estadistica

Vista previa del material en texto

INFORME DE AUDITORIA INTERNA 
 
 
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANO 
(AREA, SELECCIÓN DE NUEVO INGRESO) 
 
 
EMPRESA LBAL, S.A 
 
 
ENERO - DICIEMBRE – 2022 
 
 
 
Auditor Responsable: LUZ J. REYNOSO TEJADA 
 BISCAIRY CAPELLAN 
 
 
Auditado: ANA MERY Y LEONILDA MUÑOZ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
INTRODUCCIÓN 
 
Se tiene como propósito establecer normas y proporcionar 
lineamientos sobre la auditoria de la empresa LBAL, S.A, teniendo como 
marco de referencia el contexto de las auditorias anteriores. 
 
 En la auditoria anterior, el auditor puede necesitar extender el 
proceso de planeación más allá de los asuntos que aquí se discuten. 
 
Hemos auditado el Departamento de Reclutamiento de nuevo ingreso de 
la empresa LBAL, S.A., que comprenden la política para llevar a cabo 
lo que es la formación de nuevo ingreso en el año 2022. Las cuales 
incluyen un resumen de las políticas contables significativas. 
 
En nuestra opinión, el Departamento de Reclutamiento de nuevo ingreso 
presenta razonablemente, es importante que el departamento cuente con 
procesos eficientes y transparentes para garantizar la contratación de 
Profesionales competente que contribuyan al éxito y crecimiento de la 
empresa 
 
El grado de planeación variará de acuerdo con las inconsistencias, 
complejidad del segmento a auditar. El conocimiento del negocio por 
parte de la firma auditora ayuda en la identificación de asegurar en esta 
parte la selección y contratación de personal adecuado y calificativo. 
 
 
 
 
 
 
BASES DE NUESTRA AUDITORÍA INTERNA 
 
Nuestro examen fue practicado de acuerdo con las Normas 
Internacionales de Auditoría (NIA). Nuestras responsabilidades de 
conformidad con dichas normas se describen con más detalle en la 
sección “Responsabilidades de auditoría de los estados financieros” 
de nuestro informe. Somos independientes de la entidad, en virtud del 
Código de Ética para Contadores Profesionales del Comité 
Internacional de Normas de Ética para Contadores (IESBA), junto 
con los requisitos éticos que son relevantes para nuestra auditoria de 
estados financieros en República Dominicana, y hemos cumplido con 
las otras responsabilidades éticas de conformidad con estos requisitos 
y con el código del IESBA. Consideramos que la evidencia de 
auditoría que hemos obtenido es suficiente y adecuada para 
fundamentar nuestra opinión. 
 
 
Asuntos Clave de auditoria Interna 
 
 
 
 
Empresa LBAL, S.A 
ESTADISTICA 
 
 
 
 
INFORMACION GENERAL DE LA EMPRESA 
 
PLAN DE AUDITORÍA 
 
Es la descripción de las actividades y de los detalles acordados que se van 
a revisar en la auditoria, tomando en cuenta una guía regida por la firma auditora 
para este segmento del Departamento de Recursos Humano, Área de 
Reclutamiento de Personal. 
 
Tomándose en cuenta desde el inicio lo siguiente: 
 Alcance de los procedimientos de evaluación de riesgos del plan de 
auditoría 
 La naturaleza de todos los procedimientos involucrados en el plan. 
 El período de tiempo durante el cual se completa el plan. 
 Naturaleza de las pruebas de controles 
 Naturaleza de los procedimientos sustantivos 
 Marco de tiempo para la prueba de controles 
 Plazos para los procedimientos sustantivos 
Se le realizaron los siguientes cuestionamientos al custodio de a 
CCI puesto de bolsa: 
CUESTIONARIO 
No. PREGUNTA SI NO 
1 ¿ ✓ 
2 ¿ ✓ 
3 ¿ ✓ 
4 ¿ ✓ 
 
 
 
 
 
 
Como llevan a cabo la política de la empresa mediante el 
reclutamiento de personal 
 
Cuando disponemos de una vacante se las infórmanos primeros a 
nuestros empleados y si califican pues lo evaluamos y le damos la 
oportunidad a nuestros empleados sino de lo contrario lo publicamos 
para que el público en general pueda optar por el puesto. 
 
 
 
Cuantas personas llevan su hoja de vida normalmente 
 
Todo va a depender, de si publicamos en las redes u páginas web. 
 
 
 
 
 
 
 
 
PUNTOS CONSTATADOS EN LA AUDITORIA INTERNA 
 
 
1. Se visualizó que la institución tiene una gran masa de mujeres 
laborando en la empresa. 
 
2. No todos los correos que llegan de solicitud se abren. 
 
3. No se registran los curriculum que se dejan en espera, para ser 
llamado 
 
4. No se registra debidamente los papeles de solicitud de reingresos 
de los empleados 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
RECOMENDACIONES FINALES 
 
 En la auditoria recién finalizada, Empresa LBAL, S.A 
en el departamento de recursos Humano, Área de Reclutamiento. 
 
1. Tienen que tener el compromiso de registrar de manera ordenada 
todas las solicitudes que lleguen para así estar llamando, cuando se 
abra una vacante. 
 
 
2. El departamento se comprometió con dar las capacitaciones 
necesarias, para no volver a incurrir en los mismos sobre las 
informaciones errónea que le suministra a dicha persona que va a 
solicitar. 
 
3. Se coordinó con el departamento de recursos humano la planificación 
de la próxima auditoria a realizarse el próximo 30 de agosto del año 
en curso