PROGRAMA DE AUDITORIA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

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TRIANA & ASOCIADOS S.A.S
 Auditoría y Consultoría Contable 
NIT: 900.966.769-5
 
PROGRAMA DE AUDITORIA DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
	EMPRESA: FERRETERIA EL OBELISCO S.A.S
	GRUPO: GRUPO 11 “EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO”
	
RPT:
A4
	ALCANCE: 
1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
	FECHA: 25 DE SEPTIEMBRE DEL 2023
	ELABORADO POR: ALBA LUZ JUNCO ANGULO
	
RPT
	1
	Evaluar las debilidades y/o fortalezas del control interno del grupo auditado.
	
	2
	Realizar la Cédula Sumaria con la información presente en los Estados Financieros relacionados con el Grupo 11 “Efectivo y Equivalente al Efectivo” con corte a 31 de diciembre del 2022.
	
	3
	Obtener las conciliaciones de cuentas bancarias y de las inversiones temporales a la fecha del estado financiero para investigar partidas antiguas o inusuales, así como para verificar que las partidas incluidas en las mismas hayan sido correspondidas en los meses posteriores o, en su caso, se registren los ajustes que procedan
	
	4
	Identificar las funciones, responsabilidades y obligaciones de los funcionarios encargados del manejo de los elementos del Grupo 11 “Efectivo y Equivalente del efectivo”.
	
	5
	Confirmar los saldos de las cuentas del Grupo 11 “Efectivo y Equivalente del efectivo”.
	
	6
	Realizar inspección física del efectivo, fondos, títulos alores y demás instrumentos negociables, en poder delos custodios para verificar su existencia y propiedad a favor de la entidad.. Verificar que no existan comprobantes con fecha anterior al último reembolso. Y Solicitando Arqueo de Caja con corte a 31 de diciembre del 2022.
	
	7
	Solicitar las Políticas Contables que rigen sobre el Grupo 11 “Efectivo y Equivalente al Efectivo”.
	
	8
	Realizar confirmaciones a los bancos y demás entidades financieras para verificar las cantidades de depósito, cuentas bancarias a nombre de la entidad e inversiones en valores que estén bajo su custodia:
	
	9
	Revisión de transacciones, Obtener la documentación soporte de los depósitos y salidas para verificar su autenticidad y su correcta contabilización
	
	10
	Elaborar Cédula de Deficiencias y Carta de Recomendaciones.
	
	11
	Realizar Memorando de Conclusiones.
	
	OBSERVACIONES: Discutido con VALENTINA FLORIAN directora ejecutiva de la firma TRIANA & ASOCIADOS Auditoría y consultoría contable S.A.S
 
Calle 13 N.º 13-43
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TEL: 6056489501
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