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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTONOMA DE MÉXICO FACULTAD DE ECONOMÍA PROYECTO DE INVERSION PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UN GIMNASIO AL SUR DE LA CIUDAD DE MÉXICO T E S I S QUE PARA OBTENER EL GRADO DE LICENCIADO EN ECONOMÍA P R E S E N T A: LUCIA JAZMIN VIEYRA PEDRAZA ASESOR DE LA TESIS: MTRO. ENRIQUE MÁRQUEZ CASTRO CIUDAD UNIVERSITARIA, FEBRERO DE 2016 UNAM – Dirección General de Bibliotecas Tesis Digitales Restricciones de uso DERECHOS RESERVADOS © PROHIBIDA SU REPRODUCCIÓN TOTAL O PARCIAL Todo el material contenido en esta tesis esta protegido por la Ley Federal del Derecho de Autor (LFDA) de los Estados Unidos Mexicanos (México). El uso de imágenes, fragmentos de videos, y demás material que sea objeto de protección de los derechos de autor, será exclusivamente para fines educativos e informativos y deberá citar la fuente donde la obtuvo mencionando el autor o autores. Cualquier uso distinto como el lucro, reproducción, edición o modificación, será perseguido y sancionado por el respectivo titular de los Derechos de Autor. 1 Dedicado a mis padres, les agradezco el apoyo y la oportunidad. Agradezco a Juan Carlos Rosas Andreu por el apoyo y la ayuda brindada durante esta etapa. Un agradecimiento en especial a mi tutor el Mtro. Enrique Márquez Castro por el apoyo, tiempo y orientación que me brindo en la elaboración y corrección de este trabajo. 2 INTRODUCCIÓN ................................................................................................................. 4 CAPITULO 1. MARCO METODOLOGICO ..................................................................... 7 1.1 Planteamiento del problema ............................................................................ 7 1.2 Objetivos ............................................................................................................. 13 1.2.1 Objetivo general ............................................................................................. 13 1.2.2 Objetivos específicos. .............................................................................. 13 1.3 Justificación ........................................................................................................... 14 1.4 Marco conceptual ................................................................................................. 14 1.4.1 ¿Qué es un proyecto de inversión? ......................................................... 14 1.4.2 Características de un proyecto de inversión ......................................... 14 1.5 Metodología de la investigación ....................................................................... 15 1.5.1 Tipo de estudio ............................................................................................... 15 1.5.2 Tipos de fuentes ............................................................................................ 15 CAPITULO 2. ESTUDIO DE MERCADO. .................................................................... 16 2.1 Análisis de la demanda ....................................................................................... 16 2.1.1 Tipificación de los demandantes .............................................................. 17 2.2 Análisis de la oferta .......................................................................................... 23 2.2.1 Tipificación de los oferentes .................................................................. 25 2.2.2 Estructura del mercado ............................................................................... 26 2.3 Definición y características del servicio ......................................................... 28 2.4 Normatividad técnica y sanitaria ...................................................................... 29 2.5 Precios y tarifas ..................................................................................................... 33 2.6 Elasticidad precio de la demanda .................................................................... 36 2.7 La empresa ............................................................................................................. 37 2.8 Estrategias de promoción .................................................................................. 39 2.9 Costos de promoción .......................................................................................... 45 CAPITULO 3 ESTUDIO TÉCNICO ................................................................................ 46 3.1 Localización del proyecto ................................................................................... 49 3.2 Macro - Localización ............................................................................................ 49 3.3 Micro – Localización ............................................................................................ 52 3.4 Diagramas de diseño arquitectónico y de dimensionamiento ................. 53 3.5 Inversión fija ........................................................................................................... 55 3.6 Inversión diferida .................................................................................................. 55 3 3.7 Capital de trabajo .................................................................................................. 56 CAPITULO 4. ESTUDIO FINANCIERO ........................................................................ 57 4.1 Calendario de inversiones .................................................................................. 57 4.2 Depreciación .......................................................................................................... 58 4.3 Amortización .......................................................................................................... 59 4.4 Tipo de financiamiento. ....................................................................................... 60 4.5 Presupuesto de ingresos. ................................................................................... 61 4.6 Presupuesto de costos y gastos ...................................................................... 65 4.7 Estado de resultados ........................................................................................... 66 CAPITULO 5. EVALUACIÓN ECONÓMICA- FINANCIERA DEL PROYECTO ..... 67 5.1 Flujo neto de efectivo .......................................................................................... 67 5.2 Valor actual neto (VAN) ....................................................................................... 68 5.3 Tasa Interna de Retorno (TIR) ........................................................................... 69 5.4 Periodo de recuperación de la inversión (PER) ........................................... 71 5.5 Relación beneficio costo .................................................................................... 72 CAPITULO 6. ORGANIZACIÓN ..................................................................................... 74 6.1 Administración en calidad. ............................................................................. 74 6.2 Organigrama ....................................................................................................... 82 6.3 Funciones del personal ....................................................................................... 83 CONCLUSIONES .............................................................................................................. 87 ANEXOS ............................................................................................................................. 89 BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................................ 1014 INTRODUCCIÓN Es importante la evaluación de los proyectos de inversión, ya que con ello se evalúa la rentabilidad económica de ponerlo en marcha. Los gimnasios que se encuentran funcionando en el mercado nacional no cuentan con una atención personalizada de calidad, lo que provoca que los consumidores no se sientan atraídos por el servicio que brindan. Bajo este contexto el proyecto tiene como objeto determinar la factibilidad de la implementación de un gimnasio que cuente con las características que los consumidores buscan en este mercado, ubicado en el sur del Distrito Federal, proporcionando una atención especializada y de calidad por parte del personal. En el capítulo 1, se plantea el marco metodológico del trabajo donde se incluye el planteamiento del problema; los objetivos; justificación; marco conceptual y metodología de la investigación en donde se describe el tipo de estudio que se realizó y las fuentes de información que fueron utilizadas para el desarrollo del mismo. En el capítulo 2, se hace un estudio de mercado, analizando la demanda mediante una encuesta realizada a los consumidores para determinar el servicio que buscan. Se hace un análisis de la oferta, identificando a los oferentes y las características que tienen dentro del perímetro delimitado. Se analiza la estructura de mercado y como ha crecido la oferta y demanda de los gimnasios tanto a nivel nacional como estatal. Se definen y describen las características del proyecto de inversión, y la normatividad técnica y sanitaria que requiere para la instalación del mismo. 5 Se calcula el precio del uso del servicio al mes y los precios de la cafetería, estos cálculos se hacen basándose en el aforo estimado y los costos de inversión, tomando en cuenta la depreciación y amortización. Se analiza la elasticidad precio de la demanda, utilizando los ingresos estimados anuales en el periodo 1 y 2 que corresponden al primero año y segundo año. Se describe el perfil del consumidor, la misión, visión y los principales objetivos de la empresa. Se definen las estrategias de promoción que va a implementar el gimnasio para captar un mayor número de socios y se calculan los costos por promoción del gimnasio. En el capítulo 3, se delimita la localización, micro-localización y macro-localización del proyecto de inversión a implementar, mediante el análisis de las características de la zona y la ubicación. Se hace un diagrama de diseño arquitectónico y dimensionamiento, donde se indica la localización de cada elemento que conformarán el gimnasio y el tamaño del área de la bodega donde se localizará. Se hace una estimación de la inversión fija, diferida y capital de trabajo que el proyecto requiere para ser puesto en marcha. En el capítulo 4, se hace un cronograma de inversión, este con el fin de determinar el tiempo estimado para poner en marcha el proyecto. Se calcula la depreciación para los activos fijos del gimnasio y de la cafetería, y se calcula la amortización para la inversión diferida. 6 Se determina el tipo de financiamiento para la puesta en marcha del proyecto y el presupuesto de ingresos de la cafetería con un aforo de 30 personas y un porcentaje de ganancia de 35% y el gimnasio con un aforo de 500 personas y 35% de ganancia, ambos en un periodo de 5 años. Se hizo un presupuesto de costos gastos para el proyecto, este presupuesto muestra el total de egresos por cada año que va a tener el proyecto. Se muestra un estado de resultados donde se pueden ver las utilidades de la empresa y también si la empresa tiene perdidas, este se hace a través de los ingresos, restándole los gastos y los impuestos. En el capítulo 5, se hace una evaluación económica- financiera del proyecto, donde se utilizan diferentes criterios financieros para medir la rentabilidad del proyecto, tales como: la Tasa Interna de Retorno la cual nos muestra que tan rentable es el proyecto, el Periodo de Recuperación del capital muestra en que tiempo los inversionistas van a recuperar el monto inicial que se invirtió en el año 0, el Flujo Neto de Efectivo que es la utilidad más la amortización y la depreciación y nos da el Flujo neto de Efectivo, Valor Actual Neto (VAN) este criterio financiero sirve para que los inversionistas acepten o rechacen el proyecto y el valor del VAN tiene que ser mayor al monto inicial para ser aceptado; y por último la Relación Beneficio Costo que indica cuánto dinero se va a obtener por cada peso invertido en el proyecto. En el capítulo 6, se hace un análisis de una parte fundamental en la organización que es la calidad y la implementación de la misma dentro de la organización. Se muestran las funciones del personal y la jerarquía de las mismas. Por último se encuentran las conclusiones, derivadas del análisis del proyecto de inversión. 7 CAPITULO 1. MARCO METODOLOGICO 1.1 Planteamiento del problema Anteriormente a la obesidad se le consideraba como un problema clínico, hoy en día se ha convertido en un problema de salud pública, haciéndose un padecimiento preocupante para la población y el sector salud en México. Las condiciones que propiciaron este padecimiento tiene poco tiempo, estas condiciones generalmente se debieron a la creciente urbanización de las ciudades, los malos hábitos alimenticios, la gran disponibilidad de alimentos altamente calóricos, “comida chatarra1” y sedentarismo. Este problema no es solamente de zonas urbanas, en las zonas rurales también se encuentra este problema debido a la disminución de la actividad física en el trabajo agrícola por la mecanización de estas actividades, además del fácil acceso a la “comida chatarra” o a alimentos de baja calidad, tales como “bimbo”, “marinela”, “sabritas”, “coca-cola”, entre otros. Con datos obtenidos en la Encuesta Nacional de Salud y Nutrición (ENSANUT) 20122 vemos que los hombres mayores de 20 años de edad, 42.6% presentan sobrepeso y 26.8%, obesidad; mientras que en las mujeres estas cifras corresponden a 35.5 y 37.5%, respectivamente. Por otra parte, en la población escolar (5-11 años) la prevalencia de sobrepeso es de 19.8 y la de obesidad de 14.6%. 1La comida chatarra también conocida como comida basura, hace referencia a todos aquellos alimentos que presentan grandes cantidades de azúcares, grasa o sal. 2 La Encuesta Nacional de Salud y Nutrición 2012 (ENSANUT2012) actualiza la información que genera el Sistema Nacional de Encuestas de Salud puesto en marcha desde 1986. Este sistema ha permitido contar con evidencia para la planeación en el Sector Salud, y para la evaluación del desempeño del mismo, al documentar la cobertura de los programas y acciones del Sector, y las condiciones de salud y nutrición de la población. Esta actualización es por año. La más reciente es la 2012. 8 La encuesta Nacional de Salud y Nutrición (ENSANUT) nos muestra que la diabetes mellitus afecta actualmente al 9.2 por ciento de la población del país, presentando un incremento de 2.2 puntos porcentuales respecto de la registrada en el año 2006. Con forme a una noticia publicada por CNN noticias México3, México tiene los mayores números de índice en obesidad de los países de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), esto le tomó 30 años como resultado de una “transición epidemiológica”, esto se debe al aumento del consumo de alimentos con alto contenido calórico y la reducción del precios de estos alimentos, así como la falta de actividad física, también se analiza una posible predisposición genética de los mexicanos de metabolizar de manera diferente las grasas y los azucares. La falta de activación física es un factor importante que contribuye a la acumulación de grasacorporal, así también al incremento de la obesidad y las complicaciones que trae consigo, ya que las personas obesas tienden a ser más sedentarias que las personas delgadas. Esto también se le atribuye a la creciente urbanización y modernización. Un factor importante para el aumento de la obesidad es la situación económica del país, en México predomina la clase baja y la clase media, esto es un factor determinante ya que las personas de estos estratos tienen una mayor propensión de consumir bienes inferiores (en estos se engloban los alimentos con rico contenido calórico o alimentos chatarra y refrescos). En la gráfica 1 se muestra el porcentaje de estratos de ingreso en México, está dividido por clases (clase Alta, Media y Baja). Se observa que predomina la clase 3 “La historia de cómo kilo a kilo México se volvió líder en obesidad” El mayor consumo de alimentos calóricos, la reducción de precios de esos productos y la inseguridad son algunos de los factores Por Antimio Cruz. Viernes, 12 de julio de 2013 a las 06:23. CNN noticias México. 9 baja en un porcentaje de 59%, seguida por la clase media en un porcentaje de 30% y la clase con 17%. Gráfica 1 Estratos de ingreso en México. Fuente: http://www.inegi.org.mx/ Un artículo publicado en el universal.com.mx4, señala la relación obesidad-bajos ingresos, la falta de actividad física y ausencia de una alimentación saludable la cual no es sustentable para la mayoría de los hogares mexicanos. 4 “Ligan obesidad con pobreza”, escrito por Geovana Royaceli, Domingo 8 de diciembre de 2013. EL UNIVERSAL.COM.MX. 55.1 42.4 2.5 59.1 39.2 1.7 0 10 20 30 40 50 60 70 BajoMedioAlto Hogares Personas 10 En el cuadro 1, se muestra el porcentaje por géneros y edades del total de personas con sobrepeso y obesidad tanto a nivel estatal y distrital. En el Distrito Federal se observa que del 100% de las mujeres, el 24.6% son delgadas, el 75.4% de mujeres con obesidad y sobrepeso, los hombres el 30.2% son delgados y los niños el 65% son delgados. Cuadro 1 Sobrepeso y obesidad en México Sobrepeso y obesidad México Distrito Federal Grupos % No. Personas % No. Personas Mujeres mayores de 20 años 72 20.52 millones 75.4 2.3 millones Hombres mayores de 20 años 66 16.96 millones 69.8 69.8 millones Niños en edad escolar 26 5.54 millones 35 481,785 Fuente: Olaiz-Fernández G, Rivera-Dommarco J, Shamah-Levy T, Rojas R, Villalpando-Hernández S, Hernández-Avila M, Sepúlveda-Amor J. ENSANUT 2006. Cuernavaca, México: INSP, 2006. *Según http://www.salud.df.gob.mx/ssdf/index.php?option=com_content&task=view&id=4034 En la gráfica 2 y 3 se muestran las principales causas de muerte en la población de femenina y masculina. Con respecto a la población femenina la principal causa es la obesidad que desprende una serie de enfermedades y es la segunda causa de muerte en la población masculina. Las principales causas de muerte están relacionadas directamente con la obesidad, la falta de actividad física y la mala alimentación. 11 HORIZONTAL Gráfica 2 Principales causas de muerte de las mujeres en México Fuente: www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/eventos/.../P_SOLIZ.ppt 12 HORIZONTAL Gráfica 3 Principales causas de muerte de los hombres en México Fuente: www.inegi.org.mx/inegi/contenidos/espanol/eventos/.../P_SOLIZ.ppt 13 Debido al incremento de enfermedades que la población está enfrentando, se experimenta un cambio de hábitos alimenticios y la población está optando por dejar el sedentarismo atrás. Es un cambio reflejado a través del tiempo y junto con este cambio la oferta y demanda de gimnasios ha reflejado un incremento. Lo que el consumidor busca en un gimnasio es un ambiente agradable, buena atención de los instructores y del equipo en general, atención nutricional y sobre todo un lugar que los motive a asistir de manera frecuente. A través del gimnasio se busca promover el deporte, motivando a la población para que asista y sean socios frecuentes. Es por ello que surge la necesidad de crear una imagen innovadora y confortable de un nuevo gimnasio al sur del Distrito Federal, para que practiquen actividad física y tengan una alimentación saludable. 1.2 Objetivos 1.2.1 Objetivo general Conocer la factibilidad y rentabilidad de la creación de un gimnasio ubicado al sur de la ciudad de México. 1.2.2 Objetivos específicos. Evaluar el mercado meta analizando la competencia y preferencias de los consumidores respecto a al servicio que va a ser brindado Determinar las regulaciones con las que debe de cumplir el gimnasio al ser comercializado en el mercado. Determinar los costos que se incurren al realizar un proyecto de inversión para un gimnasio ubicado en el sur de la Ciudad de México. 14 1.3 Justificación Se desarrolló el siguiente trabajo para la creación de un gimnasio enfocado en el cliente, mediante una atención personalizada de calidad, en un ambiente armónico, con instalaciones modernas, con orientación nutricional y de acondicionamiento. 1.4 Marco conceptual 1.4.1 ¿Qué es un proyecto de inversión? Es un plan, al que si se le asigna un determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o servicio útil a la sociedad”. Un proyecto de inversión constituye un conjunto de acciones, que, una vez implementadas, incrementa la eficiencia y distribución de un bien y servicio. En términos generales, un proyecto es una propuesta de inversión.5 1.4.2 Características de un proyecto de inversión Las características de un proyecto de inversión son: La recuperación es a largo plazo. Comprometen en gran medida los recursos de las organizaciones o de las personas. La inversión comprende la asignación de recursos en activos o actividades que permiten aumentar el valor global de mercado de la empresa o de la persona. Se exigen varios estudios que permitan justificar la variabilidad y adecuada recuperación de la inversión. 5Evaluación financiera de proyectos de inversión, Jhonny de Jesús Meza Orozco, página 16 15 Aumentan el potencial de formación bruta de capital o ventajas competitivas de las unidades que aplican los recursos como proyectos de inversión.6 1.5 Metodología de la investigación 1.5.1 Tipo de estudio Esta tesis es un trabajo de tipo descriptivo ya que el objetivo es analizar la viabilidad de la instalación de un gimnasio en el sur dela Ciudad de México, mediante la evaluación de los principales oferentes en el mercado, así como del análisis de la demanda, a través de la evaluación de las necesidades de los consumidores; por otro lado se analiza la viabilidad técnica y financiera del proyecto mediante el análisis de costos, gastos, inversión inicial, localización y criterios financieros. 1.5.2 Tipos de fuentes Las fuentes de información usadas en la investigación son primarias y secundarias. Fuentes primarias, datos que obtendremos de las encuestas y entrevistas con las personas relacionadas con el medio. Fuentes secundarias (libros, internet, revistas, periódicos, artículos, estadísticas, bases de datos, estudios realizados y publicaciones de instituciones). 6 Proyectos de inversión evaluación y formulación, José Antonio Morales Castro, Arturo Morales Castro y Juan Alberto Adam Siade, página 9. 16 CAPITULO 2. ESTUDIODE MERCADO. 2.1 Análisis de la demanda Definición La demanda es la relación entre la cantidad demandada de un bien y su precio, cuando todos los otros factores que influyen sobre los planes de compra permanecen constantes.7 La demanda está en función del comportamiento del nivel de ingreso de los consumidores, del uso de los gastos de los mismos, de la tasa de crecimiento de la población, del desempeño de los precios, de las preferencias de los consumidores y de la actuación de las instituciones del gobierno.8 El análisis de la demanda sirve para determinar la factibilidad de ofertar el producto dentro del mercado. La demanda funciona a través de los siguientes factores: Precio. El ingreso. Características de la población. Las preferencias del consumidor. 7 Microeconomía 5ta ed. Michael Parkin, Gerardo Esquivel, 2001, pag 78. 8 Proyectos de inversión para las pyme, creación de empresas, Juan Antonio Flores Uribe, 2008, Bogotá, Colombia, Pagina 33. 17 2.1.1 Tipificación de los demandantes Mediante una encuesta realizada a 100 personas, teniendo un rango de edad entre 19 y 60 años que se realizó fuera de lugares de entrenamiento conocidos y fuera de centros comerciales, se obtuvo la siguiente información. El cuestionario completo es el anexo 1 y se encuentra incluido en los anexos. En el cuadro 2, se puede observar que de las 100 personas encuestadas, la mayoría respondió que les gusta hacer ejercicio porque consideran que es saludable. La mayoría de las personas que practican ejercicio, generalmente es por placer o para mantenerse en forma, además es una salida al stress que se vive en la ciudad y en el trabajo; y un menor porcentaje lo hace para bajar de peso. Cuadro 2 ¿Por qué le gusta hacer deporte? Razones Número de personas Porcentaje Es saludable 29 29% Por gusto 23 23% Relajación 22 22% Estar en forma 15 15% Bajar de peso 11 11% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada. En el cuadro 3, se observa la frecuencia en que las personas encuestadas practican algún deporte, un 50% de las personas práctica ocasionalmente un deporte, mientras que un 32% lo práctica siempre y un 18% nunca. Es importante para este proyecto captar el 68% que no les gusta o no tienen una actividad deportiva permanente y al mismo tiempo atraer el 32% que practica deporte de manera frecuente. 18 Cuadro 3 ¿Con que frecuencia practica deporte? Frecuencia con la que practican ejercicio Número de personas Porcentaje Siempre 32 32% A veces 50 50% Nunca 18 18% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada En el cuadro 4, el 40% de las personas encuestadas contestaron que prefieren practicar deporte en el horario matutino y en segundo lugar 25% de las personas prefieren practicarlo en la noche. Cuadro 4 ¿En qué horario prefiere practicar deporte? Horario en el que prefieren realizar ejercicio Número de personas Porcentaje Mañana 40 40% Tarde 17 17% Noche 25 25% No realizan 18 18% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada En el cuadro 5, los encuestados contestaron que tienen una edad promedio entre 19 y 60 años. 19 Cuadro 5 ¿Qué edad tiene? Edad de los entrevistados Número de personas Porcentaje 19-30 73 73% 31-40 18 18% 41-50 2 2% 51-60 7 7% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada En el cuadro 6, la mayoría de los encuestados no asisten al gimnasio. El objetivo es captar al mercado que no asiste y atraer al que asiste con frecuencia. Cuadro 6 ¿Asiste algún gimnasio? Asisten al gimnasio Número de personas Porcentaje Si 41 41% No 59 59% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada En el cuadro 7, la razón principal por la cual el 59% de los encuestados no asiste al gimnasio es por falta de tiempo, explican que tienen diversas actividades que no les permite asistir a un gimnasio, y el otro 49% prefieren realizar otro tipo de actividad física (correr, yoga, nadar y barras al aire libre). 20 Cuadro 7 ¿Por qué razón no asiste a un gimnasio? Razones por las cuales no asisten al gimnasio Número de personas Porcentaje Falta de tiempo 30 51% Se prefieren otras actividades deportivas 29 49% 59 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada En el cuadro 8, se muestra la importancia que tiene para el consumidor la buena atención del personal en el gimnasio, siendo 1 la calificación más baja y 10 la calificación más alta. La mayoría de los encuestados consideran que la buena atención del personal es muy importante. Cuadro 8 ¿En un rango del 1 al 10 para usted qué importancia tiene la buena atención del personal de un gimnasio? Importancia de una buena atención del personal. Número de personas Porcentaje 1 a 7 6 6% 8 6 6% 9 10 10% 10 78 78% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada 21 En el cuadro 9, el 30% los encuestados consideran que los atributos que debe de tener un gimnasio para que ellos se inscriban son: variedad de aparatos, clases y calidad. El 27% de los encuestados considera importante que el gimnasio tenga instructores capacitados, personal que les brinde el apoyo necesario y atención nutricional. Cuadro 9 ¿Qué atributos considera de un gimnasio antes de inscribirse? Atributos que considera de una gimnasio Número de personas Porcentaje Variedad de aparatos, clases y calidad. 30 30% Precio, ubicación e instalaciones. 17 17% Limpieza, espacios amplios y ventilados. 19 19% Áreas verdes, estacionamiento, barras, cafetería y ring de box. 7 7% Buen instructor, atención personalizada y apoyo nutricional. 27 27% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada En el cuadro 10, la mayoría de los encuestados está dispuesto a pagar una mensualidad entre $500 y $700 pesos MN por el servicio. 22 Cuadro 10 ¿Qué cantidad monetaria está dispuesto a pagar por el servicio? Precio Número de personas Porcentaje 100-400 30 30% 500-700 52 52% 1000-1500 18 18% 100 personas 100% Fuente: Elaboración propia, con datos obtenidos de una encuesta realizada Con la encuesta realizada se determina que la mayoría de los encuestados están conscientes de que el ejercicio y la alimentación adecuada son necesarias para evitar problemas de salud. La mayoría de las personas no practican ninguna actividad ni se alimentan de manera saludable, aunque estén conscientes de los problemas que esto traerá en el futuro. Es importante incentivar a esta parte de la población para que lo haga. Plantearles rutinas que se acomoden a su fisionomía y regímenes nutricionales adecuados a sus necesidades, ya sea antes de ir a la oficina, escuela o después de sus actividades diarias. Mediante este proyecto se pretende llenar las expectativas del demandante de forma innovadora, haciéndoles sentir importantes y motivados. México tiene una población de 122.3 millones de personas, de ese total de la población solo asiste al gimnasio 2.74 millones de personas, es un mercado que está en expansión debido al problema de obesidad y sobrepeso que enfrenta la población y existe un gran mercado que aún no seencuentra cautivo en ningún gimnasio, el cual es uno de los que se busca. 23 2.2 Análisis de la oferta El análisis de la oferta tiene por objeto conocer las características de los oferentes, así como las características de la competencia. Con la oferta se conoce la cantidad de bienes o servicios que el oferente pone en el mercado y el precio de los mismos. Algunos de las ofertas de gimnasios que podemos encontrar al sur de la Ciudad de México son: Con dirección en Calzada de los Tenorios 36, colonia Ex hacienda Coapa México, DF 14300 Es un gimnasio que ofrece servicio 24 horas del día los 7 días de la semana y el costo por los servicios es de $500.00 MN al mes. Sport & fitness Premium Con dirección en La Garita #203, Col. Residencial Villa Coapa. Ofrece servicios de pesas, Cardiovasculares y Actividades Fitness y el costo de este gimnasio es de $450.00 MN al mes y $1000.00 MN por trimestre. Sucursal Coapa, con dirección en calle Benito Juárez No 117, Ex Hacienda de Coapa Coyoacán, México Distrito Federal. http://www.smartfit.com.mx/unidades/coapa http://www.anytimefitness.com.mx/ 24 Ofrece servicios Cardiovasculares y pesas, el costo de este gimnasio es de $559.00 MN al mes. Sucursal Pericoapa, con dirección en Av. Miramontes 3155 Col. Vergel Coapa Del. Tlalpan CP. 14320, México Distrito Federal. Ofrece servicios cardiovasculares, pesas, actividades fitness, estacionamiento 2 horas gratis, el costo de este gimnasio es de $850.00 MN al mes. Mayan Life Fitness Center & Spa Sucursal 1, Hacienda la Amazcala 6 (Entre Hda de Pastejé y Prol División del Norte), 14310 Tlalpan, Distrito Federal, México. Sucursal 2, Calzada Acoxpa 555 (Av. División del Norte), 14357 Tlalpan, Distrito Federal México. Ambos gimnasios ofrecen servicios cardiovasculares, pesas, actividades fitness, vapor y spa, el costo de ambos gimnasios es de $650.00 MN al mes. Sucursal Acoxpa, Calzada Acoxpa No.430, Ex hacienda de Coapa, Tlalpan, Cp.14430. Ciudad de México, Distrito Federal. 25 Ofrece servicios cardiovasculares, pesas, actividades fitness, vapor, alberca, canchas de frontón, evaluación corporal especializada. El costo de este gimnasio es de $1400.00 MN al mes. Con dirección en calle escuela sin número, colonia ejidos de huipulco, un lado de Cinemex Prado Coapa. Ofrece servicios cardiovasculares y pesas. El costo de este gimnasio es de $500.00 MN al mes o $2,700.00 MN por 9 meses. 2.2.1 Tipificación de los oferentes Se hace la clasificación de los gimnasios que se encuentran dentro de la zona delimitada. Austeros: Entre estos se encuentran los que solo ofrecen servicios “cardiovasculares y pesas”. Equipados: Estos ofrecen servicios “cardiovasculares, pesas, actividades fitness y vapor”. 26 Mayan Life Fitness Center & Spa, , Sport & fitness Premium, . Completamente equipados : Ofrecen servicios “cardiovasculares, pesas, actividades fitness, vapor, alberca, canchas de frontón, actividades especializadas (crossfit), cafetería, planes vigilados por especialistas para mejorar el desempeño físico y ayuda nutricional mediante pruebas de ADN”. 2.2.2 Estructura del mercado La oferta de gimnasios a nivel nacional va en aumento, si se hace la comparación con 15 años atrás se observa que la oferta ha crecido contantemente. En la gráfica 4, se puede observar el crecimiento de la oferta de gimnasios en un periodo determinado y han tenido un crecimiento importante, del periodo 1999 a 2004 creció un 9%, mientras que la mayor tasa de crecimiento se registró en el periodo 2004-2009 de 186% y del periodo 2009 al 2014 ha crecido 16%. http://www.anytimefitness.com.mx/ 27 Grafica 4 Crecimiento de la oferta de gimnasios Fuente: Elaboración propia con datos de elfinanciero.com.mx En la gráfica 5, se muestran los gimnasios con mayor presencia en México, teniendo en la Ciudad de México el mayor número de clubes9. La mayor parte del mercado se concentrado en Sport Word con 42 gimnasios, grupo Martí con las marcas Sport City y Smart Fit, y la marca Snap Fitness. Son competidores fuertes que acapararon una parte del mercado pero es posible competir con una marca nueva, ofreciendo una mayor calidad, innovación y atención al cliente. 9 Es un lugar donde los socios practican diferentes actividades pagando un costo por el servicio. 2449 2679 7630 8819 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 1 9 9 9 2 0 0 4 2 0 0 9 2 0 1 4 Total de gimnasios 9% 186% 16% 28 Gráfica 5 Gimnasios con mayor presencia en México. Fuente: elaboración propia con datos obtenidos de los gimnasios y el financiero.com. 2.3 Definición y características del servicio Se va a definir las características del proyecto de inversión a realizar, dando un panorama claro de los servicios que ofrecerá el gimnasio ubicado en la zona sur del Distrito Federal. El gimnasio contará con servicios de acondicionamiento físico tales como: Aparatos para cardio (caminadoras, escaladoras, bicicletas, etc.). Pesas y barras (aparatos de pesas, peso libre y barras). Actividades fitness (zumba, yoga, spinning, crossfit, belly dance, etc.). Asesoría nutricional (con un nutriólogo capacitado). Instructores y entrenadores capacitados. Cafetería. Entrenador personal (opcional). Valet parking. 4 9 9 10 25 37 38 39 42 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 Exercise Energy firness Sportium Zona Fitness Anytime Fitness Smart Fit Snap Fitness Sport City Sport World 29 El gimnasio contará con 9 secciones acondicionadas con equipos y mobiliario nuevo, las cuales son: 1.- Área cardiovascular 2.- Área de pesas y barras 3.- Salón de actividades fitness 4.- Consultorio de un nutriólogo 5.- Baños y regaderas 6.- Cafetería 7.- Recepción 8.- Sala de estar 9.- Estacionamiento 2.4 Normatividad técnica y sanitaria para los gimnasios y cafetería. Se tendrá prioridad y cuidado a cada aspecto del gimnasio, se cuidará la limpieza, se dará mantenimiento constante al equipo, así como a la infraestructura procurando que el lugar siempre se encuentre en condiciones ideales para su uso. Los productos usados en la cafetería, serán productos de buena calidad y frescos, en el caso de los alimentos los insumos serán comprados con un distribuidor de productos de procedencia mexicana y del día, se evitara comprar embutidos y carnes en supermercados para garantizar su frescura. Se supervisara la calidad de cada alimento, producto y/o servicio, cuidando el producto y/o servicio que el cliente reciba. Se enlistan resumidamente las más importantes normatividades sanitarias impuestas por el Gobierno de México en la Norma Oficial Mexicana NOM-093- SSA1-1994, BIENES Y SERVICIOS. PRACTICAS DE HIGIENE Y SANIDAD EN 30 LA PREPARACION DE ALIMENTOS QUE SE OFRECEN EN ESTABLECIMIENTOS FIJOS10. Normatividad sanitaria para la venta de alimentos impuesta por la Secretaria de Salud del Gobierno de México. Los materiales recipientes y utensilios deben de estar limpios y en perfecto estado. En la recepción de los alimentos se debe verificar que los empaques deben de estar cerrados y con buena caducidad esto a fin de garantizar su frescura e integridad. Las características de estos alimentos frescos se deben de corroborar como su olor, textura y olor característico, a fin de rechazar los alimentos que no cuenten con estas características. Se deben de rechazar los productos de origen vegetal que presenten mohos, coloración extraña, mallugadas o mal olor. Las bebidas embotelladas no debende presentar materia extraña en su interior y no deben de estar las corcholatas violadas u oxidadas. Los granos y harinas deberán ser rechazados cuando presenten agujeros, rasgaduras o mordeduras de los envases, que evidencien el contacto con insectos y roedores. Los alimentos que se reciban congelados deben de permanecer congelados y sin presentar signos de descongelamiento, así mismo el pescado, moluscos y cefalópodos se deben de recibir enhielados. En el establecimiento se debe de cumplir con lo siguiente: Cámara de refrigeración y se debe de mantener a 7 grados Celsius o menos con termómetro visible. Se debe dar mantenimiento constante, realizar limpieza y desinfección del mismo. Los alimentos se deben de separar en recipientes cubiertos y con etiquetas de la 10 http://www.salud.gob.mx/unidades/cdi/nom/093ssa14.html 31 fecha de entrada y colocarlos en orden, separar los cocidos de los crudos y mantenerlos en compartimentos inferiores. No se deben de almacenar alimentos directamente en el piso, la tarima anaquel o donde se guarden deben de estar a 15cm del nivel del piso y debe de estar limpio, se debe de evitar el contacto con el techo y permitir el fluido del aire entre los productos. Se debe de verificar la temperatura diaria y registrarla por escrito para un mejor control interno. Las congeladoras o neveras deben de estar a -18grados Celsius, con termómetro visible. El almacenamiento de alimentos secos debe de estar en un área cerrada, seca ventilada y limpia. Cualquier tarima, anaquel o lugar que se utilice para el almacenamiento de los mismos debe de estar a 15cm del nivel del piso y limpio. Los alimentos rechazados deben de estar marcados y separados de los no rechazados. Todo lugar de almacenamiento debe de estar libre de fauna nociva o mascotas, mohos o suciedad visible y se debe de establecer un control preventivo, así como limpiarse periódicamente y lavarse al final de la jornada. El almacenamiento de detergentes o cualquier otro producto “químico”, se debe hacer en un lugar separado y delimitado de cualquier área de manipulación o almacenamiento de alimentos. Todos los recipientes, frascos, botes y bolsas deben de estar etiquetados o rotulados y cerrados. 32 El almacenamiento de insecticidas se debe hacer en un lugar delimitado y separado de cualquier área de manipulación o almacenamiento de alimentos y tener un control estricto para su distribución y uso. Deben etiquetarse o rotularse de tal manera que se informe sobre su toxicidad y empleo. Los utensilios que se empleen para servir porciones de alimentos, deben de lavarse por lo menos cada 4 horas o cuando se vallan a emplear en diferentes alimentos y al final de cada jornada. Las tablas y utensilios que se utilicen para la preparación de alimentos deben de ser diferentes para crudos y para cocidos. Todos los utensilios y tablas después de ser utilizados en la preparación de alimentos deben de ser lavados y desinfectados con yodo o cloro. Los equipos de cocción tales como: ollas, cazuelas, estufas, hornos, freidores, vaporeras, sartenes y comales, deben de lavarse y mantenerse en buen estado. La superficie de contacto con los alimentos debe de desinfectarse por lo menos cada 24 horas. Las partes de licuadoras, sierra, mezcladora, molino, peladora, batidoras, procesadores, extractores de jugos y similares que estén en contacto con los alimentos, deben de lavarse o limpiarse según sea el caso después de cada uso. Lavarse y desinfectarse después de cada jornada. Después de lavar y desinfectar el equipo de se debe dejar secar al aire del ambiente. En cuanto al lavado de la loza de debe lavar pieza por pieza con agua y detergente. Se debe lavar y desinfectar con yodo o cloro. 33 Los trapos que se utilicen deben de ser de color claro y estar lavados y desinfectados, deben de cambiarse por limpios y secos una vez mojados. Las coladeras, canaletas y trampas de grasa deben de estar limpias, con rejilla, sin basura y estancamiento. Los manteles no deben presentar manchas ni suciedad, las superficies de las mesas donde los comensales comen deben de ser limpiadas después de cada servicio, limpiar y desinfectar después de cada jornada. No se deben de tocar con los dedos los platos, cubiertos, popotes, tazas, palillos que estén en contacto con los alimentos o con la boca del comensal. Las mesas, sillas, barra, pisos, paredes, techos y lámparas se deben conservar en buen estado y sin manchas o suciedad visible. Los baños y lavabos deben de estar situados fuera del área de preparación de alimentos. 2.5 Precios y tarifas El área del establecimiento es de 1571.90 m2, incluyendo el área de estacionamiento, cafetería y gimnasio. En el cuadro 11, los costos fijos son aquellos que permanecen constantes dentro de un periodo determinado en que se brinda el servicio. La suma del total de los costos fijos es igual a $ 447,117.28 Pesos M.N. 34 Cuadro 11 Costos fijos Costos Fijos Depreciación de maquinaria $ 152,333.94 Depreciación de Mobiliario y equipo de oficina. $ 34,645.34 Mantenimiento, teléfono e internet $ 3,618.00 Sueldos y salarios $ 166,520.00 Renta $ 90,000.00 Total $ 447,117.28 Fuente: elaboración propia. En el cuadro 12, se muestran los costos variables, son aquellos en los que el costo total cambia en proporción directa a los cambios en el volumen de ventas. La suma del total de los costos fijos es igual a $ 62,409.90 Pesos Moneda Nacional. Cuadro 12 Costos variables Costos variables Aforo máximo estimado para 500 socios Consumo de agua y luz. $ 3,826.58 Consumo de gas. $ 46,662.00 Insumos $ 6,141.32 Personal a capacitar 24 Publicidad y capacitación del personal $ 5,780.00 Total $ 62,409.90 Fuente: elaboración propia. Se sumaron costos fijos y costos variables: CF+CV: $447,117.28 + $62,409.90 = $ 509,527.17 estos son los costos totales (CT) 35 A los costos totales se les sumó un porcentaje de utilidad de 35% y se dividió entre el aforo máximo estimado de 500 personas. (($509,527.17*.35)+$509,527.17)/500 = $ 1,375.72 nos queda el precio mensual por persona para el uso de las instalaciones. El precio fijado no tiene Impuesto al Valor Agregado (IVA). Los precios para la cafetería fueron fijados, mediante los costos totales de elaboración por platillo, más un porcentaje de ganancia del 35%. A continuación se agrega la carta de los precios para cada alimento. Los precios fijados no tienen Impuesto al Valor Agregado (IVA) incluido 36 Menú para la cafetería del gimnasio. Fuente: elaborado por Imprenta Artip. 37 2.6 Elasticidad precio de la demanda El precio estimado por servicio del gimnasio es de $1,375.72 por mes (P1). Se aumenta 4.5% sobre el precio estimado y nos da la cantidad de $1444.51 (P2). La cantidad demandada del primer precio corresponde a 125 (Q1). La cantidad demandada del siguiente precio es de 187.5 (Q2). Elasticidad precio de la demanda es igual a: -[Q2-Q1/P1-P2] [P2/Q1] = 11.61 Donde sí la elasticidad es: Menor a 1, la demanda es inelástica. Mayor a 1, la demanda es elástica. Igual a 1, la demanda es unitaria. El resultado es mayor a uno por lo tanto es elástica lo cual quiere decir que ante un ligero incremento en el precio, la demanda se reduce considerablemente. 2.7 La empresa Perfil del consumidor Hombres y mujeres del Distrito Federal, con poder adquisitivo superior al salario mínimo que tengan interés en su salud,bienestar físico y emocional, con TOOJ ÓOL “GYM” Servicios deportivos y de alimentación. Usuarios. Organización Producto Cliente 38 preferencias por lugares donde puedan practicar deporte y comer de forma saludable. Como dato adicional al perfil se menciona que se busca atraer al segmento de los posibles consumidores que aún no asisten a un gimnasio, haciendo del mismo un lugar agradable con ambientación propicia, apoyo profesional y diversificación de actividades. Misión: TOJ ÓOL “GYM” tiene como compromiso ofrecer servicios de alta calidad y posicionarse en un futuro como uno de los mejores gimnasios a nivel estatal. Visión: Posicionar a TOJ ÓOL “GYM” como una empresa que compita con los grandes gimnasios y mejorarlos en calidad y servicio. Dar a conocer TOJ ÓOL “GYM” en todo el país e incursionar en el mercado como una forma atractiva de asistir al gimnasio. TOJ ÓOL “GYM” Es una empresa 100% mexicana que busca expandirse e innovar en el mercado de los gimnasios. Todo el equipo y mobiliario es nuevo, los productos de la cafetería son frescos, cuidadosamente seleccionados y de la más alta calidad. El gimnasio proporciona al consumidor un lugar donde se sienta en contacto con la naturaleza y motivado a tener una vida saludable. Principal lema del gimnasio: “Nuestro principal objetivo es la satisfacción del EL CLIENTE” 39 Los lemas del gimnasio son: “El esfuerzo y la dedicación se notan” “Tu cuerpo demuestra que tan sano eres” “El deporte es el transporte más rápido para estar delgado” “Estar delgado no es superficial, es sano” “Ejercítate sintiendo la naturaleza” 2.8 Estrategias de promoción Se impulsaran campañas de promociones para los consumidores y se utilizarán las siguientes estrategias: 1. Inscripción al 2x1: se refiere a que en distintas épocas del año se podrán inscribir 2 personas por el precio de 1. Las épocas serán señaladas por el gimnasio. 2. Meses en los que no habrá inscripción: se va a incentivar a los consumidores a pagar la mensualidad o anualidad sin pagar inscripción. Esto será en meses donde las personas tienen más gastos y el primer año de introducción al mercado. 3. Promociones de parejas: se refiere a que se podrán inscribir 2 personas al mismo tiempo con un 30% de descuento en el pago. 4. Paquetes familiares: se refiere a que se harán diferentes paquetes para que toda la familia asista al gimnasio con un descuento especial en el precio final. 5. Mercadotecnia 2.0: se harán encuesta vía redes sociales por las cuales se otorgan recompensas como por ejemplo: dos días de prueba gratis y un capuchino en la cafetería o una consulta nutricional gratis. Igualmente se recompensará a las personas que etiqueten el gimnasio en redes sociales o recomienden el lugar. 6. Se harán playeras que promocionen el gimnasio y se regalaran en fechas importantes como por ejemplo el día de apertura o en los aniversarios. 40 7. Cupones: se ofrecerán cupones de descuento ya sea para la cafetería, para el gimnasio o para consultas nutricionales, estos tendrán fecha de vencimiento, se publicaran en la página oficial del gimnasio y le tendrán que dar “Like” en Facebook y Twitter (Redes Sociales). 8. Una visita gratis de prueba: se les ofrecerá a los nuevos socios una visita gratis de prueba antes de la inscripción, para animarlos a inscribirse. 9. Invitados gratis: se les regalará a los socios cupones para que puedan llevar un invitado gratis cada 3 meses. TOJ ÓOL “GYM” nace como un concepto que va más allá de un simple gimnasio, es un lugar que trata de dar vida al ejercicio y la alimentación saludable. No es un lugar convencional donde los consumidores hacen ejercicio, es un lugar en donde se sienten en confort, mezclando el equipo convencional de gimnasio con las llamadas “barras callejeras”11 y orientación nutricional. Además un agradable paisaje de un acuario plantado de 3m x 50 cm ancho x 60 cm alto que se localizará en la entrada, se podrá observar entrado y mientras los consumidores se ejercitan. La mayoría de los productos utilizados en la cafetería serán de origen mexicano, principalmente el café será 100% mexicano así como las frutas y verduras serán las que se cultivan en el país. En el cuadro 13, se hace un análisis Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA), con el análisis FODA, se analizan las variables que se encuentran al alcance de la empresa (Debilidades y Fortalezas) y se analizan las variables que se encuentran fuera del alcance de la empresa (Oportunidades y Amenazas); el objetivo de este análisis es tomar las mejores decisiones y acciones con respecto a la empresa. Con este análisis también se puede tomar ventaja sobre la competencial. 11 Son las barras que se encuentran en parques públicos. 41 Las Oportunidades y Amenazas, son factores externos, tales como: leyes implementadas por el gobierno, aumento o disminución del tipo de cambio, competencia muy agresiva, mercado mal atendido, etc. Las Fortalezas y Debilidades, son factores internos, tales como: grandes recursos financieros, características especiales del servicio que se oferta, malos manejos administrativos, carencias del servicio, falta de capacitación del personal, falta de calidad, etc. 42 Cuadro 13 Análisis FODA FORTALEZAS OPORTUNIDADES *Calidad en el servicio. *Empresa 100% mexicana. *Mezcla de equipo convencional de gimnasio y "barras callejeras" para lograr un mejor entrenamiento. *Empresa innovadora. *El consumidor se sentirá en contacto con la naturaleza con la pecera y diversas plantas que se pondrán dentro del gimnasio. *Ofrece servicios nuevos. *La cafetería venderá bebidas y comida fresca, saludable y de excelente calidad. *Atención personalizada a los consumidores *Personal altamente capacitado. *Tendencias favorables de crecimiento del mercado de gimnasios. *Servicio al cliente. *Cambios favorables de hábitos alimenticios y sedentarismo en la población mexicana. *Concepto diferente a un gimnasio convencional. DEBILIDADES AMENAZAS *Nueva marca. *Competencia muy agresiva: Sport City, Sportium y grandes marcas deportivas. *Altos costos variables al mes. *Impuestos elevados. *Tiempo transcurrido para posicionar la marca. *Incremento de gimnasios en el mercado. Fuente: Elaboración propia En el cuadro 14, se hace un análisis de estrategias para maximizar Fortalezas y Oportunidades y minimizar Debilidades y Amenazas. En el primer cuadro FO son estrategias para maximizar Fortalezas y Oportunidades, en el segundo cuadro DO son estrategias para minimizar Debilidades y maximizar Oportunidades, en el tercer cuadro FA son estrategias para maximizar Fortalezas y minimizar 43 Amenazas y en el último cuadro DA son estrategias para minimizar Debilidades y Amenazas. Cuadro 14 Análisis FODA Fortalezas Debilidades Oportunidades FO "Nuestro principal objetivo es la satisfacción del cliente". Ofrecer al consumidor excelente calidad, nuevos servicios, un concepto diferente, comida fresca, servicio al cliente, atención personalizada y personal altamente capacitado. Todo esto con la satisfacción de que es una empresa 100% mexicana que te ayuda a ver el deporte como algo divertido y atractivo. DO Aunque es una nueva marca y busca posicionarse en el mercado, se tiene la garantía de que se ofrecen nuevos servicios y la atención se enfoca en lo más importante EL CLIENTE. Los cambios favorables en la rutina diaria de las personas harán que fijen un interés en el servicio, aparte de que es un servicio no convencional e innovador.Amenazas FA Se ofrece calidad y servicio al cliente. La ambientación y la implementación de las "barras callejeras" lo hará más atractivo que los demás gimnasios. DA Se puede utilizar a favor del gimnasio el que sea una nueva marca ya que si se introduce correctamente es el comienzo del éxito. Se trata de hacer un gimnasio diferente no convencional para que el consumidor prefiera TOOJ ÓOL “GYM” antes que cualquier otro. Fuente: elaboración propia Factores internos Factores externos 44 Los trabajadores del gimnasio, de la cafetería y del Valet Parking recibirán capacitación constante, para que cada uno desde el puesto que desempeñe atienda correctamente y de forma amable a los clientes que asisten al gimnasio y cafetería o piden informes al respecto. Los instructores del gimnasio serán personas altamente capacitadas y con interés en los clientes. El consultorio de nutrición estará a cargo de una persona con experiencia y capacitación en la materia. Las personas que trabajen en la cafetería antes de unirse al equipo de trabajo serán capacitadas en un curso de barista para ofrecer un buen café y se les dará un curso a los cocineros. El equipo de trabajo será enviado con regularidad a diferentes cursos para su capacitación y actualización. El gimnasio va a tener una sala después de la recepción que se ocupará de proporcionar informes a los posibles consumidores del servicio. Se motivara al personal con incentivos. El personal tendrá que trabajar en equipo y se organizaran actividades para la convivencia del mismo. Se formara un ambiente de comunicación entre el personal y el líder. El logo del gimnasio es: 45 TOJ ÓOL es una palabra maya que significa salud y es un concepto completamente nuevo en el mercado. La intención de darle este giro es proyectar la sensación de estar en contacto con el ecosistema y con una cultura muy importante a nivel mundial. El logotipo también tiene un guerrero maya en la parte superior derecha, lo cual significa que una persona debe de ser guerrera manteniendo un nivel de vida saludable evitando enfermedades consecuencia del descuido de la salud y en el caso de tenerlas luchar para controlarlas o combatirlas. 2.9 Costos de promoción Tres lonas digitales para la entrada $5,080.00 1000 Volantes promocionales $700.00 Se muestran a continuación los prototipos de mantas y volantes: 46 Manta 1 Fuente: elaboración propia, con imágenes obtenidas en www.google.com.mx/imagenes Manta 2 Fuente: elaboración propia, con imágenes obtenidas en www.google.com.mx/imagenes 47 Manta 3 Fuente: elaboración propia, con imágenes obtenidas en www.google.com.mx/imagenes Manta 4 Fuente: elaboración propia, con imágenes obtenidas en www.google.com.mx/imagenes 48 Manta 5 Fuente: elaboración propia, con imágenes obtenidas en www.google.com.mx/imagenes Volante 1 Fuente: elaboración propia, con imágenes obtenidas en www.google.com.mx/imagenes 49 CAPITULO 3 ESTUDIO TÉCNICO 3.1 Localización del proyecto El proyecto se localizará al sur del Distrito Federal en una bodega la cual se encuentra localizada en un punto de afluencia importante de posibles consumidores. Se encuentra localiza en un lugar que tiene fácil acceso con automóvil o en transporte público y cuenta con todos los servicios tales como agua, luz y drenaje. Se considera este lugar porque es un punto importante en una calzada con mucho tránsito. 3.2 Macro - Localización Distrito Federal Clima12 En la mayor parte de su territorio se presenta clima Templado subhúmedo (87%) En el resto se encuentra clima Seco y semiseco (7%) y Templado húmedo (6 %). La temperatura media anual es de 16°C. La temperatura más alta, mayor a 25°C, se presenta en los meses de marzo a mayo y la más baja, alrededor de 5°C, en el mes de enero. Las lluvias se presentan en verano, la precipitación total anual es variable: en la región seca es de 600 mm y en la parte templada húmeda (Ajusco) es de 1 200 mm anuales. 12 Información obtenida en: http://www.cuentame.inegi.org.mx/monografias/informacion/df/territorio/clima.aspx?tema=me&e=09 50 El avance de la mancha urbana ha puesto en peligro a todos los ecosistemas que existieron en el valle de México. Los primeros en padecer la depredación de género humano fueron los lagos. La zona urbana ocupa la mayor parte del territorio, pero hacia la parte sur y sureste se encuentran zonas agrícolas, principalmente de temporal, donde se cultiva maíz, frijol, avena y nopal entre otras, siendo importantes también las hortalizas y la floricultura. Relieve13 La superficie de Distrito Federal, forma parte de la provincia: Eje Neovolcánico. El relieve lo definen principalmente una sierra y un valle, la primera se localiza al oeste, extendiéndose del noroeste al sureste y la conforman rocas de origen ígneo extrusivo o volcánico (se forman cuando el magma o roca derretida sale de las profundidades hacia la superficie de la Tierra) producto de la formación de volcanes como: Tláloc, Cuautzin, Pelado, Teuhtli, Chichinautzin y el de mayor altitud cerro la Cruz de Márquez o Ajusco con 3 930 metros sobre el nivel del mar (msnm). En el centro-oeste, hay un lomerío que separa al valle que se extiende desde el centro hasta el este, en este punto se localiza la altura mínima con 2 300 metros. La planicie del valle es interrumpida por el cerro de Chapultepec, cerro de la Estrella, volcán Guadalupe y cerro del Chiquihuite. En las cercanías de la localidad San Andrés Mixquic, hay un lomerío que se extiende de noroeste a sureste. 13 Información obtenida en; http://www.cuentame.inegi.org.mx/monografias/informacion/df/territorio/relieve.aspx?tema=me&e=09 51 En la gráfica 6, se muestran las principales actividades económicas en el Distrito Federal, siendo comercio la que abarca una mayor parte con 16% y otras actividades con 53.4%. Grafica 6 Principales actividades económicas en el Distrito Federal Fuente: Elaboración propia con datos de: http://www.economia.gob.mx/delegaciones-de-la- se/estatales/distrito-federal# En el mapa 1, se muestra un mapa del Distrito Federal donde delimita la delegación en la cual se encontrará ubicado el gimnasio. Comercio, 16.5% Servicios financieros y de seguros, 12.3% Servicios inmoviliarios y de alquiler, 9.5% Servicios de apoyo a negocios, 8.3% Otras actividades, 53.4% 52 Mapa 1 Distrito federal Fuente: http://cuentame.inegi.org.mx 3.3 Micro – Localización En el mapa 2, se muestra un mapa de la micro-localización de la bodega donde se pretende implementar el proyecto, esta bodega se encuentra dentro de la delegación Tlalpan, en la calle de arenal. Ubicación de la delegación en donde se llevara a cabo el proyecto. 53 Mapa 2 Micro – Localización, delegación Tlalpan Fuente: https://www.google.com/maps 3.4 Diagramas de diseño arquitectónico y de dimensionamiento. Arenal Tepepan #62, Tlalpan, Ciudad de México C.P. 14091 54 Diagrama de diseño arquitectónico y de dimensionamiento Fuente: elaborado por Imprenta Artip. 55 3.5 Inversión fija En el cuadro 15, se muestra un breve resumen de la inversión fija, los activos fijos son aquellos que la empresa adquiere o construye con el objetivo de utilizarse en producción de servicios de forma permanente, son activos tangibles y tienen una vidaútil mayor de un año. Estos activos se deprecian con el tiempo. El desglose completo de la inversión fija se encuentra en los anexos. Cuadro 15 Inversión fija Inversión fija Maquinaria de proceso $ 2,849,978.58 Equipo de oficina $ 742,064.76 Mantenimiento $ 6,641.32 Equipo auxiliar $ 65,000.00 TOTAL $ 3,663,684.66 Fuente: elaboración propia, ver anexo 2. 3.6 Inversión diferida En el cuadro 16, se muestra un breve resumen de la inversión diferida, los activos diferidos son las inversiones que se hacen sobre la compra de servicios que son necesarios para la puesta en marcha del proyecto; la inversión diferida se amortiza. El desglose completo está incluido en los anexos. 56 Cuadro 16 Inversión diferida Inversión diferida Renta $ 90,000.00 Permiso de funcionamiento $ 80,280.00 Publicidad $ 5,780.00 Capacitación $ 17,076.00 Luz, agua, teléfono e internet. $ 6,944.58 Consumo de gas $ 46,662.00 TOTAL $ 246,742.58 Fuente: elaboración propia, ver anexo 3. 3.7 Capital de trabajo En cuadro 17, se muestra el capital de trabajo, el capital de trabajo son los recursos, diferentes a la inversión fija y diferida, que un proyecto necesita para poder funcionar o realizar sus operaciones sin contratiempos. El desglose completo está incluido en los anexos. Cuadro 17 Capital de trabajo Capital de trabajo Materia prima $ 151,243.52 Mano de obra $ 20,000.00 TOTAL $ 171,243.52 Fuente: elaboración propia 57 CAPITULO 4. ESTUDIO FINANCIERO 4.1 Calendario de inversiones Para la etapa preoperativa del proyecto de inversión, es necesario hacer un calendario de inversiones, esto con el fin de determinar el tiempo estimado para poner en marcha el gimnasio. En el cuadro 18, se muestra el cronograma de inversiones, donde cada mes se divide en cuatro semanas y se localiza con una estrella la semana en que se llevara a cabo cada proceso. Cuadro 18 Cronograma de inversión Fuente: elaboración propia. Concepto Constitución legal de la empresa. Renta de la bodega. Requisitos legales. Remodelación y acondicionamiento del lugar. Cambio del medidor convencional al medidor trifásico de luz. Contratación de personal. Compra de mobiliario y equipo de oficina. Contratos de teléfono, internet y televisión por cable. Publicidad. Compra de insumos. Meses Cronograma de inversión 1 2 3 4 58 4.2 Depreciación La depreciación es el monto monetario que los activos fijos se desgastan en un periodo determinado, esta depreciación se toma en cuenta para que cuando finalice el periodo de vida útil de los activos fijos se pueda recuperar la inversión y remplazarlos. En el cuadro 19, se muestra la depreciación del gimnasio, dándolo por rubros de obra civil, maquinaria y equipo de oficina, donde obra civil se deprecia 5% anual, maquinaria 5% anual y equipo de oficina 10% anual. Cuadro 19 Depreciación gimnasio Fuente: elaboración propia. En el cuadro 20, se muestra la depresión de la cafetería, donde obra civil se deprecia 5% anual y equipo de cafetería 10% anual. Depreciación gimnasio Concepto Porcentaje depreciación Costo Depreciación año 1 a 10 Obra civil 5% $ 1,092,421.60 $ 54,621.08 Maquinaria 5% $ 1,954,257.12 $ 97,712.86 Equipo de oficina 10% $ 346,453.42 $ 34,645.34 Total $ 3,393,132.14 $ 186,979.28 59 Cuadro 20 Depreciación cafetería Fuente: elaboración propia 4.3 Amortización En el cuadro 21, se muestra la amortización de la inversión diferida, es una inversión intangible la cual recupera un 10% cada año de la vida del proyecto Cuadro 21 Amortización Amortización Concepto Costo Porcentaje de amortización Cantidad Anual Renta $90,000.00 10% $9,000.00 Permiso de funcionamiento $80,280.00 10% $8,028.00 Publicidad $5,780.00 10% $578.00 Capacitación $17,076.00 10% $1,707.60 Luz, agua, teléfono e internet. $6,944.58 10% $694.46 Consumo de gas $46,662.00 10% $4,666.20 Total $24,674.26 Fuente: Elaboración propia. Depreciación cafetería Concepto Porcentaje depreciación Costo Depreciación año 1 a 10 Obra civil 5% $2,214.50 $110.73 Equipo de cafetería 10% $ 260,682.30 $26,068.23 Total $262,896.80 $26,178.96 60 4.4 Tipo de financiamiento. Se va a constituir “TOJ ÓOL GYM” como una sociedad anónima, será TOJ ÓOL GYM S.A. de CV, en donde cada socio será representado por el monto de capital que aporte, entre más capital aporten los socios mayor representación tendrán. Su responsabilidad siempre se limitara al pago de sus aportaciones. Se busca presentar el proyecto a 4 accionistas y que cada uno aporte $1,101,297.69, recordando que la marca “TOJ ÓOL GYM” busca expandirse y ganar mercado comenzando por el distrito federal y zona metropolitana, y después se busca ganar mercado en México. Antes de asistir a un notario público se debe presentar un escrito libre dirigido a la Dirección General de Normatividad Mercantil, este escrito debe de incluir 3 opciones de la denominación, régimen jurídico a constituir y nombre y número del notario que va a realizar la constitución de la sociedad. Este escrito se presentara en las oficinas de la Secretaria de Economía junto con los datos personales del solicitante y el solicitante puede conformar o no la sociedad. La respuesta de la Secretaria es de 3 días hábiles una vez aceptada la denominación se deben presentar los accionistas frente al notario público. Los documentos que se requieren para la constitución de la sociedad frente al notario público son: 1. Denominación de la sociedad. 2. Capital mínimo de $50,000.00 (cincuenta mil pesos 00/100 M.M.) 3. Domicilio de la sociedad. 4. Duración de la sociedad. 5. Posibilidad de admisión o exclusión de extranjeros en la sociedad. 6. Objeto social deseado. 7. Datos generales de 2 accionistas como mínimo. 61 8. Nombre del administrador o quienes integren el consejo de administración. 9. Nombre de comisario (s) 10. Nombre de los apoderados en su caso y facultades que se le otorgan. 11. Copia cedula fiscal (R.F.C.) de los socios (en caso que contaran con ella). 12. Costo de la sociedad $12,000.00 M.N. En caso de que se otorguen poderes adicionales a los del órgano de administración el costo incrementa en $1,000.00 M.N. 4.5 Presupuesto de ingresos. El presupuesto de ingresos del gimnasio se hizo para 5 años, el aforo máximo estimado al mes es de 500 personas, el precio se estimó a través de los costos totales y se le aumentó un porcentaje de ganancia de 35%. El precio se aumentó un 4.5% cada año, esto tomando en cuenta la inflación. El porcentaje de socios anual, se calculó mediante estadísticas de la oferta de gimnasios, se le asignó un porcentaje estimado de 12.5% sobre el crecimiento anual. En el cuadro 22, se muestra un presupuesto de ingresos del gimnasio, el cual se realizó por un periodo de 5 años y los cálculos no incluyen Impuesto al Valor Agregado (IVA). 62 Cuadro 22 Presupuesto de ingresos gimnasio. Presupuesto de ingresos por concepto de gimnasio Concepto Años Aforo máximo estimado Aforo máximo estimado por año Precio por mensualidad (pesos) Porcentaje de socios (anual) Ingresos (pesos) Mensualidad por persona 1 500 5000 $1,375.72 25.00% $ 1,719,654.21 2 500 5000 $1,437.63 37.50% $ 2,695,557.97 3 500 5000 $1,502.32 50.00% $ 3,755,810.77 4 500 5000 $1,569.93 62.50% $ 4,906,027.825 500 5000 $1,640.58 75.00% $ 6,152,158.89 Fuente: elaboración propia En el cuadro 23, se muestra el presupuesto de ingresos de la cafetería para el desayuno, se calculó por 5 años, el aforo máximo estimado al día es de 30 personas, el precio se estimó a través de los costos totales y se aumentó un porcentaje de ganancia de 35%. El precio aumentó un 4.5% cada año, esto tomando en cuenta la inflación. No incluyen Impuesto al Valor Agregado (IVA) ninguno de los cálculos presentados. Se hizo una estimación de consumo diario en el desayuno por persona de $150.00 pesos. 63 Cuadro 23 Presupuesto de ingresos gimnasio (cafetería). Presupuesto de ingresos por concepto de gimnasio Concepto Años Aforo máximo estimado Aforo máximo estimado por año Precio por desayuno (pesos) Porcentaje de comensales (anual) Ingresos (pesos) Desayunos 1 30 10950 150.00 25.00% $ 410,625.00 2 30 10950 156.75 37.5% $ 643,654.69 3 30 10950 163.80 50.0% $ 896,825.53 4 30 10950 171.17 62.5% $ 1,171,478.35 5 30 10950 178.88 75.0% $ 1,469,033.85 Fuente: elaboración propia En el cuadro 24, se muestra el presupuesto de ingresos de la cafetería para la comida, se calculó por 5 años, el aforo máximo estimado al día es de 30 personas, el precio se estimó a través de los costos totales y se le aumentó un porcentaje de ganancia de 35%. El precio se aumentó un 4.5% cada año, esto tomando en cuenta la inflación. No incluyen Impuestos de Valor Agregado (IVA) ninguno de los cálculos presentados. Se hizo una estimación de consumo diario en la comida por persona de $180.00 pesos. Cuadro 24 Presupuesto de ingresos gimnasio (cafetería). Presupuesto de ingresos por concepto de gimnasio Concepto Años Aforo máximo estimado Aforo máximo estimado por año Precio por comida (pesos) Porcentaje de comensales (anual) Ingresos (pesos) Comidas 1 30 10950 180.00 25.00% $ 492,750.00 2 30 10950 188.10 37.50% $ 772,385.63 3 30 10950 196.56 50.00% $ 1,076,190.64 4 30 10950 205.41 62.50% $ 1,405,774.02 5 30 10950 214.65 75.00% $ 1,762,840.62 Fuente: elaboración propia 64 En el cuadro 25, se muestra el presupuesto de ingresos de la cafetería para la cena, se calculó por 5 años, el aforo máximo estimado al día es de 30 personas, el precio se estimó a través de los costos totales y se le aumentó un porcentaje de ganancia de 35%. El precio se aumentó un 4.5% cada año, esto tomando en cuenta la inflación. No incluyen Impuestos al Valor Agregado (IVA) ninguno de los cálculos presentados. Se hizo una estimación de consumo diario en la cena por persona de $120.00 pesos. Cuadro 25 Presupuesto de ingresos gimnasios (cafetería). Presupuesto de ingresos por concepto de gimnasio Concepto Años Aforo máximo estimado Aforo máximo estimado por año Precio por comida (pesos) Porcentaje de comensales (anual) Ingresos (pesos) Cenas 1 30 10950 120.00 25.00% $ 328,500.00 2 30 10950 125.40 37.50% $ 514,923.75 3 30 10950 131.04 50.00% $ 717,460.43 4 30 10950 136.94 62.50% $ 937,182.68 5 30 10950 143.10 75.00% $ 1,175,227.08 Fuente: elaboración propia. En el cuadro 26, se suman todos los ingresos anuales del gimnasio y la cafetería (desayuno, comida y cena) en un periodo de 5 años. No incluyen Impuestos al Valor Agregado ninguno de los cálculos presentados. 65 Cuadro 26 Ingresos totales gimnasio y cafetería (pesos) Años Ingresos anuales totales gimnasio y cafetería (pesos) 1 $ 2,951,529.21 2 $ 4,626,522.03 3 $ 6,446,287.37 4 $ 8,420,462.88 5 $ 10,559,260.45 Fuente: elaboración propia 4.6 Presupuesto de costos y gastos En el cuadro 27, se presentan los costos y gastos, y los egresos. En costos fijos, en gastos de administración en el primer año se está contando la cantidad de $17,076.00 por concepto de capacitación, esta capacitación solamente se hace el primer año, el segundo monto que aparece son los costos que se tiene que pagar a la delegación y al notario por tramites de funcionamiento y por tramites de constitución el monto es por $ 80,280.00. En el cuarto año aparece el monto por $60,000.00 este monto es por el costo del permiso que se debe de renovar cada tres años en la delegación. En el presupuesto de costos y gastos se muestran los costos fijos y costos variables menos los gastos de producción, administración y de venta, más la amortización y la depreciación. 66 Cuadro 27 Presupuesto de costos y gastos PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS Concepto 1 2 3 4 5 Costos Variables (CV) Materia prima $ 151,243.52 $ 151,243.52 $ 151,243.52 $ 151,243.52 $ 151,243.52 Mano de obra directa $ 180,520.00 $ 187,740.80 $ 195,250.43 $ 203,060.45 $ 211,182.87 Insumos auxiliares $ 7,655.72 $ 7,655.72 $ 7,655.72 $ 7,655.72 $ 7,655.72 Total CV $ 339,419.24 $ 346,640.04 $ 354,149.67 $ 361,959.69 $ 370,082.11 Costos Fijos (CF) Gastos de producción $ 118,944.58 $ 118,944.58 $ 118,944.58 $ 118,944.58 $ 118,944.58 Gastos de administración $ 128,356.00 $ 31,000.00 $ 31,000.00 $ 91,000.00 $ 31,000.00 Gastos de venta $ 23,780.00 $ 24,731.20 $ 25,720.45 $ 26,749.27 $ 27,819.24 Depreciación $ 213,158.23 $ 213,158.23 $ 213,158.23 $ 213,158.23 $ 213,158.23 Amortización $ 24,674.26 $ 24,674.26 $ 24,674.26 $ 24,674.26 $ 24,674.26 Total CF $ 508,913.07 $ 412,508.27 $ 413,497.51 $ 474,526.33 $ 415,596.30 Total de egresos $ 848,332.31 $ 759,148.31 $ 767,647.19 $ 836,486.02 $ 785,678.41 Fuente: elaboración propia 4.7 Estado de resultados En el cuadro 28, se muestra el estado de resultados, tiene como objetivo proyectar si la empresa o proyecto de inversión tiene utilidades o pérdidas durante un ciclo contable. En el caso del gimnasio se observa que durante el periodo de 5 años no se registran perdías y si hay utilidad para los accionistas. 67 Cuadro 28 Estado de resultados Estado de Resultados Proforma 1 2 3 4 5 Ingresos 2,951,529.21 4,626,522.03 6,446,287.37 8,420,462.88 10,559,260.45 Costos de venta - 509,527.17 - 509,527.17 - 509,527.17 - 509,527.17 - 509,527.17 Utilidad bruta 2,442,002.04 4,116,994.86 5,936,760.20 7,910,935.70 10,049,733.27 Gastos de venta - 23,780.00 - 24,731.20 - 25,720.45 - 26,749.27 - 27,819.24 Gastos de administración - 128,356.00 - 31,000.00 - 31,000.00 - 91,000.00 - 31,000.00 Utilidad antes de impuestos 2,289,866.04 4,061,263.66 5,880,039.75 7,793,186.44 9,990,914.04 Impuesto Sobre la Renta 30% (-) 686,959.81 1,218,379.10 1,764,011.92 2,337,955.93 2,997,274.21 Participación en las Utilidades (10%) (-) 228,986.60 406,126.37 588,003.97 779,318.64 999,091.40 Utilidad Neta 1,373,919.62 2,436,758.20 3,528,023.85 4,675,911.86 5,994,548.42 Dividendos (7.3%) (-) 100,296.13 177,883.35 257,545.74 341,341.57 437,602.03 Utilidades Retenidas 1,273,623.49 2,258,874.85 3,270,478.11 4,334,570.30 5,556,946.39 Fuente: elaboración propia. CAPITULO 5. EVALUACIÓN ECONÓMICA- FINANCIERA DEL PROYECTO 5.1 Flujo neto de efectivo En el cuadro 29, se muestra el flujo neto de
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