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1 Plan de Negocio “Ortopedia” 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO En este proyecto se describe la creación de un establecimiento dedicado a la comercialización al por menor de productos relacionados con la salud, concretamente, con la venta de productos ortopédicos, que no necesitan receta médica. 1.1. Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio La principal normativa del sector se recoge en las siguientes líneas: NORMAS DE CARÁCTER GENERAL NACIONAL - Ley de Bases de Sanidad de 25 de Noviembre de 1944. - Texto Refundido de la Ley General de la Seguridad Social de 30 de Mayo de 1974. - Ley General de Sanidad 14/1986 de 25 Abril. - Ley del Medicamento 25/1990 de 20 de Diciembre. - Real Decreto Legislativo 1175/1990 de 20 Septiembre sobre Haciendas Locales. ANDALUZA - Decreto 16/1994, de 25 de Enero, sobre autorización y registro de centros sanitarios. - Decreto 72/1992, de 5 de mayo, por el que se aprueban las normas técnicas para la accesibilidad y la eliminación de barreras Arquitectónicas, Urbanísticas y en el Transporte en Andalucía. 2 Plan de Negocio “Ortopedia” NORMAS SOBRE LA FORMACIÓN EN EL CAMPO DE LA ORTOPEDIA NACIONAL - Decreto 389/1966, de 10 Febrero sobre regulación de las enseñanzas de Técnica de Ortopédica. - Orden Ministerial, de 4 Julio de 1972, sobre cursos de especialización para profesionales ortopédicos en activo. - Real Decreto 542/1995, de 7 Abril, sobre enseñanzas mínimas de Técnico Superior en Ortopedia. - Real Decreto 554/1995, de 7 de Abril, sobre currículo de Técnico Superior en Ortoprotésico. NORMAS ESPECÍFICAS SOBRE ORTOPROTÉSICA NACIONAL - Orden de 16 Octubre de 1979. - Resolución de 15 Junio de 1983 (Ostomía). - Resolución de 20 de Junio de 1983 (Medias). - Directiva 93/42/ CEE de 14 Junio de 1993 relativa a Productos Sanitarios. - Real Decreto 908/78, de 14 Abril, sobre control Sanitario y Homologación de material e instrumental médico terapéutico y correctivo. - Orden 21, de Julio de 1978, sobre registro y control de implantes clínicos terapéuticos y de corrección. - Real Decreto 63/95, de 20 de enero (BOE de 10 de febrero), sobre ordenación de prestaciones sanitarias del Sistema Nacional de Salud. - Real Decreto 9/96, de 15 de enero (BOE de 7 de febrero), por el que se regula la selección de los efectos y accesorios a efectos de financiación por la S.S. 3 Plan de Negocio “Ortopedia” - Orden Ministerial de 18 de enero del 96 (BOE de 7 de febrero) de desarrollo del Real Decreto 63/95, para la regulación ortoprotésica, modificada por Orden Ministerial de 23 de julio de 1999. - Real Decreto 414/96, de 1 de marzo (BOE de 24 de abril), por el que se regulan los productos sanitarios (desarrolla la Directiva 93/42/CEE). - Real Decreto 2727/1998, de 18 de diciembre (BOE de 12 de enero de 1999), por el que se modifica el Real Decreto 414/96 de 1 de marzo, por el que se regulan los productos sanitarios. - Ley 55/1999, de 29 de diciembre, de medidas fiscales, administrativas y de orden social. - Real Decreto 437/2002, de 10 de mayo (BOE de 29 de mayo de 2002), por el que se establecen los criterios de concesión de licencias de funcionamiento a los fabricantes de productos sanitarios. ANDALUZA - Decreto 195/1998, de 13 de octubre, por el que se regula la prestación ortoprotésica (BOJA de 3 de noviembre). - Resolución de 9 de noviembre de 1998, del SAS, por la que se establece un procedimiento provisional para acceder a las prestaciones del Catálogo General de Ortoprotésica (BOJA de 14 de noviembre), con modificaciones por la orden de 1 de junio de 2000 y orden de 7 de febrero de 2001. Por otro lado, habrá que cumplir con lo siguiente: - Autorización de instalación. - Autorización de funcionamiento - Licencia municipal En caso de que se fabricaran los productos, habría que tener la Licencia de funcionamiento de fabricante de productos sanitarios a medida (aunque no es éste el caso). 4 Plan de Negocio “Ortopedia” También se habrá de cumplir la Ley Orgánica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protección de Datos de Carácter Personal y la Ley de Prevención de Riesgos Laborales, de 8 de noviembre de 1995 (BOE 10-11-1995). 1.2. Perfil del emprendedor El perfil idóneo del emprendedor es el de una persona concienciada con los problemas en la salud de las personas y con buenos conocimientos en el campo de la ortopedia, tanto teóricos como prácticos. Además, debe ser una persona afable, con buenas cualidades para el trato con los clientes, al basarse el negocio en la fidelización de la clientela. 5 Plan de Negocio “Ortopedia” 2. ANÁLISIS DEL MERCADO 2.1. El sector El campo de la ortopedia se ocupa principalmente de la corrección de las discapacidades o deformaciones físicas de las personas. Tras consultar datos que sobre la materia proporciona el Instituto Nacional de Estadística (INE), se sabe que un 9% de la población española, algo más de 3 millones y medio de personas, padece alguna discapacidad. El número de personas con alguna discapacidad en España es de 3.528.221. De ellas, un 58% son mujeres. Melilla, junto con Andalucía y Murcia son las comunidades autónomas con las tasas de discapacidad más altas, por contra la Rioja presenta la tasa más baja. La discapacidad está asociada estrechamente con la edad y también con el género. Según el Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC), las personas con discapacidad tienen una edad media más elevada que el resto de la población: 62,7 años contra 36,4. De hecho, la mayor parte de las personas con discapacidad son personas de 65 o más años de edad (65 y más años: 2.072.652 personas afectadas, 1.338.843 mujeres y 733.809 hombres). Las personas mayores suponen un 58,8% de todos los que declaran encontrarse en esa situación; un 23,1% son adultos/as maduros/as de 45- 64 años (818.213, de los que 438.561 son mujeres), y el resto (18,1%) adultos/as, jóvenes y niños/as de corta edad. Las discapacidades más frecuentes entre la población española son las referidas a la movilidad. Por otro lado, según noticias extraídas de la Federación de Asociaciones de Personas con Discapacidad Física y Orgánica de la Comunidad de Madrid, España se sitúa como potencial líder europeo de la industria relacionada con la ortopedia, la geriatría y las soluciones sociosanitarias para la tercera edad. España se ha confirmado así como el segundo referente europeo en la industria asistencial, tanto ortopédica como técnica, para mayores y personas con discapacidad tras Alemania, que ha visto cómo en los últimos años ha reducido su cifra de negocio y ha tenido que reducir sus recursos económicos destinados a discapacitados y personas con movilidad reducida. 6 Plan de Negocio “Ortopedia” 2.2. La competencia En el análisis de la competencia, encontramos: Otras ortopedias como la que se estudia en este proyecto. Las ortopedias que están dentro del ámbito y localidad suponen una competencia directa porque, además, suelen tener una cartera de clientes fijos. Fabricantes que, además de elaborar ellos mismos los artículos, los venden. Farmacias, que incluyen artículos correctores y ortopédicos. Grandes superficies, que tienen una zona dedicada a este tipo de productos. 2.3. Clientes Este tipo de establecimientos tiene como público objetivo a aquellas personas que sufren algún tipo de discapacidad física o deformidad, así como aquellas otras que en algún momento de su vida necesitan de algún tipo de corrector. Del estudio monográfico de la discapacidad en la población Española realizado por el Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC) se puede extraer que, en general, la mayor parte de los clientes de una ortopedia están constituidos por personas mayores que son las que suelen presentaruna mayor necesidad de productos ortopédicos y, dentro de este segmento, por mujeres. Esto es así porque, en el conjunto de mayores, la discapacidad afecta ya a casi uno/a de cada tres (32,2%), y dos de cada tres entre las personas de 85 y más años (63,6%). Con anterioridad a los 50 años las mujeres tienen menos probabilidad que los hombres de tener discapacidad. En las edades superiores las tasas femeninas superan ampliamente a las masculinas, de forma que a los 85 y más años el 65,7% de las mujeres tienen alguna discapacidad, frente al 59,2% de los hombres. 7 Plan de Negocio “Ortopedia” En las edades infantiles y juveniles las tasas de discapacidad se sitúan en torno al 2% de la población; crecen algo entre los/as adultos/as jóvenes de 20-44 años (3,1%), y alcanzan el 9,4% en las edades maduras. En la etapa escolar (hasta los 16 años), las tasas entre niños son más altas que entre las niñas, quizá como consecuencia de comportamientos “más activos” y de mayor riesgo. Los niños y jóvenes constituirán un pequeño segmento de la población objetivo de este negocio. Por último, tampoco hay que olvidar a aquel grupo de personas que, si padecer ninguna discapacidad, necesita de un aparato médico temporal para corregir una determinada deficiencia. Aquí se incluyen personas deportistas, personas con problemas de espalda o cervicales, etc. 8 Plan de Negocio “Ortopedia” 3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS Para gestionar de forma adecuada una tienda ortopédica es necesario conseguir la máxima satisfacción del consumidor con el servicio para que depositen su confianza en el establecimiento y en el profesional que está a su cargo. El objetivo principal es lograr la fidelización de la clientela, que confíen en el personal y les agrade el trato que se les da. Para ello, se deberá tener en cuenta lo siguiente: AMPLIO SURTIDO Cuidar el surtido de los productos, según la edad media y las características de la población de la zona. Es muy importante poder responder a cualquier necesidad que venga planteando un cliente; desde una silla de ruedas eléctrica hasta un vendaje especial para un deportista. CONVENIO DE LA COLABORACIÓN CON EL SERVICIO ANDALUZ DE EMPLEO Concertar convenios de colaboración con los hospitales para suministrar los productos ortopédicos que los médicos prescriben a sus pacientes. De esta forma, la tienda ortopédica estará autorizada para dispensar los productos incluidos en el Catálogo General de Ortoprotésica, los cuales son financiados en su totalidad por La Junta de Andalucía. Este aspecto es muy importante para aquellos negocios que también se dedican a la fabricación de los productos (no sólo a la comercialización). Además, dicha actividad de fabricación se considera también como otra línea estratégica a tener en cuenta aunque, de momento, se prescindirá de ésta pues el objetivo prioritario es establecerse en el mercado, adquirir experiencia y clientela. Así pues, de momento, los productos los adquiriremos a proveedores externos, postergando la fabricación propia a una valoración de inversión futura. ELECCIÓN DE PROVEEDORES Es muy importante elegir detenidamente a los proveedores, que permitan ofrecer una gama amplia de productos y de calidad. 9 Plan de Negocio “Ortopedia” Hay que poner especial atención a que los productos suministrados por los proveedores están debidamente homologados con la marca CE. Para ello, deberemos tener en cuenta a aquellos gabinetes técnicos ortopédicos que cumplan con los requisitos mínimos de instalaciones, equipamiento y personal técnico. UBICACIÓN DEL NEGOCIO Un último aspecto muy relevante que hay que considerar es la ubicación del local. El hecho de localizarlo en puntos bien visibles y cercanos a centros y establecimientos sanitarios puede provocar un notable incremento de la clientela. 10 Plan de Negocio “Ortopedia” 4. PLAN COMERCIAL 4.1. Productos y desarrollo de las actividades Los productos que se comercializan en una ortopedia deben estar debidamente homologados, llevando la marca CE. Además, los productos ortopédicos pueden clasificarse en base a multitud de criterios. A continuación se muestran dos ejemplos: Por el tiempo que deben ser llevados: - De uso pasajero: menos de 60 minutos. - De uso a corto plazo: hasta 30 días. - De uso prolongado: más de 30 días. Por la unicidad del producto: - A medida. - Estándar. El tipo de negocio que en este proyecto se define, precisa disponer de una amplia oferta y variedad de productos para que el cliente pueda encontrar lo que necesita. Las líneas de negocio que usualmente vende una tienda ortopédica podrían ser las siguientes: - Sillas de ruedas: de acero, eléctricas, ligeras, etc. - Sistemas de sujeción: cinturones de sujeción, muñequeras de sujeción, etc. - Grúas de traslado. - Ortesis: o Miembro inferior: férulas, musleras, calcetines de corrección, etc. o Miembro superior: cabestrillos, férulas, muñequeras, braces, etc. 11 Plan de Negocio “Ortopedia” o Tronco: fajas, corsés, espaldilleras, collarines, etc. - Calzado, podología y complementos del pie. o Plantillas, protectores y apósitos de silicona. o Calzado profesional. - Ortopedia infantil. - Medicina deportiva: accesorios deportivos, vendajes, rodilleras, muñequeras, etc. - Ayudas a la marcha: muletas, andadores, bastones, etc. - Material desechable: gasas, compresas, agujas, jeringas, vendajes, esparadrapos, tiritas, material de protección personal, etc. - Aparatos de rehabilitación. - Otros. Algunas ortopedias incorporan servicios añadidos, como fisioterapia, podología, etc. incorporando los servicios de uno o más especialistas que vienen uno o más días a la semana. Es conveniente ir ampliando el surtido de forma gradual, a medida que el negocio va asentándose y se va conociendo la demanda de los clientes más fieles, añadiendo así, valor al negocio. Para el inicio de la actividad, es suficiente con una gama de los productos más demandados. 4.2. Precios Los precios en un negocio de este tipo pueden ser muy extremos, pues la gran variedad de artículos que en él se comercializan no hace posible estimar un precio medio. Todo dependerá de las características del producto. Es importante comparar precios y calidad, entre la multitud de proveedores que existen. Por otro lado, las compras en mayor volumen, permiten obtener descuentos. Todo lo anterior condicionará la rentabilidad obtenida con la venta de los productos. 12 Plan de Negocio “Ortopedia” 4.3. Comunicación Al inicio de todo negocio, darse a conocer es una tarea de suma importancia. Existen distintas variables que pueden ayudar en esta tarea: El local debe dar una imagen adecuada para que el cliente se sienta a gusto, y atraído. Deben cuidarse detalles como la decoración, escaparate, expositores, etc. que reflejen la imagen que se desea dar al negocio. Los propios productos que se exponen, son elementos que comunican al cliente lo que ofrece el establecimiento. Es importante prestarles atención, renovarlos. Es fundamental que el personal transmita profesionalidad, que el cliente aprecie que está siendo atendido por una persona experta que pueda asesorarle y resolver cualquier duda. Ubicar el establecimiento cerca de los centros sanitarios para que los clientes que necesiten de alguno de los productos ortopédicos los encuentren nada más salir del centro. Realizar promociones es siempre una buena forma de captar clientes nuevos. Publicidad: buzoneo, principalmente en la zona cercana al establecimiento; inserciones en periódico local, de barrio, Páginas Amarillas, etc. Aprovechar las nuevas tecnologías puede ser oportuno: si el emprendedor cuenta con presupuesto, para llegar a un público que use Internet es recomendable el diseño de una página una web propia. Nohay que olvidar el “boca a boca” que hoy día aún sigue siendo la publicidad más efectiva. Además es gratuita. El cliente satisfecho con los productos que adquiere y el servicio que recibe, repetirá la compra y además se convierte en un comercial para el negocio. 13 Plan de Negocio “Ortopedia” 5. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 5.1. Personal y tareas Para iniciar el negocio, es necesario incluir en la plantilla a un responsable técnico, cuya titulación acredite una cualificación adecuada en función de los productos que tenga a su cargo. En este caso, se supondrá que el emprendedor posee titulación relacionada con la ortopedia. Además, habrá un auxiliar que atenderá a los clientes. Así las tareas que se realizarán básicamente serán las propias de cada puesto: El gerente, se encargará de toda la gestión del negocio, comercial y contable – administrativa (en caso de no disponer de estos conocimientos, algunas de estas tareas pueden ser encargadas a una asesoría externa). Además, en las horas que no dedique a ello, atenderá al público en el punto de venta, y supervisará el trabajo del dependiente. En este proyecto se ha considerado que este puesto será el de la persona emprendedora para lo cual estará dada de alta en el régimen especial de autónomo de la Seguridad Social. Dependiente. Debe estar perfectamente preparado para atender a los clientes, y ofrecerles asesoramiento cuando estos le pidan consejo. Es muy importante que conozca el campo de la ortopedia. HORARIOS El horario de apertura suele ser el similar a cualquier negocio de este tipo. El horario habitual suele ser de 9:30 a 13:30 y de 16:00 a 20:00 aunque éste puede variar en función de aspectos como ubicación, horarios de la zona, etc. 14 Plan de Negocio “Ortopedia” 5.2. Formación Es imprescindible que alguna de las personas posea el título de técnico ortoprotésico (sobre todo si en un futuro se piensa ampliar la actividad a la fabricación propia). En este caso se ha supuesto que es el mismo emprendedor el que posee dicho título. Para ello, deberá cumplir una de las dos siguientes opciones: a) Titulación universitaria específica relacionada con la actividad: titulación universitaria de carácter sanitario o titulación relacionada con la tecnología de fabricación de los productos, complementada con una formación especializada, de un mínimo de doscientas horas, en las siguientes materias: - Anatomía, fisiología, patología y biomecánica del aparato locomotor y otros sistemas y aparatos del cuerpo humano objeto de sustitución o modificación con productos de ortopedia. - Materiales utilizados en ortopedia. - Diseño, fabricación y ensayos de control de productos de ortopedia. - Organización y gestión de sistemas de garantía de calidad. - Productos de ortopedia y sus aplicaciones. - Toma de medidas, adaptación de los productos y atención al paciente. - Legislación que afecta al sector. b) Titulación específica en ortopedia, aunque no sea de carácter universitario. Aparte, para llevar el negocio, se precisa formación genérica de gestión de un negocio. Estos conocimientos básicos de gestión serían: Puesta en funcionamiento de un negocio. Saber llevar el negocio y su optimización. Informática básica de gestión. Para el auxiliar existe una gran variedad de cursos para iniciarse en el sector, impartidos por escuelas privadas, centros públicos y asociaciones profesionales. Entre ellas, hay un módulo de Formación Profesional denominado “Técnico Superior en Ortoprotésica” que le capacita para llevar a cabo las funciones de una ortopedia. 15 Plan de Negocio “Ortopedia” 6. PLAN DE INVERSIÓN Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del negocio se desglosa en: 6.1. Las instalaciones UBICACIÓN DEL LOCAL La ubicación para este negocio, como ya se comentado en apartados anteriores, es un aspecto fundamental a la hora de atraer clientes. Es recomendable situar la tienda cerca de centros sanitarios, ambulatorios, hospitales, clínicas, etc. Otra ubicación interesante sería estar presente en calles transitadas como calles comerciales o zonas residenciales con bastante población. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES Según consultas en el sector, para el inicio de la actividad, bastará con un local de unos 60 m2. Son importantes unos escaparates, además de grandes, muy atractivos. Después, en el interior del comercio, hay que lograr la máxima racionalidad del espacio. Para ello, es conveniente dividir el local en dos zonas diferenciadas: Zona exposición y venta al público: Esta zona irá desde la puerta al mostrador, tras el que se encuentra la zona de almacén. Debe tener una buena iluminación y la tonalidad de la decoración debe ser cálida, para que el cliente se sienta a gusto. Zona de almacén. En esta zona se mantiene un pequeño stock de aquellos productos de mayor rotación. 16 Plan de Negocio “Ortopedia” COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Aquí se incluyen los conceptos relativos a: Acondicionamiento externo: Rótulos, lunas del escaparate, cierres, etc. Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso. Además la ley obliga a incorporar un aseo para uso personal. Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo también supondrán un coste, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto. Estos costes pueden rondar los 15.025,00 € (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente. 6.2. Mobiliario y decoración El diseño y la decoración son claves para atraer a los potenciales clientes. El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad reparando a su vez en cuidar detalles estéticos que transmitan la imagen que se quiere dar al negocio. Todos los elementos del establecimiento deben permitir que los artículos, productos, queden expuestos de forma ordenada y que se aprecie la variedad que se ofrece. El mobiliario básico estará compuesto por: Mostrador Elementos del escaparate Vitrina y muebles expositores Estanterías 17 Plan de Negocio “Ortopedia” Hay que tener en cuenta que algunos de los productos que se comercializan en una ortopedia, debido a su tamaño, son expuestos sin necesidad de ningún tipo de mueble expositor (sillas de ruedas, grúas de traslado…). El coste por estos elementos puede rondar los 5.220,00 € (IVA incluido) como mínimo para un mobiliario básico. Esta cantidad será muy superior si los elementos anteriores son de diseño o de materiales especiales. 6.3. Utillaje Además del mobiliario y decoración, para el negocio es conveniente adquirir utillaje e instrumentos necesarios para el desarrollo del negocio. El utillaje necesario comprenderá aparatos como hormas, tijeras, tijeras para escayola, metro, etc. e, incluso, si se cree conveniente, una báscula. El coste por estos elementos se ha estimado en 3.596,00 € (IVA incluido). De momento no se necesitará ningún tipo de maquinaria puesto que el negocio sólo va a comprender la comercialización de los productos y no su fabricación. Si se asumiera la fabricación se necesitaría una fuerte inversión en maquinaria (fresadora, horno, etc.). 6.4. Adquisición del Stock inicial Esta es la partida más importante en este tipo de negocios, puesto que es la venta de una gran variedad de productosla que constituye su actividad. El coste de los productos varía desde costes muy pequeños (vendas, por ejemplo) a costes muy altos (grúas de traslado, sillas de ruedas, etc.). La primera compra de mercancía según empresas especializadas en el sector, tendrá que ser como mínimo la siguiente: DESCRIPCIÓN DE LOS ARTÍCULOS CUANTÍA IVA TOTAL CON IVA PRIMERA COMPRA DE MERCANCÍA 24.594,83 € 3.935,17 € 28.530,00 € OTROS MATERIALES (Bolsas, material de oficina...) 600,00 € 96,00 € 696,00 € TOTAL 25.194,83 € 4.031,17 € 29.226,00 € 18 Plan de Negocio “Ortopedia” Con esta cantidad sólo se cubren una serie de artículos básicos para empezar la actividad. Para el éxito del negocio es necesario que se vayan destinando los ingresos obtenidos en los primeros meses a ampliar el surtido. 6.5. Equipo informático Es recomendable disponer de TPV compuesto por ordenador, cajón portamonedas y máquina de impresión de tickets y facturas. El coste de este equipo informático es de, al menos, 1.650,00 € más 264,00 € en concepto de IVA. 6.6. Gastos iniciales Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir: los gastos de constitución y puesta en marcha las fianzas depositadas. GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad. Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 1.798,00 euros (incluye IVA). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro pues dependerá del coste del proyecto técnico, etc. Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad. 19 Plan de Negocio “Ortopedia” FIANZAS DEPOSITADAS Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 1.320,00 € (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y sobre todo de la ubicación del mismo). 6.7. Fondo de maniobra A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: Alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc. Además, habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase mediante financiación ajena. Pagos Mensuales TOTAL CON IVA Alquiler 765,60 € Suministros 174,00 € Sueldos 2.500,00 € S.S. trabajador 330,00 € Asesoría 104,40 € Publicidad 104,40 € Otros gastos 116,00 € Total Pagos en un mes 4.094,40 € Meses a cubrir con F. Maniobra 3 FM 3 meses (APROX) 12.283,20 € 20 Plan de Negocio “Ortopedia” 6.8. Memoria de la inversión La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro: CONCEPTOS Total IVA Total con IVA Adecuación del local 12.952,59 € 2.072,41 € 15.025,00 € Mobiliario y decoración 4.500,00 € 720,00 € 5.220,00 € Utensilios 3.100,00 € 496,00 € 3.596,00 € Stock inicial y materiales 25.194,83 € 4.031,17 € 29.226,00 € Equipo informático 1.650,00 € 264,00 € 1.914,00 € Gastos de constitución y puesta en marcha 1.550,00 € 248,00 € 1.798,00 € Fianzas 1.320,00 € 0,00 € 1.320,00 € Fondo de maniobra 12.283,20 € 0,00 € 12.283,20 € TOTAL 62.550,62 € 7.831,59 € 70.382,21 € 21 Plan de Negocio “Ortopedia” 7. MÁRGENES Y ESTRUCTURA DE COSTES 7.1. Márgenes Los márgenes comerciales pueden oscilar dentro del total del sector de los aparatos médicos entre un 10% y un 70%. Dicha diferencia se explica por el gran número de productos que incluye el sector así como por la creciente competencia existente. En el sector de la ortopedia, los márgenes son aún más altos, llegando incluso a alcanzar el 90%. Esto se debe a que, de momento, es un mercado poco desarrollado, donde la información que tienen tanto usuarios como fabricantes y distribuidores no es perfecta, y donde la demanda está muy sometida a la oferta. Los clientes no han adquirido todavía una cultura de consumo. Al no haber mucha cantidad de centros, la oferta que existe aún no es muy variada y los precios son bastante altos en la mayoría de ellos. La competencia está creciendo poco a poco y los precios irán bajando previsiblemente con este aumento de la competencia. Sin embargo hoy por hoy siguen siendo elevados. Según consultas realizadas en el sector, el margen sobre ventas que dejan los productos varía mucho dependiendo del tipo de productos oscilando por término medio entre el 50% y el 80% sobre el precio de venta en función del producto que se trate. Para realizar el estudio se ha empleado un margen medio global del 65%. Puede ser mayor (en torno a un 70% sobre el precio de venta), sin embargo se han considerado posibles mermas. Por lo tanto, se supondrá una margen medio anual de 65% sobre las ventas, este margen es equivalente a un margen del 185% sobre el precio de compra. 22 Plan de Negocio “Ortopedia” 7.2. Estructura de costes La estimación de los principales costes mensuales (sin incluir IVA) es la siguiente: Consumo de mercadería: El consumo mensual de mercadería se estima en un 35% del volumen de las ventas del mes, este consumo es equivalente al margen del 65% sobre el precio de venta. Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de unos 60 m2. El precio medio va a depender en gran medida de la ubicación y las condiciones del local, para el estudio se ha estimado un precio de 660,00 €. Suministros, servicios y otros gastos: Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de bolsas, material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 150,00 € mensuales. Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 90,00 € mensuales. Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría. Estos gastos serán de unos 90,00 € mensuales. Gastos de personal: Para realizar el estudio se ha considerado que la tienda será atendida por el emprendedor, que será el gerente del negocio y, además, se contratará a un empleado a tiempo completo para la atención a los clientes. El gasto de personal se distribuirá mensualmente del modo siguiente (incluye las pagas extra prorrateadas en el sueldo mensual): 23 Plan de Negocio “Ortopedia” Puesto de trabajo Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual Gerente (emprendedor autónomo) 1.500,00 € (*) 0,00 € 1.500,00 € Auxiliar / Dependiente 1.000,00 € 330,00 € (**) 1.330,00 € TOTAL 2.500,00 € 330,00 € 2.830,00 € (*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo incluida en el sueldo. (**) Seguridad Social a cargo de la empresa por el trabajador en Régimen General contratado a tiempo completo. Otros gastos: Contemplamos aquí una partida para otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores. La cuantía estimada anual será de 1.200,00 € anuales por lo que su cuantía mensual será de 100,00 €. Amortizaciones: La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente: CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Adecuación del local (*) 12.952,59 € 10 % 1.295,26 € Mobiliario y decoración 4.500,00 € 20 % 900,00 € Utensilios 3.100,00 € 20 % 620,00 € Equipo informático 1.650,00 € 25 % 412,50 € TOTAL ANUAL 3.227,76 € (*) La amortización de la adecuación del local se harealizado en 10 años. El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si este fuera inferior a aquella. Además habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha): CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Gastos a distribuir en varios ejercicios 1.550,00 € 33,3 % 516,67 € TOTAL ANUAL 516,67 € 24 Plan de Negocio “Ortopedia” 7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio. Este umbral se ha calculado del modo siguiente: Ingresos: estos ingresos vendrán dados por las ventas. Gastos: estarán compuestos por el consumo de mercaderías (se ha supuesto un consumo del 35% de los ingresos por ventas) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos. Gastos CUANTÍA Alquiler 7.920,00 € Suministros 1.800,00 € Sueldos 30.000,00 € S.S. trabajador 3.960,00 € Asesoría 1.080,00 € Publicidad 1.080,00 € Otro gastos 1.200,00 € Amortización del inmovilizado material 3.227,76 € Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 € Total gastos fijos estimados 50.784,43 € Margen bruto medio sobre ventas 65% Umbral de rentabilidad 78.129,89 € (*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA. Esto supondría una facturación anual de 78.129,89 euros. Por tanto, la facturación media mensual para mantener el negocio es de 6.510,82 euros. 25 Plan de Negocio “Ortopedia” 8. FINANCIACIÓN Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá que resolver. Para financiar este negocio existen varias opciones: financiación propia, subvenciones, préstamos, etc. Cuál va ser la mejor de ellas va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el proyecto. 26 Plan de Negocio “Ortopedia” 9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO 9.1. Balance de situación inicial El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación: ACTIVO Euros PASIVO Euros Adecuación del local 12.952,59 € Fondos Propios FP Utensilios 3.100,00 € Fondos Ajenos FA Mobiliario y decoración 4.500,00 € Equipo informático 1.650,00 € Gastos de constitución 1.550,00 € Fianzas 1.320,00 € Mercancía y materiales 25.194,83 € Tesorería (*) 12.283,20 € IVA soportado 7.831,59 € Total activo 70.382,21 € Total pasivo 70.382,21 € (*) Se consideran 12.283,20 € como fondo de maniobra. 9.2. Estimación de resultados Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de venta: Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 Ventas 70.000,00 90.000,00 110.000,00 Coste de las ventas (Ventas x 35%) 24.500,00 31.500,00 38.500,00 Margen bruto (Ventas - Coste de las ventas) 45.500,00 58.500,00 71.500,00 27 Plan de Negocio “Ortopedia” La previsión de resultados para el negocio es la siguiente: PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 VENTAS 70.000,00 90.000,00 110.000,00 COSTE DE LAS VENTAS 24.500,00 31.500,00 38.500,00 MARGEN BRUTO 45.500,00 58.500,00 71.500,00 GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIÓN Alquiler 7.920,00 7.920,00 7.920,00 Suministros, servicios y otros gastos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 Otros gastos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 GASTOS DE PERSONAL (1) Salarios + SS 33.960,00 33.960,00 33.960,00 GASTOS COMERCIALES Publicidad, promociones y campañas 1.080,00 1.080,00 1.080,00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Asesoría 1.080,00 1.080,00 1.080,00 AMORTIZACIONES Amortización del Inmovilizado 3.227,76 3.227,76 3.227,76 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Gastos a distribuir en varios ejercicios 516,67 516,67 516,67 TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA 50.784,43 50.784,43 50.784,43 RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) - 5.284,43 7.715,57 20.175,57 (1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el negocio y el sueldo de un trabajador a tiempo completo, a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa. (2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio.
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