Análisis de riesgos financieros en IPS UNIPA trabajo corregido

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Análisis de riesgos financieros en IPS UNIPA
Seminario Gestión del Riesgo Financiero
Presentado por:
SANDRA BISBICUS
ANDRES BURBANO
Presentado a:
HELEN JIMENEZ TOLEDO
Corporación Universitaria Remington
23 de junio de 2023
Tabla de Contenido
Introducción	3
1.	IDENTIFICACIÓN INICIAL	5
1.1.	Identificación De La Empresa: INSTITUCIÓN PRESTADORA DE SERVICIOS DE SALUD IPS UNIPA	5
1.2.. Sector de la empresa: Privada:	5
1.3. Área con la que se va a trabajar: Análisis de riesgo en FACTURACION	5
1.4 MISION:	5
1.5.	VISION:	5
1.6.	OBJETIVOS ESTRATEGICOS:	5
1.7 SECTOR: SALUD	6
1.8 ACTIVIDAD:	6
1.9 PRODUCTOS:	6
1.10 HISTORIA	7
1.11 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL	8
2.	OBJETIVOS	9
2.1. OBJETIVO GENERAL	9
2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS	9
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA	10
JUSTIFICACIÓN	11
3.	IDENTIFICACION DE RIESGOS EN FACTURACION	12
3.1. ENTREGA INOPORTUNA DE INFORMES	16
3.2. REPROCESO EN EL MANEJO DE LA INFORMACION POR INCONSISTENCIAS	19
3.3. ERROR AL INGRESAR DATOS AL SISTEMA.	22
3.4. FALLAS DEL SISTEMA	25
3.5 PERDIDA DE FACTURAS	28
3.6 ENTREGA INOPORTUNA DE FACTURAS POR PARTE DE LOS FACTURADORES	31
3.7. ENTREGA INOPORTUNA DE LA CERTIFICACION, EN LOS CONTRATOS	33
3.8 SOPORTES DE LAS FACTURAS	36
3.9 AUTORIZACIONES DE LOS SERVICIOS PRESTADOS	39
3.10. ACTUALIZACION DE PROCESOS	42
3.11. RADICACION INOPORTUNA E INCOMPLETA	45
3.12. ERROR EN LA IDENTIFICACION DE LA CUENTA DE COBRO	47
3.13. VENCIMIENTO DE TERMINOS PARA RADICAR CUENTA DE COBRO	50
3.14. INCUMPLIMIENTO NORMATIVO	53
Introducción
De acuerdo a los postulados de Betania, m 2013 menciona que los riesgos financieros generan la incertidumbre producida en el rendimiento de una inversión debido a los cambios producidos en el sector en el que se opera, a la imposibilidad de devolución del capital por una de las partes y a la inestabilidad de los mercados financieros, así mismo Es importante que las entidades lleven a cabo análisis de riesgos financieros para poder gestionarlos dependiendo del caso.
Por lo anterior en las entidades prestadoras de servicios de salud se debe analizar que riesgos financieros a corto mediano y largo plazo pueden ocasionar inestabilidad, en este caso se debe realizar un diagnóstico inicial de las condiciones de riesgo latente que se encuentra en la IPS UNIPA, lo que contribuye a generar análisis reales que permitan llevar un rendimiento financiero en el tiempo.
Los riesgos ocasionados en el servicio de facturación pueden conllevar a que el rendimiento financiero de la entidad tenga consecuencia a largo plazo sea por descuido o desconocimiento del manejo de la facturación o simplemente por subir un código mal digitado a la plataforma de cobros de la entidad, o simplemente por el cambio de nombre de un paciente con otro lo que al largo plazo puede llevar a problemas judiciales y de seguimiento de establecimientos de control.
1. IDENTIFICACIÓN INICIAL
1.1. Identificación De La Empresa: INSTITUCIÓN PRESTADORA DE SERVICIOS DE SALUD IPS UNIPA
1.2.. Sector de la empresa: Privada:
1.3. Área con la que se va a trabajar: Análisis de riesgo en FACTURACION
1.4 MISION: 
Somos una institución prestadora de servicios de salud indígena única en la región con capacidad instalada, con una red de atención en la baja complejidad con enfoque diferencial y talento humano intercultural para garantizar acciones de promoción de salud y prevención de enfermedades en armonía con la naturaleza.
1.5. VISION: 
Al 2020 seremos una IPS indígena fortalecida en el sector salud que desarrolla acciones de forma eficiente y eficaz, para lograr bienestar individual y colectivo de nuestra población Awá.
1.6. OBJETIVOS ESTRATEGICOS: 
Lograr la participación Comunitaria, con ideas propias en defensa del territorio, justicia, salud, educación, comunicación, sociedad y demás programas complementarios, manteniendo principios culturales que permita la implementación de Políticas, encaminadas a resolver las necesidades propias detectadas y mejorar las condiciones de vida, mediante la utilización de estrategias que involucren a todos los sectores que conforman el Pueblo AWA, para conseguir logros Comunitarios de impacto positivo, de interés colectivo, respetando los niveles de autoridad y organización Propia, para perpetuar nuestro Pueblo con todos sus ideales en concordancia con las normas de interés Nacional”
1.7 SECTOR: SALUD 
1.8 ACTIVIDAD: 
Prestación de servicios de Salud en servicios asistenciales en servicios de medicina general, promoción y prevención, tipificación sanguínea
1.9 PRODUCTOS: 
Los productos y servicios que ofrece son medicina general, odontología, psicología, telemedicina, vacunación entre otros.
Servicios:
Fuente: https://ipsunipa.org/index.php/nuestros-servicios/portafolio-de-servicios
Clientes: 
Convenio entre instituciones con ipsi y es 
Fuente: https://ipsunipa.org/index.php/nuestros-servicios/portafolio-de-servicios
1.10 HISTORIA 
La Institución Prestadora de Servicios de Salud Indígena- IPSI UNIPA, fue creada el día 14 de febrero mediante Resolución 001 de 1999 como iniciativa de sus autoridades, líderes y en respuesta a la necesidad de atención para las comunidades, incluida en el Plan de Vida. Durante los años de funcionamiento ha tenido que diseñar estrategias interculturales para construir un modelo propio de atención acorde a la cultura del pueblo indígena Awá, su cosmovisión y de la normatividad en salud.
Inicialmente la UNIPA apenas disponía de un promotor de salud que fue capacitado para atender a todas las comunidades Awá, situación que daba una cobertura deficiente en salud que se sumaba a la discriminación de los usuarios indígenas por parte de los funcionarios de salud de los hospitales en los municipios. Este hecho motivó a los gobernadores para financiar el fortalecimiento de la infraestructura del Puesto de Salud San Martín de Porres en el corregimiento Justo Ortiz de El Diviso, con la expectativa que mejore su accesibilidad y oportunidad a los servicios de salud; sin embargo no se sintieron mejoras por existir problemas de fondo relacionados con una falta de compromiso social y humano hacia el usuario indígena Awá; situación que motivó la gestión de un proyecto para edificación de una IPS Indígena propia.
1.11 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Fuente: Informe de Gestión IPS UNIPA 2020
El riesgo inminente en el sector de FACTURACION se encuentra el riesgo de liquidez Respecto de este riesgo el comité revisa los saldos del disponible, considerando distintos indicadores (liquidez, posición neta de liquidez, brecha, plazos del portafolio, disponibilidad de activos, exigibilidad de los pasivos, etc.).
2. OBJETIVOS
2.1. OBJETIVO GENERAL
Identificar los factores de riesgo financiero que conlleven a la incidencia del riesgo de liquidez de la IPS UNIPA, en el año 2023
2.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS
· Realizar un Diagnóstico de la situación actual de los riesgos financieros en la IPS UNIPA.
· Analizar el mapa de riesgos institucional generando la identificación de los riesgos en la oficina de facturación permitiendo hacer un criterio de probabilidades.
· Diseñar un mapa de calor que permita visualizar el impacto que tienen los riesgos con respecto a la incidencia de factores de tipo financiero.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA 
En la actualidad el proceso de facturación pasa por un sinnúmero de riesgos que asociados a los riesgos financieros estos pueden ocasionar que las empresas disminuyan su capital por lo que hacer un seguimiento efectivo de las facturas y evitar retrasos en el pago, es importante mantener una buena relación con los clientes, dar seguimiento inmediato a las facturas que presentan retrasos, facturar correctamente y puntualmente, conocer las condiciones de pago por adelantado, establecer políticas claras de facturación, automatizar el proceso de facturación y verificar digital y automatizada mente las facturas.
La eficiencia en el proceso de facturación y evitar retrasos en el pago, se pueden automatizar el proceso de facturación, establecer políticas claras de facturación, realizar un seguimiento inmediato de lasfacturas, conocer las condiciones de pago por adelantado, verificar digital y automatizada mente las facturas y ofrecer opciones de pago variadas.
Por lo anterior es importante conocer e identificar los riesgos latentes por lo que puede pasar el proceso de facturación de la IPS UNIPA, con el fin de establecer una ruta de soluciones a traves de manuales, guías o protocolos que permitan mitigar los riesgos en la ips.
Pregunta Problema
¿Cuáles son los factores de riesgo financiero que conlleven a la incidencia del riesgo de liquidez de la IPS UNIPA?
JUSTIFICACIÓN 
La gestión de riesgos es importante para las IPS, ya que les permite tomar decisiones informadas y reducir los riesgos financieros, incluyendo el riesgo reputacional, el riesgo de gobierno corporativo y los riesgos de cartera, porque es importante considerar los riesgos financieros en una IPS porque la gestión activa de los riesgos financieros es fundamental para mantener la solvencia y la liquidez, el riesgo cibernético puede afectar la integridad y la disponibilidad de la información financiera, la gestión de riesgos permite tomar decisiones informadas y reducir los riesgos financieros, la administración cuantitativa del riesgo financiero permite identificar y gestionar los riesgos financieros, la competitividad y sostenibilidad financiera es un asunto prioritario para el país y las proyecciones financieras permiten determinar estrategias que mejoren la situación financiera.
Por otra parte, se pueden establecer políticas claras de facturación, realizar un seguimiento inmediato de las facturas, conocer las condiciones de pago por adelantado, verificar digital y automatizadamente las facturas, automatizar el proceso de facturación, ofrecer opciones de pago variadas, realizar un análisis financiero periódico, implementar sistemas de gestión del riesgo y establecer medidas de seguridad cibernética.
3. 
IDENTIFICACION DE RIESGOS EN FACTURACION
Una vez analizados los criterios institucionales se puede dar cuenta que dentro de la oficina de facturación de la IPS UNIPA existe un sinnúmero de riesgos que pueden ocasionar perdida de la información, y generar al largo plazo una liquidez por la mala digitación de soportes de facturación.
FUENTE: ELABORACION PROPIA.
FUENTE: ELABORACION PROPIA.
TABLA # 1 RIESGOS CAUSA - CONSECUENCIA
	No.
	RIESGO
	CAUSA
	CONSECUENCIAS
	1
	ENTREGA INOPORTUNA DE INFORMES
	-Ausencia de mecanismos 
-Llamados de atención por parte de entes de control
-Responsables sin experiencia laboral
	-Sanciones o investigaciones por parte de entes de control
-Mala imagen a nivel departamental
	2
	REPROCESO EN EL MANEJO DE LA INFORMACION POR INCONSISTENCIAS
	La redundancia de datos, especialmente cuando se produce de manera accidental o no intencional, puede generar inconsistencias en la información y requiere reprocesamiento
	-Genera retrasos 
-Genera costos adicionales para la IPS.
	3
	ERROR AL INGRESAR DATOS AL SISTEMA
	-Personal no calificado
-Mal manejo del sistema
	-Afectación al usuario Afecta la calidad y la confiabilidad de los datos
	4
	FALLAS DEL SISTEMA
	-Mala manipulación del sistema
-Descargas eléctricas
-interrupción del fluido eléctrico
	-Retraso en las solicitudes
-Información inexacta o incompleta.
-demoras y costos adicionales
-disminución de la productividad
-pérdida de credibilidad y reputación.
-Implicaciones legales
	5
	PERDIDA DE FACTURAS
	-Irresponsabilidad del responsable.
-Desorganización.
-Planificación ineficiente.
-Ausencia de controles internos
	-Mala imagen de la Institución.
-Afectaciones económicas y emocionales al usuario 
-Retrasos o errores en el proceso de entrega.
	6
	ENTREGA INOPORTUNA DE FACTURAS POR PARTE DE LOS FACTURADORES
	-Incumplimiento de los plazos establecidos para la presentación de informes.
-Facturas faltantes o tardías
	- Cobros adicionales 
-Facturas extemporáneas.
-Perdidas económicas
	7
	ENTREGA INOPORTUNA DE LA CERTIFICACION, EN LOS CONTRATOS
	Errores en el proceso de ingresar información de certificación en el sistema, lo que resulta en certificaciones faltantes o incorrectas.
	La entrega inoportuna de las certificaciones puede tener consecuencias financieras tanto para el contratista como para el receptor de la certificación.
	8
	SOPORTES DE LAS FACTURAS
	Retraso de la documentación de soporte.
	los problemas de documentación de respaldo para las facturas pueden dañar la reputación del emisor de la factura
	9
	AUTORIZACIONES DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
	Entrega inoportuna de información, errores e inconsistencias en el ingreso de datos, falta de controles formales, problemas logísticos y variación en los procesos de autorización previa.
	pueden resultar en servicios retrasados ​​o denegados para el destinatario. Esto puede afectar la calidad y la puntualidad de la atención, lo que puede conducir a resultados clínicos negativos.
	10
	ACTUALIZACION DE PROCESOS
	Puede ocurrir cuando se necesita información incompleta o faltante para actualizar el proceso, lo que puede provocar demoras o inconsistencias en el proceso de actualización.
	Pueden interrumpir las operaciones de la organización, particularmente en los casos en que se necesita el proceso actualizado para un mayor procesamiento o toma de decisiones.
	11
	RADICACION INOPORTUNA E INCOMPLETA
	La entrega inoportuna de reportes puede ocasionar presentación inoportuna e incompleta. Se refiere al incumplimiento de los plazos establecidos para la presentación de informes, lo que puede resultar en presentaciones faltantes o incompletas.
	Esto puede provocar retrasos o interrupciones en los procesos comerciales, lo que afecta la productividad y puede causar pérdidas financieras.
	12
	ERROR EN LA IDENTIFICACION DE LA CUENTA DE COBRO
	Esto puede ocurrir cuando hay errores o inexactitudes en la información ingresada al sistema, lo que resulta en una identificación incorrecta de la factura.
	Afecta el flujo de efectivo y la planificación financiera de la organización, así como la estabilidad financiera del beneficiario
	13
	VENCIMIENTO DE TERMINOS PARA RADICAR CUENTA DE COBRO
	Si la factura no es presentada en tiempo y forma, puede resultar en la caducidad de los plazos de presentación
	Si la factura no se presenta dentro de los plazos establecidos, puede resultar en retraso en el pago o impago
	14
	INCUMPLIMIENTO NORMATIVO
	Puede incluir demoras o errores en la preparación o revisión de informes o presentaciones, lo que lleva al incumplimiento de regulaciones o requisitos.
	Pueden incluir sanciones, implicaciones legales, interrupciones operativas, relaciones tensas, implicaciones financieras y daños a la reputación.
	15
	VENCIMIENTO DE AUTORIZACIONES
	La falta de información necesaria puede contribuir a la caducidad de las autorizaciones
	Es importante que las organizaciones establezcan procesos eficientes, garanticen la entrada precisa de datos y establezcan controles adecuados para evitar problemas con el vencimiento de la autorización.
 
FUENTE: ELABORACION PROPIA
3.1. ENTREGA INOPORTUNA DE INFORMES
La entrega inoportuna de informes de facturación puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa. Algunas de las causas operacionales que pueden generar este riesgo son el mantenimiento de información básica de los clientes, como la dirección de facturación y el estrato. Además, la facturación electrónica puede presentar riesgos de seguridad informática, como la exposición de datos sensibles de la empresa y sus clientes, el riesgo de fraudes y sanciones legales, y el aumento del riesgo de ataques cibernéticos
Para evitar la entrega inoportuna de informes de facturación, es importante tener procedimientos adecuados de facturación y mantener información precisa de los clientes, Además, es necesario implementar medidas de seguridad para garantizar la protección de los datos y evitar cualquier tipo de vulneración. Algunos consejos y mejores prácticas para garantizar la seguridad en la facturación electrónica incluyen la protección de los datos sensibles de la empresa y sus clientes, la reduccióndel riesgo de fraudes y sanciones legales, y el incremento de la eficiencia en la gestión de los documentos.
Tabla No 2 Entrega Inoportuna de Informes
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	X
	
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	X
	
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	8
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	10
Tabla No 3 Calificación del Impacto de Riesgo Entrega Inoportuna De Informes
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 4 Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Entrega Inoportuna De Informes
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente.
	Más de una vez al mes
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos.
	Al menos una vez en los dos últimos meses
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los últimos tres meses
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los primeros seis meses
	
1
	
RARA VEZ 
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales (poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los últimos tres años
Una vez analizado el factor de riesgo asociado en la IPS UNIPA se puede dar cuenta que al no realizar una entrega oportuna de informes ocasiona un mayor descriptor de consecuencias altas para la entidad lo que conlleva a una probabilidad posible que puede ser ocasionado en cualquier momento en la entidad por lo que causa una incertidumbre si pasa o pasara en el largo tiempo.
MAPA DE CALOR ENTREGA INOPORTUNA DE INFORMES
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.2. REPROCESO EN EL MANEJO DE LA INFORMACION POR INCONSISTENCIAS
El reproceso en el manejo de la información por inconsistencias puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa. Una de las causas operacionales que pueden generar este riesgo es el mantenimiento de información básica de los clientes, como la dirección de facturación y el estrato. Además, la facturación electrónica puede presentar riesgos de seguridad informática, como la exposición de datos sensibles de la empresa y sus clientes, el riesgo de fraudes y sanciones legales, y el aumento del riesgo de ataques cibernéticos.
Las partes interesadas pueden percibir el reproceso en el manejo de la información como una falta de profesionalismo, confiabilidad o competencia, lo que puede tener efectos negativos a largo plazo en las relaciones y asociaciones.
Tabla No 5 Reproceso En El Manejo De La Información Por Inconsistencias
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	X
	
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	X
	
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	X
	
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	X
	
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	X
	
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	X
	
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	12
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	6
Tabla No 6 Calificación del Impacto de Riesgo Reproceso En El Manejo De La Información Por Inconsistencias
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 7. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Reproceso En El Manejo De La Información Por Inconsistencias
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
Para evitar el reproceso en el manejo de la información por inconsistencias, es importante tener procedimientos adecuados de facturación y mantener información precisa de los clientes. Además, es necesario implementar medidas de seguridad para garantizar la protección de los datos y evitar cualquier tipo de vulneración. Algunos consejos y mejores prácticas para garantizar la seguridad en la facturación electrónica incluyen la protección de los datos sensibles de la empresa y sus clientes, la reducción del riesgo de fraudes y sanciones legales, y el incremento de la eficiencia en la gestión de los documentos. La facturación electrónica también permite agilizar los servicios con los clientes, ya que se evitan reprocesos al momento de expedir o generar las facturas.
MAPA DE CALOR REPROCESO EN EL MANEJO DE LA INFORMACIÓN POR INCONSISTENCIAS
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	1020
3.3. ERROR AL INGRESAR DATOS AL SISTEMA.
El error al ingresar datos al sistema es uno de los riesgos más comunes en la facturación electrónica. Algunas de las causas operacionales que pueden generar este riesgo son la falta de cuidado al momento de ingresar datos relevantes en las facturas o por utilizar software en forma incorrecta. Además, los sistemas de facturación electrónica pueden tener opciones de autocompletar información en base a facturas previas, lo que puede generar errores si la información no es actualizada o revisada cuidadosamente.
Es uno de los errores frecuentes al ingresar datos al sistema lo que al largo plazo puede ocasionar procesos poco profesionales y al momento de realizar el cobro pueden verse en error, lo que genera en la entidad perdidas de recurso financiero.
Tabla No 8 Error Al Ingresar Datos Al Sistema.
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	X
	
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	X
	
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	8
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	10
Tabla No 9. Calificación del Impacto de Riesgo Error Al Ingresar Datos Al Sistema
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 10. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Error Al Ingresar Datos Al Sistema
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos
años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5
años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias	excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
Para evitar el error al ingresar datos al sistema, es importante tener procedimientos adecuados de facturación y mantener información precisa de los clientes. Además, es necesario capacitar al personal encargado de la facturación electrónica para que utilice el software de manera correcta y se asegure de ingresar la información de manera precisa. También es recomendable revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y actualizar la información de los clientes en caso de cambios.
MAPA DE CALOR ERROR AL INGRESAR DATOS AL SISTEMA
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.4. FALLAS DEL SISTEMA 
Las fallas del sistema son un riesgo común en la facturación electrónica. Algunas de las causas operacionales que pueden generar este riesgo son los inconvenientes tecnológicos o fallas en el programa de la DIAN, la falta de evaluación de riesgos antes de implementar la factura electrónica, y los problemas de seguridad informática que pueden generar ataques cibernéticos o sabotaje.
Tabla No 11. Fallas en el Sistema
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	
	X
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	
	X
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	
	X
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	
	X
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	
	X
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	X
	
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	2
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	16
Tabla No 12. Calificación del Impacto de Riesgo Fallas Del Sistema.
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 13. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Fallas Del Sistema.
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
Para evitar las fallas del sistema, es importante tener procedimientos adecuados de facturación y contar con asesoría jurídica para evaluar los riesgos antes de implementar la factura electrónica. Además, es necesario implementar medidas de seguridad para garantizar la protección de los datos y evitar cualquier tipo de vulneración. También es recomendable revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y actualizar la información de los clientes en caso de cambios. En caso de que se presenten fallas en el sistema, es importante contar con un plan de contingencia para continuar con la facturación.
MAPA DE CALOR FALLAS DEL SISTEMA
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJAMODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.5 PERDIDA DE FACTURAS 
La pérdida de facturas puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa. Aquí hay algunos consejos sobre qué hacer en caso de pérdida de facturas, Comunicar a la autoridad tributaria: En caso de pérdida de una factura de compra, se debe comunicar a la autoridad tributaria correspondiente, Conservar una copia certificada de la denuncia: Es importante conservar una copia certificada de la denuncia de pérdida de la factura, Revisar los procedimientos de facturación: Es importante revisar los procedimientos de facturación para evitar la pérdida de facturas en el futuro, Implementar la facturación electrónica: La facturación electrónica puede ser una alternativa para evitar la pérdida de facturas, ya que se pueden descargar de manera fácil y se evitan reprocesos al momento de expedir o generar las facturas, Evaluar los riesgos: Es importante evaluar los riesgos antes de implementar la factura electrónica y contar con un plan de contingencia en caso de fallas en el sistema.
Tabla No 14. Pérdida de Facturas
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	
	X
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de la entidad?
	
	X
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza de la entidad, afectando su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	X
	
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	X
	
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	6
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	12
Tabla No 15. Calificación del Impacto de Riesgo Perdida De Facturas
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 16. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Perdida De Facturas
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En resumen, en caso de pérdida de facturas, es importante comunicar a la autoridad tributaria y conservar una copia certificada de la denuncia. Además, es recomendable revisar los procedimientos de facturación y considerar la implementación de la facturación electrónica para evitar la pérdida de facturas en el futuro.
MAPA DE CALOR PERDIDA DE FACTURAS
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.6 ENTREGA INOPORTUNA DE FACTURAS POR PARTE DE LOS FACTURADORES
Genera problemas en la gestión financiera de una empresa. Para evitar este riesgo, es importante tener procedimientos adecuados de facturación y contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. Además, la facturación electrónica puede ser una alternativa para evitar la entrega inoportuna de facturas, ya que se pueden descargar de manera fácil y se evitan reprocesos al momento de expedir o generar las facturas.
Tabla No 17. Entrega Inoportuna De Facturas Por Parte De Los Facturadores
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	
	X
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	
	X
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	
	X
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	X
	
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	X
	
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	5
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	13
Tabla No 18. Calificación del Impacto de Riesgo Entrega Inoportuna De Facturas Por Parte De Los Facturadores
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 19 Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Entrega Inoportuna De Facturas Por Parte De Los Facturadores
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos
años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En caso de pérdida de facturas, es importante comunicar a la autoridad tributaria y conservar una copia certificada de la denuncia. Además, es recomendable revisar los procedimientos de facturación y considerar la implementación de la facturación electrónica para evitar la pérdida de facturas en el futuro, en caso de fallas en el sistema, es importante contar con un plan de contingencia para continuar con la facturación
En resumen, para evitar la entrega inoportuna de facturas por parte de los facturadores, es importante tener procedimientos adecuados de facturación, contar con un sistema de gestión documental y considerar la implementación de la facturación electrónica. Además, es importante contar con un plande contingencia en caso de fallas en el sistema y conservar una copia certificada de la denuncia en caso de pérdida de facturas.
MAPA DE CALOR ENTREGA INOPORTUNA DE FACTURAS POR PARTE DE LOS FACTURADORES
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.7. ENTREGA INOPORTUNA DE LA CERTIFICACION, EN LOS CONTRATOS 
La planificación ineficiente o la ausencia de controles formales pueden contribuir a la entrega inoportuna de las certificaciones. Esto puede incluir la falta de mecanismos o defensas para garantizar la entrega oportuna y precisa de las certificaciones, Las consecuencias de la entrega inoportuna de las certificaciones en los contratos pueden incluir implicaciones financieras, interrupciones operativas, relaciones tensas, sanciones e implicaciones legales y daños a la reputación. Estas consecuencias pueden afectar la calidad y la confiabilidad del proceso de certificación, así como la productividad y la rentabilidad generales de la organización.
La entrada de datos inexacta o inconsistente puede conducir a la entrega inoportuna de las certificaciones. Esto puede ocurrir cuando se cometen errores en el proceso de ingresar información de certificación en el sistema, lo que resulta en certificaciones faltantes o incorrectas
Tabla No 20. Entrega Inoportuna De La Certificación, En Los Contratos
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	
	X
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	
	X
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de la entidad?
	
	X
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,afectando su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	X
	
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	X
	
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	X
	
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	X
	
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	X
	
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	X
	
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	X
	
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	X
	
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	X
	
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	X
	
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	13
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	5
Tabla No 21. calificación del impacto de riesgo entrega inoportuna de la certificación, en los contratos
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 22 calificación de probabilidad de los riesgos asociados a la gestión y de corrupción entrega inoportuna de la certificación, en los contratos
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En general, es importante establecer plazos claros y precisos para la entrega de la certificación en el contrato. Además, es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. En el caso de la facturación electrónica, es importante contar con un sistema que permita la entrega oportuna de las facturas y que permita la descarga fácil de las mismas.
MAPA DE CALOR ENTREGA INOPORTUNA DE LA CERTIFICACION, EN LOS CONTRATOS
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.8 SOPORTES DE LAS FACTURAS
Puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa. Los soportes de las facturas son documentos que respaldan la información contenida en la factura, como los contratos, las órdenes de compra, los recibos de pago, entre otros. En caso de que no se cuente con los soportes necesarios, se pueden presentar problemas en la contabilidad y en la declaración de impuestos
Para evitar la falta de soportes de las facturas, es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. Además, es importante revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y asegurarse de contar con los soportes necesarios. En caso de pérdida de facturas o soportes, es importante comunicar a la autoridad tributaria y conservar una copia certificada de la denuncia.
Tabla No 23 Soportes De Las Facturas
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad afectando su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	X
	
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	X
	
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	8
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	10
Tabla No 24 Calificación del Impacto de Riesgo Soportes De Las Facturas
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 25. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Soportes De Las Facturas
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Almenos una vez en los dos últimos años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En resumen, para evitar la falta de soportes de las facturas, es importante contar con un sistema de gestión documental y revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica. Además, es importante conservar los soportes necesarios y contar con un plan de contingencia en caso de pérdida de facturas o soportes.
Las consecuencias de los problemas de documentación de respaldo para las facturas pueden incluir implicaciones financieras, interrupciones operativas, relaciones tensas, sanciones e implicaciones legales y daños a la reputación. Estas consecuencias resaltan la importancia de procesos de documentación de soporte oportunos y eficientes tanto para los facturadores como para los destinatarios.
MAPA DE CALOR SOPORTES DE FACTURAS
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.9 AUTORIZACIONES DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
Puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa, especialmente en el sector de la salud. En Colombia, por ejemplo, se requiere una autorización previa para la prestación de servicios de salud. En otros sectores, como el de los servicios públicos, también puede ser necesario contar con autorizaciones para la prestación de servicios.
Tabla No 26 Autorizaciones De Los Servicios Prestados
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	X
	
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	X
	
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	8
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	10
Tabla No 27 Calificación del Impacto de Riesgo Autorizaciones De Los Servicios Prestados
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 28 Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Autorizaciones De Los Servicios Prestados
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
Para evitar la falta de autorizaciones de los servicios prestados, es importante conocer los requisitos legales y reglamentarios aplicables a cada sector y cumplir con ellos. Además, es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. En el caso de la facturación electrónica, es importante contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios, En resumen, para evitar la falta de autorizaciones de los servicios prestados, es importante conocer los requisitos legales y reglamentarios aplicables a cada sector y contar con un sistema de gestión documental. Además, es importante contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios en el caso de la facturación electrónica.
MAPA DE CALOR AUTORIZACIONES DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.10. ACTUALIZACION DE PROCESOS
En general, para evitar la falta de actualización en cualquier tipo de contrato o sistema, es importante conocer los requisitos legales y reglamentarios aplicables y cumplir con ellos. Además, es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. En el caso de la facturación electrónica, es importante contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios, es importante contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios en el caso de la facturación electrónica.
Tabla No 29 Actualización de Procesos
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	
	X
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	
	X
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	
	X
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	
	X
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	
	X
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	X
	
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	2
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	16
Tabla No 30 Calificación del Impacto de Riesgo Actualización de Procesos
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 31. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De CorrupciónActualización De Procesos
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos
años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5
años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
Es importante que las organizaciones prioricen la actualización oportuna y eficiente de los servicios para mitigar estas posibles consecuencias. Esto incluye una planificación adecuada, una comunicación eficaz y el uso de tecnología para agilizar y automatizar los procesos de actualización.
Por ende, es importante que la falta de actualización adecuada de los servicios puede exponer a la organización a riesgos legales y de cumplimiento. Esto puede incluir el incumplimiento de regulaciones u obligaciones contractuales, lo que puede dar lugar a sanciones o disputas legales.
MAPA DE CALOR ACTUALIZACION DE PROCESOS
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.11. RADICACION INOPORTUNA E INCOMPLETA
La radicación inoportuna e incompleta de facturas puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa. Aquí hay algunos consejos para evitar este riesgo:
Conocer los requisitos legales y reglamentarios: Es importante conocer los requisitos legales y reglamentarios aplicables a la facturación electrónica y cumplir con ellos. Contar con un sistema de gestión documental: Es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos.
Revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica: Es importante revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y asegurarse de que esté completa y actualizada. Contar con un plan de contingencia: En caso de fallas en el sistema, es importante contar con un plan de contingencia para continuar con la facturación.
 Tabla No 32. Radicación Inoportuna E Incompleta
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	X
	
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	X
	
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	8
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	10
Tabla No 33 Calificación del Impacto de Riesgo Radicación Inoportuna E Incompleta
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 34 Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Radicación Inoportuna E Incompleta
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos
años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5
años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En resumen, para evitar la radicación inoportuna e incompleta de facturas, es importante conocer los requisitos legales y reglamentarios, contar con un sistema de gestión documental, revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y contar con un plan de contingencia en caso de fallas en el sistema.
MAPA DE CALOR RADICACIÓN INOPORTUNA E INCOMPLETA
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.12. ERROR EN LA IDENTIFICACION DE LA CUENTA DE COBRO
Causa una perdida en la gestión financiera de la entidad por lo que es importante revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y asegurarse de que esté completa y actualizada. También es recomendable contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos, por lo que identificar una factura correctamente es crucial para el proceso de facturación.
Tabla No 35 Error En La Identificación De La Cuenta De Cobro
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	X
	
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	X
	
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	8
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	10
Tabla No 36 Calificación del Impacto de Riesgo Error En La Identificación De La Cuenta De Cobro
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuenciaspara la entidad
Tabla No 37. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Error En La Identificación De La Cuenta De Cobro
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos
años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5
años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En resumen, para redactar una cuenta de cobro efectiva en la facturación electrónica, es importante incluir información clara y completa sobre los bienes o servicios prestados, los costos asociados y los términos de pago. Además, es importante revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos.
MAPA DE CALOR ERROR EN LA IDENTIFICACIÓN DE LA CUENTA DE COBRO
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.13. VENCIMIENTO DE TERMINOS PARA RADICAR CUENTA DE COBRO
El vencimiento de términos para radicar la cuenta de cobro puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa. En Colombia, la DIAN establece plazos para la radicación de las cuentas de cobro En otros países, pueden existir plazos establecidos por las autoridades tributarias o por los clientes.
Para evitar el vencimiento de términos para radicar la cuenta de cobro, es importante conocer los plazos establecidos por las autoridades tributarias o por los clientes y cumplir con ellos. Además, es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. En el caso de la facturación electrónica, es importante contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios.
Tabla No 38. Vencimiento De Términos Para Radicar Cuenta De Cobro
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	X
	
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	X
	
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	X
	
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	
	X
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	
	X
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	X
	
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	X
	
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	8
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	10
Tabla No 39. Calificación del Impacto de Riesgo Vencimiento de términos para radicar cuenta de cobro
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 40. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Vencimiento De Términos Para Radicar Cuenta De Cobro
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos
años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5
años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En resumen, para evitar el vencimiento de términos para radicar la cuenta de cobro, es importante conocer los plazos establecidos por las autoridades tributarias o por los clientes y contar con un sistema de gestión documental. Además, es importante contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios en el caso de la facturación electrónica.
MAPA DE CALOR VENCIMIENTO DE TÉRMINOS PARA RADICAR CUENTA DE COBRO
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.14. INCUMPLIMIENTO NORMATIVO
El incumplimiento normativo en la facturación electrónica puede generar problemas en la gestión financiera de una empresa y puede estar relacionado con la ausencia de factura o soportes contables, la falta de autorización para la prestación de servicios, la falta de conservación de copias físicas o electrónicas de los documentos equivalentes a la factura de venta, la falta de cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios, y la falta de actualización en la información contenida en la factura electrónica.
Para evitar el incumplimiento normativo en la facturación electrónica, es importante conocer los requisitos legales y reglamentarios aplicables y cumplir con ellos. Además, es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. En el caso de la facturación electrónica, es importante contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios. También es importante contar con un plan de contingencia en caso de fallas en el sistema.
Tabla No 41. Incumplimiento Normativo
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	
	X
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	
	X
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	
	X
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	X
	
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	X
	
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	5
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	13
Tabla No 42. Calificación del Impacto de Riesgo Incumplimiento Normativo
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 43. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Incumplimiento Normativo
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos
años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5
años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
En resumen, para evitar el incumplimiento normativo en la facturación electrónica, es importante conocer los requisitos legales y reglamentarios, contar con un sistema de gestión documental y contar con un sistema que permita la descarga fácil de las facturas y los soportes necesarios. Además, es importante contar con un plan de contingencia en caso de fallas en el sistema y cumplir con los plazos establecidos por las autoridades tributarias o por los clientes.
MAPA DE CALOR INCUMPLIMIENTO NORMATIVO
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
3.15. VENCIMIENTO DE AUTORIZACIONES
Para evitar el vencimiento de autorizaciones, es importante conocer los plazos de vencimiento, contar con un sistema de gestión documental, revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y contar con un plan de contingencia en caso de fallas en el sistema. Conocer los plazos de vencimiento: Es importante conocer los plazos de vencimiento de las autorizaciones y cumplir con ellos
Contar con un sistema de gestión documental: Es importante contar con un sistema de gestión documental que permita automatizar los procesos y simplificarlos. Revisar cuidadosamente la información: Es importante revisar cuidadosamente la información antes de emitir la factura electrónica y asegurarse de que esté completa y actualizada. Contar con un plan de contingencia: En caso de fallas en el sistema, es importante contar con un plan de contingencia para continuar con la facturación.
Tabla No 44 Vencimiento De Autorizaciones
	No.
	PREGUNTA
Si el riesgo se materializa podría…
	RESPUESTA
	
	
	SI
	NO
	1.
	¿Afectar al grupo de funcionarios del proceso?
	X
	
	2
	¿Afectar el cumplimiento de metas y objetivos de la dependencia?
	
	X
	3
	¿Afectar el cumplimiento de la misión de la entidad?
	
	X
	4
	¿Afectar el cumplimiento de la misión del sector al que pertenece de
la entidad?
	
	X
	5
	¿Generar	pérdida	de	confianza	de	la	entidad,	afectando	su reputación?
	X
	
	6
	¿Generar pérdida de recursos económicos?
	X
	
	7
	¿Afectar la generación de los productos o la prestación de servicios?
	X
	
	8
	¿Dar lugar al detrimento de calidad de vida de la comunidad por la
pérdida del bien, o los servicios o los recursos?
	
	X
	9
	¿Generar pérdida de información de la entidad?
	X
	
	10
	¿Generar intervención de los órganos de control?
	
	X
	11
	¿Dar lugar a procesos sancionatorios?
	
	X
	12
	¿Dar lugar a procesos disciplinarios?
	
	X
	13
	¿Dar lugar a procesos penales?
	
	X
	14
	¿Dar lugar a procesos fiscales?
	
	X
	15
	¿Generar pérdida de credibilidad del sector?
	
	X
	16
	¿Ocasionar lesiones físicas o pérdida de vidas humanas?
	
	X
	17
	¿Afectará la imagen local?
	
	X
	18
	¿Afectará la imagen departamental?
	
	X
	
	TOTAL, PREGUNTAS AFIRMATIVAS
	5
	0
	
	TOTAL, PREGUNTAS NEGATIVAS
	0
	13
Tabla No 45. Calificación del Impacto de Riesgo Vencimiento De Autorizaciones
	DESCRIPTOR
	IMPACTO O CONSECUENCIAS
	CATASTROFICO
	Genera consecuencias desastrosas para la entidad
	MAYOR
	Genera altas consecuencias para la entidad
	MODERADO
	Genera medianas consecuencias para la entidad
Tabla No 46. Calificación De Probabilidad De Los Riesgos Asociados A La Gestión Y De Corrupción Vencimiento De Autorizaciones
	NIVEL
	DESCRIPCIÓN
	DESCRIPTOR
	FRECUENCIA
	
5
	
CASI SEGURO
	Se espera que el evento ocurra en la mayoría de las circunstancias. Es muy segura que se presente
	Más de una vez al año.
	
4
	
PROBABLE
	El evento ocurre en la mayoría de los casos
	Al menos una vez en el último año
	
3
	
POSIBLE
	El evento es posible que suceda en algún momento
	Al menos una vez en los dos últimos años
	
2
	
IMPROBABLE
	El evento puede ocurrir en algún momento
	Al menos una vez en los últimos 5 años
	
1
	
RARA VEZ
	El evento puede ocurrir solo en circunstancias excepcionales
(poco comunes o anormales)
	No se han presentado en los
últimos 5 año
Las consecuencias del vencimiento de las autorizaciones pueden incluir interrupciones operativas, implicaciones financieras, relaciones tensas, sanciones e implicaciones legales y daños a la reputación. Es importante que las organizaciones establezcan procesos eficientes, garanticen la entrada precisa de datos y establezcan controles adecuados para evitar problemas con el vencimiento de la autorización.
MAPA DE CALOR VENCIMIENTO DE AUTORIZACIONES
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO 
	PROBABILIDAD 
	PUNTAJE 
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO 
	5
	25
	50
	100
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	PROBABLE 
	4
	20
	40
	80
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	POSIBLE
	3
	57
	30
	60
	
	
	MODERADA 
	ALTA 
	EXTREMO 
	IMPROBABLE 
	2
	10
	20
	40
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	RARA VEZ
	1
	5
	10
	20
	
	
	BAJA 
	MODERADA 
	ALTA 
	IMPACTO
	 
	MODERADIO 
	MAYOR
	CATASTROFICO
	 
	 
	 
	 
	 
	PUNTAJE 
	 
	5
	10
	20
	RESULTADOS DE LA CLASIFICACION DEL RIESGO
	PROBABILIDAD
	PUNTAJE
	ZONAS DE RIESGO
	CASI SEGURO
	5
	25
MODERADA
	50
ALTA
	100
EXTREMA
	PROBABLE
	4
	20
MODERADA
	40
ALTA
	60
EXTREMA
	POSIBLE
	3
	15
MODERADA
	30
ALTA
	60
EXTREMA
	IMPROBABLE
	2
	10
BAJA
	20
MODERADA
	40
ALTA
	RARA VEZ
	1
	5
BAJA
	10
BAJA
	20
MODERADA
	IMPACTO
	
	MODERADO
	MAYOR
	CATASTROFICO
	
	PUNTAJE
	
	5
	10
	20
RESULTADO MAPA DE CALOR DE LOS RIESGOS DE LA EMPRESA PROINSALUD
	No.
	RIESGO
	IMPACTO
	PROBABILIDAD
	ZONAS DE RIESGO
	R1
	ENTREGA INOPORTUNA DE INFORMES
	MAYOR
	POSIBLE
	ALTA 30
	R2
	REPROCESO EN EL MANEJO DE LA INFORMACION POR INCONSISTENCIAS
	CATASTROFICO
	POSIBLE
	EXTREMO 60
	R3
	ERROR AL INGRESAR DATOS AL SISTEMA
	MAYOR
	PROBABLE
	ALTA 40
	R4
	FALLAS DEL SISTEMA
	MODERADA
	RARA VEZ
	BAJA
5
	R5
	PERDIDA DE FACTURAS
	MAYOR 
	IMPROBABLE
	MODERADA 20
	R6
	ENTREGA INOPORTUNA DE FACTURAS POR PARTE DE LOS FACTURADORES
	MODERADO
	IMPROBABLE
	BAJA 10
	R7
	ENTREGA INOPORTUNA DE LA CERTIFICACION, EN LOS CONTRATOS
	CATASTROFICO
	CASI SEGURO
	EXTREMO 100
	R8
	SOPORTES DE LAS FACTURAS
	MAYOR
	POSIBLE
	ALTA 30
	R9
	AUTORIZACIONES DE LOS SERVICIOS PRESTADOS
	MAYOR
	POSIBLE
	ALTA 30
	R10
	ACTUALIZACION DE PROCESOS
	MODERADA
	RARA VEZ
	BAJA 5
	R11
	RADICACION INOPORTUNA E INCOMPLETA
	MAYOR
	POSIBLE
	ALTA 30
	R12
	ERROR EN LA IDENTIFICACION DE LA CUENTA DE COBRO
	MAYOR
	POSIBLE
	ALTA 30
	R13
	VENCIMIENTO DE TERMINOS PARA RADICAR