ADVISORY TELECOMUNICACIONES Y MEDIA TWITTER COLOMBIA S.A.S WINSPORTS VIRGIN MOBILE HBO BSO TAX TAX TAX 29 Información Interna Text CLIENTES EN COLOMBIA TRANSPORTE Y LOGÍSTICA MAERSK COLOMBIA SA_ HAMBURG SÜD BOLLORE LOGISTICS COLOMBIA SAS METRO DE BOGOTA ALMACAFE MAHE_ IMPORTEX_ AEROLINEAS ARGENTINAS METRO DE MEDELLIN BSO BSO A&A A&A A&A LEGAL LEGAL TAX AUDIT & ASSURANCE 30 Información Interna 03. LÍDERES A TRAVÉS DE LA INNOVACIÓN 31 Información Interna LÍDERES A TRAVÉS DE LA INNOVACIÓN BDO GLOBAL PORTAL Representa nuestra visión sobre la experiencia del cliente. Es un sitio web privado y seguro diseñado para agilizar el intercambio de información y ayudar a la revisión y comunicación mutua y continua. Proporciona acceso rápido a todos los datos y documentos relevantes de la auditoría. Proporciona acceso a los datos de contacto del equipo global. Asiste con la gestión de proyectos mediante el seguimiento de actividades e hitos relevantes. Activa alertas de correo electrónico como recordatorio para todas las tareas y fechas límite. Proporciona acceso inmediato en todas las etapas a un registro en vivo del progreso de la auditoría. APT NEXT GEN Software para la planificación y documentación de la auditoría Parte integral de la metodología de auditoría, diseñado para permitirnos realizar una auditoría que se adapte a su organización. APT NG también contribuye a un enfoque global consistente, permitiendo a nuestros auditores en todo el mundo acceder a los mismos programas e instrucciones de auditoría, aplicando la misma metodología en todos los componentes de su compromiso. BDO utiliza un enfoque de auditoría global que permite a nuestros equipos de trabajo llevar a cabo auditorías coherentes basadas en el riesgo, con la máxima eficiencia y la mínima interrupción de las operaciones y el personal de nuestros clientes. 32 Información Interna LÍDERES A TRAVÉS DE LA INNOVACIÓN Auditoría basada en datos Herramientas de automatización y DATA Analitycs Comunicación segura con nuestros clientes Colaboración digital en línea Interacción más eficiente y coordinada Control y automatización de pruebas “Una Firma Global que lidera a través de la innovación y genera impactos locales mediante sus herramientas”. 33 Información Interna 04. NUESTRO ENFOQUE 34 Información Interna NUESTRO ENFOQUE Identificación de riesgos Alcance Evidencia de auditoría Reporte Diseño de la auditoría Dictaminar los estados financieros Contamos con un enfoque de auditoría adaptado a sus necesidades: Creemos que no existe una auditoría estándar, la auditoría que usted recibe se hará a medida para una industria específica. Planificamos adecuadamente a través de una comunicación regular, trabajando estrechamente con su equipo de contabilidad y finanzas. Ejecutaremos minuciosamente en colaboración con su equipo para garantizar que se cumplan todos sus plazos. Recibirán la garantía que necesitan, además de un enfoque innovador en términos de posibles mejoras en sus sistemas, controles y gestión de riesgos. 35 Información Interna NUESTRO ENFOQUE BDO emplea una metodología de auditoría global, que le permite a sus equipos realizar una auditoría de alta calidad basada en riesgos. Implementamos una metodología de auditoría en seis etapas, diseñada para garantizar que se cumple con las Normas Internacionales de Auditoría, y que se sostiene sobre los cuatro pilares clave de gestión: servicios, transición, calidad y plataformas tecnológicas. ALCANCE IDENTIFICAR Y EVALUAR RIESGOS DISEÑAR LA RESPUESTA DE AUDITORÍA OBTENER EVIDENCIA DE AUDITORÍA FORMACIÓN DE LA OPINIÓN REPORTE GESTIÓN DE TRANSICIÓN Una transición fluida y bien planificada entre los equipos de auditoría y la Compañía. GESTIÓN DE SERVICIOS Disponer de una planificación clara, tanto para la comunicación como para los temas de reporte. GESTIÓN DE CALIDAD Cultivar la confianza a través de una experiencia de servicio al cliente de alta calidad en todos los aspectos. PLATAFORMAS TECNOLÓGICAS A LA MEDIDA DE SUS NECESIDADES La auditoria que la entidad recibirá será personalizada y adaptada a los procedimientos específicos de su sector. BIEN PLANIFICADO Planificaremos de forma eficiente, garantizando comunicación permanente durante todo el año y fomentando las eficacias conjuntamente con su equipo financiero. CUMPLIMIENTO DE PLAZOS Todo se planificará de forma exhaustiva y se ejecutará en colaboración con su equipo para asegurar que cumplamos todos sus plazos. RIGUROSO E INDEPENDIENTE Los órganos de gobierno recibirán las garantías necesarias y la dirección recibirá una perspectiva nueva sobre como mejorar los sistemas y controles 36 Información Interna ENFOQUE DE AUDITORÍA DE BDO APT: Software para la planificación y documentación de la auditoría Nuestro software de auditoría y herramienta de documentación "APT" es una parte integral de nuestra metodología de auditoría. Nuestros profesionales usan APT para diseñar y realizar procedimientos de auditoría y pruebas adecuadas basadas en las Normas Internacionales de Auditoría (ISA) aplicables, así como para tener en cuenta los objetivos y circunstancias específicos del sector. Nuestra última innovación es "BDO Advantage", nuestra iniciativa global para ir más allá de las técnicas tradicionales de auditoría y permitir un mayor análisis a través del análisis de datos de auditoría mediante el uso de la visualización de datos, la correlación de datos, entre otros. BDO Advantage BDO PORTAL - PBC El Portal de BDO representa nuestra visión del eje de toda la experiencia del cliente, empezando por la solución de la aplicación “Exchange". Nuestra solución “Exchange” es un sitio web privado y seguro diseñado para agilizar el intercambio de información y ayudar a la revisión y comunicación. 37 Información Interna 30 OBJETIVOS Y ALCANCE DEL SERVICIO Objetivo general de la revisoría fiscal El objetivo general de la auditoría será emitir una opinión profesional e independiente como revisores fiscales sobre los estados financieros del grupo Bicentenario SAS, separados y consolidados para la vigencia 2022 y 2023. La opinión sobre la razonabilidad de los estados financieros en pesos colombianos, preparados por la Administración de las Compañías de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia según marco técnico normativo aplicable para los preparadores de información financiera y disposiciones de la Superintendencia Financiera de Colombia, la prepararemos de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia incluidas en el Marco Técnico Normativo de las Normas de Aseguramiento de la Información NAI. Nuestro examen de los estados financieros de la Compañía se efectuará siguiendo Normas de Aseguramiento de la Información, las cuales incluirán aquellas pruebas de los registros contables y otrosprocedimientos de auditoría que consideremos necesarios para permitirnos expresar una opinión sobre dichos estados financieros. 38 Información Interna El perfil de riesgo es determinado como un producto del Riesgo Inherente (natural) de las operaciones y el Ambiente de Control (existente) en el nivel de dirección de la Compañía. Dependiendo del nivel del perfil de riesgo determinado, se planean el alcance, la naturaleza y la oportunidad de las pruebas, las cuales atendiendo particularmente los requisitos establecidos por las normas de auditoría nos permitirán evaluar la Compañía con el propósito de emitir una opinión sobre los estados financieros. METODOLOGÍA TÉCNICA, ACTIVIDADES Y PRODUCTOS Metodología técnica basada en la evaluación de riesgos Nuestra metodología técnica para evaluación del PERFIL DE RIESGOS (mapeo de riesgos) para este tipo de trabajos, ha sido diseñada por la Firma Internacional en Bruselas y se convierte de obligatorio cumplimiento por parte de todas las Firmas Miembro en el mundo. Esta metodología trabaja durante todo el desarrollo de la auditoría. El perfil de riesgo como un indicador básico de calificación, es utilizado para determinar operaciones sensibles, cuentas o rubros de los estados financieros significativos y procesos o procedimientos operativos, administrativos y financieros, afectados por hechos contingentes o con posibles efectos negativos en la estructura administrativa, financiera y operativa de la organización auditada. 39 Información Interna METODOLOGÍA TÉCNICA, ACTIVIDADES Y PRODUCTOS FLUJOS DE TRANSACCIONES (MAPA DE RUTAS CRÍTICAS) PROCEDIMIENTO ANALÍTICOS SUSTANTIVOS AMBIENTE DE CONTROL RIESGO INHERENTE PERFIL DEL RIESGO PRUEBAS DE CONTROL OTROS PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS PRUEBAS DE AUDITORÍA A DESARROLLAR R IE S G O S P O R P R O C E S O S A S E G U R A M IE N T O D E L A C A L ID A D “Una auditoría orientada al riesgo y adaptada a sus negocios, que utiliza un enfoque racional y eficaz, generando confianza y valor más allá del trabajo realizado” 40 Información Interna METODOLOGÍA TÉCNICA, ACTIVIDADES Y PRODUCTOS Evaluación preliminar de riesgos por procesos Una vez comencemos nuestra auditoría, realizaremos la planificación del trabajo, el cual consiste en entender claramente los procesos críticos de la Compañía y el sistema de control interno para lograr de esta forma, identificar los riesgos que puedan dar origen a un riesgo de error o fraude que puedan originar un efecto material en los estados financieros. Actividades Corporativas B a jo M e d io A lt o Bajo Medio Alto M a g n it u d d e I m p a c to Probabilidad de ocurrencia Metodología técnica por fases secuenciales de la revisión Estos riesgos son evaluados con el mejor juicio profesional del equipo de auditoría, tomando en consideración las aseveraciones afectadas y los efectos posibles en los estados financieros. Concluida la etapa de identificación de riesgos, comenzamos con el diseño de las pruebas de auditoría. 41 Información Interna METODOLOGÍA TÉCNICA, ACTIVIDADES Y PRODUCTOS Metodología por fases secuenciales de la revisión Planeación de la auditoría Los principales procedimientos de planificación involucran la acumulación de información a ser usada en la determinación de nuestra estrategia de auditoría, que comprenden: Evaluar los procesos relevantes de la Compañía, la estructura de control interno, sistemas de administración de riesgos, sistemas de información con el objetivo de identificar los riesgos significativos e identificar los controles claves. Evaluar la posibilidad de existencia de falencias materiales en los estados financieros, basados en nuestra comprensión del negocio y en la evaluación del ambiente de control. Determinar las áreas de auditoría importantes, hacia las que dirigiremos nuestro esfuerzo. Las áreas importantes incluyen a las áreas críticas y relevantes de auditoría. Las primeras corresponden a los rubros que requieren nuestra atención por su elevada sensibilidad o riesgo inherente de auditoría, y las segundas se refieren a las áreas de auditoría, correspondientes a cifras importantes. Solicitar todos los informes de control de gestión, preparados por la Gerencia respectiva, utilizando esta información para realizar nuestros procedimientos analíticos iniciales, logrando de esta forma dirigir nuestros esfuerzos a las áreas importantes de la Compañía. 42 Información Interna METODOLOGÍA TÉCNICA, ACTIVIDADES Y PRODUCTOS Metodología técnica por fases secuenciales de la revisión 35 Evaluación del Control Interno Una vez finalizada la etapa de planificación, comenzaremos con nuestra evaluación de los controles internos. Esta etapa tiene como objetivo evaluar los principales controles claves que posee sistemas de control interno, con el propósito de determinar la confiabilidad de los controles y procedimientos administrativo-contables y fijar el alcance y oportunidad de las pruebas a efectuar en las visitas. 43 Información Interna METODOLOGÍA TÉCNICA, ACTIVIDADES Y PRODUCTOS Metodología técnica por fases secuenciales de la revisión 35 Evaluación del Sistema de Información (IT) Con base en el conocimiento que poseamos respecto a los flujos de los diversos procesos y procedimientos y control de información financiera, nuestro Departamento de TI evaluará el sistema de control interno en el sistema de información y realizará las pruebas de CAATs que sean necesarias. Los objetivos propuestos por esta área son los siguientes: Cooperar con el equipo de auditores financieros en la identificación de los controles existentes en los procedimientos de la Compañía. Preparar en conjunto con el equipo de auditores el programa de auditoría y aplicaciones computacionales que se requieran para cumplir los objetivos prestablecidos. Es importante mencionar, que BDO cuenta con la línea de servicios profesionales especializada en evaluación del riesgo de tecnología y en seguridad de la información, no sólo del punto de vista de auditoría, si no también de consultoría. Diseñar pruebas de cumplimiento para verificar la efectividad de los controles incorporados a los programas computacionales de la Compañía. 44 Información Interna ALCANCE Y PROPÓSITO DE LA REVISIÓN DE CGTI Nuestro involucramiento 35 Entendimiento del ambiente de TI Identificar los CGTIs* diseñados e implementados por la compañía para la gestión de su plataforma tecnológica que soporta, procesa o almacena información relevante a los estados financieros. 2 1 Evaluación de controles Evaluar la efectividad operativa de los controles tecnológicos para el período comprendido entre enero y diciembre de 2022 para las siguientes áreas de control: ▶ Seguridad de la información ▶ Gestión de cambios ▶ Centro de datos y operaciones *Controles generales de tecnología de la información Áreas de control y período Seguridad de la información - Procedimientos de gestión de usuarios - Configuraciones de seguridad Control de cambios Procedimientos asociados al control y administración de cambios. Centro de datos y operaciones - Procedimientos de acceso y controles ambientales en el centro de cómputo principal - Procedimientos de respaldo y almacenamiento externo - Controles sobre los procesos programados Sistema operativo Bases de datos Aplicación C A P A S E n e ro SISTEMAS DE INFORMACIÓN RELEVANTES (CONTABILIDAD, CARTERA, ETC.) D ic ie m b re 45 Información Interna METODOLOGÍA TÉCNICA, ACTIVIDADES Y PRODUCTOS Metodología técnica por fases secuenciales de la revisión Cierre de la Vigencia Anual En esta etapa de finalización aplicaremos los procedimientos de validación de saldos a las cuentas en los EEFF. El objetivo es analizar los hallazgos de auditoría y obtener una conclusión general,la que se incluye en el informe profesional de la auditoría realizada, así como asegurar que el plan de auditoría haya sido efectivamente aplicado y determinar si los hallazgos de auditoría han sido correctamente evaluados para la emisión de nuestro dictamen como revisores. Revisión de la provisión de renta corriente y diferida Nuestro equipo de impuestos efectuara la revisión detallada de la provisión corriente de renta, buscando anticipar situaciones para la presentación formal del impuesto, y la revisión conceptual y aritmética del impuesto diferido de renta. Control de Calidad Permanente del Proceso de auditoría Nuestro enfoque de auditoría y las políticas de calidad establecidas por la firma Global nos exigen para clientes claves como ustedes conformar un equipo independiente dentro de BDO, que realice las funciones de control de calidad de la auditoría, adicional a los monitoreos anuales de calidad realizados por la firma Global. Nuestro software de auditoría “Audit Process Tool – APT” (creado por Microsoft para BDO), permite acceso a los papeles de trabajo de auditoría, desde cualquier parte del mundo, en caso de ser requerido para la revisión. 46 Información Interna 05. ÁREAS DE ENFOQUE DE AUDITORÍA 47 Información Interna 39 ÁREAS DE ENFOQUE DE AUDITORÍA Con base en nuestro conocimiento preliminar de la Compañía, hemos identificado las siguientes áreas que creemos son de mayor interés y riesgo y en donde pretendemos enfocar nuestro trabajo: Entendimiento del Gobierno corporativo. Sistema de Control Interno. Cumplimiento regulatorio (transmisiones, declaraciones, certificados y otro tipo de reportes), Riesgo tributario e incertidumbres fiscales, Administración de riesgos del grupo(Crédito, Mercado, liquidez, LAFT, Operativo), Ciclos claves de negocio. Procesos establecidos para la comunicación con cada uno de los componentes. Proceso de consolidación, eliminaciones, ajustes, reclasificaciones. Otros estimados y provisiones, Reconocimiento de ingresos, Sobrepaso de controles. Como parte de nuestra labor de Revisores Fiscales, y con el fin de dar cumplimiento a las instrucciones impartidas por la SFC, haremos una evaluación general a los diferentes SARs, de acuerdo con normas internacionales de auditoría. De igual manera, realizaremos nuestras revisiones sobre el Sistema de Control Interno SCI. 48 Información Interna La calidad es un pilar en nuestro trabajo En relación con los servicios incluidos en la sección de valor agregado, se realizará una reunión semestral para validar la adecuada prestación de los mismos y las posibles oportunidades de mejora. INDICADORES DE SERVICIO Y DESEMPEÑO Anualmente se enviará una encuesta de satisfacción a la Gerencia de la Compañía, para evaluar el nivel de satisfacción sobre el servicio recibido en aspectos como: oportunidad, atención, conocimiento técnico, disponibilidad y generación de valor, y se implementará un plan de mejora en las áreas en donde no se obtuvo la máxima calificación. Al inicio de la relación contractual se establecerá un acuerdo de servicios, en donde se establecen los tiempos de envío por parte de la Compañía y respuesta por parte del equipo de Revisoría Fiscal ante diversas situaciones (revisión de impuestos, requerimientos de información, certificaciones, revisión de EEFF, entre otros), y trimestralmente se realizará revisión del grado de cumplimiento de este acuerdo de servicio, para tomar las medidas correctivas a que haya lugar. Para garantizar la calidad del servicio de Revisoría Fiscal, y facilitar su monitoreo por parte de la Gerencia, se proponen implementar las siguientes medidas: 49 Información Interna 06. CRONOGRAMA Y PROTOCOLO DE COMUNICACIÓN 50 Información Interna CRONOGRAMA GENERAL 2022 Abril Actualización del entendimiento de la Compañía a nivel de operaciones, procesos, control interno, factores internos y externos que la afectan, marco regulatorio, etc. Revisiones analíticas sobre los EEFF. Levantamiento de procesos, e identificación y valoración de riesgos y controles. Pruebas de D&I sobre controles. Definición de la respuesta de auditoría a los riesgos identificados. Revisión de calidad. Planeación de la auditoría (junio) Memorando de recomendaciones Julio - Agosto Octubre - Noviembre Presentación de memorando a la Gerencia y/o Junta Directiva Contratación como Revisores ▶ Revisión de controles generales de TI, sobre los aplicativos relevantes. ▶ Capacitaciones asuntos contables. Revisión preliminar (Septiembre) Revisión preliminar de cifras de los EEFF de la Compañía. Conexión de pruebas de EO sobre controles. Confirmación de saldos con terceros (bancos, inversiones, clientes, proveedores y abogados). Revisión de calidad. Charlas sobre riesgos, Gobierno Corporativo, CGTI, Ciberseguridad y Privacidad de datos, entre otras DiciembreFebrero ▶ Revisión del perfil de riesgo tributario. ▶ Revisión preliminar de EEFF y notas. Revisiones analíticas de cierre sobre los EEFF Conexión de pruebas de controles y pruebas sobre saldos de los EEFF. Ejecución de procesos de cierre (seguimiento al estado de recomendaciones, evaluación de negocio en marcha, entre otros). Revisión final de EEFF y notas. Emisión del dictamen de revisor fiscal. Revisión de calidad. Pre cierre (Diciembre) y Cierre (Feb - Mar 2023) Comité tributario Noviembre 51 Información Interna CRONOGRAMA GENERAL 2023 Abril Actualización del entendimiento de la Compañía a nivel de operaciones, procesos, control interno, factores internos y externos que la afectan, marco regulatorio, etc. Revisiones analíticas sobre los EEFF. Levantamiento de procesos, e identificación y valoración de riesgos y controles. Pruebas de D&I sobre controles. Definición de la respuesta de auditoría a los riesgos identificados. Revisión de calidad. Planeación de la auditoría (junio) Memorando de recomendaciones Julio - Agosto Octubre - Noviembre Presentación de memorando a la Gerencia y/o Junta Directiva Contratación como Revisores ▶ Revisión de controles generales de TI, sobre los aplicativos relevantes. ▶ Capacitaciones asuntos contables. Revisión preliminar (Septiembre) Revisión preliminar de cifras de los EEFF de la Compañía. Conexión de pruebas de EO sobre controles. Confirmación de saldos con terceros (bancos, inversiones, clientes, proveedores y abogados). Revisión de calidad. Charlas sobre riesgos, Gobierno Corporativo, CGTI, Ciberseguridad y Privacidad de datos, entre otras DiciembreFebrero ▶ Revisión del perfil de riesgo tributario. ▶ Revisión preliminar de EEFF y notas. Revisiones analíticas de cierre sobre los EEFF Conexión de pruebas de controles y pruebas sobre saldos de los EEFF. Ejecución de procesos de cierre (seguimiento al estado de recomendaciones, evaluación de negocio en marcha, entre otros). Revisión final de EEFF y notas. Emisión del dictamen de revisor fiscal. Revisión de calidad. Pre cierre (Diciembre) y Cierre (Feb - Mar 2024) Comité tributario Noviembre 52 Información Interna En caso de ser invitados a reuniones de algún comité o de la Junta Directiva, sólo serán presentados hallazgos que ya hallan sido validados y confirmados previamente con los dueños de los procesos y presentados a las Gerencias encargadas. Las presentaciones para estos comités serán enviadas una semana previa a la realización del mismo. Los Memorandos de Recomendaciones y otros informes entregados, tendrán la siguiente secuencia de revisión: 1. Revisión interna por parte del Gerente y Socio; 2. revisión de resultados con los dueños de los procesos; 3. validación de respuestas a los hallazgos y planes de acción; 4. validación de conclusiones generales sobre los hallazgos; 5. Presentación de los hallazgos a la Dirección y 6. entrega del informe final con las conclusiones y planes de acción. Las solicitudesde información serán enviadas con una anticipación de 3 semanas a cada visita de auditoría. Se definirá un canal de comunicación y unos interlocutores en ambas partes (Compañía y BDO) para la solicitud de información, la solicitud de reuniones y la entrega de informes. El plan anual de auditoría será socializado con la Gerencia, con el propósito de alinear las visitas y los entregables con su calendario interno. PROTOCOLO DE COMUNICACIONES Buscando control y eficiencia en el proceso Se sugiere establecer los siguientes canales y protocolos de comunicación para garantizar el éxito del proyecto y la alineación con la administración de la Compañía: 53 Información Interna 07. ENTREGABLES 54 Información Interna ENTREGABLES Cronograma general de actividades y plan detallado de actividades a ser ejecutado en la vigencia 2022 y 2023. Informe trimestral sobre las actividades ejecutadas, e Informes semestrales sobre las actividades de valor agregado. Memorandos de recomendaciones sobre asuntos observados en nuestro análisis y entendimiento de los procesos de negocio de la Compañía, sus actividades y controles asociados, y las cifras contables. Estos memorandos serán entregados al final de cada visita (planeación, preliminar y cierre), previa socialización con los encargados y la Gerencia. Incluye memorandos de recomendaciones sobre asuntos observados en nuestra revisión a los Sistemas de administración de Riesgos. Memorando de recomendaciones sobre la revisión de Controles Generales de la Computadora en los sistemas relevantes de información y Memorando sobre la revisión del perfil de riesgo tributario de la Compañía. Certificaciones e informes requeridos por los entes de control externos, autoridades judiciales y administrativas, conforme a la normatividad y reglamentación vigente del Código de Comercio y las normas especiales Dictamen como revisores fiscales sobre los estados financieros separados y consolidados del Grupo Bicentenario. al 31 de diciembre de 2022 y 2023, sus actividades y controles asociados. Emisión de dictamen de revisión trimestral de las cifras de los estados financieros separados y consolidados emitidos de forma trimestral. 44 55 Información Interna 08. VALOR AGREGADO 56 Información Interna VALOR AGREGADO Menú preparado de acuerdo con sus expectativasMenú preparado de acuerdo con sus expectativas Entendemos que el servicio de revisoría fiscal en Colombia ha sido establecido por las normas legales como un servicio de “acompañamiento” y “control”. Por lo tanto, el servicio que ofrecemos corresponderá a una acción de ACOMPAÑAMIENTO INTEGRAL Y PERMANENTE. Como es requerido, esta propuesta cubre como servicios principales los de Revisoría Fiscal, pero también incluye servicios complementarios como los siguientes: Compartiendo nuestro conocimiento Invitaciones a charlas privadas de actualización en materia de riesgos y control a la Alta Gerencia. Comités tributarios Acompañamiento de nuestro equipo de especialistas de TAX en cuatro (4) comités tributarios *, para ayudar a la Compañía en la resolución de asuntos complejos o inquietudes que puedan presentar. * Cada comité lo hemos estimado con una duración de una (1) hora, que pueden ser distribuidos como la Administración lo considere más conveniente, previa coordinación, sin exceder las horas totales. SARLAFT - SAGRILAFT Charla sobre los principales cambios e impactos en la implementación del Sagrilaft y acompañamiento en el proceso de implementación. 57 Información Interna A continuación, las charlas que ponemos a disposición de la Compañía, las cuales consideramos pueden ser de su interés. No obstante, en caso de que ustedes identifiquen algún tema de mayor relevancia en el que ustedes deseen profundizar, podemos revisarlo conjuntamente para mirar la manera de abordarlo e incluirlo en las charlas. Como lo requieren, les confirmamos que esta propuesta cubre como servicios principales, los de Revisoría Fiscal, pero también incluye servicios complementarios como tres charlas al año que pueden escoger entre los siguientes temas: • Actualización de Normas Internacionales de Información Financiera y que pueda impactar al Grupo Bicentenario. • Charla Técnica sobre Requerimientos e implementación de CIBERSEGURIDAD. • Tributaria y otros asuntos fiscales de impacto para al Grupo Bicentenario. • Invitación a las charlas de actualización en temas impositivos y NIIF que realice BDO. • Gobierno Corporativo. • Implementación de Nomina Electrónica. • Riesgo de Fraude en las Operaciones. Sin embargo estas son solo algunas de las múltiples opciones de charlas que ofrecen nuestros especialistas, las cuales actualizaremos con los temas de actualidad o que sean de interés del Grupo Bicentenario. Menú preparado de acuerdo con sus expectativas COMPARTIENDO NUESTRO CONOCIMIENTO 58 Información Interna VALOR AGREGADO Menú preparado de acuerdo con sus expectativas – Beneficio tangible para las Compañía Disponibilidad para la Compañía a través de nuestras herramientas en linea (APT, Microsft Team, Skype y Microsoft 365) para el manejo y administración de forma virtual de la auditoría y su información de forma confidencial. Uso de la Herramienta BDO Portal para administración de información y tareas de forma centralizada y segura. Implementación prioritaria de los programas de robotización, RPA, entre otros, incluyendo la revisión de declaraciones tributarias dirigida a los equipos contables de la Compañía. Involucramiento de Data Analytics (Power BI) para la evaluación de riesgos y resultados para la Compañía. Como resultado de cada visita realizada en cumplimiento de nuestro acompañamiento integral, se emitirá un informe con los asuntos de control interno, financieros, contables, tributarios, de tecnología, de cumplimiento legal, etc., identificados en el desarrollo de nuestras actividades. 59 Información Interna 09. HONORARIOS 60 Información Interna HONORARIOS Concepto Valor Anual Valor mensual Revisoría fiscal año 2022 (Desde el 1 de enero del 2022 – hasta el 31 de diciembre del 2022) $ 144.000.000 $ 12.000.000 Revisoría fiscal año 2023 (Desde el 1 de enero del 2023 – hasta el 31 de diciembre del 2023) $ 149.940.000 $ 12.495.000 Desde el 1 de enero del 2024 hasta el 31 de marzo del 2024.* $ 39.171.825 $ 13.057.275 Total Contrato $ 333.111.825 + IVA La inversión por nuestros servicios de Revisoría Fiscal para los estados financieros del Grupo Bicentenario para los años 2022 y 2023 la hemos estimado así: Tales honorarios no incluyen IVA y serán facturados mes vencido, la primera semana de cada mes. * Mes adicional para que la periodicidad de selección / renovación del revisor Fiscal quede ligada a la periodicidad de la Asamblea de Accionistas del Grupo Bicentenario. Adicional contemplamos una horas adicionales en caso de ser requeridos servicios adicionales de la Revisoría Fiscal y que no correspondan al alcance establecido en esta propuesta. Concepto Valor Anual Horas de Auditoría adicionales en caso de alcances adicionales. $ 45.000.000 Total Contrato $ 45.000.000 + IVA Tales honorarios no incluyen IVA y serán facturados a medida que sean requeridos servicios de Revisoría Fiscal y que no se encuentren establecidos previamente en esta propuesta. Los trabajos adicionales serán acordados previamente con la administración, estimando el numero de horas necesarias para cada proceso, donde el valor de cada hora es de $136.000. 61 Información Interna 10. NUESTRO EQUIPO DE TRABAJO 62 Información Interna NUESTRO EQUIPO DE TRABAJO Socia de Auditoría Victor Ramirez Director de Auditoría y Gerente de Auditoría Especialistas Socia de Impuestos Socio de TI Claudia Camargo Luis E. Sánchez Gerente de Impuestos Freddy Sánchez Director de TI Jaime Ríos Senior de Auditoría Asistente de Auditoría52 Revisor de Calidad Luis F. Gómez Socio Corporate Finance Rodrigo Cifuentes Nelson Pardo Zandra Guerrero 63 Información Interna SOCIO CLIENTES CLAVE PERFIL PROFESIONAL VICTOR RAMIREZ Víctor Manuel cuenta con más de 15 años de experiencia en auditoria. Su experiencia profesional incluye participación en la planeación, desarrollo y supervisión de proyectos de auditoría financiera y Revisorías Fiscales en diferentes sectores de la economía, pero con especial énfasis en el sector financiero. Actualmente, Victor es el Socio Líder de IFRS de BDO para Latinoamérica y en Colombia se desempeña como el Champion de Calidad para la firma. Víctor es miembro del Comité de Expertos en Normas Internacionales de Información Financiera del Consejo Técnico de la Contaduría Pública. ▶ Servicios Financieros: Banco BBVA, Banco de la República, Bancolombia, Fiducoldex, Fondo de Garantías para Instituciones Financieras – FOGAFIN, Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas – FOGACOOP, Fondo Nacional del Ahorro – FNA, Seguros Colpatria, Compañía Nacional de Seguros, Grupo Bicentenario, Global Securities, ICETEX, AFIC, Jargu. ▶ Medios de Comunicación: El Tiempo, ▶ Otros servicios: Globant S.A. EDUCACIÓN Y CERTIFICACIONES ▶ Contador Publico Pontificia Universidad Javeriana. ▶ Maestría en Finanzas Universidad de Barcelona. ▶ Certificación en Normas Internacionales de Información Financiera NIIF por el Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW) Luis cuenta con más de 14 años de experiencia en auditoría. Su experiencia profesional incluye la participación en trabajos de aseguramiento (revisoría fiscal, auditoría externa, revisión de procesos y controles, due diligence financiero y de procesos, entre otros), en empresas a nivel nacional e internacional, y proyectos de implementación de Normas Internacionales de Información Financiera en diferentes Compañías públicas y privadas. Participación activa en labores de supervisión de equipos de trabajo para clientes corporativos transnacionales atendiendo clientes referidos del exterior. ▶ Contador Público – Universidad de Antioquia ▶ Especialista en Finanzas – Universidad de Antioquia ▶ Certificación en Normas Internacionales de Información Financiera NIIF por el ICAEW y el ACCA ▶ Certificación en Normas Internacionales de Auditoría – ACCA ▶ Diplomados en catedra bursátil, derivados financieros, costos e impuestos. PERFIL PROFESIONALCLIENTES CLAVE EDUCACIÓN Y CERTIFICACIONES DIRECTOR AUDIT & ASSURANCE LUIS F. GÓMEZ G. ▶ Servicios financieros: Grupo Bancolombia (TUYA, Leasing, Valores Bancolombia, Banca de Inversión, Renting, Valsimesa), ICETEX, Grupo Bicentenario, Fiduciaria GranAhorrar y Ultraserfinco (hoy Credicorp) ▶ Manufactura: Argos, Grupo Leonisa, Holasa, Erecos, Microplast, MANE, CIPA, Alumina, Group SEB, Grupo Air Products, Grupo DIC – Sunchemical y Monómeros ▶ Agroindustria: Compañía Colombiana de Cacao, CIPA, Aliar, Tekia, The Forest Company. ▶ Construcción: Construções e comercio Camargo Correa, CCC Ituango ▶ Retail: Colombiana de Comercio ▶ Servicios: Grupo Manpower, Grupo Multienlace y Smarfit NUESTRO EQUIPO DE AUDITORÍA 64 Información Interna SOCIO LÍDER SECTORES EXPERIENCIA PERFIL PROFESIONAL LUIS ENRIQUE SÁNCHEZ Luis tiene 25 años de experiencia, 12 de los cuales ha estado manejando proyectos de gestión de riesgos, auditoria interna, control interno en compañías financieras, de servicios e industriales, también ha realizado proyectos en SOX y definición de procesos. Anteriormente, Luis Enrique trabajó en compañías de seguros, en áreas de análisis financiero, administración de riesgos, suscripción y análisis técnico de seguros, reaseguros, optimización de procesos, elaboración y seguimiento de presupuesto. ▶ Servicios Financieros ▶ Sector publico ▶ Retail ▶ Salud EDUCACIÓN Y CERTIFICACIONES ▶ Ingeniero Financiero – Universidad Piloto de Colombia. ▶ Especialista en Gerencia Logística en Escuela de Logística Ejercito Nacional. ▶ Maestría en Pensamiento Estratégico y Prospectiva U. Externado . ▶ Maestría en Banca y Finanzas – IEB U. Complutense. ▶ ACAMS. NUESTRO EQUIPO DE TI Jaime ha trabajado por 12 años en industrias Petrolera, Telecomunicaciones, Financiera y Manufactura. Ha participado en proyectos de auditorías de tecnología de información, evaluación de riesgos de tecnología de la información, proyectos de recuperación de desastres y continuidad, revisiones para certificación bajo la ley Sarbanes Oxley (SOX), diagnóstico de seguridad SAP, implementación de modelo de seguridad en SAP (S4/HANA, BI/BO, CRM, HCM, Portal), implementación GRC de SAP. Ha coordinado la realización del trabajo desde el punto de vista técnico y administrativo, considerando la aplicación metodologías para la identificación de riesgos, diseño e implementación de controles requeridos en los ambientes informáticos. ▶ Ingeniero de Sistemas – Universidad Distrital ▶ Certificaciones: ▶ PMP – Project Management Professional ▶ ITIL ▶ COBIT ▶ SMAC – Scrum Master ▶ ISO 31000 Risk Manager ▶ SAP GRC 300 ▶ Cyberark TM (Trustee/ CPE) PERFIL PROFESIONALSECTORES EXPERIENCIA DIRECTOR ADVISORY JAIME RIOS ▶ Oil & Gas ▶ Retail ▶ TMT ▶ Servicios Financieros EDUCACIÓN Y CERTIFICACIONES lsanchez@bdo.com.co jrios@bdo.com.co Advisory 65 Información Interna SOCIA LÍDER SECTORES EXPERIENCIA PERFIL PROFESIONAL CLAUDIA CAMARGO Claudia tiene 17 años de experiencia en el área fiscal, principalmente en las áreas de cumplimiento y consultoría fiscal. Claudia ha participado en la evaluación y asesoramiento de empresas de diferentes sectores económicos, específicamente en los requerimientos fiscales de los proyectos del área. Anteriormente, Claudia trabajó durante 12 años en una de las mejores firmas de auditoria donde su última posición, Directora de Impuestos. Fue parte del equipo de Petróleo y Gas de la firma por 8 años en relación con asuntos de cumplimiento tributario. De 2014 a 2017 Claudia fue profesora de la Especialización en Derecho Tributario desarrollada por la Pontificia Universidad Javeriana. Actualmente, Claudia es la Socia Líder de la línea de servicios tributarios en BDO Colombia. ▶ Hidrocarburos ▶ Telecomunicaciones ▶ Farmacéutico ▶ Servicios financieros ▶ Otros servicios EDUCACIÓN Y CERTIFICACIONES ▶ Contador Público - Universidad Nacional ▶ Especialista en Derecho Tributario – Universidad Javeriana ▶ Certificación IFRS ACCA NUESTRO EQUIPO DE IMPUESTOS Daniel tiene más de 10 años de experiencia en el área de impuestos y se ha desempeñado como Gerente de Tax Compliance en empresas del sector público, real, financieras y de servicios. Daniel ha trabajado en dos de las firmas más grandes y con mayor presencia en el mundo en la prestación de servicios fiscales donde ha ejercido el derecho tributario corporativo coordinando equipos en procesos de planeación y consultoría tributaria, due diligence fiscales y auditoría de impuestos. Daniel ha sido autor de artículos en materia impositiva y es además miembro activo del Instituto Colombiano de Derecho Tributario ICDT y fue certificado por el ACCA en normas internacionales de contabilidad dictando en ese marco en diplomados sobre actualidad tributaria en el mismo ICDT; adicionalmente dicta clases en las especializaciones de derecho corporativo tributario y derecho tributario de la Universidad Externado. ▶ Contador Público - Universidad Nacional, Colombia. ▶ Especialista en Derecho Tributario – Pontifica Universidad Javeriana, Colombia. ▶ Certificación IFRS ACCA. PERFIL PROFESIONALSECTORES EXPERIENCIA SOCIO TAX WILLIAM DANIEL BULLA ▶ Público ▶ Hidrocarburos ▶ Infraestructura ▶ Servicios Financieros TAX EDUCACIÓN Y CERTIFICACIONESwbulla@bdo.com.coccamargo@bdo.com.co 66 Información Interna SOCIO LÍDER SECTORES EXPERIENCIA PERFIL PROFESIONAL RODRIGO CIFUENTES Rodrigo cuenta con 12 años de experiencia como consultor financiero desarrollando y dirigiendo valoraciones de empresas, realizando estructuración financiera de proyectos en distintos sectores tales como: Inmobiliario, minero energético, servicios entre otros. Ha participado en el desarrollo de más de 100 proyectos de estructuración general y financiera. Actualmente, Rodrigo es el Líder de Finanzas para la firma en Colombia. Línea encargada de dirigir el área de valoración de empresas y proyectos, estructuración financiera de proyectos y consultoría financiera. ▶ Agroindustria ▶ Hidrocarburos ▶ Retail ▶ Telecomunicaciones ▶ Farmacéutico ▶ Servicios financieros ▶ Otros servicios EDUCACIÓN Y CERTIFICACIONES ▶ Administrador de empresas con Énfasis en Finanzas - Universidad de Los Andes de Colombia. ▶ English as a Second Language - Universitiy of Toronto. ▶ Maestría en Finanzas en EADA - Barcelona España NUESTRO SOCIO DE CORPORATE FINANCE Corporate Finance rcifuentes@bdo.com.co 67 Información Interna 11. NUESTRA POLÍTICA DE CONTRATACIÓN 68 Información Interna UNA FIRMA SOSTENIBLE Somos una firma enfocada en su gente, nuestros profesionales son pilar importante en la calidad de servicio prestado, para eso contamos con las siguientes políticas: No discriminación y equidad de género. Contratos a términos indefinido. Selección del mejor personal en Universidades lideres en carreras contables. Perfiles especializados en el sector (Retail, turismo y salud). 45% 55% 69 Información Interna 12. NUESTRA GESTIÓN SOCIAL 70 Información Interna ▶ Fundación ayuda a la infancia hogares Bambi ▶ Fundación Prolongar ▶ Fundación Etikaverde ▶ Fundación víctimas visibles ▶ Fundación Monseñor Valenzuela Balen para niños desamparados ▶ Fundación Compartamos con Colombia ▶ Fundación Sanar Niños con Cáncer GESTIÓN SOCIAL 71 Información Interna 13. DISCLAIMER 72 Información Interna NUESTRAS RESPONSABILIDADES Nuestros límites de responsabilidad para los procesos descritos en esta propuesta serán basados en la información entregada a nosotros por el personal designado por el cliente. Nuestro personal no tomara decisiones a nombre de su empresa involucrando directamente transacción de negocios, a menos que sea expresamente autorizado por los directivos de la Compañia. Durante la prestación de nuestros servicios, no asumiremos ninguno de los poderes o deberes que son propios del manejo directo del Grupo; por lo tanto, nuestro trabajo no incluirá el firmar ningún documento o ningún otro tipo de representación ante terceros, que puedan crear responsabilidades para BDO. Nuestra Firma desarrolla su trabajo basado en criterios profesionales y bajo normas de contabilidad generalmente aceptados en Colombia. En este sentido no podemos garantizar que no existan contingencias como consecuencia del uso e interpretación de la ley que hagan las autoridades fiscales. En caso de cualquier multa e intereses debido a objeciones de las autoridades fiscales, éstos serian asumidos por el cliente. No tenemos responsabilidad en la coordinación del manejo logístico del cliente. La revisoría fiscal y la auditoría externa son un órgano y actividad de carácter independiente, respectivamente, por tal razón y de acuerdo con la normatividad existente al respecto, no son responsables de los actos administrativos de las empresas en las que ejerzan sus funciones. Teniendo en cuenta la necesaria objetividad e independencia con la que deben contar el revisor fiscal y/o el auditor externo en ejercicio de sus funciones, durante la prestación de nuestros servicios, no asumiremos la representación del Grupo, ni ejecutaremos deberes propios que correspondan a los administradores de la misma. La Revisoría Fiscal y la Auditoría Externa son actividades que se desarrollan dentro del principio de buena fe y confianza legítima, por lo tanto, la información que solicite para el ejercicio de sus funciones debe ser suministrada de manera oportuna (referido a los cronogramas acordados para la ejecución del servicio) y la misma debe ser veraz y fidedigna. BDO no asumirá responsabilidad alguna cuando la información que le sea suministrada carezca de las características antes señaladas. El ejercicio de las actividades propias de la revisoría fiscal y la auditoría externa se fundamenta en Normas Internacionales de Auditoría y en criterios profesionales, por lo tanto, cuando se presenten divergencias entre un ente de fiscalización y/o control y la empresa sobre la interpretación de determinada norma o concepto, BDO no asumirá responsabilidad alguna frente a los perjuicios que dicha interpretación le pueda llegar causar a la empresa. RESPONSABILIDADES BDO REVISORÍA FISCAL Y/O AUDITORÍA EXTERNA 73 Información Interna ACEPTACIÓN DE LA OFERTA Y AUTORIZACIÓN DE TRATAMIENTO DE DATOS Acepto los términos y condiciones de Propuesta de Servicios Profesionales de ______________, presentada por BDO el día _________ bajo el número de consecutivo _______________ y como evidencia del acuerdo lo suscribo así: Razón Social de La Compañía: Nombre del aceptante de la oferta: Cargo de la persona que acepta la oferta: Con el objetivo de dar cumplimiento a la legislación vigente en materia de protección de datos, en especial la Ley 1581 de 2012 y al Decreto 1377 de 2013 (y demás normas que los modifiquen, adicionen, complementen o desarrollen), solicitamos diligencie la siguiente autorización: Estando facultado para ello, autorizo al Grupo BDO, para la recolección, almacenamiento, uso, circulación, supresión, transferencia, transmisión, cesión, y en general de tratamiento de los datos personales de los empleados, consultores, asesores, socios, encargados y administradores de La Compañía que hayan sido suministrados con ocasión de la prestación de los servicios de que trata la presente propuesta con las siguientes finalidades : ▶ Realizar encuestas de satisfacción. SI__ NO__ ▶ Invitación a eventos para promocionar nuestros productos o servicios. SI__ NO__ ▶ Promoción de nuestros productos o servicio. SI__ NO__ ▶ Remitir boletines, o publicaciones. SI__ NO__ ▶ Campañas de fidelización o mejora de servicio. SI_ NO__ ▶ Perfilamiento: Realizar el perfilamiento del titular a partir de sus datos personales para analizar o predecir aspectos relacionados con necesidades del servicio, intereses, comportamiento, entre otros. Si__ No___ PARA CONSULTAR NUESTRA POLÍTICA DE PROTECCIÓN DE DATOS INGRESE A www.bdo.com.co Identificación del aceptante de la oferta (Representante Legal o autorizado) Pasaporte___, C.E.___, C.C.____, Otro___, ¿Cuál?________ Número: Acepto los servicios, los honorarios, los términos y las condiciones que en la propuesta se incluyen, así: 1. Servicios Profesionales de: ______________________ 2. Valor de Honorarios Mensuales: _______________________ 3. Duración del servicio: ________________ Firma del Aceptante de la oferta y autorización de Tratamiento de Datos Personales: Fecha de aceptación: CONTÁCTENOS: comercial@bdo.com.co BDO Colombia S.A.S., una sociedad por acciones simplificada colombiana, es miembro de BDO International Limited, una compañía limitada por garantía del Reino Unido, y forma parte de la red internacional BDO de empresas independientes asociadas. BDO es el nombre comercial de la red BDO y de cada una de las empresas asociadas de BDO. Copyright © Julio 2021. BDO en Colombia. Todos los derechos reservados. Publicado en Colombia. La propuesta contenida en este documento es hecha por BDO en Colombia y están sujetas en todos los aspectos a la negociación, acuerdo y firma de un contrato específico. Este documento contiene información comercialmente sensible a BDO en Colombia, que se le revela de forma confidencial para facilitar su consideraciónde si contratar o no a BDO en Colombia. No se debe divulgar a ningún tercero sin el consentimiento por escrito de BDO en Colombia, o sin consultar a BDO en Colombia si se aplica la legislación sobre libertad pública de información y pudiera obligar a la divulgación. Todos los nombres y estadísticas de clientes citados en este documento incluyen clientes de BDO en Colombia y pueden incluir clientes de la red internacional BDO de firmas miembro independientes.