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CREACIÓN DE EMPRESA DEDICADA A LA COMERCIALIZACIÓN E INSTALACIÓN DE KITS DE ENERGÍA SOLAR PARA UNIDADES FAMILIARES EN ZONAS URBANAS Y RURALES EN EL DEPARTAMENTO DE CORDOBA CARLOS MARIO GOMEZ GALINDO ANDREA CAROLINA GOMEZ MONSALVE ASESOR: RAMIRO ANTONIO MARRUGO GONZÁLEZ UNIVERSIDAD DE CÓRDOBA FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS JURIDICAS Y ADMINISTRATIVAS DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS ADMINISTRACIÓN EN FINANZAS Y NEGOCIOS INTERNACIONALES MONTERIA-CORDOBA 2022 2 Agradecimientos CARLOS MARIO GOMEZ GALINDO Culminar una carrera profesional no es nada fácil, uno encuentra muchos tropiezos en el camino por eso debo agradecer principalmente a Dios por haberme acompañado y guiado a lo largo de mi carrera, por ser mi fortaleza en los momentos de debilidad y por brindarme una vida llena de aprendizajes, experiencias y sobre todo felicidad. A mis padres, familiares, compañeros y profesores que en todo momento han estado dándome las fuerzas y la confianza que necesito para seguir adelante. ¡Gracias a todos por su apoyó! ANDREA CAROLINA GOMEZ MONSALVE Mirar hacia atrás y ver el camino recorrido, me llena de dicha y gran satisfacción al igual que a mi familia y personas que me aprecian, ya que es un peldaño más que avanzo en la vida que a la vez me motiva para seguir adelante y no desfallecer, sino que por el contrario me impulsa aún más para conseguir las metas propuestas. Hay que tener presente que cuando se emprende algo, siempre hay obstáculos de toda índole que se deben superar, pero cuando se alcanza el objetivo propuesto, hay que agradecer a todos los que han contribuido de una u otra manera para que se pudiese avanzar y no desfallecer en el intento. Entre mis principales soportes y apoyos está Dios, mis padres, amigos, compañeros de estudio, profesores, guías, y toda mi familia en general. A todos ellos les quiero hacer llegar mis más sinceros agradecimientos por haberme apoyado y motivado en las adversidades a seguir adelante hasta hacer realidad mi grado y ser un muy dichoso egresado de esta alma máter que me abrió las puertas hace unos años y me permite hoy día ser un profesional en administración finanzas y negocios internacionales. ¡Muchas gracias! 3 TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN ....................................................................................................................... 9 2. RESUMEN EJECUTIVO.................................................................................................. 12 3. REFERENTE TEÓRICO Y CONCEPTUAL ....................................................................... 13 3.1. Referente Teórico ........................................................................................................... 13 3.2 Referente Conceptual. ..................................................................................................... 14 4.1 PRODUCTO .................................................................................................................... 16 4.1.2 Usos .......................................................................................................................... 17 4.1.3 Productos sustitutos .................................................................................................. 17 4.1.4 Productos Complementarios ..................................................................................... 17 4.2. Usuarios o Consumidores ............................................................................................... 18 4.3 Delimitación del área geográfica ..................................................................................... 18 4.4 Análisis de la demanda. ................................................................................................... 19 4.4.1 Calculo tamaño de la muestra ................................................................................... 19 4.4.2 Análisis de la Demanda ............................................................................................ 20 4.4.3 Calculo de la demanda actual ................................................................................... 21 4.4.4 Proyección de la demanda ........................................................................................ 21 4 4.5 Análisis de La Oferta ....................................................................................................... 22 4.5.1 Análisis de la Oferta ................................................................................................. 22 4.6 Determinación del tipo de demanda Existente y proyectada. .......................................... 22 4.7 Análisis de Precios .......................................................................................................... 23 4.8 Canales de Comercialización .......................................................................................... 23 4.8 Estrategias de Publicidad ................................................................................................. 24 4.9 Imagen Corporativa – Logo. ............................................................................................ 25 5. MODULOS TÉCNICO Y ORGANIZACIONAL ................................................................ 25 5.1 Tamaño del Proyecto ....................................................................................................... 25 5.2 Localización..................................................................................................................... 26 5.2.1 Macrolocalizacion .................................................................................................... 26 5.2.2 Microlocalizacion. .................................................................................................... 26 5.3 Distribución en planta ...................................................................................................... 27 5.5 Naturaleza Jurídica .......................................................................................................... 28 5.6 Misión .............................................................................................................................. 28 5.7 Visión. ............................................................................................................................. 28 5.8 Organigrama .................................................................................................................... 29 5.9 Manual de Funciones ....................................................................................................... 29 5 6. MÓDULOS DE IMPACTO SOCIAL, ECONÓMICO Y AMBIENTAL. ........................... 37 7. MODULO FINANCIERO .................................................................................................... 39 7.1 INVERSIONES ............................................................................................................... 39 7.2 COSTOS OPERACIONALES ........................................................................................ 40 7.3 CALCULO PRECIO DE VENTA Y PUNTO DE EQUILIBRIO .................................. 45 7.4 PROYECCIONES FINANCIERAS ............................................................................... 46 7.5 FLUJO DEL PROYECTO .............................................................................................. 48 7.5 EVALUACIÓN FINANCIERA ...................................................................................... 48 8. FUENTES DE FINANCIACIÓN ......................................................................................... 50 9. CONCLUSIONES ................................................................................................................. 51 10. RECOMENDACIONES..................................................................................................... 53 11. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS. ............................................................................... 54 12. ANEXOS ............................................................................................................................. 58 ANEXO 1. ANÁLISIS ESTUDIO DE MERCADO ............................................................ 58 6 LISTA DE TABLAS Tabla 1 Datos para el cálculo de la demanda ............................................................................ 21 Tabla 2 proyección de la demanda actual .................................................................................. 22 Tabla 3 Tipo de demanda .......................................................................................................... 22 Tabla 4 Capacidad de Producción ............................................................................................. 25 Tabla 5Macrolocalizacion ......................................................................................................... 26 Tabla 6 Microlocalizacion ......................................................................................................... 26 Tabla 7 Manual de Funciones Gerente ...................................................................................... 29 Tabla 8 Manual de Funciones Secretaria ................................................................................... 31 Tabla 9 Manual de funciones Director Financiero .................................................................... 32 Tabla 10 Manual de Funciones Director Operativo .................................................................. 33 Tabla 11 Manual de Funciones Operario e Instalador ............................................................... 34 Tabla 12 Manual de funciones director de ventas ..................................................................... 35 Tabla 13 Manual de funciones vendedor ................................................................................... 36 Tabla 14Inversiones en obras físicas ......................................................................................... 39 Tabla 15 Inversiones en maquinaria y equipos ......................................................................... 39 Tabla 16 Inversiones en muebles y enseres ............................................................................... 39 7 Tabla 17 Gastos Preoperativos .................................................................................................. 40 Tabla 25 Costo de mano de obra ............................................................................................... 41 Tabla 26 Costo de materiales..................................................................................................... 41 Tabla 27 Costo de servicios públicos ........................................................................................ 42 Tabla 29 Remuneración personal administrativo ...................................................................... 42 Tabla 30 Otros Gastos Administrativos..................................................................................... 42 Tabla 31 Gastos de Venta .......................................................................................................... 43 Tabla 33 Distribución de costos ................................................................................................ 43 Tabla 34 Programa de inversión fija en el proyecto .................................................................. 44 Tabla 35 Inversión en capital de trabajo .................................................................................... 44 Tabla 36 Programa de inversión ................................................................................................ 44 Tabla 38 Flujo neto de inversión ............................................................................................... 45 Tabla 39 Presupuesto de ingresos .............................................................................................. 46 Tabla 40 Presupuesto costo de producción................................................................................ 46 Tabla 41 Presupuesto gastos de administración ........................................................................ 47 Tabla 42 Presupuesto gastos de venta ....................................................................................... 47 Tabla 43 Presupuestos de costos operacionales ........................................................................ 47 Tabla 44 Flujo neto de operación .............................................................................................. 48 8 Tabla 45 Flujo neto del proyecto ............................................................................................... 48 Tabla 36 Evaluación Financiera ................................................................................................ 49 LISTA DE FIGURAS Figura 2 Canal de Comercialización ......................................................................................... 24 Figura 3 Imagen Corporativa ..................................................................................................... 25 Figura 4 Distribución en planta ................................................................................................. 27 Figura 6 Organigrama ................................................................................................................ 29 https://universidaddelacosta-my.sharepoint.com/personal/mricardo5_cuc_edu_co/Documents/CREACIÓN%20DE%20EMPRESA%20DEDICADA%20A%20LA%20COMERCIALIZACIÓN%20%20E%20INSTALACIÓN%20DE%20KITS%20DE%20ENERGÍA%20SOLAR%20PARA%20UNIDADES%20FAMILIARES%20EN%20ZONAS%20URBANAS%20Y%20RURALES%20EN%20EL%20DEPARTAMENTO%20DE%20CORDOBA.docx#_Toc106464338 9 INTRODUCCIÓN En pleno siglo XXI, cuando parte de la humanidad ya está enfocada en resolver el misterio de si hay vida en Marte, se hace impensable como Colombia aún tiene ocho capitales sin cobertura al 100% de las redes eléctricas de sus territorios. Cartagena es una de ellas. Los otros son Quibdó (Chocó), Leticia (Amazonas), San Andrés (Archipiélago de San Andrés), Inírida (Guainía), San José del Guaviare (Guaviare), Mitú (Vaupés) y Puerto Carreño (Vichada). Estas capitales tienen hoy problemas para proveer de electricidad a todos sus habitantes generando asi una serie de dificultades en la calidad de vida de estas personas (Baquero, Cárdenas & Fulano, 2021). Por otro lado la Asociación Colombiana de Productores de Energía Eléctrica (Acolgen) establece que alrededor de 470.000 hogares en Colombia no tienen acceso a los servicios de energía eléctrica. Es por ello por lo que tomando como referencia el promedio de cuatro personas por hogar, se estima que al menos 2,5 millones de colombianos viven sin energía eléctrica (Cardona & Andrade, 2021). Añadido a esto según el Ministerio de Minas y Energía de Colombia, se necesitarían más de $4.300 millones para expandir el suministro eléctrico en todo el país y poco más de 10 años para lograr dicha meta. Además de las capitales, existen 1.710 localidades rurales en Colombia donde se estima que 128.587 personas acceden al servicio solo entre cuatro y 12 horas al día (Amado, Barrera & Guzmán, 2021). Diversos son los argumentos para justificar el atraso de este nivel de accesibilidad siendo el más común la dificultad geográfica para extender líneas eléctricas así mismo también se establece que la producción de energía eléctrica con diésel es muy costosa para que el usuario obtenga y pague el servicio en las zonas donde los ingresos son mínimos o incluso nulos. Las zonas más10 afectadas son las más alejadas, incluso en algunos departamentos donde hay concentración de la demanda, como Cundinamarca, Boyacá y Tolima (Ramírez, 2021). En ese sentido, se buscan alternativas porque es muy costoso instalar energía eléctrica en las zonas más remotas e inaccesibles del país. Se están explorando otras alternativas. Por ejemplo, paneles solares u otras fuentes de energía que les permitan acceder a una mejor calidad de vida (Ballen, 2021). Por otro lado, es claro que las zonas no interconectadas o ZNI suelen estar ubicadas en lugares de difícil acceso, lejos de los centros de abastecimiento, sin infraestructura física y sin vías de acceso adecuadas. Pero a su vez estas poseen una importante biodiversidad, destacan por su riqueza en recursos naturales con un gran número de reservas y parques naturales (Roa, et al, 2021). Por lo que las áreas desconectadas requieren una solución energética local y sostenible que brinde un servicio consistente y confiable y proporcione electricidad a un costo asequible para los residentes de cada una de las regiones. Los recursos naturales en zonas remotas representan una alternativa que cumple con estas condiciones y contribuye a la reducción de emisiones de gases de efecto invernadero y al uso eficiente de los recursos naturales (Montoya, Lopez & Román, 2021). De allí entonces que se haga necesario el uso de energías renovables y limpias para atender esta necesidad sin afectar los ecosistemas, se resalta a su vez que en 2021, el país ocupó el puesto 34 en el Índice de Transición Energética del Foro Económico Mundial, lo que demuestra que el país tiene capacidad de transformación pero también enfrenta grandes desafíos como la alta vulnerabilidad a los fenómenos hidrometeorológicos, la falta de suministro eléctrico para cerca de 500.000 usuarios o las regulaciones y las instituciones deben ser modernizadas (Muñoz, et al 2022). 11 Con el acuerdo de protección climática de París en 2015, quedó claro que el desarrollo económico mundial debe tomar más interés en las energías renovables y alejarse de la producción de combustibles fósiles como el carbón, el petróleo o el gas natural. En Colombia, el uso de la energía solar se ha convertido en una alternativa que cada vez gana más adeptos, especialmente para la generación de energía eléctrica (Angarita & Pérez, 2021). La ubicación geográfica privilegiada para el aislamiento energético, el desarrollo de nuevas tecnologías, el surgimiento de nuevos mercados de energías renovables no convencionales y los beneficios fiscales de la Ley 1715 de 2014 han creado un entorno ideal para el desarrollo de pequeños y grandes proyectos basados en este tipo de energía generada. energía, que hacen del país un referente en el desarrollo de las energías renovables. Estadísticas de la Unidad de Planeación Minero-Energética (UPME) muestran que el 88.3% de las iniciativas presentadas están relacionadas con la energía solar, con 9 de cada 10 propuestas para generar energía con paneles solares (Arias, Gavela & Riofrio, 2022). Esto corresponde a un crecimiento del 32% en los últimos años. Es por ello por lo que se necesita la integración y el desarrollo de alternativas sostenibles alrededor de la energía solar para dar resolución a las necesidades de electricidad que tienen estas comunidades, especialmente en el departamento de Córdoba donde según la UPME en su último registro establece que hay más de 32 mil hogares que no tienen acceso total al servicio de energía eléctrica. 12 2. RESUMEN EJECUTIVO Empresa: Solirty Sky S.A.S. Ubicación: MONTERÍA - CÓRDOBA Oportunidad de negocio: Comercialización de Kits Solares para hogares Competidores: Energía tradicional y generadores eléctricos de combustión Precio: 18.430.000 Presupuesto de inversión: 418.129.590 Rentabilidad: TIR del 22% 13 3. REFERENTE TEÓRICO Y CONCEPTUAL 3.1. Referente Teórico Más que nunca, la emergencia climática nos obliga a revisar las acciones a nuestro alcance para reducir el impacto ambiental. Una de estas medidas es confiar en las energías renovables en lugar de los combustibles fósiles como la energía solar. La energía solar se puede captar mediante fotocélulas (que componen los paneles fotovoltaicos que todos conocemos), helióstatos o paneles solares, que luego la convierten en energía solar térmica (a través de la temperatura) o energía solar fotovoltaica (a través de la luz) (Abuin & Andrés, 2012). También se puede utilizar de forma pasiva con técnicas de arquitectura bioclimática y sostenible. La energía solar es una de las fuentes de energía renovable más fáciles de generar, especialmente la energía solar, lo que lleva a una expansión de su uso en los climas más soleados. Y España no es una excepción, aunque todavía tenemos mucho margen de mejora para convertir aún más la energía procedente de fuentes no renovables (petróleo o carbón) en fuentes renovables (Marín & Marín, 2010). A diferencia de la energía solar térmica, la energía solar fotovoltaica consiste en generar electricidad directamente a partir de la radiación solar. Esto se logra mediante la instalación de paneles solares fotovoltaicos, que contienen celdas de silicio que convierten la luz y el calor del sol en electricidad. Al igual que ocurre con la energía solar térmica, estos módulos o paneles solares se pueden instalar tanto a nivel doméstico en edificios y viviendas, como en grandes sistemas, los denominados sistemas fotovoltaicos (Castillo & de, 2014). Los paneles fotovoltaicos no generan calor, por lo que esta energía no se puede almacenar; No obstante, el excedente de esta energía fotovoltaica puede ser desechado en la red de consumo, lo 14 que se denomina “excedente fotovoltaico”. Gracias a los sistemas fotovoltaicos se ha democratizado en gran medida el autoconsumo de energía, es decir, cada hogar puede producir su propia electricidad para su propio consumo (Calero & Julián, 2014). La fuente de energía solar más avanzada en la actualidad es la energía solar fotovoltaica. Según informes de la organización ecologista Greenpeace, la energía solar fotovoltaica podría abastecer a dos tercios de la población mundial para 2030. Gracias a los avances tecnológicos, la sofisticación y las economías de escala, el costo de la energía solar fotovoltaica ha disminuido constantemente desde que se fabricaron las primeras celdas solares comerciales mientras aumentaba la eficiencia, y el costo promedio de generación de electricidad ya es competitivo y alcanza la paridad de red en un número creciente de países. regiones geográficas no renovables (Garzón & Magaly, 2011). Otras tecnologías solares como la energía solar termoeléctrica también reducen significativamente sus costes. 3.2 Referente Conceptual. Proyecto de Inversión: Un Proyecto de Inversión es una propuesta para el aporte de capital para la producción de un bien o la prestación de un servicio. Consta de un conjunto de antecedentes técnicos, legales, económicos y financieros que permiten juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas de asignar recursos a esa iniciativa. Según (Bacca, 2009), el proyecto de inversión se puede describir como un plan que, si se le asigna determinado monto de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podrá producir un bien o un servicio, útil al ser humano o a la sociedad en general. Los proyectos nacen, se evalúan y eventualmente se realizan en la medida que responden a una necesidad humana. Los recursos con que se dispone para la satisfacción de las necesidades 15 del hombre son escasos y de uso optativo. Por lo tanto un proyecto debe ser una solución inteligente al problema de la resolución de las necesidades, que pueden ser de diversa índole: alimentación, salud, vivienda, recreación,comunicación, infraestructura, entre otros. (Chain, 2011). En un Estudio de factibilidad intervienen muchas disciplinas por lo que presentar una teoría profunda de cada una de ellas tenderá a confusiones distantes del punto al que se quiere llegar. El Estudio de factibilidad se compone de tres etapas, interrelacionadas entre sí, estas son: Estudio de Mercado: Se puede definir como la recopilación y el análisis de información, en lo que respecta al mundo de la empresa y del mercado, realizados de forma sistemática o expresa, para poder tomar decisiones dentro del campo del marketing estratégico y operativo. (Naresh, 1997) Lo define como: “la recopilación sistemática, el registro y el análisis de los datos acerca de los problemas relacionados con el mercado de bienes y servicios”. Estudio Técnico o de Ingeniería: Un estudio técnico permite proponer y analizar las diferentes opciones tecnológicas para producir los bienes o servicios que se requieren, lo que además “admite verificar la factibilidad técnica de cada una de ellas. Este análisis identifica los equipos, la maquinaria, las materias primas y las instalaciones necesarias para el proyecto y, por tanto, los costos de inversión y de operación requeridos, así como el capital de trabajo que se necesita.” (Rosales, 2005) Estudio Económico – Financiero: Esta es una etapa fundamental de la investigación puesto que según (Seldon, 2009) un estudio económico y financiero de un proyecto se refiere a diferentes conceptos, sin embargo, es un proceso que busca la obtención de la mejor alternativa 16 utilizando criterios universales; es decir, la evaluación la cual implica asignar a un proyecto un determinado valor. 4. MÓDULO DE MERCADO 4.1 PRODUCTO El producto a comercializar es un kit de energía solar dirigido especialmente para hogares que no cuentan con el servicio de energía o que quieren migrar al uso de otras fuentes de energía por distintas características ya sea económicas, ambientales, operativas o cualquier otro elementos que las impulsen a tomar dicha decisión 4.1.1 Características El sistema fotovoltaico ofertado en el documento adjunto es capaz de generar 8,10 kWh al día en invierno (contando con 3 horas de sol), mientras que en verano, la producción ascendería a 18,90 kWh al día (contando con 7 horas de sol). Las baterías ofertadas disponen de una capacidad de 7,20 kWh de acumulación total. Dado que no se recomienda que las baterías se descarguen más de un 91% de su capacidad total por una cuestión de durabilidad y cuidado de la misma, la energía útil acumulada en la batería es de 6,55 kWh. Las características del sistema ofertado son: 17 Potencia Solar Fotovoltaica Instalada: 2.700 W Potencia máxima de salida a vivienda: 3000W Producción diaria en INVIERNO: 8,10 kWh Producción diaria en VERANO: 18,90 kWh Producción MEDIA diaria Anual: 13,50 kWh Acumulación Baterías Total: 7,20 kWh Acumulación de Batería Útil: 6,55 kWh 4.1.2 Usos El uso que se le da al producto es el de la generación eléctrica para hogares, este tiene un solo uso que es el de poder brindar este servicio de energía a los hogares para la realización de sus actividades cotidianas en función de la necesidad de un servicio tan básico e importante como lo es la energía eléctrica. 4.1.3 Productos sustitutos Para el caso de los productos sustitutos se tienen otros elementos que van desde las instalaciones eléctricas normales hasta generadores portátiles impulsados por combustibles que tambien pueden suponer una alternativa para la generación de energía eléctrica para los hogares que necesiten dicho servicio. 4.1.4 Productos Complementarios Para los productos complementarios están todos los complementos como cables, puntos de accesos, interruptores, cajas, switchs, entre otro conjunto de elementos que pueden ser añadidos una vez se logre una conexión eléctrica funcional dentro de los hogares que han decidido optar por este tipo de fuente de energía 18 4.2. Usuarios o Consumidores Teniendo en cuenta la factibilidad y recursos para el desarrollo del proyecto, asi como las condiciones mismas de la investigación del proyecto y su puesta en marcha se establece como población de estudio los hogares sin electricidad o interesados en la adquisición del producto como estrategia para empezar a usar energías renovables en el departamento de Córdoba como población general y mercado potencial a atender 4.3 Delimitación del área geográfica Se ha decidido limitar la operación de la empresa en primera instancia a la ciudad de Montería puesto que es un mercado con bastante potencial debido a diversos factores como el crecimiento económico que dicha ciudad ha venido experimentando gracias a una transformación en el sector del comercio logrando así un impacto económico significativo. Montería, oficialmente San Jerónimo de Montería, es un municipio colombiano, capital del departamento de Córdoba. Está ubicado al noroccidente del país en la región Caribe Colombiana, se encuentra a orillas del río Sinú, por lo que es conocida como la "Perla del Sinú". Es considerada la capital ganadera de Colombia; anualmente celebra la feria de la Ganadería durante el mes de junio. Es, además un importante centro comercial y universitario, reconocida como una de las ciudades colombianas con mayor crecimiento y desarrollo en los últimos años y por impulsar el desarrollo sostenible. Las principales actividades de la ciudad son la ganadería y la agroindustria, alentada por la fecundidad de sus tierras ya que el valle del Sinú es uno de los valles más fértiles del mundo. Las principales razas de ganado que se crían en el valle del Sinú son el Cebú, Pardo suizo, Holstein y Romosinuano. Además actualmente se ha desarrollado el ganado doble propósito (Carne y leche) 19 mediante el manejo genético y cruce de las razas Holstein, Pardo suizo, Gyr lechero y Simmental. Estos últimos pueden llegar a costar hasta 800 millones de pesos y son subastados en la ciudad de Medellín (Antioquia) en el concurso nacional de ganadería. 4.4 Análisis de la demanda. 4.4.1 Calculo tamaño de la muestra Teniendo en cuenta las proyecciones del censo poblacional del DANE se estima para el departamento de Córdoba se tienen una población de 1.813.854 habitantes lo que se consolida en un total aproximado de 451.215 hogares de los cuales el 53,2% pertenecen a zona urbana y el 46,8% son población rural. Ilustración 1 Población del departamento de Córdoba - Reporte DANE Muestra Para calcular la muestra para el estudio de mercado a realizar se utiliza la siguiente formula. n = Z2 × N × p × q e2 × (N − 1) + Z2 × p × q 20 En donde: n= Tamaño de la muestra (x) Z= Variable de confianza (1,96) N= Tamaño de la población (451.215) p= Probabilidad de éxito (0,5) q= Probabilidad de error (0,5) e= Margen de error (0,05) Remplazando con estos datos la formula quedaría: n = 1,962 × 451.215 0,5 × 0,5 0,052 × (451.215 − 1) + 1,96 × 0,5 × 0,5 n = 384 El valor obtenido es de 384 lo que indica el número de hogares a encuestar. Ahora, tomando como referencia la proporción de hogares urbanos y rurales se tiene que se deben aplicar 204 encuestas en el área urbana del departamento y 180 en el área rural para tener una muestra que sea verdaderamente representativa. 4.4.2 Análisis de la Demanda Para el análisis de la demanda se llevó a cabo un cuestionario aplicado a la muestra establecida que es de 384 personas encuestadas, después de esto se procedió al análisis de los resultados de cada una de las preguntas (Ver Anexo 1). 21 4.4.3 Calculo de la demanda actual Para el establecimiento de la demanda esperada se tomó en cuenta el interés de las personas para adquirir este tipo de productos de energía solar ya sea como una nueva opción para los hogaresque no cuentan con el servicio o para los usuarios que quieren pasarse al mismo, dichos datos se muestran a continuación Tabla 1 Datos para el cálculo de la demanda DATOS DE CONSUMO POBLACION 451.215 MUESTRA 384 PREGUNTA RESPUESTA MUESTRA POBLACION SI esta interesado 16,4% 63 74.027 No esta interesado 83,6% 321 377.188 TOTAL 100% 384 451.215 Fuente: Elaboración Propia Es así como podemos ver que la posible demanda existente es de 74.027 hogares a nivel departamental que se encontrarían interesados en adquirir el producto de kit de energía solar para la instalación en sus hogares. 4.4.4 Proyección de la demanda Para la proyección de la demanda se tiene en cuenta el crecimiento poblacional que según las cifras del DANE para el departamento de Córdoba es del 1,42% 𝐃 = 𝐷𝑎 (1 + 𝑖)𝑛 Df = 74.027 (1 + 0,0142)1 = 75.078 Df = 74.027(1 + 0,0142)2 = 76.144 22 Df = 74.027(1 + 0,0142)3 = 77.226 Df = 74.027(1 + 0,0142)4 = 78.322 Df = 74.027(1 + 0,042)5 = 79.434 Tabla 2 proyección de la demanda actual PROYECCIÓN DE LA DEMANDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 75.078 76.144 77.226 78.322 79.434 Fuente: Elaboración Propia 4.5 Análisis de La Oferta 4.5.1 Análisis de la Oferta En cuanto a la oferta no existe actualmente un producto similar al que se pretende ofrecer en el mercado Cordobés. Esto dado que no hay empresas que vendan un kit ya previamente establecido o con componentes similares, si no mas bien se limitan a la construcción de instalaciones personalizadas para cada hogar. 4.6 Determinación del tipo de demanda Existente y proyectada. Teniendo Tabla 3 Tipo de demanda TIPO DE DEMANDA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 DEMANDA 75.078 76.144 77.226 78.322 79.434 OFERTA 0 0 0 0 0 DIFERENCIA 75.078 76.144 77.226 78.322 79.434 Fuente: Elaboración Propia 23 Como se puede observar el tipo de demanda obtenida es insatisfecha puesto que la oferta actual en el mercado no es capaz de cubrir la necesidad de los clientes potenciales del producto 4.7 Análisis de Precios En cuanto a los precios de comercialización al no existir un producto similar no se puede realizar un análisis de precios relacionado con el mismo, de igual forma los precios de los productos sustitutos son bastante variados al tratarse de productos con características diversas lo cual hace que su precio sea diferente entre sí. 4.8 Canales de Comercialización El establecimiento del canal de comercialización es clave para la empresa ya que de este dependen diversos aspectos como la estructura de costos, los procesos de distribución así como los lugares donde los clientes puedan acceder de manera fácil al producto. Es por ello que se ha decidido establecer un canal de comercialización directo, esto debido a que la empresa va a ofrecer un modelo de financiación, por ello será ella misma la que venda sus productos al cliente final sin ningún tipo de intermediario que pueda en cierta forma aumentar los precios de ventas o no tener una gestión eficiente de costos. 24 Figura 1 Canal de Comercialización Fuente: (Hernández, 2015) 4.8 Estrategias de Publicidad Dar a conocer el producto es un factor clave dentro del ciclo de vida del mismo y en especial al momento de introducción donde se debe comunicar de forma masiva la existencia de este, es por ello por lo que para esta tarea se propone la utilización del marketing digital a través de las redes sociales y servicios de ADS los cuales permitan dar a conocer el producto y las diferentes características de este. Por otra parte en cuanto a la promoción del mismo se pretende establecer relaciones comerciales con sectores específicos donde pueda tener cabida el producto para darlo a conocer asistiendo así a ferias de emprendimientos, ruedas de negocios, foros, entre otros eventos que son claves para promocionar el producto. 25 4.9 Imagen Corporativa – Logo. Figura 2 Imagen Corporativa Fuente: Elaboración Propia 5. MODULOS TÉCNICO Y ORGANIZACIONAL 5.1 Tamaño del Proyecto Teniendo en cuenta la capacidad a instalación de la empresa asi como la inversión a realizar en torno a la compra de componentes y personal a contratar se tiene el siguiente tamaño del proyecto de manera anual para la empresa. Tabla 4 Capacidad de Producción Instalación Semanal Instalación Mensual Instalación Anual 3 U 12 U 144 U Fuente: Elaboración Propia 26 5.2 Localización 5.2.1 Macrolocalizacion Tabla 5Macrolocalizacion PESO ASIGNADO ALTERNATIVA DE MACROLOCALIZACIÓN FACTORES RELEVANTES Esc.0-1 Lorica Montería Montelibano Calificación Calificación ponderada Calificación Calificación ponderada Calificación Calificación ponderada Esc.1-100 Esc.1-100 Esc.1-100 ECONOMICOS Ubicación del consumidor 0,20 30 6 60 12 20 4 Vías de comunicación 0,1 20 2 70 7 10 1 Medios de comunicación. 0,1 20 2 70 7 10 1 Ubicación de proveedores 0,1 10 1 80 8 10 1 Dinamismo económico 0,1 10 1 80 8 10 1 Costo mano de obra 0,05 30 1,5 20 1 60 3 CULTURALES Hábitos de compra 0,1 10 1 80 8 10 1 POLITICOS Regulaciones especificas 0,05 25 1,25 25 1,25 50 2,5 SOCIALES Interés del Municipio 0,1 15 1,5 70 7 15 1,5 Actitud de la comunidad 0,1 20 2 60 6 20 2 TOTAL 1.00 19,25 65,25 18 Fuente: Elaboración Propia Después de realizar la matriz de macrolocalizacion donde se analizan diferentes variables la mejor opción para establecer la empresa es la ciudad de Montería. 5.2.2 Microlocalizacion. Tabla 6 Microlocalizacion Alternativa de Microlocalización Peso asignado Centro de Montería Norte de Montería Sur de Montería. 27 FACTORES RELEVANTES (0-1) Calificación Peso ponderado Calificación Peso ponderado Calificación Peso ponderado (0-100) (0-100) (0-100) Disponibilidad locativas 0,25 30 7,5 30 7,5 40 10 Costo de arriendo 0,15 20 3 15 2,25 65 9,75 Costo de servicios públicos 0,15 15 2,25 15 2,25 70 10,5 Afluencia de clientes 0,25 60 15 20 5 20 5 Posibilidades de expansión 0,20 25 5 25 5 50 10 TOTAL 1.00 32,75 22 45,25 Fuente: Elaboración Propia Vemos que la microlocalizacion nos indica que la empresa se debe ubicar en el sur de la ciudad debido a diferentes factores como los costos de los servicios, la disponibilidad locativa y la posibilidad de expansión de la misma. 5.3 Distribución en planta Atendiendo a las necesidades de la empresa y la estructura operativa de la misma, así como el tamaño del proyecto se propone la siguiente distribución en planta para poder dar cumplimiento a todas estas características. Figura 3 Distribución en planta Fuente: Elaboración Propia 28 5.5 Naturaleza Jurídica Solarity Sky se pretende establecerse como una sociedad anónima simplificada o S.A.S. debido a las diversas ventajas que esta figura jurídica tiene entre las que se resaltan: Simplificación de trámites En la SAS se debe consagrar la limitación del riesgo de los accionistas al monto del capital aportado. Autonomía para estipular libremente las normas que más se ajusten al negocio Una de las ventajas principales en este momento, se refiere a la Ley de Formalización y Generación de Empleo ‘Ley de Primer Empleo 5.6 Misión Impulsar la transformación energética y dar solución a las necesidades de los clientes en torno a sus servicios de energía a través de una solución optima, eficiente y económica. 5.7 Visión. Para el año 2025 ser el distribuidor e instalador principal de energía eléctrica solar lograndouna meta de 500 hogares atendidos en el departamento de Córdoba. 29 5.8 Organigrama Fuente: Elaboración Propia 5.9 Manual de Funciones Tabla 7 Manual de Funciones Gerente IDENTIFICACIÓN DEL CARGO Nombre del Cargo: Gerente Dependencia: Gerencia Número de Cargos: 1 Reporta a: Requisitos Mínimos Educación: Administrador de empresas, contador, negociador internacional, pregrado en ciencias administrativas y/o afines. Figura 4 Organigrama 30 Experiencia: Mínimo 2 años de experiencia Direccionando a equipos de trabajo, implementación de estrategias comerciales, llevar a cabo las actividades necesarias para alcanzar las metas organizacionales Objetivo Principal Es el encargado de planificar, organizar, dirigir, controlar, coordinar, analizar, calcular y deducir el trabajo de la empresa, además de contratar al personal adecuado, efectuando esto durante la jornada de trabajo. Hacer el proceso de compra de materia prima y supervisar el proceso de producción. Funciones del Cargo Participar en la formulación del Plan de Inversiones y Gastos, con relación al manejo presupuestal y de planeación. Evaluar, diseñar y ejecutar las políticas de la empresa en torno al manejo del Departamento Administrativo. Mantener un control sobre el cumplimiento en la ejecución de los compromisos adquiridos de acuerdo a las Metodologías definidas. Coordinar las actividades relacionadas con la negociación, estudios previos, contratación, ejecución y liquidación, propias del desarrollo de las actividades. Vigilar los compromisos de la empresa en cuanto a su cumplimiento en plazo, calidad y costo, así como velar por el presupuesto definido para su desarrollo, adelantando actividades propias de Gerencia. Cumplir con las demás funciones asignadas por el Empleador, necesarias para lograr las metas y objetivos en las áreas misionales de la empresa. Fuente: Elaboración Propia 31 Tabla 8 Manual de Funciones secretaria IDENTIFICACIÓN DEL CARGO Nombre del Cargo: Secretaria Dependencia: Gerencia Número de Cargos: 1 Reporta a: Gerente Requisitos Mínimos Educación: Técnico o tecnólogo en gestión administrativa, auxiliar administrativo, auxiliar contable, auxiliar de archivo. Estudiantes de primeros semestres de administración de empresas, finanzas, contabilidad entre otras carreas Administrativas. Experiencia: Mínimo seis (6) meses de experiencia en el Cargo Objetivo Principal Realizar los trabajos propios de una oficina como cartas, manejo de la correspondencia, y demás documentos de gestión administrativa, recepción de llamadas, primer contacto con clientes y proveedores, gestión de la agenda del gerente. Funciones del Cargo Contribuir con la conservación de elementos, enseres y documentos del área administrativa. Elaborar todo tipo de documentos como actas, oficios, convenios, proyectos relacionados con el área respectiva. Archivar y conservar correspondencia enviada y recibida, informes y documentos del área administrativa. Colaborar en todo lo relacionado con la sistematización de la información que se recibe y se envía del área administrativa. Clasificar y distribuir la correspondencia que llegue para los diferentes departamentos. Contribuir en la elaboración de informes con destino a los diferentes entes de control y otros que se requieran. Recibir a clientes y proveedores, ser el primer contacto. Demás funciones que le sean asignadas por el Empleador, necesarias para lograr las metas y objetivos en las áreas misionales de la empresa. Fuente: Elaboración Propia 32 Tabla 9 Manual de funciones Director Financiero IDENTIFICACIÓN DEL CARGO Nombre del Cargo: Gerente de Cuentas Dependencia: Departamento financiero Número de Cargos: 1 Reporta a: Gerente Requisitos Mínimos Educación: Profesional en contaduría pública, con actualizaciones tributarias y NIFF Experiencia: Mínimo dos (2) años de experiencia ejerciendo como contador público y financiero Objetivo Principal Realizar la medición, análisis e interpretación de la información en la elaboración de estados financieros, expresarla de forma clara, confiable, oportuna y útil. Así mismo servir de órgano sucesor y de apoyo en la toma de decisiones de la administración cumpliendo la normatividad vigente. Funciones del Cargo Suministrar de manera clara la información de relevancia para la administración. Sugerir y decidir en cuanto a aspectos contables tributarios y financieros. Verificar y asegurar que los datos contables relacionados con la cartera se estén controlando de acuerdo con lo establecido por la junta directiva y la gerencia. Verificar y supervisar el pago de los diferentes tributos de los cuales es responsable la asociación de acuerdo a la normatividad vigente. Verificar y controlar que los cheques sean debidamente soportados y contabilizados. Asegurarse que tanto los gastos como los ingresos sean registrados en la contabilidad. Verificar el pago a los proveedores y los clientes seas aplicados correctamente. Verificar el cumplimiento de todas las obligaciones adquiridas por la empresa. Elaborar y presentar las declaraciones de renta, IVA y demás que estipule la ley. Las demás que le sean asignadas según la naturaleza de su cargo, por su jefe inmediato. Fuente: Elaboración Propia 33 Tabla 10 Manual de Funciones Director Operativo IDENTIFICACIÓN DEL CARGO Nombre del Cargo: Director Operativo Dependencia: Departamento Operativo Número de Cargos: 1 Reporta a: Gerente Requisitos Mínimos Educación: Profesional en ingeniería eléctrica, mecánica o industrial Experiencia: Un (1) año de experiencia progresiva de carácter operativo Objetivo Principal Velar por los procesos de calidad y demás procesos medulares durante la producción en la planta de la empresa Funciones del Cargo Ejecuta labores de dirección en el proceso de elaboración del producto Orienta técnicamente a los operarios Realiza estudios químicos de las materias primas Cumple con las normas y procedimientos en materia de seguridad integral, establecidos por la empresa. Direcciona técnicamente el proceso de producción y controles de calidad para la producción Promueve prácticas de higiene, actualizaciones de los nuevos procesos industriales Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía. Elabora informes periódicos de las actividades realizadas Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada. Fuente: Elaboración Propia 34 Tabla 11 Manual de Funciones Operario e Instalador IDENTIFICACIÓN DEL CARGO Nombre del Cargo: Operario e Instalador Dependencia: Departamento de operación Número de Cargos: 4 Reporta a: Director de Operación Requisitos Mínimos Educación: Técnico Operario Experiencia: Un (1) año de experiencia Objetivo Principal Realizar los procesos de producción en la empresa en cada una de sus etapas, que van desde la recepción de la mercancía hasta la instalación Funciones del Cargo Recepcionar la materia prima Almacenar la materia prima Realizar el proceso embutido Ayudar con el almacenamiento del producto Llevar a cabo el proceso de empacado. Seguir las instrucciones del jefe de producción Cumplir las normas de seguridad laboral Mantiene en orden equipo y sitio de trabajo, reportando cualquier anomalía. Realiza cualquier otra tarea afín que le sea asignada. Fuente: Elaboración Propia 35 Tabla 12 Manual de funciones director de ventas IDENTIFICACIÓN DEL CARGO Nombre del Cargo: Director de Venta Dependencia: Departamento Comercial Número de Cargos: 1 Reporta a: Gerente Requisitos Mínimos Educación: Técnico o tecnólogo en ventas, mercadeo,administración de empresas, finanzas y afines. Estudiante de cuarto (4) semestre de administración de empresas, contaduría, economía. Experiencia: Mínimo seis (6) meses de experiencia como asesor comercial Objetivo Principal Lograr metas establecidas en el presupuesto de ventas de la empresa, manteniendo de forma activa las relaciones con el cliente, logrando una fidelización permanente del mismo. Funciones del Cargo Conocer acertadamente los productos, calidad, características y propiedades de la empresa Coordinar al equipo de ventas Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades. Mantener un continuo contacto con los clientes. Administrar coherentemente su agenda de trabajo. Mantener una búsqueda constante de nuevos clientes y mercados. Realizar investigaciones constantes acerca del mercado y sus precios. Responsabilizarse del recaudo de cartera de los clientes. Ofrecer un excelente servicio post venta. Diligenciar y reportar al coordinador de calidad las oportunidades de mejoramiento expresadas por el cliente. Cumplir con las metas establecidas para el presupuesto. Confirmar con el cliente el recibo del producto, la calidad del material el servicio prestado y resolver cualquier inquietud que pueda tener. Estar constantemente actualizado sobre la manipulación adecuada del producto, sugerencias en su preparación y conservación para brindar una orientación integral al cliente. Fuente: Elaboración Propia 36 Tabla 13 Manual de funciones vendedor IDENTIFICACIÓN DEL CARGO Nombre del Cargo: Asesor Comercial Dependencia: Departamento de ventas Número de Cargos: 1 Reporta a: Gerente de Ventas Requisitos Mínimos Educación: Técnico o tecnólogo en ventas, mercadeo, administración de empresas, finanzas y afines. Estudiante de cuarto (4) semestre de administración de empresas, contaduría, economía. Experiencia: Mínimo seis (6) meses de experiencia como asesor comercial Objetivo Principal Lograr metas establecidas en el presupuesto de ventas de la empresa, manteniendo de forma activa las relaciones con el cliente, logrando una fidelización permanente del mismo. Funciones del Cargo Conocer acertadamente los productos, calidad, características y propiedades de la empresa Asesorar de manera real y objetiva a los clientes y sus necesidades. Mantener un continuo contacto con los clientes. Administrar coherentemente su agenda de trabajo. Mantener una búsqueda constante de nuevos clientes y mercados. Realizar investigaciones constantes acerca del mercado y sus precios. Responsabilizarse del recaudo de cartera de los clientes. Ofrecer un excelente servicio post venta. Diligenciar y reportar al coordinador de calidad las oportunidades de mejoramiento expresadas por el cliente. Cumplir con las metas establecidas para el presupuesto. Confirmar con el cliente el recibo del producto, la calidad del material el servicio prestado y resolver cualquier inquietud que pueda tener. Estar constantemente actualizado sobre la manipulación adecuada del producto, sugerencias en su preparación y conservación para brindar una orientación integral al cliente. Fuente: Elaboración Propia 37 6. MÓDULOS DE IMPACTO SOCIAL, ECONÓMICO Y AMBIENTAL. Establecer los elementos o efectos positivos por lo cual se debe crear una empresa es una tarea que se puede desarrollar desde diferentes puntos de vista o tomando como referencia diferentes elementos que ayuden a construir una justificación en torno a la creación de una empresa los cuales van desde aspectos financieros, sociales, legales, entre otros. Es por ello que para este proyecto investigativo de creación de empresa no es diferente. Hasta fines de la década de 1990, la prestación de servicios públicos era responsabilidad del Estado, y se crearon monopolios públicos nacionales y locales para garantizar el bienestar social. Este modelo de gobierno ha enfrentado una crisis por la falta de cobertura gubernamental y la mala gestión de la calidad del servicio. A partir de entonces, se implementó la constitución política de Colombia de 1991, que impuso reformas que abrieron nuevos espacios, permitieron la participación de entidades privadas en proyectos de infraestructura y servicios públicos, y lograron una gestión que no se hubiera realizado bajo el programa de inversión pública (García, Martínez & Piñeros, 2021). La UPME y el Ministerio de Minas y Energía estiman que antes de 2030 alrededor del 10% del consumo de energía en Colombia provendrá de proyectos fotovoltaicos o solares. Ante el impacto de las energías no renovables, la energía solar aparece como una nueva alternativa de consumo energético responsable con el medio ambiente. La tecnología actual permite ensamblar sistemas de generación solar que producen costos por kilovatio muy competitivos. Al comprar un kilovatio en la red eléctrica normal, se deben pagar los componentes de generación, transmisión, distribución, así como ciertos conceptos de regulación (Muñoz, et al 2022). Al instalar un panel solar, solo se deben asumir los costos de inversión, por lo que un kilovatio solar puede ser un 30% más barato. 38 Además, los módulos solares tienen una vida útil de 30 años y la inversión realizada al comprarlos se amortiza en seis años. Esto significa un ahorro de 24 años adicionales sin reinvertir. Por otro lado, el uso de esta tecnología trae beneficios en términos de sustentabilidad, ya que una de sus principales ventajas es el bajo impacto en la huella de carbono de la producción de energía. Además, como los paneles están hechos de vidrio y aluminio, son reciclables al final de su vida útil, lo que ayudaría a reducir esta huella (Ramírez, 2021). Por otro lado, desde una perspectiva social el poder brindar la opción a las poblaciones más alejadas que puedan acceder a un servicio tan fundamental como es el de la energía eléctrica crea un panorama de desarrollo, facilidades de vida y dignificación de la misma para las familias que a través de la red eléctrica pueden acceder a mejores procesos de alimentación, de comunicación, educación entre otros elementos que son fundamentales dentro de los indicadores de índice de desarrollo humano. Finalmente se tiene la oportunidad de generación de empleos que supone la creación de una empresa al aportar un dinamismo económico y posibilidades de ingresos de forma indirecta e indirecta que orbitan alrededor de la misma. De allí la importancia de buscar opciones de desarrollo empresarial y emprendimiento que permitan contribuir de manera positiva a la economía del departamento de Córdoba en un escenario tan fundamental como es el de la recuperación económica. 39 7. MODULO FINANCIERO 7.1 INVERSIONES INVERSIONES FISICAS Y CONSTRUCCION DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA ÚTIL AÑOS Construcciones Necesarias Para Operación 1 $ 65.500.000 $ 65.500.000 Adecuaciones Para Puesta en Marcha 1 $ 50.000.000 $ 50.000.000 10 TOTAL $ 115.500.000 Tabla 14Inversiones en obras físicas INVERSIONES EN MAQUINARIAS Y EQUIPOS NECESARIOS DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA ÚTIL AÑOS Kit Herramientas 5 $ 5.135.000 $ 25.675.000 10 Estantes Bodegas 10 $ 950.310 $ 9.503.100 10 Banda Transporte 1 $ 4.590.000 $ 4.590.000 10 Apilador 1 $ 3.594.240 $ 3.594.240 10 Camioneta 1 $ 85.000.000 $ 85.000.000 10 Arrastrador 2 $ 583.000 $ 1.166.000 10 TOTAL $ 129.528.340 Tabla 15 Inversiones en maquinaria y equipos INVERSIÓN EN MUEBLES Y ENSERES DETALLE DE INVERSIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA ÚTIL AÑOS Ventiladores De Techo 7 $ 305.000 $ 2.135.000 5 Aires Acondicionado Mini Split 3 $ 1.150.000 $ 3.450.000 5 Telefonos Fijos 2 $ 98.500 $ 197.000 5 EscritoriosOficina 4 $ 412.650 $ 1.650.600 5 Computadores Empresariales 4 $ 1.321.000 $ 5.284.000 5 Mesas Reunion 2 $ 445.000 $ 890.000 5 Sillas De Escritorio 4 $ 221.000 $ 884.000 5 Sillas Para Visitas 10 $ 88.600 $ 886.000 5 Archivadores Metalicos 3 $ 146.500 $ 439.500 5 Muebles Generales 2 $ 849.300 $ 1.698.600 5 TOTAL $ 17.514.700 Tabla 16 Inversiones en muebles y enseres 40 GASTOS EN PROCESOS PREOPERATIVOS DETALLE DE INVERSIÓN COSTO TOTAL Licencias y Tramites Necesarios $ 3.413.000 Montaje y Puesta en Marcha De La Empresa $ 2.234.000 Imprevistos A presentarse $ 1.854.033 TOTAL $ 7.501.033 Tabla 17 Gastos Preoperativos 7.2 COSTOS OPERACIONALES COSTO RELACIONADOS CON LA MANO DE OBRA CARGO PAGO MENSUAL PAGO ANUAL GASTOS EN PRESTACIONES (50.59%) TOTAL Mano de Obra Directa Operarios Operación - 2 $ 4.500.000 $ 54.000.000 $ 27.318.600 $ 81.318.600 Operarios De Instalacion - 2 $ 4.200.000 $ 50.400.000 $ 25.497.360 $ 75.897.360 SUBTOTAL $ 8.700.000 $ 104.400.000 $ 52.815.960 $ 157.215.960 Mano de Obra Indirecta Jefe de Operación $ 1.625.000 $ 19.500.000 $ 9.865.050 $ 29.365.050 SUBTOTAL $ 1.625.000 $ 19.500.000 $ 9.865.050 $ 29.365.050 TOTAL $ 10.325.000 $ 123.900.000 $ 62.681.010 $ 186.581.010 PRESTACIONES SOCIALES APORTES PORCENTAJE SALUD 8,50% PENSIÓN 12,00% ARL (RIESGO 1) 3,00% PRIMA DE SERVICIOS 8,59% CESANTIAS 8,33% INTERESES SOBRE CESANTIAS 1,00% VACACIONES 4,17% ICBF 3,00% SENA 2,00% TOTAL 50,59% 41 Tabla 18 Costo de mano de obra COSTO RELACIONADOS CON MATERIA PRIMA MERCANCIA UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL MERCANCIAS Panel Solar 450W 24V Monocristalino PERC EcoGreen Unidad 870 $ 925.999 $ 805.619.130 Estructura Cubierta Metálica 6 Paneles KH916 Unidad 150 $ 8.491 $ 1.273.650 Inversor Cargador Growatt SPF 3000W 48V 80A LVM Unidad 150 $ 18.493 $ 2.773.950 Batería Litio 2.4kWh Pylontech US2000 48V Unidad 440 $ 659.380 $ 290.127.200 Cables Pylontech LV Batería-Inversor Unidad 150 $ 34.204 $ 5.130.600 Conectores RETIE MC4 Unidad 440 $ 19.583 $ 8.616.520 Kit Material Eléctrico 3KW 48VDC 110VAC Protección MPPT 40A Litio Unidad 150 $ 150.939 $ 22.640.850 Repartidor LEGRAND conexión Paralelo Módulos 40A Unidad 150 $ 141.359 $ 21.203.850 Cable Unifilar 16 mm2 SOLAR Unidad 9500 $ 4.593 $ 43.633.500 Subtotales Compra de Mercancias $ 1.201.019.250 Otras compras Cajas Unidad 400 $ 5.924 $ 2.369.600 Guacales Unidad 150 $ 13.953 $ 2.092.950 Subtotal Otras Compras $ 4.462.550 TOTAL $ 1.205.481.800 Tabla 19 Costo de materiales 42 COSTOS DE SERVICIOS DE OPERACIÓN SERVICIOS UNIDAD DE MEDIDA UNIDAD MEDIDA MES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL Agua M3 12 $ 432.400 $ 5.188.800 Energia KW/HORA 12 $ 844.400 $ 10.132.800 Gas M3 12 $ 321.300 $ 3.855.600 Internet y Telefonia MES 12 $ 212.000 $ 2.544.000 TOTAL $ 21.721.200 Tabla 20 Costo de servicios públicos GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO CARGO PAGO MENSUAL PAGO ANUAL GASTOS EN PRESTACIONES TOTAL Gerente General $ 1.821.000 $ 21.852.000 $ 11.054.927 $ 32.906.927 Secretaria Administrativa $ 1.200.000 $ 14.400.000 $ 7.284.960 $ 21.684.960 TOTAL $ 3.021.000 $ 36.252.000 $ 18.339.887 $ 54.591.887 Tabla 21 Remuneración personal administrativo OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS DETALLE COSTO MENSUAL COSTO ANUAL Suministros E Insumos $ 132.300 $ 1.587.600 Gastos Diversos $ 211.000 $ 2.532.000 Contador $ 500.000 $ 6.000.000 TOTAL $ 843.300 $ 10.119.600 Tabla 22 Otros Gastos Administrativos 43 GASTOS RELACIONADOS CON LAS VENTAS DETALLE COSTO ANUAL OBSERVACIÓN Gastos En Publicidad $ 8.340.000 Gastos De Distribuccion $ 21.550.000 Jefe de Ventas $ 26.256.872 Vendedores $ 39.755.760 TOTAL $ 56.146.872 Tabla 23 Gastos de Venta DETALLES Y PRECISIONES DE COSTOS Y GASTOS DETALLE COSTO Costos Fijos Costos Variables Costos De Produccion Operativa Mano de Obra Directa $ 157.215.960 $ 157.215.960 Mano de Obra Indirecta $ 29.365.050 $ 29.365.050 Costos de Mercancia Directa $ 1.201.019.250 $ 1.201.019.250 Costos de Mercancia Indirecta $ 4.462.550 $ 4.462.550 Costos Servicios $ 21.721.200 $ 21.721.200 Depreciación Activos $ 16.455.774 $ 16.455.774 SUBTOTAL $ 1.430.239.784 $ 45.820.824 $ 1.384.418.960 Gastos de Administracion Sueldos Personal Administrativo $ 146.861.392 $ 146.861.392 Otros Gastos Administrativos $ 4.119.600 $ 4.119.600 Amortizaciones $ 1.500.207 $ 1.500.207 SUBTOTAL $ 152.481.198 $ 152.481.198 GASTOS DE VENTA Publicidad y Markting $ 8.340.000 $ 8.340.000 Distribuccion y Logistica $ 21.550.000 $ 21.550.000 SUBTOTAL $ 29.890.000 $ 29.890.000 TOTAL $ 1.612.610.982 $ 228.192.022 $ 1.384.418.960 Tabla 24 Distribución de costos 44 INVERSIÓN FIJA NECESARIA AÑOS CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 Activos fijos tangibles Obras físicas $ 115.500.000 Maquinarias y equipos $ 129.528.340 Muebles y enseres $ 17.514.700 Subtotal $ 262.543.040 Activos Diferidos Gastos Preoperativos $ 7.501.033 Subtotal $ 7.501.033 Total Inversión Fija $ 270.044.073 Tabla 25 Programa de inversión fija en el proyecto INVERSIONES NECESARIAS EN CAPITAL DE TRABAJO AÑOS DETALLE 0 1 2 3 4 Capital de trabajo $ 148.085.517 $ 5.775.335 $ 6.000.573 $ 6.234.596 $ 6.477.745 Tabla 26 Inversión en capital de trabajo PROGRAMA DE INVERSION PARA OPERACIÓN AÑOS CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 Inversión fija $ 270.044.073 Capital de trabajo $ 148.085.517 $ 5.775.335 $ 6.000.573 $ 6.234.596 $ 6.477.745 Tabla 27 Programa de inversión 45 FLUJO DE INVERSIONES NECESARIAS AÑOS CONCEPTO 0 1 2 3 4 5 Inversión fija $ 270.044.073 Capital de trabajo $ 148.085.517 $ 5.775.335 $ 6.000.573 $ 6.234.596 $ 6.477.745 $ 0 Valor residual $ 237.337.935 Inversiones $ 418.129.590 $ 5.775.335 $ 6.000.573 $ 6.234.596 $ 6.477.745 $ 237.337.935 Tabla 28 Flujo neto de inversión 7.3 CALCULO PRECIO DE VENTA Y PUNTO DE EQUILIBRIO Ct= Costo Total Q= Cantidad CU= Costo Unitario Cf = Costo Fijo CVu= Costo Variable Unitario Pu = Precio Unitario. Re= Rentabilidad esperada Costo Unitario = Costo Total / Cantidades a producir Costo Unitario = $ $ 1.612.610.982/ 144 = $ 11.198.687 Precio Unitario de Venta=(CU+(CU*Re))/(100-Re) Precio Unitario de Venta=($ 11.198.687+($ 11.198.687*39,2))/(100-39,2) Precio Unitario de Venta= $ 18.418.894 pesos por cada kit. Dicho precio lo llevamos hasta los 18.430.000 pesos. Punto de Equilibrio=Cf/(Pu-CVu)= Punto de Equilibrio= (228.192.022)/(18.430.000-9.614.021)= 26 Unidades 46 7.4 PROYECCIONES FINANCIERAS Ventas Unidades 144 1 2 3 4 5 Precio Ventas $18.430.000 $ 2.653.920.000 $ 2.760.076.800 $ 2.870.479.872 $ 2.985.299.067 $ 3.104.711.030 Credito 70% $ 1.857.744.000 $ 1.932.053.760 $ 2.009.335.910 $ 2.089.709.347 $ 2.173.297.721 Credito Efectivamente Pagado Año - 14% 14% $ 371.548.800 $ 386.410.752 $ 401.867.182 $ 417.941.869 $ 434.659.544 Contado 30% $ 796.176.000 $ 828.023.040 $ 861.143.962 $ 895.589.720 $ 931.413.309 Cuotas Año Anterior $ 371.548.800 $ 757.959.552 $ 1.159.826.734 $ 1.577.768.603 Total $ 1.167.724.800 $ 1.585.982.592 $ 2.020.970.696 $ 2.473.358.324 $ 2.943.841.456 Tabla 29 Presupuesto de ingresos PRESUPUESTO PROYECTADOS DE COSTO DE PRODUCCION AÑOS DETALLE 1 2 3 4 5 Costos directos Compra de mercancia $ 1.201.019.250$ 1.247.859.001 $ 1.296.525.502 $ 1.347.089.996 $ 1.399.626.506 Mano de obra directa $ 157.215.960 $ 163.347.382 $ 169.717.930 $ 176.336.930 $ 183.214.070 Depreciación $ 16.455.774 $ 16.455.774 $ 16.455.774 $ 16.455.774 $ 16.455.774 Subtotal costo directo $ 1.374.690.984 $ 1.427.662.157 $ 1.482.699.206 $ 1.539.882.700 $ 1.599.296.350 Gastos generales de fab. Materiales indirectos $ 4.462.550 $ 4.636.589 $ 4.817.416 $ 5.005.296 $ 5.200.502 Mano de obra indirecta $ 29.365.050 $ 30.566.081 $ 31.816.233 $ 33.117.517 $ 34.472.024 Servicios $ 21.721.200 $ 22.568.327 $ 23.448.492 $ 24.362.983 $ 25.313.139 SUBTOTAL $ 55.548.800 $ 57.770.997 $ 60.082.141 $ 62.485.796 $ 64.985.665 TOTAL $ 1.430.239.784 $ 1.485.433.154 $ 1.542.781.347 $ 1.602.368.496 $ 1.664.282.015 Tabla 30 Presupuesto costo de producción 47 PRESUPUESTO PROYECTADO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN AÑOS DETALLE 1 2 3 4 5 Sueldos y prestaciones $ 146.861.392 $ 152.588.986 $ 158.539.956 $ 164.723.015 $ 171.147.212 Otros gastos de administración $ 4.119.600 $ 4.280.264 $ 4.447.195 $ 4.620.635 $ 4.800.840 Amortización $ 1.500.207 $ 1.500.207 $ 1.500.207 $ 1.500.207 $ 1.500.207 TOTAL $ 152.481.198 $ 158.369.457 $ 164.487.358 $ 170.843.857 $ 177.448.259 Tabla 31 Presupuesto gastos de administración PRESUPUESTO PROYECTADO DE GASTOS DE VENTAS AÑOS DETALLE 1 2 3 4 5 Mercadeo $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 $ 0 Publicidad $ 8.340.000 $ 8.665.260 $ 9.003.205 $ 9.354.330 $ 9.719.149 Distribución $ 21.550.000 $ 22.390.450 $ 23.263.678 $ 24.170.961 $ 25.113.628 TOTAL $ 29.890.000 $ 31.055.710 $ 32.266.883 $ 33.525.291 $ 34.832.777 Tabla 32 Presupuesto gastos de venta PRESUPUESTO PROYECTADO DE COSTOS OPERACIONALES AÑOS DETALLE 1 2 3 4 5 Costos de Comercializacion $ 1.430.239.784 $ 1.485.433.154 $ 1.542.781.347 $ 1.602.368.496 $ 1.664.282.015 Gastos de administración $ 152.481.198 $ 158.369.457 $ 164.487.358 $ 170.843.857 $ 177.448.259 Gastos de ventas $ 29.890.000 $ 31.055.710 $ 32.266.883 $ 33.525.291 $ 34.832.777 TOTAL COSTOS OPERACIONALES $ 1.612.610.982 $ 1.674.858.321 $ 1.739.535.588 $ 1.806.737.643 $ 1.876.563.051 Tabla 33 Presupuestos de costos operacionales 48 7.5 FLUJO DEL PROYECTO FLUJO DE CAJA DE OPERACIÓN AÑOS DETALLE 1 2 3 4 5 Ingresos operacionales $ 1.167.724.800 $ 1.585.982.592 $ 2.020.970.696 $ 2.473.358.324 $ 2.943.841.456 Egresos operacionales $ 1.612.610.982 $ 1.674.858.321 $ 1.739.535.588 $ 1.806.737.643 $ 1.876.563.051 Utilidad operacional -$ 444.886.182 -$ 88.875.729 $ 281.435.108 $ 666.620.680 $ 1.067.278.405 Impuestos -$ 142.363.578 -$ 28.440.233 $ 90.059.235 $ 213.318.618 $ 341.529.090 UTILIDAD NETA -$ 302.522.604 -$ 60.435.496 $ 191.375.873 $ 453.302.063 $ 725.749.315 Más depreciación $ 16.455.774 $ 16.455.774 $ 16.455.774 $ 16.455.774 $ 16.455.774 Más amortización $ 1.500.207 $ 1.500.207 $ 1.500.207 $ 1.500.207 $ 1.500.207 Flujo neto de operaciones -$ 284.566.623 -$ 42.479.515 $ 209.331.854 $ 471.258.043 $ 743.705.296 Tabla 34 Flujo neto de operación FLUJO NETO DEL PROYECTO DETALLE AÑOS 0 1 2 3 4 5 Flujo neto de inversión. $ 418.129.590 $ 5.775.335 $ 6.000.573 $ 6.234.596 $ 6.477.745 $ 237.337.935 Flujo Neto de Operación. -$ 284.566.623 -$ 42.479.515 $ 209.331.854 $ 471.258.043 $ 743.705.296 Total Neto del Proyecto -$ 418.129.590 -$ 290.341.958 -$ 48.480.088 $ 203.097.258 $ 464.780.298 $ 981.043.231 Tabla 35 Flujo neto del proyecto 7.5 EVALUACIÓN FINANCIERA Para evaluar el Proyecto se analiza su Valor Presente Neto y su Tasa Interna de Retorno, para ello se hace uso de la hoja de cálculo de Excel. Para dicha evaluación se utiliza una TIO o tasa de oportunidad esperada del 15% para denotar la viabilidad financiera del proyecto. 49 VPN Tabla 36 Evaluación Financiera T.O 15% VPN $ 179.772.490 TIR 22% R c/b 1,033179445 Fuente: Elaboración Propia Se puede ver que el resultado indica que se tiene un VPN positivo por lo que se debe realizar el proyecto puesto que aun llevando los flujos de fondo a valor presente con la tasa de oportunidad establecida estos son mayores a la inversión requerida. Para el caso de la rentabilidad del proyecto esta es del 22% muy por encima de la tasa de oportunidad del 15% esperado, por lo cual revalida el valor positivo del VPN.. 50 8. FUENTES DE FINANCIACIÓN El Plan de Negocios será presentado a la Unidad de Emprendimiento de la Universidad de Córdoba para gestionar recursos y así ponerlo en marcha. Además de lo anterior va a ser presentado a las convocatorias del Fondo Emprender del SENA para solicitar recursos y así llevar a cabo su implementación. 51 9. CONCLUSIONES Se lograr concluir que el proyecto de creación de empresa presenta elementos de viabilidad desde diversas perspectivas que van desde un posible mercado, capacidad operativa y rendimientos financieros que se pueden evidenciar con cada uno de los estudios realizados dentro del trabajo de creación de empresas. Dichos estudios avalan las viabilidad de puesta en marcha de la empresa bajo unos parámetros o escenarios establecidos. Por otro lado se puede ver que el proyecto presenta una TIR del 22% y un VPN positivo, aspectos que fueron analizados en el estudio financiero pero que valen la pena volver a traerlos a las conclusiones, puesto que son claves para poder concluir la importancia de la puesta en marcha de esta idea de creación de empresas en función de que además de generar rentabilidades, la misma tiene un impacto significativo en la oferta de nuevas alternativas de energía que resulten mucho mas amigables con el ambiente y que permitan suplir las necesidades básicas de muchas familias que necesitan tener acceso a este servicio. A su vez se tiene en cuenta que dentro de las conclusiones pertinente del trabajo de que existe un interés real por parte de los posible clientes de lograr comprar este tipo de productos para aprovechar los beneficios que estos tienen para ofrecer en materia de ahorros y de transformación energética, lo cual es un proceso clave para lograr aumentar las ventas y que se puedan consolidar de manera efectiva alrededor de las metas que se quieren alcanzar en términos de rentabilidades y volúmenes de transformación. Por otro lado resalta la importancia de los clientes y la forma en como estructurar pagos acordes a sus capacidades, teniendo en cuenta que se trata de un producto que tiene un precio de 52 entrada en el mercado algo costoso, por ello este tipo de estrategias son fundamentales para asegurar la sostenibilidad financiera de la empresa. Finalmente pero no menos importante se concluye sobre el impacto económico del proyecto alrededor de la generación de empleos y de las facilidades de pago que se tendrán para las familias que adquieran estos productos, ya que el modelo de negocio basado en la financiación permite un mayor nivel de compra por parte de los clientes logrando obtener una solución eficiente y cómoda a sus necesidades de energía eléctrica sostenible. 53 10. RECOMENDACIONES Dentro de las recomendaciones para el plan de negocios se tienen las siguientes Estructurar alianzas estratégicas con organizaciones públicas y privadas que desarrollen proyectos que involucren energías renovables que ayuden a aumentar los volúmenes de venta. Lograr generar lazos comerciales con proveedores y distribuidores que puedan ofrecer a la empresa beneficios económicos en términos de costos y rentabilidades Asistir a eventos, ferias y otros escenarios donde se pueda mostrar el producto y tener una exposición del mismo, generando asi un interés por parte de clientes potenciales para el mismo. Seguir explorandonuevas líneas de negocios que resulten altamente efectivas en términos de comercialización para los clientes, además de ello poder expandir el portafolio de productos que se tiene para ofrecer por parte de la empresa Se deben explorar tambien la estructuración de servicios como mantenimientos, instalaciones, acciones correctivas entre otros modelos y unidades de negocios que puedan ayudar a la empresa ah aumentar sus volúmenes de ventas y sobre todo alcanzar el cumplimiento de su misión y visión. 54 11. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS. Amado-Correal, J. A., Barrera-García, P. A., & Guzmán-López, J. F. (2021). 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Este reglamento hace parte de los contratos individuales de trabajo, celebrados o que se celebren con todos los trabajadores, salvo estipulaciones en contrario, que sin embargo sólo pueden ser favorables al trabajador. CAPÍTULO II 59 Condiciones de admisión ART. 2º—Quien aspire a desempeñar un cargo en la empresa SOLARITY SKY. S.A.S debe hacer la solicitud por escrito para su registro como aspirante y acompañar los siguientes documentos: a) Cédula de ciudadanía o tarjeta de identidad según sea el caso. b) Autorización escrita del Ministerio de la Protección Social o en su defecto la primera autoridad local, a solicitud de los padres y, a falta de estos, el defensor de familia, cuando el aspirante sea menor de dieciocho (18) años. c) Certificado del último empleador con quien haya trabajado en que conste el tiempo de servicio, la índole de la labor ejecutada y el salario devengado. d) Certificado de personas honorables sobre su conducta y capacidad y en su caso del plantel de educación donde hubiere estudiado. PAR.—El empleador podrá establecer en el reglamento, además de los documentos mencionados, todos aquellos que considere necesarios para admitir o no admitir al aspirante sin embargo, tales exigencias no deben incluir documentos, certificaciones o datos prohibidos 60 expresamente por las normas jurídicas para tal efecto así, es prohibida la exigencia de la inclusión en formatos o cartas de solicitud de empleo “datos acerca del estado civil de las personas, número de hijos que tenga, la religión que profesan o el partido político al cual pertenezca” (L. 13/72, art. 1º); lo mismo que la exigencia
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