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1 PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UN CENTRO DE MEDICINA INTEGRAL Y REHABILITACIÓN FUNCIONAL SAS (INMEDIF) DIANA MARÍA RIASCOS CASTAÑO PROYECTO DE GRADO ASESOR: LUIS EDUARDO GÁLVEZ UNIVERSIDAD DE LOS ANDES FACULTAD DE INGENIERÍA INDUSTRIAL BOGOTÁ, D.C, MAYO DE 2013 2 Tabla de contenido 1. DESCRIPCIÓN BÁSICA DEL NEGOCIO ......................................................................... 3 1.1 La idea ....................................................................................................................... 3 1.2 Líneas de Producto .................................................................................................... 3 1.3 Objetivos ................................................................................................................... 8 2. ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................ 9 2.1 Análisis del entorno y selección del mercado objetivo ................................................. 9 2.2 Análisis del Producto: Oferta ...................................................................................... 10 2.4 Plaza ........................................................................................................................ 12 2.5 Promoción ............................................................................................................... 12 2.5 Análisis de la demanda ............................................................................................. 14 3. TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN ...................................................................................... 14 3.1 Resultados de la investigación de campo ................................................................ 14 3.2 Punto de Equilibrio .................................................................................................. 15 3.3 Modelo para calcular el q0 ...................................................................................... 15 3.4 Definición de Escenarios ......................................................................................... 15 3.5 Localización ............................................................................................................. 17 4. INGENIERÍA BÁSICA ................................................................................................ 18 4.1 La empresa a crear .................................................................................................. 18 4.2 Diagramas de flujo y mapa de procesos .................................................................. 19 4.3 Determinación y valoración de los recursos del personal ....................................... 20 4.4 Equipo ..................................................................................................................... 22 4.5 Selección del Know How ......................................................................................... 22 4.6 Misión de la empresa .............................................................................................. 23 4.7 Visión de la empresa ............................................................................................... 23 4.8 Determinación del Capital de Trabajo ..................................................................... 23 4.9 Costos y Gastos ....................................................................................................... 24 4.10 Inversión Inicial ....................................................................................................... 25 4.11 Estructura de Capital ............................................................................................... 25 5. INGRESOS .............................................................................................................. 26 6. EVALUACIÓN FINANCIERA AMBIENTAL Y SOCIAL DEL PROYECTO ............................. 26 6.1 Estados Financieros Proyectados PyG, Flujo de Caja y Balances ............................. 26 6.2 Análisis de Indicadores de Rentablidad ............................................................. 29 6.3 Análisis de Impactos Ambientales ........................................................................... 30 6.4 Análisis de Impactos Sociales .................................................................................. 30 7. Conclusiones .......................................................................................................... 30 8. Anexos ...................................................................................................................... 31 9. Bibliografía ................................................................................................................ 34 3 1. DESCRIPCION BÁSICA DEL NEGOCIO 1.1 La Idea El presente plan de negocio tiene como fin fijar los parámetros necesarios y suficientes para la creación de un centro médico complementario al sistema de salud tradicional, basado principalmente en el uso de camillas CERAGEM, complementado con terapias alternativas como la aromaterapia y la musicoterapia, al igual que con asesorías médicas tradicionales. La creación de este centro se hace con el fin de ofrecerles a los usuarios la oportunidad de mejorar su calidad de vida, por medio de la prestación de un servicio integral que combine la medicina tradicional (alopática) y la medicina alternativa (bioenergética y homeopática). El centro médico, como mencionamos anteriormente, apoya sus servicios en el uso de las camillas CERAGEM, además de esto contará con un grupo asociado de profesionales que permitirá brindar un servicio exhaustivo y completo, como son, entre otros, un médico especializado, un nutricionista y un profesional del deporte, lo que potencializa los efectos de las camillas CERAGEM. Adicionalmente, se prestarán servicios de masajes y de venta de productos de origen natural. La empresa se constituirá con el nombre de CENTRO DE MEDICINA INTEGRAL Y REHABILITACIÓN FUNCIONAL S.A.S., el cual se identificará con las siglas INMEDIF. En los últimos años se ha visto un incremento de personas que recurren a la medicina alternativa como apoyo para aliviar sus afecciones y a su vez para mejorar su calidad de vida. Esto se debe a que en este tipo de medicina no se expone al paciente a medicamentos de origen químico, y/o a tratamientos con efectos secundarios. Adicionalmente, esta tendencia también responde a la disminución de la credibilidad y efectividad de la medicina convencional en los últimos tiempos, sobretodo en enfermedades consideradas de alta gravedad como el cáncer, la artritis, la diabetes, entre otras. Las propuestas de valor del negocio son los servicios de camillas CERAGEM con atención exclusiva del cliente, permitiendo la generación de un ambiente propicio para la pronta mejoría del paciente. Adicionalmente, se hará un seguimiento médico personalizado y constante del usuario, para así lograr resultados visibles a nivel médico. 1.2. Líneas de Productos Este servicio rompe con el esquema de los centros de medicina alternativa y alopática establecidos hasta el momento, pues consiste en la integración y aplicación de ambos tipos. Adicionalmente, cuenta con los beneficios del uso de las camillas CERAGEM y con un seguimiento del usuario de forma periódica, según la patología del paciente. En este centro, como ya se mencionó anteriormente, se ofrecerá el servicio de camillas CERAGEM, junto con el servicio de masajes musculares relajantes, consultas médicas y venta de productos naturales, adicionalmente se ofrecerán servicios conexos como nutricionista y profesional del 4 deporte, con el fin de brindar un servicio integral, estas actividades son fundamentales para ofrecer un servicio único de relajación y recuperación de los potencialesclientes. A continuación se presenta una descripción de cada uno de los servicios y productos a ser ofrecidos. Camillas CERAGEM El funcionamiento de las camillas se basa en los conceptos de la medicina oriental, enfocadas principalmente en el tratamiento de la columna vertebral, a través de rayos infrarrojos lejanos y termomasaje, lo que contribuye en el mejoramiento del sistema nervioso central, la circulación y otros sistemas que mejoran sustancialmente la salud de los usuarios. El tratamiento consiste en la utilización de la camilla durante un tiempo de 45 a 60 minutos y se recomienda que sea al menos de 1 veces por semana. Los Rayos infrarrojos tienen determinada longitud de onda. Penetran a través de la piel en el tejido subcutáneo, donde por acción del calor dilatan los vasos sanguíneos. El efecto curativo radica en la estimulación de la circulación de la sangre en la zona irradiada, haciendo que aumente la acción de las células sanguíneas de defensa, entre ellas los anticuerpos, sobre las células de invasión y así acelerar el proceso de curación, y de esta manera aliviar el padecimiento. Una mejor circulación de la sangre elimina los productos de combustión de los músculos (ácido láctico), suministrándoles nueva energía y aportando un incremento considerable de oxígeno, logrando recuperar la elasticidad muscular y arterial, lo que genera el bienestar del organismo. (Facultad de Medicina de la Universidad de Seúl, 1985). Las camillas cuentan con un potencializador del calor producido por los rayos infrarrojos, conocido como la Piedra de Jade, lo que permite el incremento del beneficio de los mismos. Estas camillas son recomendadas para todo tipo de personas, activas, sedentarias, con dolencias o sanas; se recomienda su uso diario, durante un mínimo de 37 minutos; este procedimiento puede realizarse de una a tres veces por día, logrando así mayores beneficios. El termomasaje actúa sobre las vértebras, alineándolas y restableciendo los espacios intervertebrales, protegiendo la médula espinal, parte esencial del sistema nervioso central, puesto que de ella proviene la inervación de músculos y órganos del cuerpo humano. Las camillas CERAGEM involucran la acupresión en su funcionamiento, esta consiste en la presión ejercida por el desplazamiento del rodillo sobre rieles alrededor de la columna, con el fin de restablecer su anatomía normal. Algunos de los beneficios que se han obtenido a través del uso de las camillas radican en la mejoría de patologías como: - Estrés. - Problemas de columna. - Dolores de espalda. - Migraña. - Insomnio. - Fibromialgia. 5 - Osteoporosis, Artritis, Artrosis. - Hernia discal. - Espasmos musculares. - Escoliosis. - Problemas de circulación (ayuda a la prevención de los accidentes cerebro-vasculares). - Estreñimiento. Es de resaltar la importancia que tiene la combinación de este tipo de medicina alternativa con un seguimiento médico constante y de esta forma certificar la mejoría del usuario. Las camillas CERAGEM cuentan con certificados a nivel mundial como lo son: UL Mark, es la certificación que garantiza la seguridad y calidad de los productos en los Estados Unidos, esta fue otorgada el 12 de Diciembre de 2001. La certificación Medical Device Licence, es la certificación de licencia de dispositivo médico (expedida por el Ministerio de Salud de Canadá), que garantiza la seguridad de los productos en Canadá, esta se obtuvo el 12 de Febrero de 2003. La certificación FCC, hace referencia a la regulación de interferencias electromagnéticas generadas por aparatos eléctricos, lo cual es requisito indispensable para la exportación productos a los Estados Unidos, esta se logró el 9 de Abril de 2003. NOM, es la certificación que garantiza la seguridad y calidad de los productos en México, esta fue otorgada el 25 de Julio de 2003. SASO, es la certificación que garantiza la calidad de los productos en Arabia Sauita, esta fue otorgada el 14 de Mayo de 2004. FDA Class II, certificación generada por la Administración de Alimentos y Medicamentos que regula la importación/exportación de equipos médicos a los Estados Unidos, según la clasificación a la que pertenezcan, se logró el 23 de Agosto de 2004. CE / MDD Mark, certificación requerida por los Estados Unidos (requiere certificación ISO 9000), otorgada el 30 de Mayo de 2006. ISO 13485, certificado dirigido a la industria de equipos médicos, basada en la ISO 9000, está directamente relacionada con la vida humana y es el estándar del sistema de calidad para el equipo médico, esta se consiguió el 16 de Junio de 2006. ISO 9001:2000, certificado de gestión de calidad, se consiguió el 24 de Abril de 2007. KGMP (Korea Good Manufacturing Practice), certificación de la fabricación de equipos médicos y normas de calidad de Korea, se obtuvo el 10 de noviembre de 2006. TGA (ARTG), certificado emitido por el Registro Australiano de Productos Terapéuticos, se obtuvo el 20 de Diciembre de 2006. CE Mark, certificación que expide la Unión Europea y permite la libre distribución del producto en el mercado, se consiguió el 29 de Marzo de 2007. GS Mark, certificación que demuestra que el producto está en conformidad con la ley de seguridad de Alemania, se otorgó el de Mayo de 2007. Sacado de;(http://www.ceragem-lat.com/certificados.htm) 6 Aromaterapia y Musicoterapia La aromaterapia tiene como base las esencias puras extraídas de las plantas y los árboles, las cuales cuentan con ciertas propiedades terapéuticas que ayudan a lograr un equilibrio físico y mental (Whicello. 2005). Incluso muchos de los medicamentos usados actualmente en la medicina alopática cuentan con algunos componentes de plantas, tal como lo afirma Daniele Ryman en su libro “Aromaterapia” (Ryman. 1995). Por otra parte, la musicoterapia, consiste en el uso de la música como tratamiento para alcanzar la recuperación, la conservación y la mejoría de la salud mental y física. (Bruscia. 1998). Medicina Alternativa Este tipo de medicina hace referencia al tratamiento de afecciones por medios naturales y no por medios químicos, tal y como lo hace la medicina alopática. Sin embargo, la combinación de ambas ramas de la medicina dan lugar al éxito en el tratamiento del paciente. La terapia que se ofrece no tiene ningún tipo de efecto secundario en el paciente, lo que indica que el cliente no corre ningún riesgo. La efectividad de este tratamiento se puede ver a través del tiempo, lo cual es corroborado a nivel médico por medio de exámenes y a nivel del paciente por su sintomatología. Masajes Los masajes musculares relajantes tendrán una duración de 50 a 60 minutos, para llevar a cabo este procedimiento se cuenta con personal especializado de tal forma que se logre el máximo beneficio y la satisfacción del cliente. Consulta médica Para llevar a cabo el seguimiento de cada uno de los pacientes se cuenta con un médico profesional especializado, esto con el fin de apoyar el servicio de las camillas CERAGEM, en el que se le otorgará un tratamiento al usuario en caso de requerirlo y así mejorar su calidad de vida o sus posibles afecciones. Productos - OXÍGENO LÍQUIDO: Permite la disociación de la molécula del agua. Hace que la comunicación celular sea efectiva e incrementa la bio-disponibilidad del oxígeno a nivel celular. • Permite alcanzar elevados niveles de energía. • Mejora la asimilación y aprovechamiento de los alimentos que ingerimos. • Mejora problemas respiratorios. • Fortalece el sistema inmune. 7 • Ayuda a contrarrestar los síntomas de enfermedades como el Parkinson y el Alzheimer. • Normaliza la circulación y regula la hipertensión. • Disminuye el vértigo, los dolores de cabeza e insomnio. • Ayuda en el proceso digestivo, limpiando el intestino grueso y delgado.• Previene enfermedades cardiovasculares, endocrinas, diabéticas y renales. • Mejora el rendimiento físico y mental. - OLEO 31 (JUST): Alivia tensiones que generan dolores musculares y de cabeza. - TRANSFER FACTOR (4LIFE): Fortalece e incrementa el sistema inmune. - CREMA DE ENEBRO (JUST): Relaja los músculos, facilita el movimiento de personas mayores y ayuda a preparar el cuerpo antes de la actividad física, por su acción calorífica. - ESCENCIA Y CREMA DE TOMILLO (JUST): descongestiona las vías respiratorias, tiene acción desinflamatoria, ayuda a combatir la diarrea, tiene efecto desintoxicante favoreciendo la eliminación de toxinas de la piel, es antiséptico, bactericida y antimicótico de amplio espectro, por lo que es recomendable en la higiene íntima (en caso de irritación, infección y hemorroides) - EUCASOL (JUST): spray de eucalipto que despeja las vías respiratorias, además purifica y aromatiza el ambiente. - CREMADE CALÉNDULA (JUST): promueve la renovación celular y brinda elasticidad, ayuda a reducir la apariencia de las cicatrices. - REVITALIZADOR GUDUCHI (JUST): Extracto de Guduchi, disminuye el cansancio físico y mental - ACEITE ESCENCIAL ANTI ESTRÉS (JUST): Brinda bienestar y relajación. - FIBRA ACTIVA (HERBALIFE): contiene 3 fibras, caña de azúcar, los cítricos y la soya, permite mantener una digestión regular, beneficiando la función intestinal. - HERBAL ALOE (HERBALIFE): Hecho a base de Aloe vera, hierbas comfey, camomila y chaparral, tiene además un alto contenido de calcio y magnesio y es una fuente rica de vitamina A, ayuda a recubrir adecuadamente el aparato digestivo. - HERBALIFELINE (HERBALIFE): Los ácidos grasos Omega-3 pueden ayudar a reducir los niveles de triglicéridos grasos en la sangre, los cuales representan un factor riesgo de ataques al corazón, reducir el riesgo de enfermedades coronarias. 8 - NRG (HERBALIFE): Mezcla de Té de Guarana y Naranja Pekoe, Agudiza nuestra agilidad mental (memoria), reduce la sensación de fatiga; oxigena el cerebro eliminando la migraña y demás dolores de cabeza. - BATIDO NUTRICIONAL (HERBALIFE): Proporciona vitaminas y minerales esenciales, es rico en proteínas de soja y lácteos y sirve como suplemento alimenticio. - PROTEINA EL POLVO (HERBALIFE): contiene vitaminas y minerales, también contiene antioxidantes - BEBIDA INSTANTANEA A BASE DE HIERBAS (HERBALIFE): Ayuda a mantener el control del peso, contiene antioxidantes y hierbas aromáticas. - OMEGA 3 (ORIFLAME): Aportan al organismo s ácidos grasos como EPA y DHA. Estos ácidos grasos esenciales son componentes fundamentales de nuestras células y regulan funciones vitales de nuestro organismo, además son agentes antiinflamatorios. Fortalece la función cerebral y la salud cardiovascular, suaviza la piel y mejora los niveles de hidratación desde el interior. - COMPLEJO NUTRITIVO (ORIFLAME): Previene la caída del cabello y aporta los nutrientes esenciales que necesitan las uñas y el pelo. proporciona mayor resistencia al cabello y uñas, evita la caída del cabello y potencia su crecimiento, potencia una mejor absorción del hierro. A largo plazo se pretende que los servicios que inicialmente se tienen como servicios conexos hagan parte del mismo centro complementario de salud, de tal forma se ofrecerá al paciente un seguimiento continuo no sólo de la pate médica, sino también de la parte nutricional y de su acondicionamiento físico, permitiendo complementar su historial médico y tratamiento. 1.3. Objetivos General Desarrollar un plan de negocio para la creación de un centro de salud complementario, apoyado en tecnología coreana, que garantice la obtención de resultados, médicamente visibles, mediante un servicio integral de salud, preventivo y personalizado. Específicos - Determinar el segmento de clientes potenciales para el negocio. - Determinar los recursos necesarios para operar. - Realizar una evaluación financiera para determinar la viabilidad del proyecto. 9 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1 Análisis del entorno y selección del mercado objetivo A nivel mundial y en Colombia específicamente, la tendencia por el uso de la medicina alternativa se ha incrementado como respuesta ante los grandes vacíos de la medicina alopática y al conocimiento ¨tradicional¨ sobre el cuerpo humano y los grandes efectos secundarios que se presentan en algunas ocasiones con el tratamiento químico de las enfermedades y algunas secuelas que deja en el cuerpo humano este tipo de medicina. La efectividad y la connotación natural que tiene la medicina alternativa ha venido ganando espacio en la salud de los colombianos, la cual anteriormente era vista con algo de escepticismo, pero ahora ha tomado gran relevancia en el sector de la salud, donde los pacientes han empezado a conjugarla con tratamientos químicos de la medicina alopática tradicional, ganando mayor aceptación. El incremento de conciencia de la gente por mejorar su salud, ha llevado a las personas a implementar nuevas prácticas o rutinas a su vida que proporcionen bienestar tanto físico como mental, algunas de estas prácticas consisten en apoyo médico natural, en sesiones de relajación, en rutinas de ejercicio, en la implementación de prácticas provenientes de oriente como yoga, meditación, acupuntura, tecnología enfocada en el mejoramiento de las funciones de los órganos que componen el cuerpo humano, a lo que hace referencia la tecnología coreana de las camillas Ceragem, entre otras. El uso de camillas Ceragem es recomendado a partir de los 18 años, debido a que ya ha finalizado la etapa de crecimiento del ser humano, sin embargo, en la medida en la que se ha incrementado el uso de la medicina alternativa, también se ha visto que la mayor aceptación proviene de personas que oscilan entre los 30 y 69 años de edad, por lo cual para el propósito de este plan de negocio se determinó como mercado objetivo las personas entre 30 y 69 años, pertenecientes a estratos 4, 5 y 6 de la ciudad de Bogotá. Esto debido a la creciente conciencia de salud que ha tomado esta población, por dolencias propias o antecedentes familiares. Se pretende que las personas que asistan a Inmedif tengan el poder adquisitivo suficiente para realizarse el procedimiento correspondiente al menos 2 veces por mes, aun cuando lo recomendable es realizarlo 3 veces por semana, por tal motivo se hizo la elección de los estratos y así mismo se buscó la ubicación adecuada para llevar a cabo el proyecto, cumpliendo con el objetivo de captar la mayor cantidad de público posible con dichas características. 2.2 Análisis del Producto: Oferta 10 En la actualidad, este tipo de negocio no cuenta con competencia directa, sin embargo, actualmente existen varios centros de servicio enfocados en la parte estética, como son los Spa, o en la parte exclusiva de medicina alternativa. Por otra parte, pueden ser considerados como competencia indirecta los fisioterapeutas, quienes se encargan únicamente del área específica afectada sin abarcar otras posibles áreas del cuerpo. La principal competencia indirecta corresponde a los centros CERAGEM, quienes ofrecen el servicio de camillas de forma gratuita y en los cuales no se presta un servicio exclusivo, ni se cuenta con un médico especializado que realice un seguimiento de los clientes, ya que en este tipo de lugares, el servicio es una forma de publicitar los productos, dejando de lado el carácter medicinal de las camillas. Sin embargo, si observamos cada uno de los servicios que pretende prestar el centro de medicina integral y rehabilitación funcional, con el fin de brindar una solución integral al deterioro de la salud de las personas, nos damos cuenta que varios de estos servicios si cuentan con competencia directa como lo son los masajes musculares relajantes,ofrecidos por los spa, quienes se enfocan en mejorar la apariencia física de las personas o en brindar relajación por medio de diferentes tipos de masaje. Sin embargo, estos no cuentan con médicos especialistas asociados para la implementación de terapias personalizadas; fisioterapeutas, quienes se enfocan en la recuperación de una parte específica del cuerpo que ha sido afectada ya sea por enfermedad o por accidente. Sin embargo el trabajo que ellos realizan es localizado, no trabajan el cuerpo como un todo, e incluso masajistas independientes y las citas médicas para el control del paciente, ofrecidas por médicos independientes, cajas de compensación e inclusive la misma medicina prepagada. Frente a dicha competencia directa se cuenta con la ventaja competitiva del precio, puesto que está por debajo de los precios del mercado, tal como se muestra a continuación: Precios promedio del mercado vs. Precios ofrecidos por Inmedif: En cuanto a la venta de productos, actualmente no existe un lugar en el que se les pueda encontrar a todos para su adquisición, puesto que ellos pertenecen diferentes compañías de producción que son competencia entre sí. Algunos de estos productos naturales no son Precio promedio de la competencia Bellísima SPA $60.000 Dolly Devia SPA $80.000 Carlos Nieto SPA $70.000 Compensar $65.000 Colsubsidio $65.000 Consulta Particular promedio $75.000 Masaje Consulta Médica $70.000 $68.333 Pecios Inmedif $40.000 $50.000 Masajes Consulta Médica Precios Competencia 11 muy conocidos, lo que se pretende es que cada uno de los clientes que asista al centro complementario de salud conozca las bondades de cada uno de los productos y adquiera lo(s) que considere necesario(s) para mejorar su calidad de vida y su bienestar. Precios de adquisición y venta de cada uno de los productos que se van a promocionar (con margen de utilidad del 20%): Precios de servicios ofrecidos: Precios de servicios conexos ofrecidos: 2.3. Plaza. Por tratarse de un servicio que se presta en el mismo local, la plaza y la localización hacen referencia al mismo lugar, por ende la ubicación de Inmedif será en la ciudad de Bogotá, Línea Productos Precio Compra Precio Venta Crema de Enebro (100 ml) $66.750 $89.000 Oleo 31 (20 ml) $53.250 $71.000 Oleo 31 (50 ml) $89.250 $119.000 Escencia de Tomillo $59.250 $79.000 Crema de Tomillo $59.250 $79.000 Eucasol (Spray 100 ml) $53.250 $71.000 Crema de Caléndula (100g) $53.250 $71.000 Revitalizador GUDUCHA (Roll on 10 ml) $51.000 $68.000 Aceite escencial Anti estrés (10 ml) $66.750 $89.000 Aceite escencial Anti estrés (20 ml) $89.250 $119.000 Fibra Activa $51.750 $69.000 Herbal-Aloe $64.875 $86.500 Herbalife-Line $66.750 $89.000 NRG $38.250 $51.000 Batido Nutricional $61.875 $82.500 Proteina en polvo $46.875 $62.500 Bebida instatánea a base de hierbas $90.000 $120.000 Omega 3 $56.250 $75.000 Caja de Vitaminas para Mujer $45.000 $60.000 Caja de Vitaminas para Hombre $45.000 $60.000 Complejo Nutritivo $43.500 $58.000 4Life Tranfer factor $148.500 $198.000 Energy Oxígeno $52.500 $70.000 Just Herbalife Oriflame Uso de Camillas CERAGEM $20.000 Valoración médica $50.000 Masajes $40.000 Precios Sericios Conexos Costo Consulta Comision por remisión (10%) Nutrición $40.000 $4.000 Acondicionamiento físico $50.000 $5.000 12 en la localidad de Usaquén, de lo cual se hablará con mayor detalle en el literal de localización. 2.4. Promoción. 2.4.1 Marca Para la prestación de los servicios ofrecidos por el centro de medicina integral y rehabilitación funcional, es necesario la creación de una marca y una imagen que caracterice el propósito del proyecto. Como ya se mencionó anteriormente la marca será Inmedif, el logo correspondiente deberá ser plasmado en una Aviso publicitario, el cual se encontrará ubicado en el lugar en el que se establezca el negocio y tendrá un costo aproximado de $500.000. Así mismo, la promoción de la empresa se hará por varios medios que se describen más adelante y adicionalmente se espera dar a conocer los servicios por el sistema voz a voz, siendo esta una herramienta contundente que garantiza la fidelización de los clientes. Para ello es imprescindible contar un excelente servicio al cliente y garantizar la calidad en el servicio post-venta. Otra forma de dar a conocer Inmedif es por volantes publicitarios, los cuales se entregarán en el sector de localización del centro de salud complementario y en las ferias, lo que se busca con este método, es dar a conocer los beneficios de las camillas Ceragem y de los productos que se promocionarán, para ello se estima un costo de aproximadamente $500.000. 2.4.2. Página Web La promoción se hará por medio de una página web, a través de la cual se dará a conocer la empresa, su misión, visión, características, los servicios que ofrece, las certificaciones con las que cuenta y medios de contacto, teléfonos e e-mail. Para su diseño se contratará a un experto, quien a su vez se encargará de sus actualizaciones y mantenimiento; lo cual tendrá un costo por diseño de $2.700.000 y $700.000 anuales aproximadamente por mantenimiento. 2.4.3. Radio Con el fin de captar potenciales clientes, se llevará a cabo la promoción por radio, en una emisora reconocida y muy influyente en el nicho de mercado seleccionado (LA W, 99.9 FM en Bogotá). Esto tendrá un costo de lanzamiento de $30.000.000 y un costo de mantenimiento de $15.000.000 anuales aproximadamente. 2.4.4 Ferias 13 Con el propósito de dar a conocer los servicios ofrecidos por Inmedif, es importante asistir a la feria de salud y belleza que se lleva a cabo en la ciudad de Bogotá del 22 al 26 de Agosto de 2013 2.4.5. Promoción en Revistas Para Hacer aún más sólido el proceso de lanzamiento del centro de salud complementario es necesario generar recordación visual en los clientes potenciales, por ello, se recurre a la promoción en revistas, lo que genera un costo aproximado de $15.824.000 para el lanzamiento y un costo de manutención de más o menos $35.883.000 anuales. 2.4.6. Resumen de la Promoción A continuación se presenta un cuadro con el resumen de los egresos de la promoción, teniendo en cuenta tanto los precios de lanzamiento como los precios de mantenimiento anuales. Estos valores corresponden a las cotizaciones realizadas en el presenta año (2013). 2.5 Análisis de la Demanda. Bogotá es la capital de Colombia, en el año 2012 esta fue la quinta ciudad más atractiva para inversiones y negocios en América Latina (Universidad del Rosario, 2008), adicionalmente su economía creció un 10.6% durante el mismo año. (Caracol Radio, s.f.) Con el objetivo de estimar la demanda a captar, se obtienen los siguientes del DANE. Total de habitantes en Bogotá: 7.259.597 Población entre 30 y 69 años del total: 3.232.402, que representa un 44% del total de la población. Población en estratos 4, 5 y 6 del total: 866.936, que representa un 12% del total de la población. Publicidad (/año) Precio Lanzamiento Precio mantenimiento (año) Volantes $ 500.000 Aviso Publicitario $ 500.000 Página web $ 2.700.000 $ 700.000 Feria de salud y belleza $ 3.217.200 $ 3.217.200 Promocion por radio (la W) $ 30.000.000 $ 15.000.000 Publicación en revista DINERS $ 9.623.360 $ 28.870.080 Publicación en revista sanitas $ 6.200.000 $ 7.012.500 Totales $ 52.740.560 $ 54.799.780 Totales Ajustados $ 52.741.000 $ 54.800.000 14 Con estos datos se estimó que la población entre 30 y 69 años, de estratos 4, 5 y 6 corresponde a 386.000 personas aproximadamente, lo cual representa la demanda que se espera captar. 3. TAMAÑO Y LOCALIZACION 3.1. Resultados de la investigación de campo La investigación de campo se hizo a través de encuestas de tipo predictivo y de auto- llenadoen las que se pretendía tener mayor conocimiento de las preferencias que tenían los usuarios a la hora de elegir un sistema complementario al sistema de salud actual, con el objetivo de medir la posible aceptación de los servicios que se van a ofrecer. Se encontró que solamente un 10% de la población encuestada conoce o ha escuchado acerca de las camillas Ceragem, lo que nos da la oportunidad de conquistar el mercado objetivo. Adicionalmente se identificó que existe una alta frecuencia de visitas a lugares para hacerse masajes relajantes por parte de los encuestados, puesto que en su mayoría asisten por lo menos una vez al mes, también se encontró que el precio establecido por Inmedif está en el límite inferior del rango de precios de la competencia, lo que favorece a la captación de clientes. Por medio de las encuestas se corroboró que el día de mayor actividad correspondería al día sábado, siendo también relevantes los días entre semana en las horas de la tarde, lo que podría atribuirse a la finalización de la jornada laboral. El tamaño de la muestra de la encuesta fue de 43 personas y se hizo con un nivel de confianza del 95%, a continuación se muestra su ficha técnica. Ficha técnica de la encuesta: Para mayor detalle sobre los resultados obtenidos producto del trabajo de campo, en Anexos se encuentran las respuestas a cada una de las preguntas realizadas durante el estudio. 3.2. Punto de equilibrio Claramente el objetivo de calcular el PE es determinar la cantidad que es necesario vender, para cubrir con ese ingreso los costos y los gastos. Este valor marca un hito que es 15 importante tener siempre en cuenta, pues al no cumplirlo la empresa empezara apalancar gastos que es el inicio de la insolvencia. Desarrollando la ecuación (PE = Ingresos – Costos – Gastos) se obtiene $381.133.000 que será el mínimo necesario de ventas para que la Empresa sobreviva. 3.3 Modelo para calcular el qo. Con el fin de poder estimar la porción real de la demanda a captar, se toma como base el tamaño de la demanda total (Q) el cual corresponde a la totalidad de la población de Bogotá, equivalente a 7,259,597 personas, al año 2009. Ahora bien, teniendo en cuenta las características de la población objetivo, se ha realizado una segmentación teniendo en cuenta las proporciones del target del negocio. Por lo tanto, con base en información del DANE y de la Secretaría de Planeación de Bogotá, se halló que la población entre 30 y 69 años es aproximadamente el 44% de la totalidad de los habitantes de la ciudad. Acto seguido, se procedió a encontrar cuántos de los anteriores viven en los estratos 4, 5 y 6. Acorde a las estadísticas disponibles, se sabe que dicha proporción corresponde al 12%, con lo cual se llega finalmente a 386, 000 personas como tamaño real de la demanda a captar a través de los servicios que prestará Inmedif. 3.4. Definición de escenarios Para fines de este plan de negocio se han determinado tres escenarios, pesimista, esperado y optimista, donde se tuvieron en cuenta una serie de variables que pueden afectar directamente el devenir del negocio. Éstas se muestran a continuación: Inflación: La inflación tendrá un efecto sobre las utilidades del negocio, debido a que el precio de venta de productos variará únicamente con respecto a ésta: si incrementa considerablemente, el precio subirá en igual proporción y por ende esto puede causar una disminución en el número de compradores. Recesión: Un aumento en esta variable tendrá un impacto negativo significativo sobre el negocio ya que esto disminuye la actividad económica del país de forma generalizada, lo que implica una caída en las ventas de la empresa. Competencia: La competencia es un factor determinante en el proceso de ventas de la empresa, puesto que si hay mucha oferta y la demanda permanece constante o tiene un incremento menor, las ventas pueden disminuir. Por lo anterior, es importante fidelizar al cliente y mantener un excelente servicio. Conciencia de salud: Tal como se mencionó anteriormente, ésta ha ido creciendo durante los últimos años y se espera una mayor acogida por parte de la población 16 colombiana, debido al aumento de afecciones y patologías provenientes de los malos hábitos que se suelen llevar en la actualidad. Para cada uno de los escenarios se planteó una variación porcentual con respecto al punto de equilibrio hallado anteriormente, de la siguiente forma: el escenario pesimista parte desde el punto de equilibrio (PE) hasta el punto de equilibrio más el 5% (PE+5%). El escenario esperado oscila entre el punto de equilibrio más el 6% (PE+6%) hasta el punto de equilibrio más el 15% (PE+15%) y finalmente el escenario optimista varía entre el punto de equilibrio más el 16% (PE+16%) y el punto de equilibrio más el 25% (PE+25%). Estos porcentajes fueron elegidos de tal manera que entre cada uno de los escenarios exista un cambio significativo en el flujo de ingresos y por ende en las utilidades de la empresa. Como se mencionó anteriormente, se espera que las ventas crezcan año a año un 5%, porcentaje superior al proyectado de la inflación, Así se construyeron las proyecciones de ventas para los 5 primeros años del proyecto. Inflación proyectada por Bancolombia y el DANE Incremento en ventas con respecto al punto de equilibrio según inflación: Escenarios Variables Comportamiento de las variables Costos Gastos Ventas Ganancias Inflación Aumenta Recesión Aumenta Competencia Aumenta Conciencia de Salud Actual Inflación Actual Recesión Actual Competencia Aumenta Conciencia de Salud Aumenta Inflación Disminuye Recesión Disminuye Competencia Disminuye Conciencia de Salud Aumenta Pesimista Probable Optimista Escenario pesimista = PE + 5% Escenario Esperado = PE + 6% a PE + 15% Escenario Optimista = Punto de Equilibrio + 16% a Punto de Equiibrio + 25% 2014 2015 2016 2017 3,09% 2,95% 2,82% 2,70% INFLACIÓN PROYECTADA POR BANCOLOMBIA Y EL DANE año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ingreso por servicio al año $227.006.746 $238.357.083 $250.274.938 $262.788.684 $275.928.119 Ingresos complementarios al año $154.126.254 $161.832.567 $169.924.195 $178.420.405 $187.341.425 Total Ingresos $381.133.000 $400.189.650 $420.199.133 $441.209.089 $463.269.544 Ventas Correspondientes al Punto de Equilibrio 17 3.5 Localización Como resultado de la investigación de campo, se determinó que la plaza y localización del centro de medicina integral y rehabilitación funcional debe estar entre la autopista y la carrera séptima y entre la calle 98 y la 116, sector perteneciente a la localidad de Usaquén. Localización de la localidad de Usaquén en el mapa de Bogotá Localización y plaza del proyecto: 4. INGENIERIA BASICA 4.1. La Empresa a Crear. El centro de medicina integral y rehabilitación funcional S.A.S será constituido legamente bajo la figura de Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S) ante la Cámara de Comercio de Bogotá. 18 Esta empresa estará conformada por cuatro socios: Gustavo A. Riascos D, Nohora M. Castaño V, Carlos A. Riascos M. y Diana M. Riascos C. cada uno con una participación del 25%, de acuerdo los aportes correspondientes. Esta empresa se acoge a la Ley 1429, establecida el 29 de Diciembre de 2010 (Ley de Formación y Generación de Empleo), la cual otorga los siguientes beneficios: Progresividad en el pago de impuesto sobre la renta (Articulo 4), de la siguiente manera: o 0% en los dos primeros años gravables o 25% en el tercer año gravable o 50% en el cuarto año gravable o 75% en el quinto año gravable o 100%a partir del sexto año No se aplicará retención en la fuente durante los cinco primeros años gravables (Artículo 4, segundo Parágrafo). Progresividad en el pago de parafiscales y otras contribuciones de nómina, de la siguiente forma: o 0% del total de los aportes en los dos primeros años gravables. o 25% del total de los aportes en el tercer año gravable. o 50% de total de los aportes en el cuarto año gravable. o 75% del total de los aportes en el quinto año gravable. o 100% del total de los aportes del sexto año gravable en adelante. Teniendo en cuenta la Reforma Tributaria que entra en vigencia en el segundo semestre del presente año, los aportes al SENA y al ICBF desaparecerán de la nómino y pasarán a pagarse sobre el patrimonio, a través del CREE (Impuesto sobre la Renta para la Equidad) correspondiente al 9%. Progresividad en la matrícula mercantil y su renovación (Artículo 7), como se describe a continuación: o 0% del total de la tarifa para la obtención de dicha matrícula en el primer año. o 50% del total de la tarifa establecida para la renovación de la misma en el segundo año. o 75% del total de la tarifa establecida para la renovación en el tercer año. o 100% del total de la tarifa establecida para la renovación en el cuarto año. Cada uno de los puntos mencionados anteriormente serán tenidos en cuenta a a hora de hacer los análisis financieros de la empresa. OBJETO SOCIAL DE LA EMPRESA Empresa en beneficio de mejorar la salud de los usuarios. Servicio de Camillas Ceragem, acompañamiento médico, nutricional, acondicionamiento físico y masajes relajantes. 19 Compra y posterior venta de productos naturales para mejorar la calidad de vida del cliente. 4.2. Diagramas de Flujo y Mapas de procesos Inmedif cuenta con cuatro procesos básicos, que son: manejo de pedidos, vender, operación y cobro, lo cual se organiza por células basadas en los procesos básicos mencionados anteriormente. Cada una de estas células cuenta con personas encargadas para cumplir cada una de esas labores, sin embargo, las especificaciones del personal necesario para la operación de la empresa se harán más adelante, en el literal de personal requerido. La siguiente gráfica ilustra las tareas más relevantes correspondientes a la operación de Inmedif. El siguiente diagrama de flujo muestra los procesos más significativos de la empresa y su respectiva secuencia. 20 4.3. Determinación y valorización de los recursos de personal Para poder operar el centro de medicina integral y rehabilitación funcional, es necesario contar con el personal requerido, el cual se muestra a continuación. 21 Personal: Personal contratado con un sueldo base mensual más comisiones: Personal contratado por honorarios: Personal requerido para servicios conexos: Parte del personal relacionado anteriormente hará parte de la nómina de la empresa, otra parte trabajara por comisión, algunos trabajadores se contratarán por prestación de servicios y otra parte por honorarios tal como se mostró anteriormente. Personal Personas requeridas Totales (mes) Pago por día $ 30.000 $ 861.000 días a la semana (/persona) 3 Subsidio de transporte $ 70.500 Pago mínimo $ 589.500 $ 900.000 Subsidio de transporte $ 70.500 Cesantias $ 55.000 Prima $ 55.000 Salud (empleador) $ 50.200 Salud (empleado) $ 23.600 Pensiones (empleador) $ 70.800 Pensiones (empleado) $ 23.600 ARP $ 3.100 Parafiscales $ 53.100 Pago $ 299.500 $ 370.000 Subsidio de transporte $ 70.500 Total (año) $ 2.131.000 Administradora Medio Tiempo (prestación de servicios) 1 Personal de aseo (prestación de servicios) 2 Administradora Tiempo Completo (Cajera, Recepcionista, Vendedora) 1 Discriminación de pagos Personal por comisión Personas requeridas Pago base Totales (mes) Esteticista 1 $ 200.000 $ 200.000 $ 200.000 Personal (por Honorarios) Personas requeridas Totales (mes) Médico 1 $ 1.500.000 Contador 1 $ 300.000 $ 1.800.000 Sericios Conexos Costo Consulta Comision por remisión (10%) Nutrición $40.000 $4.000 Acondicionamiento físico $50.000 $5.000 22 4.4. Equipo Para la inversión inicial de la empresa es necesario conocer los precios DDP de cada uno de los productos requeridos, tal como se muestra a continuación: Es importante destacar que el gasto más significativo e indispensable para la operación de la empresa corresponde al de las camillas, tal como se resaltó en el cuadro mostrado anteriormente. 4.5. Selección del know How Ceragem es una empresa Coreana que actualmente se encuentra en Colombia, cuenta con tecnología de punta sustentada en estudios realizados en el uso de rayos infrarrojos lejanos y termomasaje para el tratamiento y restablecimiento de los espacios intervertebrales de la columna, permitiendo así mejorar el funcionamiento de los demás sistemas que componen el cuerpo humano, principalmente el del sistema nervioso central. Cantidad (unidades) Precio por unidad Precio total Adecaciones del lugar Global $ 10.000.000 Camillas CERAGEM (DDP) 4 $ 7.900.000 $ 31.600.000 Estantes (mostradores) 2 $ 400.000 $ 800.000 Camilla médica (DDP) 1 $ 600.000 $ 600.000 Mobiliario (DDP) 2 $ 400.000 $ 800.000 Percheros (DDP) 6 $ 70.000 $ 420.000 Parlantes por habitación (instalado) 7 $ 60.000 $ 420.000 Camilla para masajes (DDP) 1 $ 480.000 $ 480.000 Escritorios modulares (DDP) 2 $ 250.000 $ 500.000 Sillas Ergonómocas (DDP) 2 $ 130.000 $ 260.000 Sillas para pacientes (DDP) 2 $ 80.000 $ 160.000 Computador 2 $ 1.500.000 $ 3.000.000 Impresora 1 $ 200.000 $ 200.000 Filtro de agua 1 $ 1.700.000 $ 1.700.000 Sofa (DDP) 2 $ 300.000 $ 600.000 Publicidad Global $ 52.741.000 Central (instalado) Global $ 1.500.000 Uniformes de dotación Global $ 355.000 $ 106.136.000 Inversion inicial 23 4.6. Misión de la Empresa Inmedif pretende ofrecer servicios médicos y de relajación complementarios, favoreciendo la armonía entre mente, cuerpo y espíritu, de la mano de nuevas prácticas proporcionadas por un médico especializado; logrando así una mejor calidad de vida para nuestros usuarios. 4.7. Visión de la Empresa Inmedif busca con calidad de servicio y calidad humana obtener los resultados necesarios para que en el 2017 cuente con reconocimiento en la ciudad de Bogotá, logrando una organización con alta rentabilidad empresarial. 4.8. Determinación del capital de trabajo Con el fin de iniciar operaciones es necesario considerar una cantidad de recursos determinados para garantizar el funcionamiento del centro de salud intregral y rehabilitación funcional, por lo que se ha determinado la necesidad de tener un capital de trabajo correspondiente a recursos necesarios para operar por tres meses; la razón de este tiempo se debe a que un trimestre es un plazo prudente para la promoción y posicionamiento esperado de la marca. A continuación se presenta una tabla con los costos y gastos correspondientes a dichos tres meses. Sueldo Administradoras $ 3.810.000 Asesoría técnica Médico $ 4.500.000 Asesoría técnica Contador $ 900.000 Asesoría técnica Esteticista $ 600.000 Construcciones y edificaciones $ 12.000.000 Aseo y Vigilancia $ 4.233.000 Acueducto y alcantarillado $ 1.050.000 Energía eléctrica $ 1.500.000 Teléfono e internet $ 360.000 Gas $ 90.000 Publicidad $ 13.699.945 Elementos de aseo y cafetería $ 1.500.000 Útiles, papelería y fotocopias $ 450.000 Total Capital de Trabajo $ 44.692.945 Total Capital de Trabajo Ajustado $44.693.000 CAPITAL DE TRABAJO (3 MESES) 24 4.9. Costos y Gastos De acuerdo al Plan Único de Cuentas (PUC), a continuación se presentan los gastos identificados para el primer año de operación de la empresa. Para laproyección de los mismos a futuro, se han tomado las expectativas de inflación proyectadas por Bancolombia con base en información del DANE. La tabla completa para los 5 años del proyecto se muestra a continuación: Gastos asociados al proyecto: PUC Concepto Gasto Mes año 1 (2013) año 2 (2014) año 3 (2015) año 4 (2016) año 5 (2017) 5105 Gastos de personal $ 1.320.000 $ 16.905.000 $ 17.427.365 $ 17.941.472 $ 18.447.421 $ 18.945.502 510506 Sueldo Administradoras $ 1.270.000 $ 15.240.000 $ 15.710.916 $ 16.174.388 $ 16.630.506 $ 17.079.529 510551 Dotación y suministro a trabajadores $ 1.065.000 $ 1.097.909 $ 1.130.297 $ 1.162.171 $ 1.193.550 510563 Capacitaciones $ 50.000 $ 600.000 $ 618.540 $ 636.787 $ 654.744 $ 672.422 5110 Honorarios $ 2.000.000 $ 24.000.000 $ 24.741.600 $ 25.471.477 $ 26.189.773 $ 26.896.897 511035 Asesoria técnica Médico $ 1.500.000 $ 18.000.000 $ 18.556.200 $ 19.103.608 $ 19.642.330 $ 20.172.673 511035 Asesoria técnica Contador $ 300.000 $ 3.600.000 $ 3.711.240 $ 3.820.722 $ 3.928.466 $ 4.034.535 511035 Asesoria técnica Esteticista $ 200.000 $ 2.400.000 $ 2.474.160 $ 2.547.148 $ 2.618.977 $ 2.689.690 5115 Impuestos $ 0 $ 4.339.017 $ 4.555.968 $ 4.690.369 $ 4.822.637 $ 4.952.848 511505 Industria y comercio $ 4.339.017 $ 4.555.968 $ 4.683.583 $ 4.817.579 $ 4.958.276 5120 Arrendamientos (15%) $ 600.000 $ 7.200.000 $ 7.422.480 $ 7.641.443 $ 7.856.932 $ 8.069.069 512010 Construcciones y edificaciones $ 600.000 $ 7.200.000 $ 7.422.480 $ 7.641.443 $ 7.856.932 $ 8.069.069 5135 Servicios $ 2.411.000 $ 24.732.000 $ 25.496.219 $ 26.248.357 $ 26.988.561 $ 27.717.252 513505 Aseo y Vigilancia $ 1.411.000 $ 16.932.000 $ 17.455.199 $ 17.970.127 $ 18.476.885 $ 18.975.761 513525 Acueducto y alcanarillado $ 700.000 $ 4.200.000 $ 4.329.780 $ 4.457.509 $ 4.583.210 $ 4.706.957 513530 Energía eléctrica $ 150.000 $ 1.800.000 $ 1.855.620 $ 1.910.361 $ 1.964.233 $ 2.017.267 513535 Teléfono e internet $ 120.000 $ 1.440.000 $ 1.484.496 $ 1.528.289 $ 1.571.386 $ 1.613.814 513555 Gas $ 30.000 $ 360.000 $ 371.124 $ 382.072 $ 392.847 $ 403.453 5140 Gastos legales $ 0 $ 52.000 $ 53.607 $ 55.188 $ 56.745 $ 58.277 514010 Registro mercantil $ 52.000 $ 53.607 $ 55.188 $ 56.745 $ 58.277 5145 Mantenimiento y reparaciones $ 960.000 $ 989.664 $ 1.018.859 $ 1.047.591 $ 1.075.876 514525 Equipo de computación y comunicación $ 40.000 $ 480.000 $ 494.832 $ 509.430 $ 523.795 $ 537.938 514530 Equipo médico científico $ 40.000 $ 480.000 $ 494.832 $ 509.430 $ 523.795 $ 537.938 5150 Adecuaciones e instalación $ 11.500.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 515005 Instalaciones eléctricas $ 1.500.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 515015 Reparaciones locativas $ 10.000.000 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 Depreciaciones $ 4.686.000 $ 4.830.797 $ 4.973.306 $ 5.113.553 $ 5.251.619 516015 Equipo de oficina $ 694.000 $ 715.445 $ 736.550 $ 757.321 $ 777.769 516020 Equipo de computación y comunicación $ 724.000 $ 746.372 $ 768.390 $ 790.058 $ 811.390 516025 Equipo médico científico $ 3.268.000 $ 3.368.981 $ 3.468.366 $ 3.566.174 $ 3.662.461 5195 Diversos $ 60.540.560 $ 62.840.800 $ 64.694.604 $ 66.518.991 $ 68.315.004 519510 Libros, suscripciones, periódicos y revistas $ 52.740.560 $ 54.799.780 $ 56.416.374 $ 58.007.315 $ 59.573.513 519525 Elementos de aseo y cafeteria $ 500.000 $ 6.000.000 $ 6.185.400 $ 6.367.869 $ 6.547.443 $ 6.724.224 519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 150.000 $ 1.800.000 $ 1.855.620 $ 1.910.361 $ 1.964.233 $ 2.017.267 TOTAL GASTOS $ 150.228.577 $ 143.527.702 $ 147.761.769 $ 151.928.651 $ 156.030.724 Total Gastos Ajustado $ 150.229.000 $ 143.528.000 $ 147.762.000 $ 151.929.000 $ 156.031.000 25 Costos asociados al proyecto: 4.10. Inversión Inicial A continuación se muestra un resumen del monto correspondiente a la inversión necesaria para dar inicio a la empresa. 4.11 Estructura de Capital Sabiendo ya que la empresa contará con 4 socios, a continuación se muestra la estructura de capital correspondiente: COSTOS Concepto Costo Mes año 1 (2013) año 2 (2014) año 3 (2015) año 4 (2016) año 5 (2017) Costos asociados a productos 15.492.000$ 185.904.000$ 191.648.434$ 197.302.062$ 202.865.981$ 208.343.362$ Arriendo $ 3.400.000 $ 40.800.000 $42.060.720 $43.301.511 $44.522.614 $45.724.724 Energía eléctrica $ 350.000 $ 4.200.000 $4.329.780,00 $4.457.508,51 $4.583.210,25 $4.706.956,93 TOTAL COSTOS $ 230.904.000 $ 238.038.934 $ 245.061.082 $ 251.971.805 $ 258.775.043 Total Costos Ajustado $ 230.904.000 $ 238.039.000 $ 245.061.000 $ 251.972.000 $ 258.775.000 Socios Participación Aporte Nohora Castaño 25% $ 37.707.250 Gustavo Riascos 25% $ 37.707.250 Carlos Riascos 25% $ 37.707.250 Diana Riascos 25% $ 37.707.250 TOTAL 100% $ 150.829.000 Estructura de Capital 26 5. INGRESOS DEL PROYECTO Ya que los ingresos del proyecto provendrán de las ventas, con base en los planes de operación para cada uno de los escenarios, se han podido determinar los ingresos esperados para la empresa durante los 5 primeros años de operación para el punto de equilibrio y para cada uno de los escenarios establecidos. Es importante destacar anualmente se tuvo en cuenta un incremento del 5% para cada escenario. 6. EVALUACION FINANCIERA AMBIENTAL Y SOCIAL DEL PROYECTO 6.1. Estados Financieros Proyectados PyG, Flujo de Caja y Balances Habiendo establecido ya las expectativas de ventas, costos y gastos del proyecto es posible construir el Estado de Pérdidas y Ganancias, lo cual se hace para cada uno de los escenarios tal como se muestra a continuación: año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ingreso por servicio al año $238.357.083 $250.274.938 $262.788.684 $275.928.119 $289.724.525 Ingresos complementarios al año $161.832.567 $169.924.195 $178.420.405 $187.341.425 $196.708.496 Total Ingresos $400.189.650 $420.199.133 $441.209.089 $463.269.544 $486.433.021 Ventas Correspondientes a Escenario Pesimista (Punto de Equilibrio + 5%) año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ingreso por servicio al año $261.057.758 $274.110.646 $287.816.178 $302.206.987 $317.317.337 Ingresos complementarios al año $177.245.192 $186.107.452 $186.107.452 $186.107.452 $186.107.452 Total Ingresos $438.302.950 $460.218.098 $473.923.630 $488.314.439 $503.424.788 Ventas Correspondientes a Escenario Esperado (Punto de Equilibrio + 15%) año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ingreso por servicio al año $283.758.433 $297.946.354 $312.843.672 $328.485.856 $344.910.148 Ingresos complementarios al año $192.657.817 $202.290.708 $212.405.244 $223.025.506 $234.176.781 Total Ingresos $476.416.250 $500.237.063 $525.248.916 $551.511.361 $579.086.929 Ventas Correspondientes a Escenario Optimista (Punto de Equilibrio + 25%) 27 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Ventas $400.189.650 $420.199.133 $441.209.089 $463.269.544 $486.433.021 Costo de Ventas $230.904.000 $238.038.934 $245.061.082 $251.971.805 $258.775.043 % Costo de Ventas/Ventas 58% 57% 56% 54% 53% Utilidad Bruta $169.285.650 $182.160.199 $196.148.007 $211.297.739 $227.657.977 % Utilidad Bruta/Ventas 42% 43% 44% 46% 47% Gastos Operacionales $150.228.577 $143.527.702 $147.761.769 $151.928.651 $156.030.724 % Total Gastos Operacionales/Ventas 38% 34% 33% 33% 32% Utilidad Operacional $19.057.073 $38.632.497 $48.386.238 $59.369.088 $71.627.253 % Utilidad Operacional/Ventas 5% 9% 11% 13% 15% Gasto financiero $2.032.532 $2.034.268 $2.079.292 $2.123.600 $2.167.224 Utilidad Antes de Impuestos $17.024.541 $36.598.229 $46.306.946 $57.245.488 $69.460.029 % Utilidad de Impuestos/Ventas 4% 9% 10% 12% 14% Impuestos $0 $0 $3.820.323 $9.445.506 $17.191.357 Utilidad Neta Final $17.024.541 $36.598.229 $42.486.623 $47.799.983 $52.268.672 % Utilidad Neta Final/Ventas 4% 9% 10% 10% 11% Reserva Legal $1.702.454 $3.659.823 $4.248.662 $4.779.998 $5.226.867 Utilidad del Ejercicio $15.322.087 $32.938.406 $38.237.961 $43.019.984 $47.041.805 % Utilidad del Ejercicio/Ventas 4%8% 9% 9% 10% Utilidad del Ejercicio Ajustada $15.322.000 $32.938.000 $38.238.000 $43.020.000 $47.042.000 PYG Escenario Pesimista Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Ventas $438.302.950 $460.218.098 $473.923.630 $488.314.439 $503.424.788 Costo de Ventas $230.904.000 $238.038.934 $245.061.082 $251.971.805 $258.775.043 % Costo de Ventas/Ventas 53% 52% 52% 52% 51% Utilidad Bruta $207.398.950 $222.179.164 $228.862.548 $236.342.634 $244.649.745 % Utilidad Bruta/Ventas 47% 48% 48% 48% 49% Gastos Operacionales $150.228.577 $143.527.702 $147.761.769 $151.928.651 $156.030.724 % Total Gastos Operacionales/Ventas 34% 31% 31% 31% 31% Utilidad Operacional $57.170.373 $78.651.462 $81.100.779 $84.413.983 $88.619.020 % Utilidad Operacional/Ventas 13% 17% 17% 17% 18% Gasto financiero $2.032.532 $2.034.268 $2.079.292 $2.123.600 $2.167.224 Utilidad Antes de Impuestos $55.137.841 $76.617.194 $79.021.487 $82.290.383 $86.451.796 % Utilidad de Impuestos/Ventas 13% 17% 17% 17% 17% Impuestos $0 $0 $3.820.323 $9.445.506 $17.191.357 Utilidad Neta Final $55.137.841 $76.617.194 $75.201.164 $72.844.878 $69.260.439 % Utilidad Neta Final/Ventas 13% 17% 16% 15% 14% Reserva Legal $5.513.784 $7.661.719 $7.520.116 $7.284.488 $6.926.044 Utilidad del Ejercicio $49.624.057 $68.955.475 $67.681.047 $65.560.390 $62.334.395 % Utilidad del Ejercicio/Ventas 11% 15% 14% 13% 12% Utilidad del Ejercicio Ajustada $49.624.000 $68.955.000 $67.681.000 $65.560.000 $62.334.000 PYG Escenario Probable 28 Año 2013 Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017 Ventas $476.416.250 $500.237.063 $525.248.916 $551.511.361 $579.086.929 Costo de Ventas $230.904.000 $238.038.934 $245.061.082 $251.971.805 $258.775.043 % Costo de Ventas/Ventas 48% 48% 47% 46% 45% Utilidad Bruta $245.512.250 $262.198.129 $280.187.833 $299.539.557 $320.311.886 % Utilidad Bruta/Ventas 52% 52% 53% 54% 55% Gastos Operacionales $150.228.577 $143.527.702 $147.761.769 $151.928.651 $156.030.724 % Total Gastos Operacionales/Ventas 32% 29% 28% 28% 27% Utilidad Operacional $95.283.673 $118.670.427 $132.426.065 $147.610.906 $164.281.162 % Utilidad Operacional/Ventas 20% 24% 25% 27% 28% Gasto financiero $2.032.532 $2.034.268 $2.079.292 $2.123.600 $2.167.224 Utilidad Antes de Impuestos $93.251.141 $116.636.159 $130.346.773 $145.487.306 $162.113.938 % Utilidad de Impuestos/Ventas 20% 23% 25% 26% 28% Impuestos $0 $0 $3.820.323 $9.445.506 $17.191.357 Utilidad Neta Final $93.251.141 $116.636.159 $126.526.450 $136.041.800 $144.922.581 % Utilidad Neta Final/Ventas 20% 23% 24% 25% 25% Reserva Legal $9.325.114 $11.663.616 $12.652.645 $13.604.180 $14.492.258 Utilidad del Ejercicio $83.926.027 $104.972.543 $113.873.805 $122.437.620 $130.430.323 % Utilidad del Ejercicio/Ventas 18% 21% 22% 22% 23% Utilidad del Ejercicio Ajustada $83.926.000 $104.973.000 $113.874.000 $122.438.000 $130.430.000 PYG Escenario Optimista año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ventas $400.189.650 $420.199.133 $441.209.089 $463.269.544 $486.433.021 (-) Costo de las Ventas $230.904.000 $238.038.934 $245.061.082 $251.971.805 $258.775.043 (-) Gastos Generales $152.261.109 $145.561.970 $149.841.061 $154.052.251 $158.197.948 (=) Margen Operativo Bruto $17.024.541 $36.598.229 $46.306.946 $57.245.488 $69.460.029 (-) Impuestos $0 $0 $3.820.323 $9.445.506 $17.191.357 (=) Beneficio Neto $17.024.541 $36.598.229 $42.486.623 $47.799.983 $52.268.672 (-) Inversión en Activos Fijos $41.540.000 $0 $0 $0 $0 Flujo de Caja Libre (FCL) -$24.515.459 $36.598.229 $42.486.623 $47.799.983 $52.268.672 Flujo de Caja Libre Escenario Pesimista Inversión Inicial FCL (año 1) FCL (año 2) FCL (año 3) FCL (año 4) FCL (año 5) -150829000 -$24.515.459 $36.598.229 $42.486.623 $47.799.983 $52.268.672 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ventas $438.302.950 $460.218.098 $473.923.630 $488.314.439 $503.424.788 (-) Costo de las Ventas $230.904.000 $238.038.934 $245.061.082 $251.971.805 $258.775.043 (-) Gastos Generales $152.261.109 $145.561.970 $149.841.061 $154.052.251 $158.197.948 (=) Margen Operativo Bruto $55.137.841 $76.617.194 $79.021.487 $82.290.383 $86.451.796 (-) Impuestos $0 $0 $3.820.323 $9.445.506 $17.191.357 (=) Beneficio Neto $55.137.841 $76.617.194 $75.201.164 $72.844.878 $69.260.439 (-) Inversión en Activos Fijos $41.540.000 $0 $0 $0 $0 Flujo de Caja Libre (FCL) $13.597.841 $76.617.194 $75.201.164 $72.844.878 $69.260.439 Flujo de Caja Libre Escenario Probable Inversión Inicial FCL (año 1) FCL (año 2) FCL (año 3) FCL (año 4) FCL (año 5) -150829000 $13.597.841 $76.617.194 $75.201.164 $72.844.878 $69.260.439 29 6.2. Análisis de indicadores de Rentabilidad A continuación se muestra la TIR para cada uno de los escenarios: Escenario pesimista: Escenario esperado: Escenario optimista: WACC Para el cálculo del WACC se tuvo en cuenta que para la implementación del proyecto no es necesario adquirir ninguna deuda, pues que los socios mencionados anteriormente cuentan con el capital correspondiente para la iniciación y operación del centro complementario de salud y rehabilitación funcional S.A.S, Inmedif; por lo que el cálculo del WACC se hizo por medio de la siguiente fórmula (donde Kd=0): Donde se obtuvo un valor correspondiente al 12% Como es de esperarse, los indicadores arrojan un resultado favorable para la empresa bajo los escenarios esperado y optimista. Se obtiene una TIR significativamente alta del 25% y año 1 año 2 año 3 año 4 año 5 Ventas $476.416.250 $500.237.063 $525.248.916 $551.511.361 $579.086.929 (-) Costo de las Ventas $230.904.000 $238.038.934 $245.061.082 $251.971.805 $258.775.043 (-) Gastos Generales $152.261.109 $145.561.970 $149.841.061 $154.052.251 $158.197.948 (=) Margen Operativo Bruto $93.251.141 $116.636.159 $130.346.773 $145.487.306 $162.113.938 (-) Impuestos $0 $0 $3.820.323 $9.445.506 $17.191.357 (=) Beneficio Neto $93.251.141 $116.636.159 $126.526.450 $136.041.800 $144.922.581 (-) Inversión en Activos Fijos $41.540.000 $0 $0 $0 $0 Flujo de Caja Libre (FCL) $51.711.141 $116.636.159 $126.526.450 $136.041.800 $144.922.581 Flujo de Caja Libre Escenario Optimista Inversión Inicial FCL (año 1) FCL (año 2) FCL (año 3) FCL (año 4) FCL (año 5) -150829000 $51.711.141 $116.636.159 $126.526.450 $136.041.800 $144.922.581 TIR 1% TIR 25% TIR 57% 30 del 57% respectivamente y una TIR mayor al WACC, asegurando una vez más la viabilidad del proyecto y la generación de valor a través de la ejecución del mismo. Otros indicadores financieros hallados fueron el ROA y el ROE, los cuales son iguales, debido a que como se mencionó anteriormente no hay deuda. 6.3. Análisis e Impactos Ambientales Este proyecto no tiene un impacto ambiental de consideración, porque los equipos usan energía normal y no emiten gases ni radiaciones; el negocio en su conjunto tiene un adecuado manejo de los residuos que se clasificaran en reciclables y desechables. 6.4. Análisis de la responsabilidad social del proyecto Como parte del compromiso social de las nuevas generaciones y en particular de Inmedif S.A.S., el 1.5% de las utilidades se destinarán al apoyo de un ancianato para su manutención; igualmente anualmente haremos una contribución de $300.000 independiente de las utilidades al programa Quiero Estudiar de la Universidad de los Andes porque es una manera de apoyar la igualdad de oportunidades para todos los que tienen talento y disciplina. 7. Conclusiones Es un proyecto viable financiera y operativamente, pero por sobre todo es una oportunidad de vida para el emprendimiento de una persona joven y de una jubilada, quienes unen la experiencia y la iniciativa y la oportunidad de estar juntas como madre e hija. El segmento de clientes elegidos fueron personas entre 30 y 69 años de edad, pertenecientes a los estratos 4, 5 y 6 de la ciudad de Bogotá. El mercado potencial de clientes es alto, debido a la creciente concienciade salud que está adquiriendo la población de interés. Se requiere una inversión inicial de $150.829.0000 31 8. ANEXOS 70% 30% Género de los Encuestados Mujer Hombre 5 14 21 1 0 5 10 15 20 25 semanal quincenal mensual anual Frecuencia de Masajes 32 0 24 8 9 0 5 10 15 20 25 30 $ 20.000 $ 40.000 $ 60.000 mas Valor Pagado 10% 90% Conoce las Camillas Ceragem Conoce No Conoce 33 9 15 15 2 0 2 4 6 8 10 12 14 16 30 minutos 45 minutos 60 minutos mas Tiempo Deseado de Masajes 2 8 8 7 3 10 3 0 2 4 6 8 10 12 Lunes Martes Miercoles Jueves Viernes Sábado Domingo Días de Disponibilidad 34 9. BIBLIOGRAFÍA: Facultad de Medicina de la Universidad de Seúl (1985). Análisis e impacto de los rayos infrarrojos en las aplicaciones terapéuticas. Seul, Corea del Sur. Whichello,D. (2005). Aromaterapia. Remedios a través del aroma. Capítulos 13 y 14. Guía Fácil. Ed. Amat. Barcelona, España. Ryman, D. (1995). Aromaterapia. Enciclopedia de las plantas aromáticas y de sus aceites esenciales. Los usos en belleza, cocina y salud. Páginas 86-107. Barcelona, España. Bruscia, K. (1998). Musicoterapia. Métodos y Prácticas. Capítulo 2. Ed. Pax México. México D.F. Universidad del Rosario (2008). Ranking de ciudades latinoamericanas para la atracción de inversiones. Recuperado el 3 de marzo de 2013, del sitio web http://www.urosario.edu.co/urosario_files/e4/e4b39936-b5f0-42c7-bf2e-f30c34018ef2.pdf. Caracol Radio (s.f.) La economía de Bogotá creció un 10,6% durante 2012. Recuperado el 3 de marzo de 2013, del sitio web http://www.caracol.com.co/noticias/bogota/la-economia-en-bogota- crecio-un-106-durante-2012/20130125/nota/1830960.aspx 0 5 10 15 20 Mañana Tarde Noche 19 9 13 Disponibilidad de Horario http://www.urosario.edu.co/urosario_files/e4/e4b39936-b5f0-42c7-bf2e-f30c34018ef2.pdf http://www.caracol.com.co/noticias/bogota/la-economia-en-bogota-crecio-un-106-durante-2012/20130125/nota/1830960.aspx http://www.caracol.com.co/noticias/bogota/la-economia-en-bogota-crecio-un-106-durante-2012/20130125/nota/1830960.aspx
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