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Informe de Gestión CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN Agosto 2011 – Agosto 2012 PEDRO LUIS BOHÓRQUEZ RAMÍREZ Bogotá D.C. Noviembre 26 de 2012 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 2 I. Mensaje del Contador General de la Nación. De acuerdo con el artículo 354 de la Constitución Política de Colombia la Contaduría General de la Nación tiene como función primordial llevar la Contabilidad General de la Nación, consolidarla con sus entidades descentralizadas territorialmente o por servicios, al igual que uniformar, centralizar y consolidar la contabilidad pública, y elaborar el Balance General de la Nación. La CGN es una entidad de carácter técnico perteneciente a la rama ejecutiva. Se ha constituido en alidada estratégica de la gerencia pública, al propiciar la rendición de cuentas que garantiza la transparencia del Estado, mediante la emisión de normas contables públicas y la consolidación del Balance General de la Nación, a fin de mostrar cuantas claras para un estado transparente. Para la CGN la construcción de una cultura de la información que promueva una sociedad de la transparencia es fundamental, pues la ausencia de criterios claros, transversales, homogéneos y técnicos, ayuda a que los corruptos utilicen los recursos públicos en su favor, privatizando los beneficios del patrimonio público y socializando sus pérdidas privadas. La contabilidad pública re-significa el sentido de identidad del patrimonio de todos. Al mismo tiempo, el proceso de regulación que la CGN desarrolla, la capacitación permanente, no sólo a los funcionarios encargados de la contabilidad, sino también a la ciudadanía, por medio de visitas guiadas, textos de contabilidad, la cartilla Cuentas y Cuentos, el Diccionario de términos de contabilidad pública, entre otros, son mecanismos directos e indirectos con los que la CGN promueve la transparencia y lucha contra la corrupción. En esa perspectiva, el presente documento da cuenta a la ciudadanía de la gestión adelantada por la CGN durante el período agosto 2011 – agosto 2012, con el fin de informar, suministrar y divulgar información que permanentemente se está generando al interior de nuestra entidad, para que el ciudadano común, nuestros usuarios estratégicos, los organismos de control y las entidades públicas, como también la opinión pública en general ejerza el control y monitoreo necesarios y, así, procurar la democracia participativa. Por ello ponemos a consideración este informe para que, alrededor de él, se fomente un debate público orientado a la retroalimentación, proposición de ideas, comentarios, sugerencias y/o recomendaciones. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 3 II. Presentación del Informe Para el periodo agosto 2011 - agosto 2012 la CGN ha alcanzado las metas y objetivos propuestos, los cuales se presentan en el orden que aparece a continuación: En primer lugar, el tercer capítulo contiene nuestra gestión misional, es decir, los principales logros obtenidos y los retos que nos proponemos para el 2012; este capítulo se divide en sus tres procesos misionales: Normalización y Culturización Contable, Centralización y Consolidación de la Información. En el cuarto capítulo se presenta la información de tipo administrativo. En este apartado se describe, por ejemplo, la estructura organizacional, el Plan estratégico Institucional, la misión, visión y valores; así mismo, describimos nuestras metas y el Plan Nacional de Desarrollo; al igual que una breve descripción de nuestro talento humano: planta de servidores públicos, contratistas, vinculación y evaluación meritocrática de gerentes públicos. También relacionamos información de contratación, como el estado de los contratos realizados y proyectados en relación con el cumplimiento de metas institucionales, y las acciones para garantizar la transparencia en la contratación. En un quinto capítulo se presenta la Gestión en temas tales como: Calificación del Sistema de Control Interno y la Certificación de Calidad. Plan de Desarrollo Administrativo Institucional (Sisteda). Gobierno en línea, Trámites y Servicios. Servicio al Ciudadano (Quejas y reclamos) Transparencia y Plan de Mejoramiento Institucional. El sexto capítulo registra la información financiera. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 4 NUESTRO DESEMPEÑO Gestión Misional Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 5 III. Nuestro Desempeño: Gestión Misional (principales avances y logros de los aspectos misionales de la Contaduría General de la Nación, y retos para el 2012). 3.1. Normalización y Culturización Contable 3.1.1. Logros 3.1.1.1 Expedición de normas Durante el periodo comprendido entre el 7 de agosto de 2011 y la misma fecha de 2012 se realizaron acciones de investigación, socialización, discusión con las partes interesadas y ajustes que permitieron emitir las siguientes normativas contables: RESOLUCION FECHA TEMA 355 10/11/2011 Por medio de la cual se fija el procedimiento contable para la aplicación del artículo 242 de la Ley 1450 de 2011, del Plan Nacional de Desarrollo 2010-2014. 413 16/12/2011 Por medio de la cual se modifica el Plan General de Contabilidad Pública, en el catálogo de cuentas, eliminando las normas técnicas relativas a las cuentas de presupuesto. 421 21/12/2011 Modifica el Catálogo General de Cuentas del Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, con el fin de mejorar la administración y control de la cartera del Sistema de Seguridad Social en Salud. 423 21/12/2011 Modifica el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, buscando facilitar la administración y el control de los recursos del Fondo de Pensiones para entidades territoriales - FONPET y el registro de negocios fiduciarios. 033 01/02/2012 Por medio de la cual se dictan disposiciones en materia del ejercicio de aplicación voluntaria de las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF, por parte de las empresas sujetas al ámbito de aplicación del Régimen de Contabilidad Pública. Modificó el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública para incorporar el tratamiento contable del Sistema Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 6 RESOLUCION FECHA TEMA 139 21/03/2012 General de Regalías, con el fin de regular las transacciones y hechos económicos relacionados con estos recursos, permitiendo identificar las operaciones propias del Sistema General de Regalías, en consonancia con lo establecido en los Decreto 4923, 4950 de diciembre de 2011 del Ministerio de Hacienda y Crédito público que definen la operatividad y presupuesto del sistema. 153 30/03/2012 Por medio de la cual se modifica numeral 14 del procedimiento contable del Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública en cuanto a las variaciones originadas en las partidas patrimoniales diferentes de los resultados. Aquí seria trascribir el numeral 14 de la Resolución. 220 30/04/2012 Modifica el artículo 4° de la Resolución 033 de febrero 21 de 2012, con el fin de modificar la fecha de aplicación de la misma, en cuanto que amplía el plazo para que las empresas se acojan al ejercicio de aplicación voluntaria de las Normas Internacionales de Información Financiera – NIIF Régimen de Contabilidad Pública 276 5/06/2012 Modificó el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, con el fin de modificar la descripción y dinámica del patrimonio de las entidades, en proceso de liquidacióno supresión 278 5/06/2012 Por medio de la cual se modifica el Catálogo General de Cuentas y el Manual de Procedimientos del Régimen de Contabilidad Pública, con el fin de mejorar el procedimiento para la administración de los recaudos por enajenación de activos fijos al sector privado, en lo referente a los ingresos correspondientes al FONPET por la venta de activos. Adicionalmente, se expidieron los siguientes instructivos: Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 7 INSTRUCTIVO Nº FECHA TEMA 15 16/12/2011 Instrucciones relacionadas con el cambio de vigencia 2010 - 2011, el reporte de información a la Contaduría General de la Nación, y otros aspectos el proceso contable. 16 01/02/2012 Instrucciones para el reconocimiento y revelación contable de los activos de menor cuantía en el periodo contable 2012 3.1.1.2. Emisión de conceptos y solución de consultas Entre agosto del 2011 y 2012 se atendieron 504 consultas formuladas sobre la interpretación de normas contables expedidas por la Contaduría General de la Nación las cuales se respondieron en un promedio de 19.7 días, cumpliendo la meta establecida por la entidad que esta entre 20 a 30 días de respuesta. 3.1.1.3. Doctrina Contable Pública Se efectuó la compilación y publicación, en la pagina WEB de la CGN, de la Doctrina Contable Pública del año 2011, como instrumento que posibilita una mejor interpretación de las normas expedidas empleando criterios homogéneos, coherentes y consistentes. Dicho documento se encuentra en el proceso de impresión, para lo cual se ordenó un tiraje de 3.650 ejemplares. 3.1.1.4. Estrategias de capacitación Se ejecutó y evaluó el plan nacional de capacitación, en su componente de capacitación externa, con un total de 77 eventos que contaron con la participación de 2.917 servidores públicos. 3.1.1.5. Proyectos Estratégicos Estudio, actualización y armonización del Régimen de Contabilidad Pública con NIC-NIIF. La CGN como organismo técnico de regulación de la contabilidad pública ha contemplado con carácter estratégico, la necesidad de entregar al país una regulación contable moderna, ajustada al cambio organizacional local e internacional, que reconoce el entorno jurídico, social y económico del sector público colombiano. En virtud de lo anterior, la CGN continúa desarrollando un proyecto cuyo objetivo es “Armonizar el Régimen de Contabilidad Pública con las normas internacionales de mayor uso por parte de las entidades de gobierno y las empresas públicas”. Durante la vigencia la CGN ha desarrollado las siguientes actividades: Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 8 - Estudio del contexto internacional de los modelos de contabilidad (NIIF, NIIF Pymes, NICSP e ISAR) y comparación con el Régimen de Contabilidad Pública. - Análisis de impactos a partir de la regulación sobre aplicación voluntaria anticipada de NIIF - Seguimiento a los procesos de planeación y ejecución de los proyectos de implementación de NIIF en las empresas estatales. - Diseño, aplicación y análisis de encuestas para entidades gubernamentales y empresas de propiedad estatal, con el objetivo de conocer el grado de preparación para implementar normas internacionales de contabilidad. - Diseño y aplicación de encuestas dirigidas a usuarios estratégicos de la información contable pública (Ministerio de Hacienda y Crédito Público-MHCP, Departamento Nacional de Estadísticas-DANE, Departamento Nacional de Planeación-DNP, Banco de la República, Contraloría General de la República y contralorías territoriales) con el fin de analizar el impacto sobre la información que la CGN les provee. - Mesas de trabajo internas para medir impactos en los procesos y productos misionales de la CGN. - Participación en las reuniones de coordinación en cumplimiento de las disposiciones establecidas en el artículo 12 de la Ley 1314 de 2009, el artículo 240 de la Ley 1450 de 2011 y el Decreto 3048 de 2011. 3.1.2. Retos 3.1.2.1. Armonización del Régimen de Contabilidad Pública con estándares internacionales de contabilidad La Contaduría General de la Nación tiene como una de sus prioridades, expedir en las fechas definidas en la mesa de concertación interinstitucional, el Régimen de Contabilidad Pública armonizado con las Normas Internacionales de Contabilidad emitidas por el IASB para las empresas públicas cuyos instrumentos de deuda o de patrimonio se negocien o estén en proceso de negociarse en un mercado público de valores. Así mismo, la implementación y aplicación de las NIIF es factible para las entidades financieras, excepto para aquellas que, aunque constituidas jurídicamente como empresas, de acuerdo con el Manual de Estadísticas de las Finanzas Públicas se clasifican como gobierno. Adicionalmente la CGN proyecta actualizar el RCP con las IPSAS, para lo cual tiene previsto separar la regulación en dos modelos de contabilidad, uno aplicable a entidades del gobierno general, y otro a las Empresas estatales diferentes a las mencionadas en el párrafo anterior. De igual manera disponer lo necesario para llevar a cabo la coordinación entre autoridades con el fin de que se dé cumplimiento al artículo 240 del Plan Nacional de Desarrollo, al artículo 12 de la Ley 1314 de 2009 y al Decreto 3048 de 2011. 3.1.2.2. Expedición de normas contables. Proyectar y expedir la regulación y procedimientos contables que se requieran de acuerdo a las necesidades de las entidades reguladas bajo el ámbito de la contabilidad pública, para desarrollar el proceso contable acorde con los nuevos hechos económicos, legislativos y jurisprudenciales que se emitan en el país. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 9 3.1.2.3. Estrategias de Capacitación. - Adelantar la ejecución del Plan Nacional de Capacitación, sujeto a la disponibilidad de recursos y al apoyo de otras entidades públicas y privadas, con el objeto de ampliar la cobertura; profundizar y consolidar el desarrollo de la función de capacitación de la CGN. - Construcción de sinergias con el sector académico, a través de actividades conjuntas relacionadas con el fortalecimiento de los procesos de investigación contable, la formación y la práctica profesional de los estudiantes a través de esquemas de pasantías con el apoyo de los planes curriculares de las universidades relacionados con Contabilidad Pública. 3.2. Centralización de la Información 3.2.1. Logros 3.2.1.1. Gestión y evaluación de la información Con el fin de establecer un vínculo de comunicación y retroalimentación permanente entre las entidades públicas reportantes y la Subcontaduría de Centralización de la Información, para alcanzar niveles de calidad en la información reportada, estableció instrumentos de gestión a la información, tales como: Evaluaciones Institucionales, Asistencia y asesoría técnica, Mesas de trabajo, Requerimientos y visitas técnicas in situ. En ese orden de ideas, para el período agosto 2012 – agosto 2013, se presenta a continuación un resumen de las actividades realizadas con este propósito: Asistencia y asesoría técnica 9184 Telefónica 4134 Personal 86 Escritas 195 Email 4769 Mesas de trabajo 76 Evaluaciones institucionales 681 Refrendación DNP 1102 Categorización 1133 Visitas de control In situ 99 3.2.1.2. Convenios de Cooperación entre las Contralorías Departamentales, Municipales y la CGN. Para el año 2012, la Contraloría General de la República, emitió el control de advertencia de fecha 2 de febrero, en la cual llama la atención de la CGN sobre la recurrencia de Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 10 hallazgos relacionados con falta de registro en los estados contables de las entidades territoriales, deactivos, pasivos, ingresos y gastos, que ha conllevado a que no se cuente con información de calidad y razonabilidad necesarias para ejercer el control fiscal que le compete. En tal razón, se han proyectado y firmado convenios de cooperación entre la C.G.N y las Contralorías, de Cundinamarca y Antioquia, y Contralorías Municipales de Medellín, Envigado, Itagüí y Caldas, cuyo objetivo principal es “adelantar acciones de coadyuvancia y colaboración en el fortalecimiento de los mecanismos de control para la observancia de los principios y fines de Estado. A su vez, se pretende aunar esfuerzos logísticos y humanos, con el fin de identificar los aspectos, procesos y oportunidades, tendientes a prevenir la corrupción y fomentar la participación ciudadana. El objeto del presente Convenio obedecerá a las competencias de cada entidad.” Para llevar a cabo este objetivo, se vienen realizado una serie de mesas de trabajo, soportadas en cronogramas prestablecidos, con los auditores de las contralorías, funcionarios de los entes territoriales y funcionarios de la S.C.I., donde se capacita y exponen diferentes temas que presentan mayor incertidumbre o que requieren un mayor análisis. Se espera que para finales de octubre de octubre se tengan convenios con la Contraloría General de Caldas y Municipal de Manizales. 3.2.1.3. Administración de entidades y estadística Para garantizar adecuados niveles de cobertura, entendida ésta como el número de entidades públicas que cumplen con la transmisión de las diferentes categorías, es necesario establecer previamente, cuáles son los entes obligados al reporte de información y disponer de un registro que permita conocer y actualizar los datos básicos, complementarios y de los funcionarios responsables. Así, durante el período junio 2011 – junio 2012 el nivel de cobertura alcanzado por las entidades públicas fue: Fuente: Informes Subcontaduría Centralización 3.2.1.4. Boletín de Deudores Morosos del Estado (BDME) En cumplimiento de las Leyes 901 de 2004 y 1066 de 2006, la Contaduría General de la Nación, consolidó y publicó en su página Web los Boletines de deudores morosos de las entidades públicas, con corte a 30 de Noviembre de 2011 y a 31 Mayo de 2012, con los siguientes resultados. CORTE UNIVERSO ACEPTADOS % CUMPLIMIENTO OMISOS Sept. 2011 3.749 3.450 92,0 299 Dic. 2011 3.750 3.533 94,2 314 Mar-12 3.773 3.430 90,9 343 Jun-12 3.776 3.429 90,8 315 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 11 Fuente: Reportes Entidades Públicas 3.2.1.5. Registro de Entidades Durante el año 2011 y 2012 se expidieron varias leyes y decretos que transformaron el Estado Colombiano y que se reflejaron en nuevos registros y modificaciones en el directorio de entidades públicas del sistema CHIP. A continuación se muestran las entidades del nivel nacional que ingresaron con motivo de dicha transformación: NOVIEMBRE 2011 MAYO 2012 VALOR/ NÚMERO VALOR/ NÚMERO CARTERA MOROSA (Billones) 28,5 37,1 - Personas Naturales 18,4 28,4 - Personas Jurídicas 10,1 8,7 Variacion porcentual -8,1 30,1 NÚMERO DE DEUDORES 583.297 537.329 - Personas Naturales 493.232 447.063 - Personas Jurídicas 90.065 90.266 - Promedio por persona (Millones) 48,8 69,0 DEUDA POR NIVEL ( %) 100,0 100,0 - A entidades del Nivel Nacional 80,3 83,1 - A entidades del Nivel Terriorial 19,7 16,9 DEUDA POR NIVEL (Valor en Billones) 28,5 37,1 - A entidades del Nivel Nacional 22,9 30,8 - A entidades del Nivel Terriorial 5,6 6,3 No. ENTIDADES REPORTANTES 1.694 1.935 - Con deudores morosos 1.263 1.394 - Sin deudores morosos 431 541 RESULTADOS DEL BDME CONCEPTO Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 12 Adicionalmente se realizaron los ingresos y retiros de entidades territoriales, para alcanzar un universo de 3.776 entidades registradas en el sistema CHIP. 3.2.1.6. Sistema Consolidador de Hacienda e Información Financiera Pública (CHIP) Categorías de información en producción Para su clasificación y registro, del universo de entidades públicas en el Sistema CHIP se tienen en cuenta los siguientes criterios: a) El acto jurídico de creación que determina expresamente su carácter de entidad pública con personería jurídica. b) Las Unidades administrativas creadas sin personería jurídica de origen constitucional o normativo. c) Las Unidades económicas carentes de autonomía y/o personería jurídica a las cuales se adscriben o destinan recursos públicos para fines específicos. d) Los Patrimonios autónomos constituidos en los procesos de liquidación de una entidad pública, administrados por agentes fiduciarios. ENTIDADES CREADAS A PARTIR DE LA NUEVA ESTRUCTURA ORGANICA DEL ESTADO CÓDIGO NOMBRE DE LA ENTIDAD NORMA 923272430 AGENCIA COLOMBIANA PARA LA REINTEGRACION DE PERSONAS Y GRUPOS ALZADOS EN ARMAS Decreto 4138 DE 2011 923272462 AGENCIA NACIONAL DE CONTRATACIÓN PÚBLICA Decreto 4170 de 2011 923272460 AGENCIA NACIONAL DE MINERIA Decreto 4134 de 2011 923272434 AGENCIA NACIONAL PARA LA SUPERACION DE LA POBREZA EXTREMA Decreto 4160 de 2011 923272432 AGENCIA PRESIDENCIAL DE COOPERACION INTERNACIONAL DE COLOMBIA Decreto 4152 de 2011 923272475 AUTORIDAD NACIONAL DE TELEVISION - ANTV Ley 1507 de 2012 923272436 CENTRO DE MEMORIA HISTORICA Decreto 4158 de 2011 923272473 COLPENSIONES-AHORRO Decreto 4121 de 2011 923272471 COLPENSIONES-FONDO DE INVALIDEZ Decreto 4121 de 2011 923272472 COLPENSIONES-FONDO DE SOBREVIVIENTES Decreto 4121 de 2011 923272470 COLPENSIONES-FONDO DE VEJEZ Decreto 4121 de 2011 923272420 DIRECCIÓN NACIONAL DE INTELIGENCIA Decreto 4179 de 2011 923272448 E.I.C.E ADMINISTRADORA DEL MONOPOLIO RENTISTICO DE LOS JUEGOS DE SUERTE Y AZAR Decreto 4142 de 2011 923272433 EMPRESA NACIONAL DE RENOVACION Y DESARROLLO URBANO, VIRGILIO BARCO VARGAS S.A.S. Decreto 4184 de 2011 923272412 MINISTERIO DE VIVIENDA CIUDAD Y TERRITORIO Ley 1444 de 2011 923272418 PARQUES NACIONALES NATURALES DE COLOMBIA Decreto 3572 de 2011 923272447 SISTEMA GENERAL DE REGALÍAS Decreto 4923 de 2011 923272476 U.A.E. AGENCIA DEL INSPECTOR GENERAL DE TRIBUTOS, RENTAS Y CONTRIBUCIONES PARAFISCALES Decreto 4173 de 2011 923272426 U.A.E. AUTORIDAD NACIONAL DE ACUICULTURA Y PESCA Decreto 4181 de 2011 923272416 U.A.E. AUTORIDAD NACIONAL DE LICENCIAS AMBIENTALES Decreto 3573 de 2011 923272440 U.A.E. INSTITUTO NACIONAL DE METROLOGIA Decreto 4175 de 2011 923272439 U.A.E. PARA LA CONSOLIDACION TERRITORIAL Decreto 4161 DE 2011 923272459 U.A.E AGENCIA NACIONAL DE DEFENSA JURIDICA DEL ESTADO Decreto 4085 de 2011 923272424 UNIDAD ADMINISTRATIVA ESPECIAL MIGRACION COLOMBIA Decreto 4062 de 2011 923272425 UNIDAD DE PLANIFICACION DE TIERRAS RURALES, ADECUACION DE TIERRAS Y USOS AGROPECUARIOS Decreto 4145 de 2011 923272467 UNIDAD DE SERVICIOS PENITENCIARIOS Y CARCELARIOS Decreto 4150 de 2011 923272419 UNIDAD NACIONAL DE PROTECCIÓN Decreto 4065 de 2011 923272423 UNIDAD NACIONAL PARA LA GESTION DEL RIESGO DE DESASTRES Decreto 4147 de 2011 923272438 UNIDAD PARA LA ATENCIÓN Y REPARACIÓN INTEGRAL A LAS VÍCTIMAS Decreto 4187 de 2011 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 13 Actualmente en el CHIP hay parametrizadas veintiocho (28) categorías de información (ver cuadro siguiente) que se encuentran en producción y a las cuales hay que darles el respectivo soporte técnico y funcional. El usuario estratégico que define la categoría, es responsable de su actualización y mantenimiento e igualmente de la gestión y calidad de la información que se transmite a través del CHIP. No. CATEGORIA PERIODICIDAD RESPONSABLE AÑO DE INICIO UNIVERSO ENTIDADES REPORTE DICIEMBRE 2011 COBERTURA DICIEMBRE 2011 1 Información Contable Pública Trimestral CGN 2005 3749 3446 91,92% 2 Notas Generales a los Estados Contables Trimestral CGN 2005 3749 3113 83,04% 3 Control Interno Contable AnualCGN 2007 3749 3110 82,96% 4 Boletín de Deudores Morosos Mensual CGN 2009 3749 1598 42,62% 5 Excedentes de Líquidez Trimestral FUT-DAF 2009 1133 867 76,52% 6 Ingresos FUT Trimestral FUT-DAF 2008 1133 1113 98,23% 7 Gastos de Funcionamiento - FUT Trimestral FUT-DAF 2008 1133 1112 98,15% 8 Gastos de Inversión - FUT Trimestral FUT-DNP 2008 1133 1112 98,15% 9 Servicio de la Deuda - FUT Trimestral FUT-DAF 2008 1133 986 87,03% 10 Reservas Presupuestales - FUT Trimestral FUT-DAF 2009 1133 970 85,61% 11 Categoría Cuentas Por Pagar Trimestral FUT-DAF 2011 1133 974 85,97% 12 Categoría Vigencias Futuras Trimestral FUT-DAF 2011 1133 846 74,67% 13 Cierre Fiscal - FUT Anual FUT-DAF 2008 1133 889 78,46% 14 Categoría Ejecución Presupuestal Fondos de Salud Trimestral FUT-DAF- MINSALUD 2011 1133 933 82,35% 15 Categoría Tesorería Fondos de salud Trimestral FUT-DAF- MINSALUD 2011 1133 825 72,82% 16 Desplazados 1 Trimestral FUT-DNP 2010 1133 916 80,85% 17 Desplazados 2 Trimestral FUT-DNP 2010 1133 863 76,17% 18 Regalías 1 - FUT Trimestral FUT-DNP 2008 1133 811 71,58% 19 Regalías 2 - FUT Trimestral FUT-DNP 2008 1133 749 66,11% 20 Categoria Presupuestal - CGR Trimestral CGR 2008 3749 3216 85,78% 21 Resguardos Indigenas1 Semestral FUT-DNP 2011 1133 1042 91,97% 22 Resguardos Indigenas2 Semestral FUT-DNP 2011 1133 1051 92,76% 23 Resguardos Indigenas3 Semestral FUT-DNP 2011 1133 973 85,88% 24 Categoría Contratos - PAE Trimestral ICBF 2011 - - En pruebas piloto 25 Categoría Aportes-PAE Trimestral ICBF 2011 - - En pruebas piloto 26 Categoría- Establecimientos Educativos Trimestral ICBF 2011 - - En pruebas piloto 27 Deuda Pública ANUAL FUT-DAF 2011 1133 751 66,28% 28 Categoría Registros Prespupuestales Trimestral DAF-MINVIVIENDA 2012 - - En produccion a partir de marzo de 2012 CATEGORÍAS DE INFORMACIÓN Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 14 3.2.1.7. Sistema Integrado de Información Financiera SIIF – NACIÓN 3.2.1.8. La gestión de la Administración Central Se centra en las setenta y dos (72) Entidades Contables Públicas – ECP- que en la estructura del Estado colombiano corresponden a los ministerios, departamentos administrativos, unidades administrativas especiales, superintendencias sin personería jurídica que conforman el Sector Central de la Rama Ejecutiva del Sector Público en el Orden Nacional, así como, las comisiones de regulación, los Órganos de control y la Rama judicial. El propósito de la gestión de la información contable es que estas entidades reporten a la CGN a través del CHIP, cumpliendo criterios de cobertura, oportunidad y estándares de calidad, definidos como la verificación de las normas de contabilidad pública para apoyar la toma de decisiones, con fines de gestión pública, control público, consolidación, divulgación y cultura. Para este fin se definen los instrumentos de gestión conformados por: Asistencia Técnica, Mesas de Trabajo, Evaluaciones Institucionales, Acompañamiento y Asesoría en la definición y aplicación de las normas para generar información contable pública con características de confiabilidad, relevancia y compresibilidad. Instrumento de Gestión Grupo de entidades Tema Asistencias técnicas (17) Ministerios (6), Superintendencias (3), Unidades Administrativas Especiales (3), Departamentos Administrativos (2) Fondos (1), Agencias (1), Unidades (1) Inversiones, Deudores, Reintegros a Tesorerías, Diferidos, Transferencias para pago de Pensiones, Registro 2% Universidades, Cuota de Auditaje, Pasivo Pensional, Traslado de Bienes entidades en liquidación- DAS, Reestructuración del Estado, Reservas de Hidrocarburos, Propiedades, planta y equipo, Saldos por Conciliar por concepto de impuestos, Diferencias en proceso de consolidación MHCP, Valoración de Inventarios, Procesos Judiciales, Donaciones Mesas de Trabajo (25) Ministerio de Minas y Energía, Ministerio de Comercio (2), Registraduría Nacional del Estado Civil (2), Ministerio de Relaciones Exteriores (2), Ministerio de Agricultura, Rama Judicial – Consejo Superior de la Judicatura, Deuda Pública, Ministerio de Trabajo, Depósitos en instituciones financieras, Deudores, Avances y Anticipos, Recursos entregados en Administración, Valorizaciones, Ingresos, Transferencias, Evaluación Control Interno, Propiedades, Planta y Equipo, Pasivos laborales, contingencias y Rentas por Cobrar, Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 15 Instrumento de Gestión Grupo de entidades Tema Departamento Administrativo para la prosperidad (2), Cámara de Representantes (2), Superintendencia de Puertos y Transporte, Departamento Administrativo – COLDEPORTES, Unidad Administrativa Especial Contaduría General de la Nación, DANE, DAS, DIAN, FONDANE, Ministerio de Hacienda, Ministerio de la Protección Social ( Salud, Trabajo y Dirección de Fondos), Ministerio de Transporte Acreedores, Procesos Judiciales, Inversiones patrimoniales, Instrumentos derivados, Bonos y Títulos de deuda pública, Pasivo Pensional, Recursos Naturales no Renovables. Trasmisión de la información (46 ECP, en el corte de septiembre, diciembre. 72 ECP para marzo y junio) Ministerios, departamentos administrativos, unidades administrativas especiales, superintendencias sin personería jurídica que conforman el Sector Central de la Rama Ejecutiva del Sector Público en el Orden Nacional, así como, las comisiones de regulación, los Órganos de control y la Rama judicial Oportunidad, completitud, solicitudes en el proceso de transmisión Asesoría Ministerios, departamentos administrativos, unidades administrativas especiales, superintendencias sin personería jurídica que conforman el Sector Central de la Rama Ejecutiva del Sector Público en el Orden Nacional, así como, las comisiones de regulación, los Órganos de control y la Rama judicial Régimen de Contabilidad Pública 3.2.1.9. Sistema Integrado de Información Financiera- SIIF Nación El ámbito de aplicación del Sistema Integrado de Información Financiera- SIIF Nación, corresponde a las entidades del Presupuesto General de la Nación en la gestión financiera básica de ingresos, ejecución presupuestal de gastos, recaudos y de tesorería, para un total de ciento treinta y seis (136) Entidades Contables Públicas. Desde el año 2011 la Contaduría General de la Nación-CGN viene liderando el proceso de implementación y puesta en producción del Macroproceso contable en SIIF Nación, para lo cual ha venido desarrollando las siguientes actividades: Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 16 Coadyuvar en la revisión de catálogos de negocio, como el catálogo presupuestal de ingresos y el catálogo no presupuestal, con el propósito de hacer homologables sus clasificadores a los contables. Revisar y aprobar las tablas de eventos contables que permiten el registro de comprobantes contables automáticos. Definir y parametrizar las tablas de eventos contables para reconocer el efecto contable de las transacciones de los macroprocesos de ingresos, gastos, pagos y recaudos de manera automática; así como las transacciones que no tienen efecto presupuestal. 3.2.1.10. Tablas de eventos contables No. Matriz Nombre Registros 1 Catálogo Contable 3.943 2 T-CON-005 Auxiliares Contables 27 3 T-CON-006 Relación de catálogo contable - auxiliares 3.446 4 T-CON-007 Tabla de eventos contables – Causación de gastos 2.439 7 T-CON-008 Tabla de eventos contables – Pagos no presupuestales 187 6 T-CON-009 Tabla de eventos contables – Pagos presupuestales de gasto 1.181 7 T-CON-010 Tabla de eventos contables- Causación y acreedores de ingreso 1.710 8 T-CON-011 Tabla de eventos contables - Recaudos 3.336 9 T-CON-012 Tipo de operación Código contable 3.943Consulta tipos de operación 77 Consulta tipos de operación rubro gasto 2.024 Consulta tipo de operación rubro de gasto y uso contable 2.776 Consulta lista tipo de gasto 8 Consulta lista tipo de operación atributo contable 27 Consulta lista tipo de operación usos contables 48 10 T-CON-12 4 Relación uso contables códigos contables 369 11 T-CON-013 Deducciones a catálogo de negocio 301 12 T-CON-014 Tabla de eventos contables – Otros pagos 3.133 13 T-CON-017 Auxiliares externos contables 229 14 T-CON-099 Procesos especiales, cierre y apertura contable 1.652 15 T-CON -020 Estructura estados contables- Balance 16 T- CON-020 Estructura estados contables- Actividad Financiera 17 T- CON-021 Estructura Param estados contables- Balance 18 T- CON-021 Estructura Param estados contables- Actividad Financiera 19 T - CON-023-1 Cierre contable e inicio del ejercicio 20 T CON-024- Registro notas estados contables carácter general 21 T-CON-024 Registro notas estados contables carácter especifico 3.3. Consolidación de la Información 3.3.1 Logros 3.3.1.1. Plan de Mejoramiento de Auditoría al Balance General de la Nación 2011. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 17 Entre el 3 y el 17 de julio de 2012 se estructuró el Plan de mejoramiento al proceso de consolidación, tomando como base las observaciones de la auditoría al Balance General de la Nación 2011, efectuadas por la Contraloría General de la República, este plan tiene fecha de ejecución desde el 17 de julio hasta el 15 de diciembre de 2012; el mismo cuenta por primera vez con la participación de entidades como la misma Contraloría General de la República y el Ministerio de Hacienda y Crédito Público. 3.3.1.2. Balance General de la Nación 2011 Durante el primer semestre de 2012, se elaboró Informe correspondiente al Balance General de la Nación para la vigencia 2011, remitido a la Contraloría General de la República para su auditoría el 13 de mayo de 2012 y presentado ante el Congreso de la República - Comisión Legal de Cuentas el 29 de junio de 2012, conforme al mandato Constitucional. La Contraloría General de la República, una vez auditada y evaluada la información del Balance General de la Nación 2011, emitió dictamen con salvedad respecto de su razonabilidad, acerca de la situación financiera de la Nación. Para la vigencia auditada 2011, los dictámenes proferidos por el ente de control fiscal sobre un total de 100 entidades auditadas, se resumen de la siguiente manera: 37 entidades dictámenes con opinión Limpia (sin salvedades), para un 37,0% 26 entidades opiniones con salvedades, un 26,0%. 33 entidades opiniones negativas, un 33,0%, y 4 entidades con abstención de opinión, un 4,0%. 3.3.1.3. Otros informes diferentes al Balance Entre agosto de 2011 y agosto de 2012 se realizaron los informes correspondientes de la situación financiera y de resultados para el nivel Territorial con corte a junio y septiembre de 2011; de igual forma realizó el informe para el nivel nacional, territorial y público con corte a marzo de 2012, los que se publicaron en la página Web de la entidad. En el transcurso del primer semestre del año 2012, de igual manera se elaboraron los siguientes Informes: Informe de Control Interno Contable, vigencia 2011 Situación Financiera y de Resultados del Nivel Territorial, vigencia 2011 Situación Financiera y de Resultados del Sector Público, vigencia 2011 Informes Financieros y de Resultados de los 32 Departamentos y el Distrito Capital para la vigencia 2011. 3.3.1.4. Mantenimiento al Módulo de Consolidación del Sistema CHIP. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 18 Durante este período, el proceso de consolidación ejecutado en el Sistema CHIP ha mejorado en aspectos relacionados con la calidad de la información, mediante la revisión y mejora continua de las funcionalidades del mismo, y la implementación de reportes que permiten hacer análisis previo al proceso de consolidación, de la información individual reportada por las entidades. Igualmente, la creación de reportes que permiten generar información consolidada de acuerdo con las necesidades de los usuarios internos y externos. 3.3.1.5. Descentralización de la Consolidación – Convenio Medellín Se implementó la consolidación de los estados financieros consolidados del municipio de Medellín – EFCMM, en la herramienta tecnológica CHIP de propiedad de la Contaduría General de la Nación CGN. 3.3.1.6. Acceso en línea a la información de la base de datos de la CGN Se suscribieron convenios con diferentes entidades (Central de Inversiones S.A. CISA, el Banco Agrario y el Banco Popular) para permitirles el acceso a la información reportada por las entidades contables públicas de manera trimestral a la Contaduría General de la Nación. 3.3.1.7. Acompañamiento a la Comisión Legal de Cuentas del Congreso Las diferentes Subcontaduría, asistieron y acompañaron al Contador General de Nación, a las sesiones programadas y a las que fue citado por la Comisión Legal de Cuentas del Congreso de la República; dichas sesiones tuvieron por objeto ejercer control político a la gestión de las entidades del sector público; en ese sentido esta Comisión realizó seguimiento a las entidades que presentaron problemas de tipo contable en la información, de gestión o de alguna situación en particular que lo hubiera ameritado. 3.3.1.8. Mesas de trabajo con entidades contables públicas. Durante este período, se realizaron doce (12) mesas de trabajo en las que se trataron temas relacionados con los saldos por conciliar por operaciones recíproca, generados en los diferentes procesos de consolidación. 3.3.1.9. Revisión Cuestionario Anual de Estadísticas de Finanzas Públicas para los años 2008, 2009 y 2010. Entre agosto de 2011 y agosto de 2012 se realizó la revisión completa del proceso de elaboración del Cuestionario Anual de Estadísticas de Finanzas Públicas (CAEFP), tomando como base los ejercicios elaborados para los años 2008 a 2010, las observaciones realizadas por la Misión del FMI que nos visitó en agosto del 2011 y en marzo de 2012, y la participación del coordinador del GIT de Estadísticas y Análisis Económico (GIT EAE) en el curso internacional sobre la metodología del Manual de Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 19 Estadísticas de Finanzas Públicas 2001 (MEFP 2001). A partir de las observaciones antes mencionadas y tomando como punto de referencia los CAEFP (Cuestionario Anual de Estadísticas de Finanzas Públicas) enviados en los años en cuestión, se realizó una revisión y corrección total en el aplicativo MEFP 2001 de los años 2008 a 2010, resultados que fueron enviados al técnico del FMI encargado de revisarlos y corregirlos. Dicho proceso ha sido documentado en una Nota Metodológica que es actualizada a medida que se aplican correcciones y/o modificaciones al aplicativo MEFP 2001. 3.3.1.10. Elaboración del Cuestionario Anual de Estadísticas de Finanzas Públicas CAEFP para el año 2011. Entre julio y agosto de 2012 se elaboró el CAEFP 2011, incluyendo las correcciones realizadas en los ejercicios 2008 a 2009, informe que se envió a la Dirección General de Política Macroeconómica del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, quienes a su vez envían oficialmente al FMI, después de su revisión correspondiente. Dicho documento es preparado por el GIT EAE siguiendo la metodología del MEFP 2001, apoyados en el aplicativo MEFP 2001 que se ha venido parametrizando para dicho fin. Este proceso implica la actualización del árbol de entidades, del Catálogo de Cuentas a 31 de diciembre de 2011 y de la tabla de homologación; además de realizar las correspondientes consolidaciones, pruebas y análisis de consistencia. Lascorrecciones y/o modificaciones son actualizadas en la Nota Metodológica que se ha elaborado para tal propósito. 3.3.1.11. Actualización al año 2011 de las Series Históricas del Activo, Pasivo y Patrimonio para los niveles Nacional, Territorial y Público Total. Entre enero y agosto de 2012 el GIT EAE formuló el proyecto: REVISIÓN, RECONSTRUCCIÓN E INTERPRETACIÓN ECONÓMICA DE SERIES HISTÓRICAS DE LA SITUACIÓN FINANCIERA Y DE RESULTADOS DEL SECTOR PÚBLICO COLOMBIANO PARA EL PERIODO 1996 – 2011, el cual supone una primera fase donde se actualizan las Series Históricas del Activo, Pasivo y Patrimonio de los niveles Nacional, Territorial y Público Total bajo los supuestos metodológicos que se venían utilizando hasta la actualización del año 2010, por lo cual se realizaron las homologaciones del Plan de Cuentas a 2011, se elaboraron las tablas correspondientes a nivel subcuenta, completando así la serie para el periodo 1996-2011. El proyecto de igual forma, establece la elaboración de un análisis descriptivo de las series ya homologadas a 2011 con el fin de agregar un valor adicional al trabajo que se venía realizando en la CGN, esfuerzo que se viene realizando desde junio pasado. Finalmente, el proyecto en cuestión compromete al GIT EAE a elaborar un Marco Conceptual y Metodológico para reconstruir dichas Series Históricas siguiendo los procesos y metodologías estadísticas más apropiadas y acompañados por la autoridad estadística nacional (Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas – DANE). 3.3.1.12. Formulación del Modelo de Consolidación para la Generación de Estadísticas de Finanzas Públicas. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 20 Se elaboró, para revisión y análisis, la propuesta técnica del modelo de consolidación para efectos de la generación del Cuestionario Anual de Estadísticas de Finanzas Públicas. 3.3.1.13. Elaboración del Informe sobre Disponibilidad Presupuestal. En el mes de mayo de 2012 se elaboró y envío al Ministerio de Hacienda y Crédito Público el certificado de disponibilidad de recursos, para ser incorporados al Presupuesto General de la Nación para la vigencia fiscal de 2013. 3.3.1.14. Participación en la Comisión Intersectorial de Estadísticas de Finanzas Públicas (CIEFP). Desde finales del año 2011, la Dirección General de Política Macroeconómica del Ministerio de Hacienda y Crédito Público inició las labores correspondientes para crear la CIEFP, trabajo que dio sus frutos con la expedición por parte del Ministerio de Hacienda del Decreto 0574 del 21 de marzo de 2012 creando dicha Comisión, la cual entra en funcionamiento inmediatamente. En la CIEFP el GIT EAE ha tenido gran participación con la delegación de su coordinador en el Comité Técnico, donde se han generada varias tareas, las cuales se han venido cumpliendo paulatinamente. Hasta el mes de agosto de 2012, se ha apoyado a la Comisión en la elaboración del Código Único Institucional (CUIN), el Manual para la Asignación del CUIN y la construcción de los listados de entidades que integran los subsectores Presupuestal y Extrapresupuestal con fines de la elaboración de las Estadísticas de Finanzas Públicas según el MEFP 2001. De igual manera, se ha participado activamente en cuatro Mesas de Trabajo: Deuda Pública, Seguridad Social, Territorial y Entidades. 3.3.1.15. Certificación de la Operación Estadística de la CGN denominada: SALDOS Y MOVIMIENTOS DE LAS ENTIDADES ESTATALES. En diciembre de 2011, representantes del DANE visitaron el GIT EAE con el fin de socializar el tema de Aseguramiento de la Calidad de la Información Estadística, el cual se materializa a través del proceso de Certificación de las operaciones estadísticas de las entidades públicas. Debido a que la CGN es un productor estratégico de operaciones estadísticas en el marco del Sistema Estadístico Nacional, se decidió que el DANE a través de un convenio interadministrativo, realizará el proceso de certificación de la Operación Estadística de la CGN denominada: SALDOS Y MOVIMIENTOS DE LAS ENTIDADES ESTATALES. Por este motivo, el GIT EAE ha liderado la coordinación de este proceso con el grupo temático designado por el DANE en todas las actividades del Plan de Trabajo sugerido. En este sentido, se capacitaron en el DANE funcionarios de la Subcontaduría de Consolidación de la Información en Herramientas de gestión de microdatos. Para lo anterior, se vienen liderando las actividades concernientes a la firma del convenio con el DANE y en coordinación con el GIT de Apoyo Informático se ha gestionado toda la información que necesita recopilar el DANE sobre la Operación Estadística susceptible de ser certificada. 3.3.1.16. Logros en el área Informática Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 21 Ingreso y creación de categorías de información al sistema CHIP y por ende el acceso de nuevos usuarios y servicios. Ampliación de la capacidad de almacenamiento de información del sistema CHIP. Actualización de los procedimientos del proceso de gestión de tecnologías de la información de acuerdo al Sistema de Gestión de Calidad – SGC Sostenibilidad del CHIP software misional de la entidad mediante la apropiación y transferencia del CHIP. Mantenimiento de las herramientas del software que soportan el sistema CHIP, los sistemas de información, la plataforma y seguridad de la CGN Bolsa de repuestos y reducción de costos: Se contaba con personal, repuestos y soporte por parte de un proveedor, que representaban mayores costos asociados al outsourcing, por lo cual se decidió continuar con personal directamente en la CGN y contratar una bolsa de repuestos que permitiera cubrir las necesidades de elementos requeridos por la infraestructura de hardware de la Entidad. Con una reducción de costos del 40% anual. Mejoras en el desempeño de la publicación de las categorías de información, de validación de expresiones y refactorización del directorio de entidades. Actualizaciones de las herramientas de software base que soporta los sistemas de información de la Entidad, mejorando su desempeño y funcionalidad. Se evaluó la estructura del GIT de apoyo informático de acuerdo a los procedimientos del proceso de Gestión de tecnologías de información, mediante reuniones de grupo y se adoptó la organización que se tiene ahora. Se actualizó en su totalidad el mapa de riesgos del GIT de Apoyo Informático, el cual se remitió a Control Interno. Capturador CHIP – (GEL–XML) requerimiento del DAF, DNP: Se realizaron mesas de trabajo y se planteó la opción de seguir trabajando en el levantamiento del inventario de los sistemas de información de las entidades que reportan a través del Sistema CHIP, con el propósito de adelantar el estudio y análisis de las necesidades de captura de información de las diferentes categorías, para así determinar las acciones más apropiadas para suplir esta necesidad en las entidades, lo cual quedó como compromiso de justificación de vigencia futura 2010 de sostenibilidad del CHIP y se encuentra actualmente como un compromiso de divulgación, acompañamiento y entrega del modelo para su implementación en entidades y así lograr la consecución del presupuesto restante del proyecto de inversión 2011. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 22 Fase de Gobierno en Línea - GEL: Se realizaron varias presentaciones con el personal de la CGN en las cuales se revisaron diferentes aspectos de las fases, encontrándonos actualmente en un nivel de cumplimiento del 100%. Software USD (mesa de servicio): Se realizó actualización de USD a una nueva versión y se adelantaron reuniones para definir las áreas de requerimientos que actualmente se encuentran en producción, se inició la creación de una base de conocimiento. Los servicios (solicitudes, incidencias, órdenes de cambio, problemas) atendidos a Entidades públicas, usuarios estratégicos y usuarios de la CGN a través de la mesa de servicio son Año 2011 – 19.730 servicios. CVS – Se realizó una capacitación en administración de la configuración, con el objetivo de implementar esta herramienta en la entidad a nivel del proceso de Gestión de tecnologías de información y del manejo de versiones de Software. Manejo de centro de cómputo: Se evaluaron las listas de chequeo de las actividades de los operadores del centro de cómputo realizando su actualización. Reuniones Contraloría: Se participó en las reuniones con la Contraloría donde se están solicitando los requerimientos de Bodega de Datos, se realizó acta de reunión sostenida con la Contraloría, se entrega archivo de presentación de la Contraloría- Modelo de Negocio Estadísticas Fiscales CGR, La Contraloría envió el requerimiento de FTP. BDME – Deudores Morosos del Estado: se realizaron reuniones con el fin de resolver las inconsistencias de esta aplicación para lo cual se plantearon unos cronogramas con unas actividades en Centralización, realizando mejoras en el proceso de paso de datos del CHIP central a la base de datos del boletín y finalmente se realizó la parametrización de la categoría de BDME en el sistema CHIP Parametrización WEB: Se conformó el grupo de pruebas para dar por recibida la parametrización WEB Componente Web Chip: Se entregó el documento de look and feel, para ajuste del componente WEB CARCC: Se priorizaron los requerimientos y se determinó el orden de ejecución de los mismos. ICBF: Participación en mesas de trabajo con el Instituto Colombiano de Bienestar Familiar – ICBF SGC: Actualización y sensibilización del proceso de Gestión de tecnologías de Información Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 23 De acuerdo al plan de acción de la Subcontaduría de Consolidación el GIT de Apoyo Informático realizó: a. Mantenimiento del sistema CHIP Este esquema ha venido funcionado hasta la fecha mostrando resultados positivos en el soporte y sostenibilidad del sistema CHIP, para lo cual se han desarrollado actualizaciones, mejoras al sistema y desarrollo de nuevas funcionalidades, basados en la generación de seis versiones (23.0.0, 23.1.0, 23.1.2, 23.2.0, 23.3.0, 23.4.0), tal como se muestra en la siguiente tabla. No. Versión Descripción de Desarrollos en el ambiente de Producción 1 23.0.0 -Actualización Tecnológica: Java Virtual Machine 1.4 a 1.6, WAS 6 a WAS 7, JBoss -> WAS 7, Reportnet a Cognos 8. - Puesta en producción de los servicios Web (Capturador Fase I). - Mejoras al módulo de gestión de entidades. - Creación de nuevos reportes. - Atención de Incidencias, Soporte y Asesoría. 2 23.1.0 - Atención de Incidencias, Soporte y Asesoría. 3 23.1.2 - Mejora en la importación de datos en el CHIP Local. - Atención de Incidencias, Soporte y Asesoría. 4 23.2.0 - Mejora en módulo de seguridad – Administración de usuarios. - Mejora en el módulo de requerimientos. - Mejora en el módulo de formularios – recepción de información – cambio de estado. - Atención de Incidencias, Soporte y Asesoría. 5 23.3.0 - Mejora al módulo de entidades: inactivación de entidades, Independizar agregadas. - Mejora al módulo de consolidación: paso de datos a consolidación, Control de inversiones patrimoniales de entidades en liquidación - Mejora al módulo de requerimientos: Asignación de analistas, Generación de mensajes - Mejora al módulo de categorías: Selector de listas en el editor de variables, Revelación de notas a los estados contables en procesos judiciales, Control de bienes y servicios pagados por anticipado. - Mejora al módulo de seguridad: envío de correo (administración de usuarios) - Atención de Incidencias, Soporte y Asesoría. 6 23.4.0 - Mejora del módulo de requerimientos: Reportes – observación a requerimientos. - Mejora al CHIP local: Carga dinámica de clases, mensajes, ajuste al borrado de fragmentos, ajuste al cálculo de variables Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 24 calculadas. - Atención de Incidencias, Soporte y Asesoría. Se están atendiendo entre otras, mejoras de: Asistencia técnica, administración de configuraciones, despliegue automático de versiones, actualización de la base de datos del CHIP local, desempeño en carga de datos en el local, desempeño en el proceso de validación del CHIP central, implementación del proceso de consolidación para entidades territoriales, atención de solicitudes de FUT, análisis de incorporación de firmas digitales, revisión continua de las pruebas unitarias del sistema y la generación de métricas del mismo, unificación de la capa web, esquema de actualización del chip local, capturador Fase I ajustados a los lineamientos de interoperabilidad del Estado Colombiano (GEL-XML), refactorización de la Bodega de Datos, plan de trabajo para la actualización de todos los reportes del sistema. b. Consolidación de periodos intermedios El GIT de apoyo Informático realizó el acompañamiento técnico en el desarrollo de las actividades y solicitudes de requerimientos de la consolidación para los trimestres del año. 3.3.2. Retos 3.3.2.1 Innovar en la elaboración de productos Implementación de la Georeferenciación de la información, en apoyo con el Instituto Geográfico Agustín Codazzi- IGAG, lo cual nos permitirá mostrar la información georeferenciada a nivel de municipios y departamentos; para agosto de 2012 se ha presentado el documento de requerimientos por parte de la CGN y el contrato interadministrativo con el IGAC se analiza según las restricciones legales de cada una de las entidades parte. 3.3.2.2 Posicionar los productos Promover la divulgación de los diferentes productos elaborados por la Subcontaduría, para propósitos de toma de decisiones por parte de los usuarios estratégicos y la comunidad en general. 3.3.2.3 Calidad de la información Mejorar la calidad de la información que sirve de base para la generación de las estadísticas de las finanzas públicas, de acuerdo con el Manual de Estadísticas de la Finanzas Públicas. Mejorar la calidad de la información que sirve de base para la elaboración de informes de base contable Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 25 3.3.2.4 Dictamen limpio al Balance General Consolidado de la Nación 2012 En trabajo conjunto las Subcontadurías apoyarán las entidades contables públicas a las que la Contraloría General de la República, les dictaminó a diciembre de 2011 sus estados financieros, con opinión negativa o abstención con el fin de mejorar la calidad de los mismos para la vigencia 2012. Así mismo, se realizaran mesas de trabajo con la Contraloría General de la República, a fin de dirimir diferencias conceptuales y de criterio con la CGR en temas relativos a: Registro de Obligación Pensional. Deuda en el agregado del Balance General de la Nación Depuración de derechos de entidades del orden nacional Art.242 y Saneamiento contable Art. 270, de la Ley 1450 de 2011. Diferencias CGN – SIIF 2 Consideración de intermediarios financieros y de capital en el BGN. 3.3.2.5 Conciliación de las Estadísticas de Finanzas Públicas que son producidas por la Contaduría General de la Nación de base contable y las producidas por la Dirección General de Política Macroeconómica del Ministerio de Hacienda y Crédito Público de base fiscal. 3.3.2.6 Implementar en producción el aplicativo MEFP 2001 incorporando las observaciones realizadas al interior del grupo, así como las realizadas por los técnicos del Fondo Monetario Internacional. 3.3.2.7 Entrega definitiva del modelo de consolidación para la producción de las Estadísticas de Finanzas Públicas3.3.2.8 Definición del Listado Único de Entidades, con su correspondiente código de clasificación 3.3.2.9 Adopción del Código Único Institucional 3.3.2.10 Revisión de la tabla de Homologación que alimenta el aplicativo MEFP 2001 que genera el Cuestionario Anual de Estadísticas e Finanzas Públicas. 3.3.2.11 Entrega del documento que contiene el Marco Conceptual y Metodológico para la reconstrucción de las series históricas 1996-2011 3.3.2.12 Retos en el área informática Ingreso de más categorías de información al sistema CHIP Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 26 Ampliación y actualización de la capacidad de almacenamiento y procesamiento de información del sistema CHIP para permitir el ingreso de nuevas categorías de información de forma más eficiente. Continuar con el proceso de mejoramiento de la calidad de los procedimientos asociados a la gestión de tecnologías de la información Sostenibilidad y actualización del software misional de la entidad. Diagnosticar, desarrollar e implementar primera fase del modelo de seguridad de la Entidad alineado a la norma 27001 Consultoría de diagnóstico para reingeniería del software del Sistema Consolidador de Hacienda e Información Pública – CHIP Continuar con la implementación de los criterios del manual de Gobierno en Línea Mejorar los servicios WEB y las herramientas de apoyo de la Entidad Adquisición y actualización de la nueva plataforma de almacenamiento para cubrir las necesidades en capacidad y rendimiento de los sistemas de información, almacenamiento y actualización del modelo de seguridad Construcción y desarrollo de los servicios web para el sistema CHIP ajustados a los lineamientos de interoperabilidad GEL-XML. Fortalecimiento de la plataforma tecnológica, seguridad y el desempeño y almacenamiento de las bases de datos y aplicativos. Realizar el plan de continuidad del negocio mediante hosting y colocation del sistema CHIP Desarrollo de requerimientos para la mejora del sistema CHIP, solicitados por las entidades estratégicas. Mejoras al Chip local (esquema de actualización y Base de Datos) Soporte, mantenimiento y asesoría en sistemas de información Refactorización Bodega Restructuración de comunicaciones Software base: actualización, soporte y mantenimiento del licenciamiento del software base de la CGN. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 27 Mesa de servicio: fortalecimiento en procedimientos, base de conocimiento y reducción de servicios mediante evaluación de solicitudes Sistema de Gestión de Calidad: actualización y mantenimiento del sistema de gestión de calidad. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 28 NUESTRA ENTIDAD Información Administrativa Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 29 IV. Nuestra Entidad: Información de Tipo Administrativa. 4.1. Estructura organizacional Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 30 4.2. Plan estratégico Institucional, misión, visión y valores Plan Estratégico La CGN como entidad nacional, tiene grandes retos y desafíos. Su trayectoria es reconocida en el ámbito nacional e internacional, en razón del direccionamiento estratégico definido por la Alta Dirección en cumplimiento de la Constitución y la ley. El mantener y alcanzar resultados mejorados en cumplimiento de su Misión implica revisar periódicamente sus objetivos y estrategias, permitiéndole actualizar y validar sus acciones en el tiempo y proyectarse como entidad proactiva con plena capacidad de respuesta y de anticipación en materia de la regulación contable de la Nación. El reto para el año 2011 era obtener concepto favorable para mantener la certificación del Sistema de Gestión de la entidad, el cual fue obtenido en el mes de diciembre. Lo anterior debido a que se comprobó por parte del ICONTEC el cumplimiento a satisfacción de todos los requisitos evaluados, con respecto a lo establecido en las normas NTCGP 1000:2009 e ISO 9001: 2008. Para 2012 se espera desarrollar en el mes de octubre una revisión integral a todos los procesos que además servirá de base para evidenciar el nivel de madurez del Sistema de Gestión de la Calidad y como preparación para la visita de seguimiento en diciembre de 2012 por parte del ICONTEC. SISTEMA DE DESARROLLO ADMINISTRATIVO - SISTEDA Durante el año 2011, la Contaduría General de la Nación participó activamente, a través de las cinco políticas establecidas en el Plan de Desarrollo Administrativo del año en curso, bajo la dirección de la oficia Asesora de Planeación del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, logrando desarrollar las siguientes acciones: ACCIÓN 1. Fortalecimiento de la gestión ética en el sector hacienda para el buen servicio público, como parte fundamental del Plan Nacional de Formación y Capacitación: Se revisaron los componentes del Código de ética de de Buen gobierno de la entidad a través de la participación activa de los funcionarios de la entidad y la Alta Dirección. 2. Inclusión dentro de las competencias funcionales y comportamentales requeridas para el talento humano del sector Hacienda, el conocimiento y manejo de las prácticas de gestión de calidad, con énfasis en el resultado: Se encuentra en actualización teniendo como referente lo establecido en la normatividad vigente en especial los decretos 2489 de 2006 y 4476 de 2007. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 31 3. Adoptar un Modelo de Evaluación de Desempeño Individual en cada una de las entidades del sector hacienda que sea utilizado en el fortalecimiento de las competencias. 4. Establecimiento para todos los cargos de la entidad procesos de selección de personal transparente y objetivo ajustados a los requerimientos del cargo. 5. Inclusión en el Plan Institucional de la CGN, la estrategia de capacitación para el desarrollo de las competencias laborales. 6. Fortalecimiento e integración de los sistemas de gestión al interior de las entidades del sector Hacienda (General). Implementar, certificar o mantener el modelo de gestión ambiental. Implementar y/o fortalecer el modelo de gestión integrado. 7. Afianzamiento de la Cultura de Servicio al Ciudadano en servidores públicos 8. Mejorar la calificación del Índice de Transparencia Nacional del Sector Hacienda Fuente: MinHacienda Retos: Integrar los Sistemas de gestión y de control interno de la entidad. Implementar el Modelo de gestión ambiental e integrarlo con los demás sistemas Crear cultura de cero papel utilizando de manera óptima las herramientas electrónicas. 3.2 Composición de la Planta de Personal Estructura de Planta de Personal (Decreto 144 Enero 24 de 2004) Número de Cargos: 94 Por Nivel Ocupacional Número Porcentaje Directivo 5 5% Asesor 25 27% Profesional 31 33% Técnico 9 10% Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 32 Asistencial 24 26% Descripción Número Porcentaje Provistos 86 91% Por proveer 8 9% Mujeres 41 48% Hombres 45 52% Por Naturaleza Número Porcentaje Libre Nombramiento y Remoción 15 16% Provisionales 17 18% Carrera Administrativa 56 60% Vacantes 6 6% Descripción Número Porcentaje Cargos Misionales 71 76% Cargos de Apoyo 23 24% Gerentes Públicos Número de Gerentes Públicos 5 4.2. Información de Contratación: Estado de los Contratos realizados y proyectados en relación con el cumplimiento de metas institucionales. Acciones para garantizar la transparencia en la contratación. CONTRATACIÓN DESTINACIÓN Número de Contratos Valor %Prestación de servicios profesionales 104 $ 3.327.447.328 43% Inversión en informática 14 $ 2.210.759.744 29% Arrendamiento 1 $ 809.706.019 10% Mínima cuantía 70 $ 492.791.487 6% Aseo y cafetería 1 $ 179.029.418 2% Capacitación externa 3 $ 178.840.000 2% Vigilancia y seguridad privada 1 $ 141.651.024 2% Canal de internet 1 $ 140.940.533 2% Capacitación y bienestar 3 $ 120.900.000 2% Papelería 2 $ 79.879.065 1% Impresos y publicaciones 1 $ 39.000.000 1% Mobiliarios y enseres 1 $ 25.520.000 0% TOTAL 202 $ 7.746.464.618 100% TIPO DE SELECCIÓN Número de Contratos Valor % Contratación directa 112 $ 4.548.385.210 59% Licitación Pública 2 $ 1.645.794.446 21% Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 33 Selección abreviada Menor Cuantía 13 $ 856.669.660 11% Mínima cuantía 70 $ 492.791.487 6% Contrato interadministrativo 2 $ 102.900.000 1% Subasta 3 $ 99.923.815 1% TOTAL 202 $ 7.746.464.618 100% 43% 29% 10% 6% 2% 2% 2% 2% 2% 1% 1% 0% DESTINACIÓN DE LA CONTRATACIÓN Prestación de servicios profesionales Inversión en informática Arrendamiento Mínima cuantía Aseo y cafetería Capacitación externa Vigilancia y seguridad privada Canal de internet Capacitación y bienestar Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 34 59% 21% 11% 7% 1% 1% TIPO DE SELECCIÓN DE LA CONTRATACIÓN Contratación directa Licitación Pública Selección abreviada Menor Cuantía Mínima cuantía Contrato interadministrativo Subasta Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 35 NUESTRA GESTIÓN Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 36 V. Nuestra Gestión 5.1. Avances y logros del Sistema de Control Interno y Sistema de Gestión de la Calidad (Certificación). 5.1.1.Sistema de Control Interno El Sistema de Control Interno de la CGN obtuvo una calificación de 94.41%, este puntaje fue el resultado de la evaluación realizada al Modelo Estándar de Control Interno - MECI por el Departamento Administrativo de la Función Pública – DAFP, igualmente se evaluó el Sistema de Gestión de la Calidad en todos sus conceptos obteniendo un puntaje de 82,35%, acatando los lineamientos estructurados en la Circular Externa Nº. 100-001 de enero 05 de 2012, y presentados en el Informe Ejecutivo Anual de Control Interno, a través de la evaluación y Seguimiento al Sistema de Control Interno y al Sistema de Gestión de la Calidad NTCGP – 1000. 5.1.2. Sistema de Gestión de la Calidad La Contaduría General de la Nación implementó el Sistema de Gestión de la Calidad y ha realizado acciones que permitieron la maduración del sistema a través del mejoramiento continuo, el cual se vio reflejado en el mes de octubre de 2010, cuando se llevó a cabo la auditoría externa de calidad por parte del ICONTEC logrando la certificación de la CGN en el mes de noviembre de 2010. A partir de la certificación, la CGN ha concentrado sus esfuerzos no solamente en mantener su Modelo de Operación por Procesos sino en establecer mejoras e incorporar elementos para garantizar el éxito sostenido del mismo. En 2012 se programaron los ciclos de auditoria necesarios para cubrir la totalidad de procesos de la CGN con miras a la visita de seguimiento que realizará el ICONTEC, como ente certificador el próximo mes de diciembre de 2012. 5.1.3. Retos Uno de los retos primordiales para el Sistema de Control Interno en la CGN, es consolidar la integralidad del MECI, CALIDAD y SISTEDA herramientas primordiales, que permitan cumplir efectivamente con los fines esenciales del Estado, y a su vez generar los mecanismos necesarios para que la actividad administrativa esté siempre enfocada al buen servicio público. Para ello se tiene previsto incorporar recursos de inversión que provean herramientas que faciliten la sistematización de estos temas al interior de la CGN. Adicionalmente se dio el primer paso (diagnóstico ambiental) para unir este importante tema a la integralidad propuesta. . 5.2. Plan de Desarrollo Administrativo Institucional (GEL, Trámites) Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 37 5.2.1. Logros 5.2.1.1. Programa de Gobierno en Línea (GEL) Durante el año de 2011 se inició la aplicación en la Entidad del “Manual 3.0 para la implementación de la estrategia de Gobierno en Línea en las entidades del orden nacional de la República de Colombia”, expedido por el Programa Agenda de Conectividad - Estrategia de Gobierno en línea del Ministerio de Tecnologías de la Información y las Comunicaciones. En el caso del desarrollo de la estrategia 3.0, la calificación fue del 49%. Fases Contaduría General de la Nación Información 73,4% Interacción 80% Transformación 37,5% Democracia 5% Índice 49% Fuente: Ministerio de Tecnologías de la Información y las Telecomunicaciones Igualmente, se emprendieron procesos de actualización en materia de desarrollo tecnológico que tenían el propósito de facilitar la implementación del programa de Gobierno en Línea y que permitieron conservar nuevamente una nueva calificación que debe ser reflejada en el próximo informe entregado por el programa GEL 5.2.1.2. Trámites y Servicios En el año 2012 se revisan los servicios en línea que presta la Contaduría General de la Nación definiendo, actualizando e implementando un total de 8 servicios prestados a través de la página Web: Consultas al Boletín de Deudores Morosos del Estado (BDME). Consulta de Información Financiera, Económica, Social y Ambiental. Consulta de Normatividad Contable Pública. Asistencia y Apoyo técnico. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 38 Solicitud de Asignación de Código Institucional para el envío de la información Financiera, Económica, Social y Ambiental. Constancias de remisión e inclusión de la información Financiera, Económica, Social y Ambiental de las entidades, en la base de datos de la Contaduría General de la Nación. Consultas sobre temas de Contabilidad Pública. Solicitudes específicas de capacitación. Los servicios anteriores que se implementaron fueron en acompañamiento del SUIT (Sistema Único de Trámites), quien también ayudó a determinar que la CGN no tiene ningún trámite. 5.2.2. Retos A lo largo del año 2012 se han realizado las acciones e inspecciones necesarias a la página Web para mantener la calificación alcanzada. Calificación favorable que ha sido confirmada por el programa GEL. 5.3. Servicio al Ciudadano (Quejas y peticiones, mejoras implementadas) No. Quejas Presentadas No Quejas Resueltas Porcentaje 3 2 67% Actualmente la Contaduría General de la Nación viene adelantando la identificación de la causa del porque se presentó la queja, cuyo fin es determinar si hay necesidad de adoptar acciones que garanticen una eficaz solución al problema. En julio de 2012 se implementa y da inicio a el modulo de Atención al Ciudadano, dando cumplimiento a la directiva presidencial numero 4 de 2012, creándose 4 canales donde se canaliza toda solicitud recibida a nivel nacional, que provenga por correo electrónico(Pag. Web), postal, mensajería o fax 5.4. Transparencia El Índice de Transparencia Nacional (ITN) es una herramienta diseñada para identificar las condiciones institucionales y prácticas de los actores gubernamentales, y a partir de ello definir el riesgo de corrupción a los que se enfrentan las entidades nacionales en desarrollo de sus procesos de gestión. En el año 2012 no se practico medición por parte de Transparencia por Colombia, sin embargo la Entidad realizara un piloto en el mes de noviembre con miras a prepararse para la medición que si se realizara en el 2013. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 39 5.5. Plan de Mejoramiento Institucional El Plan General suscrito con la Contraloría General de la República en el 2011 se cumplió en un 100%. Las observaciones dadas y los hallazgos encontrados le permitieron a la CGN ajustar los Procedimientos y cumplir eficientemente su gestión. 5.5.1. Retos Cumplir con las normas y las actividades descritas en sus procedimientos, con el fin de evitar nuevos hallazgos por el mismo ente de control, en pro del mejoramiento continuo. Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 40 INFORMACIÓN FINANCIERA Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 41 VI. Información Financiera: Durante la vigencia 2011, a la CGN le fue apropiado un presupuesto de $12.948.984.519, el cual fue ejecutado en un 97%, esto es $12.499.866.083 con corte a 31 de diciembre de 2011, así: Las cuentas por pagar al 31 de diciembre de 2011, fueron constituidas por $470.107.573,35 valor que al cierre del mes de febrero de 2012, su ejecución y pago fue del 100%. En relación con las reservas presupuestales, a 31 de diciembre se constituyeron por $209.905.553, las cuales presentan al 31 de agosto de 2012 una ejecución del 99,20%. Mediante Ley 1485 del 14 de diciembre de 2011, a la CGN se le apropiaron recursos presupuestales para la vigencia 2012, por la suma de $13.973.095.916 éste presupuesto en comparación con la vigencia 2011 ($12.948.984.519) se incrementó en un 7.91%. El presupuesto de la actual vigencia fiscal el 68%, esto es $9.405.300.916 corresponde a gastos de funcionamiento y el 32% restante $4.500.000.000 a inversión. Al corte del 31 de agosto de 2012, la CGN presenta una ejecución presupuestal del 62.29%, $8.704.228.890, cuyo detalle se muestra a continuación: CONCEPTO PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO EJECUTADO % FUNCIONAMIENTO 9.251.984.519,00 8.847.782.671,94 96% GASTOS PERSONALES 7.554.730.500,00 7.215.631.339,01 96% GASTOS GENERALES 1.671.328.710,00 1.606.226.023,93 96% TRANSFERENCIAS 25.925.309,00 25.925.309,00 100% INVERSIÓN 3.697.000.000,00 3.652.083.410,67 99% Proy. Informática 3.231.000.000,00 3.194.142.050,67 99% Proy. Capacitación 466.000.000,00 457.941.360,00 98% TOTAL PRESUPUESTO 12.948.984.519,00 12.499.866.082,61 97% VIGENCIA 2011 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 42 Gastos de Personal, registrar una ejecución aproximada del 69%, para un promedio mensual a agosto de un 8.6 %. Gastos Generales, presenta una ejecución del 75%, sin tener en cuenta que están próximos a ejecutarse los recursos destinados a seguros, arrendamiento, servicio de internet, aseo y cafetería. En relación con los proyectos de inversión, estos presentan una ejecución del 47%, debido a que las actividades programadas y registradas en el SUIFP del DNP, se encuentran en algunos procesos en la etapa precontractual y otros en ejecución próximos a su adjudicación. ESTADOS CONTABLES CONCEPTO PRESUPUESTO ASIGNADO PRESUPUESTO EJECUTADO % FUNCIONAMIENTO 9.473.095.916,00 6.589.070.506,33 70% GASTOS PERSONALES 7.724.924.277,00 5.296.492.340,66 69% GASTOS GENERALES 1.722.091.094,00 1.292.578.165,67 75% TRANSFERENCIAS 26.080.545,00 - 0% INVERSIÓN 4.500.000.000,00 2.115.158.384,32 47% Proy. Informática 3.700.000.000,00 1.626.785.126,66 44% Proy. Capacitación 800.000.000,00 488.373.257,66 61% TOTAL PRESUPUESTO 13.973.095.916,00 8.704.228.890,65 62% Ejecución a 31 de Agosto de 2012 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 43 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 44 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 45 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 46 Informe de Gestión – Contaduría General de la Nación Agosto 2011– Agosto 2012 47 6.2. Bienestar Social PERIODO - ACTIVIDADES PLANEADAS EJECUTADAS PORCENTAJE AGOSTO 2011 - DICIEMBRE 2010 11 11 100% ENERO 2012- 31 AGOSTO 2012 15 13 86.66%
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