UIF PP 2021 AV

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Ley 25246/00 
Modif
26683/11
MARCO LEGAL MARCO PROFESIONAL
Resol JG 
420/11
Resol UIF 
65/11
Resol UIF 
117/19
RESOL INAES 
1258/16
Reso e 
3952/16 y 
3985/17 
siper
Inf 4 Y 5 
CENCYA
Rt 37 Cap iii A 
RT 32 (nia)
NORMATIVA
https://www.argentina.gob.ar/uif
Proceso mediante el cual
los activos provenientes de delitos
se integran en el sistema económico legal
con apariencia de haber sido obtenido lícitamente.
Delitos: tráfico y comercialización de estupefacientes,
contrabando de armas,
relacionados con asociación ilícita terrorista,
fraude contra la administración pública,
prostitución de menores,
financiación del terrorismo,
extorsión,
delitos previstos en ley 24769 (LPT), 
trata de personas.
¿Qué es el lavado de Activos?
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□ Amplia facultades de UIF
□ Amplia Sujetos Obligados a informar
□ Establece plazos para el reporte de Operaciones 
Sospechosas
□ Delitos previstos en la ley 24769 –tributarios 
previstos en LPT
□ Designación de oficial de cumplimiento en 
personas jurídicas
¿ Qué introdujo las modificaciones de la 
LEY 25246/00 por la LEY 26683/11?
□Art. 20 Ley 25246
□ Deberá designarlo el Sujeto Obligado que sea 
persona jurídica constituída regularmente.
□ Función: formalizar presentaciones establecidas
por la UIF.
□ Sociedad irregular: obligación de informar recae en 
socios
¿ Quiénes deben dar cumplimiento 
a esta LEY 25246/00?
INUSUALES: aquellas cuya cuantía o características
no guardan relación con el perfil
económico financiero del cliente
SOSPECHOSAS: habiéndose identificado como OI
no guardan relación las actividades lícita
declaradas por el cliente.
¿Qué operaciones están alcanzadas?
¿Por qué servicios está alcanzado el CP?
Síndico 
Societario
Servicios de 
Auditoria 
Externa 
Hayan 
duplicados sus 
Activos o 
ventas en el 
termino de un 
año 
Activos 
superiores a 
56.000.000
Profesión Independiente
Reciban 
donaciones 
por más de 
$ 560.000
□ Entidades financieras
□ Entidades sujetas a Ley18924 autorizadas por BCRA
a operar en compra venta divisas o uso tarjeta de
crédito
□ Que exploten juegos de azar
□ Agentes y sociedades de bolsa, sociedades
de fondos comunes de inversión
□ Agentes intermediarios inscriptos en mercados de futuros
y opciones
□ RPC, organismos de fiscalización y control de PJ, 
Registros de inmuebles, de automotor y prendarios
¿Quiénes son los Sujetos Obligados a 
emitir ROS?
□ PH o PJ dedicadas a compraventa de obras de 
arte, antigüedades, joyas, etc
□ Empresas aseguradoras
https://www.argentina.gob.ar/uif/sujetos-obligados/listado
□ Empresas emisoras de cheques de viajero u 
operadoras de tarjeta de crédito
□ Empresas dedicadas a transporte de caudales.
□ Entes prestatarias o Concesionarias de 
servicios postales que efectúen 
operaciones de divisas
□ Escribanos Públicos
¿Quiénes son los Sujetos Obligados a emitir 
ROS? 
□ Entidades art 9 ley 22315 (capitalización y ahorro)
□ Organismos de Administración Pública y entes
descentralizados que ejercen control
□ Productores, asesores de seguros, agentes, 
intermediarios
□ Profesionales matriculados
□ PJ que reciben donaciones o aportes de terceros
https://www.argentina.gob.ar/uif/sujetos-obligados/listado
□ Los agentes o corredores inmobiliarios
□ Las asociaciones mutuales y cooperativas
□ Las PH o PJ cuya actividad habitual sea la 
compraventa de automóviles
□ Fiduciarios, fiduciantes y personas vinculadas con 
cuentas de fideicomisos
□ Las PJ que cumplen funciones de organización y 
regulación de los deportes profesionales.
¿Quiénes son los Sujetos Obligados a 
emitir ROS?
https://www.argentina.gob.ar/uif/sujetos-obligados/listado
□ Recabar de sus clientes documentos que 
prueben fehacientemente su identidad.
□ Informar cualquier hecho u operación 
sospechosa independientemente del 
monto.
□ Abstenerse de revelar al cliente o a tercero las 
actuaciones que se estén realizando en 
cumplimiento de la ley.
¿Cuáles son las principales 
obligaciones de los SO?
□El incumplimiento del deber de informar, será
penalizado con multas de:
-una a 10 veces el valor total de los bienes u
operación a los que se refiere la infracción, siempre
y cuando el hecho no constituya un delito más
grave.
¿Cuáles son las sanciones si no 
cumplo con informar a la UIF?
Ejemplo de sanciones 
100000
90000
80000
67402
87965
94118
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
70000
2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
23786
29357
34212
43893
52250
60969
42 % Seguros
12 % Escribanos
11 % Sector inmobiliario
8 % Matriculados en Cs Económicas
7 % Fideicomisos
3% Mutuales y Cooperativas
3 % Sector automotor
3 % Donaciones y Aportes de Terceros
2 % Registro de automotor
1 % Agentes y sociedades de Bolsa
1% Juegos de azar
1 % Obras de arte y Joyería
1% Of de enlace- Reg Público – Sector Futbol – Transp
caudales
1 % E financieras –Soc de Capitalización y ahorro
8%
12%
51%
2%
1%
1%
2%
1%
4%
5%
4%
5%
4%
51 % Entidades Financieras
2 % Afip
1 % Registro prop. Automotor
1 % Banco Central
1 % Mercado de Capitales 
2 % Otros
4 % Juegos de azar
5% Asoc. Mut. Y Coop.
4 % Concesionarias
5 % Soc Cap. Y Ahorro
4 % Sector Seguros
8 % Reg. Prop. Inmuebles
12 % Remesadoras