ESTADOS-FINANCIEROS-DE-PROPOSITO-GENERAL

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CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA NEUROFIC LTDA 
ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
2016 2015 VAR $ VAR %
ACTIVOS
CORRIENTES 1,616,441,541 2,062,525,846 (446,084,305) -22%
DISPONIBLE (NOTA # 1) 109,247,774 146,663,591 (37,415,817) -26%
DEUDORES (NOTA # 2) 1,507,193,767 1,915,862,255 (408,668,488) -21%
NO CORRIENTE 2,400,296,826 2,024,762,869 375,533,957 19%
DEUDORES 518,533,258 
DEUDORES (NOTA # 2) 518,533,258 - 518,533,258 100%
PROP. PLANTA Y EQUIPO
COSTO (NOTA # 3) 2,493,043,093 2,487,898,693 5,144,400 0%
DEP. ACUMULADA (NOTA # 3) 619,319,165 470,246,783 149,072,382 32%
TOTAL PROP. PLANTA Y EQUIPO 1,873,723,928 2,017,651,910 (143,927,982) -7%
DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO(NOTA # 4) 8,039,640 7,110,959 928,681 13%
TOTAL ACTIVO $ 4,016,738,367 4,087,288,716 (70,550,349) -2%
PASIVOS
CORRIENTES
OBLIG. FINANCIERA (NOTA # 5 ) 173,333,349 - 173,333,349 100%
PROVEEDORES NACIONALES (NOTA # 6) 13,543,746 40,043,342 (26,499,596) -66%
CUENTAS POR PAGAR (NOTA # 7) 160,814,034 146,298,873 14,515,161 10%
IMPUESTOS, GRAVAMENES (NOTA # 8) 29,124,239 32,191,000 (3,066,761) -10%
OBLIGACIONES LABORALES (NOTA # 9) 40,302,634 35,417,208 4,885,426 14%
OTROS PASIVOS (NOTA #10) 63,996,261 38,865,189 25,131,072 65%
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 481,114,263 292,815,612 188,298,651 64%
NO CORRIENTES
OBLIG. FINANCIERA (NOTA # 11) 818,127,873 1,330,961,218 (512,833,345) -39%
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 818,127,873 1,330,961,218 (512,833,345) -39%
TOTAL PASIVOS $ 1,299,242,136 1,623,776,829 (324,534,693) -20%
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 100,000 100,000 0%
RESERVAS 100,000 100,000 0%
REVALOR. PATRIMONIO 68,508,704 68,508,704 0%
UTILIDAD Y/O PERDIDA ACUMULADA 2,394,803,183 2,034,121,818 360,681,365 18%
UTILIDAD Y/O PERDIDA EJERCICIO 253,984,344 360,681,364 (106,697,020) -30%
TOTAL PATRIMONIO 2,717,496,231 2,463,511,886 253,984,344 10%
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 4,016,738,367 4,087,288,716 (70,550,349) -2%
Azucena L. Molina de Morales Karina B.Rodriguez Lemos Israel Rubiano Rodriguez
Gerente Contadora T.P. No 37692-T Revisor Fiscal T.P.No 114629-T
CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA NEUROFIC LTDA
NIT 800.186.901-1 
BALANCE GENERAL
A DICIEMBRE 31 DE 2016 . DICIEMBRE 31 2015
 
 
 
 
CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA NEUROFIC LTDA 
ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
 
 
2016 2015
ACUMULADO % ACUMULADO %
INGRESOS OPERACIONALES NETOS (NOTA # 12) $ 2,481,529,400 100% 2,717,100,801 100%
COSTO DE VENTA (NOTA # 13) 1,183,738,799 48% 1,368,760,095 50%
UTILIDAD BRUTA 1,297,790,601 52% 1,348,340,705 50%
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS (NOTA # 14) 798,746,638 32% 687,040,991 25%
UTILIDAD Y/O PERD. OPERACIONAL 499,043,963 20% 661,299,714 24%
INGRESOS (GASTOS) NO OPERACIONALES
GASTOS FINANCIEROS
(-) OTROS EGRESOS (NOTA # 15) 110,160,677 4% 110,234,097 4%
(+) OTROS INGRESOS (NOTA # 16) 20,571,058 1% 12,105,747 0%
UTILIDAD Y/O PERDIDA ANTES DE IMPTO DE RENTA 409,454,344 17% 563,171,364 21%
IMPUESTO DE RENTA 111,856,000 5% 145,684,000 5%
IMPUESTO DE RENTA CREE 40,268,000 2% 52,446,000 2%
IMPUESTO A LA RIQUEZA 3,346,000 0% 4,360,000 0%
UTILIDAD Y/O PERDIDA NETA DEL EJERCICIO $ 253,984,344 10% 360,681,364 13%
Azucena L. Molina de Morales Karina B.Rodriguez Lemos Israel Rubiano Rodriguez
Gerente Contadora T.P. No 37692-T Revisor Fiscal T.P.No 114629-T
CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA NEUROFIC LTDA
NIT 800.186.901-1 
ESTADO DE RESULTADOS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 Y DICIEMBRE 31 DE 2015
 
 
 
 
 
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ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
 
 
SALDO PATRIMONIO AL INICIO DEL 
PERIODO
2,463,511,886 
MAS: AUMENTOS AL PATRIMONIO 253,984,344 
 NUEVOS APORTES DE SOCIOS 0 
 UTILIDAD DEL PERIODO 253,984,344 
MENOS: DISMINUCIONES AL PATRIMONIO 0 
 RETIROS DE APORTES DE SOCIOS 0 
 REPARTO DE UTILIDADES 0 
 PERDIDAS DEL PERIODO 0 
SALDO PATRIMONIO AL FINAL DEL 
PERIODO
2,717,496,230 
NEUROFIC LTDA 
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO AÑO 2016
 
Azucena L. Molina de Morales Karina B.Rodriguez Lemos Israel Rubiano Rodriguez
Gerente Contadora T.P. No 37692-T Revisor Fiscal T.P.No 114629-T 
 
 
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ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: 189,954,959 
 -ENTRADAS DE EFECTIVO POR DECISIONES OPERACIONALES 2,209,976,366 
 -SALIDAS DE EFECTIVO POR DECISIONES OPERACIONALES (2,020,021,407)
FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION: (38,518,345)
 -ENTRADAS DE EFECTIVO POR DECISIONES DE INVERSION 0 
 -SALIDAS DE EFECTIVO POR DECISIONES DE INVERSION 38,518,345 
FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION: (188,920,531)
 -ENTRADAS DE EFECTIVO POR DECISIONES DE FINANCIACION 0 
 - SALIDAS DE EFECTIVO POR DECISIONES DE FINANCIACION. (188,920,531)
FLUJO NETO DE EFECTIVO GENERADO EN EL PERIODO (37,483,917)
MAS: SALDO INICIAL DE EFECTIVO O EQUIVALENTES A EFECTIVO 146,663,591 
IGUAL: SALDO FINAL DE EFECTIVO O EQUIVALENTES A EFECTIVO 109,179,674 
NEUROFIC LTDA 
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO AÑO 2016
 
 
Azucena L. Molina de Morales Karina B.Rodriguez Lemos Israel Rubiano Rodriguez
Gerente Contadora T.P. No 37692-T Revisor Fiscal T.P.No 114629-T 
 
 
 
 
 
 
 
CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA NEUROFIC LTDA 
ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
 
 
 
 
 
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
 
 
Neurofic Ltda se clasifica en el grupo 2 Niif para pymes decreto 3022 de 2013 y 
modificatorios, pero decidió acogerse al nuevo cronograma modificado en el 
decreto 2496 de 2015 articulo 2 numeral 3 que establece como periodo de 
transición del 1 de enero de 2016 al 31 diciembre de 2016, para los preparadores 
de información financiera clasificados en el grupo 2 que hacen parte del Sistema 
de Seguridad Social en Salud, haciendo uso de la circular 000001 de enero 19 de 
2016 de la Superintendencia de Salud, y ratificado en el archivo tipo 191 opción 
de aplicación cronograma de implementación enviado a la Superintendencia de 
Salud. 
 
 
1. ENTE CONTABLE Y OBJETO SOCIAL 
 
El Centro de neurofisiología Clínica tiene su domicilio en la ciudad de Santiago de 
Cali Av 5AN 17N-98; fue constituida mediante Escritura Pública No 454 del 17 de 
Febrero de 1993, Notaría Quinta de Cali. Con el nombre de NEUROFIC LTDA 
CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA. Identificada con NIT 800,186.901-1 
 
La compañía tiene como objeto social principal la prestación de servicios 
profesionales en el área de medicina, en las actividades de Diagnóstico Médico en 
general con equipos Biomédicos de apoyo Neurofisiológico. 
 
2. RESUMEN DE LAS PRINCIPALES POLICAS DE CONTABILIDAD 
 
Los siguientes principios o normas contables de aceptación general en Colombia, 
son utilizados por NEUROFIC LTDA. En la presentación de sus Estados 
Financieros: 
 
Bases de Reconocimiento de Ingresos costos y gastos. 
 
La compañía registra sus ingresos, costos y gastos por el sistema de causación. 
 
 
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ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
PropiedadPlanta y Equipo 
 
La propiedad Planta y Equipo se registran al costo de adquisición ajustadas por 
inflación hasta el año 2006, con el decreto 1536 de mayo 7 de 2007 se eliminan 
los ajuste por inflación. 
 
La depreciación se calcula sobre el costo ajustado por inflación hasta en mayo 7 
de 2007que se eliminan los ajuste por inflación, utilizando el sistema de línea 
recta, con base en la vida útil probable de los activos así: 
 
 
Construcciones y edificaciones 20 años 
Equipo de Oficina 10 años 
Equipo de Cómputo y comunicación 5 años 
Equipo Médico y Científico 5 años 
 
 
 
Ajustes por Inflación 
 
Los activos son registrados por su costo de adquisición, no obstante a partir de 
febrero de 1993, los activos y patrimonio no monetarios, son ajustados por los 
niveles de inflación de acuerdo con los procedimientos establecidos por la Ley y 
a partir de la entrada en vigencia del decreto 1536 de mayo 7 de 2007 se eliminan 
los ajuste por inflación. 
 
 
3. GANANCIAS APROPIACIONES 
 
 
Reserva Legal 
 
De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, el 10% de las ganancias neta 
anual debe apropiarse para reserva lega, que ascenderá por lo menos al 50% del 
capital suscrito. 
 
Sólo será procedente la reducción de la reserva legal cuando tenga por objeto 
enjugar pérdidas acumuladas que excedan el monto legal de las utilidades 
obtenidas en el correspondiente ejercicio y de las no distribuidas de ejercicios 
anteriores o cuando el valor liberado se destine a capitalizar la entidad mediante la 
distribución en dividendos. 
 
 
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ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
 
 
 
 
NOTA 1 
 
DISPONIBLE 2016 2015 VAR %
CAJA GENERAL 480,450 4,000 476,450 11911%
CAJA MENOR 1,500,000 1,500,000 0 0%
BANCO 
CUENTA CORRIENTE 107,217,305 145,159,591 -37,942,286 -26%
CUENTA DE AHORROS 50,019 0 50,019 100%
TOTAL 109,247,774 146,663,591 -37,415,817 -26% 
 
En la cuenta de caja general se ingresan los recaudos por concepto de cuotas 
moderadoras, copagos y pagos recibidos por procedimientos, realizados a 
particulares y que pagan en efectivo. 
 
 
La caja menor tiene como base un valor de $1.500.000 y se realizan todos los 
pagos de cuantía hasta $80.000. 
 
A diciembre 31 de 2016 la entidad posee dos (2) cuentas bancarias una cuenta 
corriente en el banco de occidente cuyo saldo final a diciembre 31 de 2016, fue de 
$107.217305, y una cuenta de ahorros en el Banco Coomeva, cuyo saldo a 
diciembre 31 de 2016 fue de $ 50.019. 
 
NOTA 2 
 
DEUDORES 2016 2015 VAR %
 PRESTACION DE SERVICIOS 1,413,025,140 1,791,282,925 -378,257,785 -21%
ANTICIPOS A CONTRATISTA 40,970,125 38,345,479 2,624,646 7%
EMPLEADOS 43,140 682,052 -638,912 -94%
ANTICIPOS DE IMPUESTOS 129,322,761 85,551,799 43,770,962 51%
PROVISION A CARTERA -76,124,259 - -76,124,259 100%
TOTAL 1,507,236,907 1,915,862,255 -408,625,348 -21% 
 
Durante el año 2016 se reclasifico la cuenta por cobrar a Saludcoop 
 
 
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A DICIEMBRE 31 DE 2016 
$($507.495.057) a deudores comerciales no corrientes así como también, la 
cuenta por cobrar de Umoit Ltda por valor de $11.038.201 y que durante el año 
2015 permanecieron en el activo corriente de allí que se registre a nivel de 
cuentas corrientes comerciales una disminución del 21%. 
 
La cartera de la entidad Coomeva asciende a $379.840.425 y presenta demoras 
en el recaudo. 
 
La cartera de la entidad Nueva Eps asciende a $485.599.807, durante el año 2016 
se realizaron conciliaciones y acuerdos de pago que permitieron una dinamizar los 
recaudos. 
 
Se realizó provisión de cartera del 15% sobre la deuda total de Saludcoop. 
 
 
NOTA 3 
 
DIFERIDOS 2016 2015 VAR %
 SEGUROS 81,559 872,333 -790,774 -91%
INSUMOS PAGADOS POR ANTICIPADO 7,958,080 6,238,626 1,719,454 28%
TOTAL DIFERIDOS 8,039,639 7,110,959 928,680 13% 
 
 
NOTA 4 
 
DEUDORES NO CORRIENTE 2016 2015 VAR %
 PRESTACION DE SERVICIOS 518,533,258 - 518,533,258 100%
TOTAL 518,533,258 - 518,533,258 100% 
 
 
Este valor corresponde a la cartera de Saludcoop $507.495.057 y también, la 
cuenta por cobrar de Umoit Ltda por valor de $11.038.201 y que durante el año 
2015, permanecieron en el activo corriente de allí, que se registre a nivel de 
cuentas largo plazo comercial un incremento del 100%. 
 
 
 
 
 
 
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NOTA 5 
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2,016 2,015
TERRENOS 164,791,667 164,791,667
CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS 1,658,615,262 1,658,615,262
MUEBLES Y ENSERES 227,910,477 227,342,077
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNI 278,333,727 273,757,727
EQUIPO MEDICO 163,391,960 163,391,960
TOTAL 2,493,043,093 2,487,898,693
DEP. ACUMULADA (619,319,165) (470,246,783) 
CONSTRUCCIONES Y EDIFICOS (229,229,291) (146,298,527) 
MUEBLES Y ENSERES (141,225,526) (121,991,438) 
EQUIPO DE MEDICO Y CIENTIFICO (33,969,717) (17,630,517) 
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUN. (214,894,631) (184,326,301) 
TOTAL 1,873,723,928 2,017,651,910 
 
Durante este año no realizaron inversiones significativas en compra de activos por 
el difícil recaudo de cartera. 
 
NOTA 6 
 
OBLIGACIONES 2016 2015 VAR %
OBLIGACIONES BANCARIAS 173,333,349 333,333,345 -159,999,996 -48%
TOTAL 173,333,349 333,333,345 -159,999,996 -48% 
 
La obligación financiera por valor de $173.333.349, corresponde a saldo del 
crédito que adquirió la empresa con el Banco de Occidente, para financiar la 
construcción del edificio Neurofic en el año 2013, por valor de $800.000.000, el 
saldo corresponde al último año adeudado. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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NOTA 7 
 
PROVEEDORES 2016 2015 VAR %
PROVEEDORES 13,543,746 40,043,342 -26,499,596 -66%
TOTAL 13,543,746 40,043,342 -26,499,596 -66% 
 
Los proveedores disminuyeron un 66% el proveedor de mayor disminución es A&B 
equipos médicos la política de pago es de 30 días. 
 
 
NOTA 8 
 
CUENTAS POR PAGAR 2016 2015 VAR %
HONORARIOS 75,683,224 80,686,643 -5,003,419 -6%
SERVICIOS PUBLICOS 3,835,414 4,778,402 -942,988 -20%
SEGUROS 414,128 183,709 230,419 125%
MANTENIMIENTOS 356,405 2,649,586 -2,293,181 -87%
INSUMOS 787,500 3,689,547 -2,902,047 -79%
OTROS COSTOS Y GASTOS 68,947,823 38,575,789 30,372,034 79%
EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE SALUD 1,281,040 1,091,344 189,696 17%
EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE PENSION 4,846,900 4,073,900 773,000 19%
EMPRESAS ADMINISTRADORAS DE RIESGO 
PROFESIONAL 300,800 126,022 174,778 139%
APORTES A CAJA,ICBF,SENA. 1,159,559 997,600 161,959 16%
OTRAS RETENCIONES POR PAGAR - 756,453 -756,453 -100%
RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 3,179,954 8,616,983 -5,437,029 -63%
RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO 21,287 72,895 -51,608 -71%
TOTAL 160,814,034 146,298,873 14,515,161 10% 
 
Las cuentas por pagar se incrementaron en un 10% debido al difícil recaudo de 
cartera presentado en este año, con las Entidades promotoras de salud 
especialmente Coomeva, Nueva Eps y la cartera sin recaudo de Saludcoop. 
 
 
 
 
 
 
 
 
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NOTA 9 
 
 
 
El impuesto cree presenta una disminución del -10% siendo consecuente con la 
disminución de la utilidad. 
 
 
NOTA 10 
 
OBLIGACIONES LABORALES 2016 2015 VAR %
CESANTIAS 27,486,689 23,330,239 4,156,45018%
INTERESES SOBRE CESANTIAS 3,199,715 2,681,769 517,946 19%
VACACIONES 9,616,230 9,405,200 211,030 2%
TOTAL 40,302,634 35,417,208 4,885,426 14% 
 
Las obligaciones laborales presentan un incremento del 14%. 
 
 
NOTA 11 
 
OTROS PASIVOS 2016 2015 VAR %
ANTICIPOS 63,996,261 38,865,189 25,131,072 65%
TOTAL 63,996,261 38,865,189 25,131,072 65% 
 
Los anticipos se incrementaron en un 65%, por dineros recibidos de Cafesalud de 
manera anticipada, para la realización de procedimientos en nuestra entidad y que 
aún no han sido enviados. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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NOTA 12 
 
OBLIGACIONES LARGO PLAZO 2016 2015 VAR %
OBLIGACIONES BANCARIAS - 333,333,345 -333,333,345 -100%
OTRAS OBLIGACIONES 818,127,873 997,627,873 -179,500,000 -18%
TOTAL 818,127,873 1,330,961,218 -512,833,345 -39% 
 
Las Obligaciones disminuyeron en un 39% en comparación con el año 2015, por 
traslado del saldo adeudado al Banco de Occidente a corto Plazo, debido a que es 
el último año de pago de la deuda. 
 
 
NOTA 13 
 
INGRESOS OPERACIONALES 2016 2015 VAR %
INGRESOS POR SERVICIOS APOYO 
DIAGNOSTICO 2,481,529,400 2,727,057,103 -245,527,703 -9%
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS 20,571,058 -9,956,302 30,527,360 -307%
TOTAL 2,502,100,458 2,717,100,801 -215,000,343 -8% 
 
 
Los ingresos a nivel consolidado disminuyeron en un 8% debido a la crisis de la 
salud presentada en el 2016. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA NEUROFIC LTDA 
ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
NOTA 14 
 
COSTO DE VENTA 2016 2015 VAR %
HONORARIOS 
MEDICOS E INSUMOS 1,183,738,799 1,368,760,095 -185,021,296 -14%
TOTAL 1,183,738,799 1,368,760,095 -185,021,296 -14% 
 
Los costos de venta disminuyeron en un14% derivados de la disminución de los 
ingresos. 
 
 
NOTA 15 
 
GASTOS ADMINISTRATIVOS 2016 2015 VAR %
GASTOS DE PERSONAL 336,927,315 300,357,140 36,570,175 12%
HONORARIOS 80,827,000 91,400,000 -10,573,000 -12%
IMPUESTOS 16,737,139 8,016,275 8,720,864 109%
SEGUROS 9,444,704 -9,444,704 -100%
SERVICIOS 65,387,360 64,110,310 1,277,050 2%
GASTOS LEGALES 2,498,104 2,252,600 245,504 11%
ARRENDAMIENTOS 107,900 0 107,900 100%
CONTRIBUCIONES Y 
AFILIACIONES 344,728 317,535 27,193 9%
MANTENIMIENTO Y 
REPARACION 40,075,319 34,307,303 5,768,016 17%
ADECUACIONES E 
INSTALACIONES 6,757,297 481,852 6,275,445 1302%
DEPRECIACIONES 149,072,382 145,042,755 4,029,627 3%
DIVERSOS 23,887,835 31,310,517 -7,422,681 -24%
DETERIORO 76,124,259 0 76,124,259 100%
TOTAL GASTOS 
ADMINISTRATIVOS 798,746,638 687,040,991 111,705,647 16% 
 
Los gastos administrativos presentaron un incremento del 16% representado 
básicamente en el deterioro causado a la cartera de Saludcoop por valor de 
$76.124.259. 
 
 
 
CENTRO DE NEUROFISIOLOGIA CLINICA NEUROFIC LTDA 
ESTADOS FINANCIEROS 
A DICIEMBRE 31 DE 2016 
 
 
NOTA 16 
 
OTROS INGRESOS 2016 2015 VAR %
FINANCIEROS 44,669 202,616 -157,947 -78%
EJERCICIOS ANTERIORES 19,693,768 10,420,584 9,273,184 89%
DIVERSOS 832,621 1,482,547 -649,926 -44%
TOTAL 20,571,058 12,105,747 8,465,311 70% 
 
Los otros ingresos presentan un incremento del 70%. 
 
 
NOTA 17 
 
OTROS EGRESOS 2016 2015 VAR %
FINANCIEROS 75,717,948 95,033,937 -19,315,989 -20%
GASTOS EXTRAORDINARIOS 25,573,660 5,446,491 20,127,169 370%
DIVERSOS 8,869,069 9,753,668 -884,599 -9%
TOTAL 110,160,677 110,234,096 -73,419 0% 
 
 
Los otros egresos permanecen sin variación significativa.