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Universidad Nacional Autónoma de México Facultad de Economía “PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA ELABORACIÓN DE DULCES DE CAFÉ EN EL DISTRITO FEDERAL” TESIS QUE PARA OBTENER EL TÍTULO DE LICENCIADA EN ECONOMÍA P R E S E N T A Norma Alejandra Calixto Pérez Asesor: Mtro. Raymundo Morales Ortega México, D.F. Agosto 2015 UNAM – Dirección General de Bibliotecas Tesis Digitales Restricciones de uso DERECHOS RESERVADOS © PROHIBIDA SU REPRODUCCIÓN TOTAL O PARCIAL Todo el material contenido en esta tesis esta protegido por la Ley Federal del Derecho de Autor (LFDA) de los Estados Unidos Mexicanos (México). El uso de imágenes, fragmentos de videos, y demás material que sea objeto de protección de los derechos de autor, será exclusivamente para fines educativos e informativos y deberá citar la fuente donde la obtuvo mencionando el autor o autores. Cualquier uso distinto como el lucro, reproducción, edición o modificación, será perseguido y sancionado por el respectivo titular de los Derechos de Autor. “(…) Hubo un instante, hubo una decisión, hubo un acto en que la mujer alcanzó a conciliar su conducta con sus apetencias más secretas, con sus estructuras más verdaderas, con su última sustancia. Y en esa conciliación su existencia se insertó en el punto que le corresponde en el universo, evidenciándose como necesaria y resplandeciendo de sentido, de expresividad y de hermosura.” Rosario Castellanos Con amor a mis hermanas Alma Calixto, Edith Calixto y a la Dra. Patricia Aguilar. 1 ÍNDICE CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO 1. El producto en el mercado 1.1.1. La materia prima principal: El café 1.1.2. Generalidades Botánicas 1.1.3. Rendimiento de la cosecha 1.1.4. Zonas de producción de café en México 1.1.1 Descripción del producto 1.1.2 Composición y usos de las gomitas de café 1.1.3 Composición y usos de los bombones de café 1.2 Normas mínimas de calidad vigentes 1.3 Productos sustitutos o similares, variación de precios 1.4 Productos complementarios, disponibilidad actual, futura, variación de precios 1.5 Presentación 1.6 Empaque 2. Comportamiento de la demanda 2.1 características teóricas de la demanda 2.2 Encuesta 2.2.1. Metodología de la encuesta. 2.2.1 El área de mercado 2.2.2 Población consumidora 2.2.3 Ingreso del consumidor 2.3 Demanda actual 2.3.1 Consumo Nacional Aparente 2.4 Demanda futura 3. Comportamiento de la oferta 3.1 Características teóricas de la Oferta 3.2 Oferta actual 3.3 Oferta Futura 3.4 Demanda Insatisfecha 2 4. El precio de los productos 4.1 Precio existente en el mercado. 4.2 Elasticidad-precio de la demanda. 5. Comercialización. 5.1 Los canales de distribución. 5.2 La promoción y publicidad. CAPITULO II ESTUDIO TECNICO 1. Localización 1.1 Macrolocalizacion: análisis de fuerzas locacionales, 1.1.1 Aspectos geográficos 1.1.2 Aspectos socioeconómicos y culturales 1.1.3 Microlocalizacion. 1.1.4 costo de terreno y servicios 1.1.5 Plano de micro localización 2. Tamaño de la planta 2.1 Características de la planta 3. Materias primas 4. Proceso de producción 4.1 Descripción del proceso de producción de gomitas de café 4.1.1 Diagrama de flujo de producción de gomitas de café 4.2 Descripción de proceso de producción de bombones de café 4.2.1 Diagrama de Flujo de producción de bombones de café 4.3 Programa de Producción. 5. Maquinaria y equipo 5.1 Características técnicas básicas de la maquinaria y equipo de producción 5.2 Descripción y características del equipo auxiliar 5.3 Equipo de transporte 6. Requerimiento de insumos 7. Requerimiento de mano de obra 3 CAPITULO III ESTUDIO ECONOMICO 1. Estimación de la inversión 1.1 Inversión fija 1.1.1 terreno 1.1.2 Obra civil 1.1.3 Maquinaria y equipo 1.1.4 Equipo auxiliar 1.1.5 Equipo de oficina 1.1.6 Equipo de transporte 1.2 Inversión diferida 1.2.1 Gastos de alta y licencia 1.2.2 Constitución Jurídica 1.2.3 Gastos de instalación 1.2.4 Puesta en marcha 1.2.5 Imprevistos 1.3 capital de trabajo 1.4 resumen de inversiones 1.5 calendario de inversiones 2. Fuentes de financiamiento 3. Depreciación y amortización CAPITULO IV: EVALUACION FINANCIERA 1. presupuestos de ingresos y egresos 2. Costos fijos y Costos variables 3. Estados de situación económica 3.1estado de resultados o de pérdidas y ganancias 3.2balance general 3.3flujo neto de efectivo 4. Valor presente neto 5. Tasa interna de retorno 4 6. Relación beneficio-costo 7. Índice de Rentabilidad 8. Periodo de recuperación de inversión 9. Punto de equilibrio 10. Rendimiento sobre Activos y margen de utilidad 11. Organización administrativa a. Constitución de la empresa b. Organigrama c. Funciones del personal Conclusiones Bibliografía 5 INTRODUCCIÓN La producción cafetalera en México se desarrolla en ecosistemas de selva, debido a los requerimientos físicos y climatológicos necesarios, estos son: altura entre 1300y 1800m/nm, temperatura entre 20 y 25°C, altas precipitaciones y lugares sombríos; condiciones que concuerdan con zonas altas habitadas por 32 comunidades indígenas. El 70% de los predios utilizados en la producción de café son menores de 2 hectáreas, por lo que el café obtenido es generalmente orgánico ya que la utilización de insecticidas y agroquímicos representa un gasto fuera del alcance de los pequeños productores. Cuetzalan del progreso, ubicado en la sierra norte de Puebla, es productor de la variante Bourbon del Coffea Arabica; en donde actualmente el 68% de la superficie utilizada para la producción agrícola se destina a la producción de café cereza, representando una fuerza económica de suma importancia. Sin embargo los productores se enfrentan con la dificultad de comercializarlo molido y tostado ya que en esta presentación solo lo consumen los turistas que acuden al Cuetzalan. De acuerdo al CONEVAL, en 2010 el 80% de la población de Cuetzalan del progreso vivía en condiciones de pobreza, es por ello que resulta apremiante generar alternativas de desarrollo en esta comunidad. El proyecto de elaboración de Dulces de café en el Distrito federal, pretende encontrar una salida a la producción cafetalera de la región, aportando una manera de diversificar sus formas de consumo y dar a conocer el sabor peculiar del café Bourbon de Cuetzalan. De modo que la prioridad será pagar al productor el precio de venta por kilo en el mercado ($100.00), y no a precio de mayoreo; lo que lleva a la búsqueda de formas de economizar en las adquisición del resto de las materias primas necesarias para la producción. Para conseguir el éxito de la empresa se ha desarrollado un producto de manera creativa realzando las cualidades del café de Cuetzalán que le sean atractivas a la población del Distrito federal. Para una población en constante movimiento los dulces son una buena opción ya que son fáciles de transportar, son de alta durabilidad y puede consumirse prácticamente en cualquier lugar. En el Distrito Federal no hay productores de dulces de café como los hay en las regiones cafetaleras, por lo que encontrar un dulce de café en el mercado representa de por sí una novedad; a su vez, el café Bourbon tiene baja concentración de cafeína y su sabor 6 es frutal, así que es perfecto para la elaboración de dulces. El café utilizado en la producción posee la característica de ser orgánico, esto será mencionado en la publicidad de modo que, apoyándose del auge de los productos orgánicos en el centro del país, lo vuelvan atractivo. Por último lo que hace la gran diferenciaentre el producto propuesto y los ya existentes en el mercado es que se utilizará como gelificante el agar y no la grenetina. El agar es un agente gelificante proveniente de dos tipos de algas cultivadas en el norte del país, es poco conocido en México y su costo es mayor al de la grenetina pero su utilización tiene el propósito promover la marca como un dulce de consumo saludable, “100% vegetal elaborado con café orgánico” y hacer de él un dulce gourmet que sea vendido en tiendas principalmente departamentales. Por otra parte, al obtener un producto totalmente vegetal podrá ser accesible para toda la población incluyendo a aquellos que llevan una dieta vegana. El presente proyecto propone la creación de la empresa denominada “Sobre las nubes SA de CV” como agente económico que participe del desarrollo del pueblo de Cuetzalan del Progreso, aporte un producto innovador al mercado y genere para el empresario ganancias atractivas, con la finalidad de generar una dinámica económica justa para todos los participantes. El proyecto se ha organizado en 4 capítulos. El capítulo 1 es un estudio de mercado que muestra el comportamiento de la oferta y la demanda actual a partir de los resultados obtenidos en la aplicación de una encuesta, también se presenta la composición del producto y el diseño del empaque en el cual será comercializado. El capítulo 2 es un estudio técnico, en donde se analiza el lugar óptimo para la localización de la planta así como el tamaño indicado para desarrollar un plan de producción eficiente. El capítulo 3 se ha denominado estudio económico, en él se estima la inversión fija y diferida necesaria para operar la planta; y se analizan las posibles fuentes de financiamiento. Por último el capítulo 4 es una evaluación financiera del proyecto en donde se muestra el nivel de ganancias que generará el proyecto así como el tiempo en el que se recuperará la inversión inicial. 7 CAPITULO I ESTUDIO DE MERCADO , 8 1. EL PRODUCTO EN EL MERCADO 1.1. La materia prima principal : el Café 1.1.1 Generalidades Botánicas. El café forma parte de la gran familia de las rubiáceas, que son una familia vegetal de plantas herbáceas y leñosas, de flor monopétala; de las que de sus raíces se obtienen tintes rojos, amarillos y negros. La mayor parte de las rubiáceas son amargas y astringentes, por lo que el café en estado fresco puede ser útil como tónico y como febrífugo En 1735 el botánico Francés De Jussieu integró el género Coffea al de las rubiáceas, anteriormente a este hecho se consideraba al cafeto como un jazmín. Las especies comprendidas en el género Coffea se presentan bajo aspectos muy diversos en su edad adulta variando desde el arbusto de pocos decímetros de altura, hasta el árbol que alcanza de 12 a 15 metros y presentando también diversas características en su ramaje, hojas, frutos y semillas. En las zonas altas de México se cultiva la especie Coffea arabica. Los factores climáticos que influyen en la producción cafetalera son los siguientes: La temperatura: Las plantaciones naturales de C. arabica se encuentran en zonas de entre 1300 y 1800 metros de altura con una temperatura media de entre 20 y 25 grados. En general ninguna especie de Coffea resiste mucho tiempo una temperatura cercana a los 0°C ni mayor a los 30°C especialmente si el aire es seco. El agua: en general, se considera que el cafeto prospera en regiones en que las precipitaciones alcanzan de 1500 a1800mm anuales, con un régimen que comprende algunos meses pocos lluviosos o de relativa sequía, los cuales coinciden con el periodo de reposo vegetativo que precede a la gran floración. En muchas regiones cafeteras las precipitaciones sobrepasan ampliamente esta cifra como es el caso de México. Cuadro 1 Principales características del Coffea Arabica Tiempo de maduración flor-cereza 9 meses Floración Después de la lluvia Contenido de cafeína en los granos 0,8%- 1.4% Característica típica de su infusión ácida FUENTE: Benitez García Erika “Transmisión de los precios internacionales del café y su relación con los precios que reciben los productores de la Sierra Norte de Puebla” Institución de Enseñanza e investigación en Ciencias Agrícolas. 9 Iluminación: en su hábitat natural, el cafeto se halla en lugares sombríos o semi- sombreados. Su comportamiento ante la luz ha hecho que durante mucho tiempo se le considere como una planta heliófoba. Ventilación: los vientos son nocivos para el cafeto por producir rotura de ramas, caída de hojas etc. Especialmente si se trata de vientos secos y cálidos. 1.1.2 Rendimiento de la Cosecha. La vida del cafeto comprende tres grandes periodos: 1) El crecimiento: comienza con la germinación de la semilla y termina en la edad adulta, comprende de 4 a 7 años 2) Producción: es el más largo ya que se establece de 15 a 25 años, a veces mas 3) Decadencia fisiológica: termina con la muerte del arbusto. El cafeto cultivado racionalmente vive entre 30 y 50 años o inclusive más, no siendo raros los cafetos centenarios. Desde el punto de vista agrícola solo interesan las dos primeras fases ya que el descenso de producción por debajo del umbral de rentabilidad que marca el inicio del tercer periodo no tiene otra salida que el arrancado de los arbustos seniles. El periodo rentable de la explotación del cafeto no excede generalmente de 15 a 25 años en inmejorables condiciones. Cualquiera que sea la especie cultivada es esencial para lograr la máxima calidad de los frutos, recogerlos en el momento en que están totalmente maduros, cosa que señala su coloración rojo purpura. La cosecha se realiza siempre a mano, los frutos se separan de las ramas uno a uno y se colocan en recipientes diversos; ese trabajo lo realizan en general mujeres y niños cuya habilidad es superior a la de los hombres además de que se paga a destajo. En el hemisferio norte a floración de Coffea arabica tiene lugar de febrero-marzo a mayo-junio, lo que sitúa la recolección de septiembre-octubre a diciembre-enero. Los rendimientos que se pueden esperar en condiciones normales de cultivo para la especie Coffea arabica son: 1° cosecha (4 años): 200 a 300 kg/ha 2° y 3° cosecha (5 – 6 años): 600 a 800 kg/ha Cosechas posteriores (media anual calculada sobre 10 años): 500 a 800 kg/ha 10 El rendimiento neto del café a partir de la cereza para la región sur de México está dado de la siguiente manera: a) Cosecha:1 quintal de café en cereza = 250kg b) Secado: al secar y cernir el café = 100kg c) Segunda etapa de secado = 75kg d) Tostado = 40kg e) Molido = 30 kilos De modo que para la obtención de cada kilo de café en grano debieron obtenerse en cosecha 6.5 kg de cereza. 1.1.4. Zonas de producción de café en México. México es el principal productor de Café orgánico en el mundo, el cual es producido por 500 familias en una superficie de 690 mil hectáreas distribuidas en 12 estados de la república Mexicana, de los cuales, Chiapas, Oaxaca, Veracruz, Puebla y Guerrero concentran la mayor parte de la producción1. Las plantaciones de café cubren alrededor de 300 000 ha y las grandes propiedades son poco numerosas. Los rendimientos varían entre 200 y 500 kg/ha dadas las diversas condiciones climáticas que se dan en estas regiones altas. 1. 1 Benítez García Erika “transmisión de los precios internacionales del café y su relación con los precios que reciben los productores de la sierra norte de puebla” Tesis, Instituto de Enseñanza e investigación en Ciencias Agrícolas, Puebla, Puebla 2014 11 Mapa 1: Zonas de Producción de café en México Fuente: Mapas dinámicos por cultivo del Servicio de Información Agroalimentaria y pesqueraLa producción predominante de café en México es de sombra y orgánico, ya que por una parte se reproducen en ecosistemas de selva lo que genera un resguardo de sombra; y por otra , al no disponer de grandes cantidades de capital para la inversión, se reduce el uso de variedades hibridas o de agroquímicos dando como resultado productos más sanos. Cuetzalan del progreso, ubicado en la sierra norte de puebla, es uno de los municipios más importantes del estado de puebla en dedicarse a la cosecha del café ya que cuenta con una diversidad de predios dedicados a esta actividad. Sin embargo en el 2010 el CONEVAL registró que el 80.8% de su población se encuentra en pobreza y el 40.2 lo ubica en pobreza extrema. 12 Cuadro 2 Producción anual de Café cereza en Cuetzalan del Progreso, Puebla. Año Superficie Sembrada(Ha) Superficie Cosechada(Ha) Producción (Ton) Rendimiento (Ton/Ha) PMR ($/Ton) Valor producción (Miles de pesos) 2003 3,500 3,500 17,500 5.0 1,200 21,000 2004 3,750 3,750 18,750 5.0 1,300 24,375 2005 3,750 3,750 18,750 5.0 1,400 26,250 2006 3,750 3,750 16,875 4.5 3,080 51,975 2007 4,430 4,430 11,075 2.5 3,261 36,115 2008 3,500 3,500 08,750 2.5 4,200 36,750 2009 3,500 3,500 06,125 1.7 4,200 25,725 2010 4,800 4,530 11,169 2.4 6,030 67,359 2011 4,800 4,800 4,936 1.0 6,018 29,709 2012 4,800 4,800 8,333 1.8 8,913 78,738 2013 4,800 4,800 6,452 1.3 4,726 30,500 Fuente: Elaboración propia con datos del Anuario agrícola del Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera Mapa 2. Fuente: Mapas dinámicos del Servicio de Información Agroalimentaria y Pesquera Zonas de Producción de café en el Estado de Puebla 13 En la región de Cuetzalan se cosechan las dos variedades más producidas en el país, estas son; Criolla y Bourbon. Para la elaboración de los dulces de café se utilizará la variedad de café Bourbon por su singular sabor en el que destacan notas frutales, y su baja concentración de cafeína. Los expertos definen la taza de este café como de cuerpo medio y bien balanceado, no resulta excesivamente aromático, su acidez puede considerarse media al igual que su amargor. Se estima que el porcentaje de cafeína en los granos de café Bourbon es entre el 0.4 y el 0.8 % frente al 0.9 y 1.2% del resto de los cafés de variedad arábica.2 1.2 Descripción del producto 1.2.1 Composición y usos de las Gomitas de café Las gomitas son un dulce bastante popular que se encuentra en el mercado en diferentes sabores frutales, elaborados a base de una solución concentrada de azúcar a la que se le agrega un gelificante, que en la mayoría de las marcas comercializadas en México es la grenetina. Esta es extraída de restos de huesos y pieles de animales que se someten a un proceso químico para poder obtenerla. La utilización de grenetinas hace inaccesibles diferentes productos de confitería para una creciente población vegetariana o interesada por productos más sanos o naturistas. Las gomitas que se elaborarán con este proyecto pretenden ser un artículo novedoso al poseer la peculiaridad de estar gelificadas con Agar, un aglutinante natural proveniente de algas marinas al que se le adjudica la propiedad de disolver el colesterol por lo que resulta bastante recomendable en el cuidado de la salud. El agar poco conocido en México pero cada vez más popular en el mundo; aunado a la infusión concentrada de café orgánico que representan la base de sabor de las gomitas, harán posible ofrecer un producto 100% vegetal y con auténtico sabor a café mexicano. La base dulce de las gomitas se dividirá en 40 % azúcar y 29% glucosa para obtener una solución firme pero suave al paladar y difícil de desintegrar, lo que aunado a la aplicación de un recubrimiento con cera de carnauba que evite la transpiración del agua 2 Cuadras Anguita, Susanna, “BouronPointu” fórum café http://www.forumdelcafe.com/ , Marzo 2012 14 contenida en la mezcla; prolongará la vida del producto en el exhibidor. De modo que, para este proyecto la composición de las gomitas será la siguiente: Gráfica 1 Fuente: Elaboración propia con base en ITINTEC. Instituto de Investigación Tecnológica Industrial y de Normas Técnicas/ Elaboración de gominolas, práctica No. 5 De la mezcla resultante, durante el proceso un 30% del agua utilizada se evapora por lo que la mezcla tiene un rendimiento del 87% en producto terminado. Las gomitas han popularizado su uso como decoración de otros productos de repostería tales como gelatinas, bombones, o dulces de mayor grado de complejidad en su elaboración; pero su mayor consumo es el que se da de manera cotidiana como golosina, la cual es de fácil conservación y su consumo no representa derramamientos ni deja suciedad en las manos por lo que puede ser fácilmente consumida en áreas de estudio y trabajo. Por otra parte se pretende que al ser comercializadas en cafeterías se sirvan como acompañamiento de alguna bebida caliente. 1.2.2. Composición y usos de los bombones de café. Los confites conocidos como bombones o malvaviscos son dulces elaborados a base de una sustancia concentrada de azúcar y glucosa, aglutinados con un agente gelificante y batidos por un lapso prolongado en batidora industrial para integrarles aire, en este 40% 23% 29% 6% 1% 1% Composición porcentual de las gomitas de café azucar agua glucosa café agar propionato de sodio 15 momento se le puede agregar clara de huevo o albumina para hacerlos más suaves y esponjosos. Siguiendo la misma línea que las gomitas, los bombones se elaboraran con azúcar, glucosa, café orgánico, y gelificado con agar a una concentración de 2.5% del total de los componentes sólidos para obtener un bloom de gelificación que mantengan el producto en condiciones óptimas de calidad para su distribución. Para este producto se prescindirá de la albumina o clara de huevo con la finalidad de obtener un producto totalmente vegetal, lo cual devendrá en un producto de consistencia más sólida al paladar. Los bombones pueden ser consumidos solos como golosina, utilizados en la elaboración de figuras de repostería o bien, disueltos en leche caliente o café. Se pretende por su composición que estén destinados a ser consumidos únicamente como golosina y sean acompañamiento de bebidas calientes o bien para aquel conocedor del café de altura que guste de prolongar el sabor en el paladar. Por lo tanto la composición de los bombones será la siguiente: Gráfica 2 Fuente: Elaboración propia con base a investigación de la composición de diferentes marcas de bombones. 50% 17% 26% 6% 1% 1% Composición porcentual de los bombones de café azucar agua glucosa café agar propionato de sodio 16 1.3 Normas mínimas de Calidad vigentes. En México la regulación de las actividades productivas se da a través de Normas oficiales emitidas por las entidades responsables según sea el caso, como la comisión federal para la protección contra Riesgos Sanitarios (COFEPRIS), la Secretaría del trabajo y previsión social (STPS) o la Secretaría de Comercio y Fomento Industrial. Existe el antecedente de proyecto de una norma Oficial Mexicana Específica para la elaboración de productos confiterías está fue el PROY-NOM-217-SSA1-2002, el cual se publicó en el DOF del día 15 de agosto de 2003, sin embargo este proyecto se canceló el 10 de agosto de 2004 con la finalidad de eliminar regulaciones excesivas para industria que impongan costos innecesarios o que representen un riesgo para la población, por lo que las especificaciones del proceso de confituras se encuentra en la NOM-120-SSA1-1994. De este modo las Normas de calidad vigentes que implican la elaboración de dulces de café son las siguientes: NOM-051-SCFI/SSA1-2010: Especificaciones generales de etiquetadopara alimentos y bebidas no alcohólicas pre envasados- información comercial y sanitaria. NOM-086-SSA1-1994: Bienes y Servicios. Alimentos y bebidas no alcohólicas con modificaciones en su composición. Especificaciones nutrimentales. NOM-251-SSA1-2009: Prácticas de higiene para el proceso de alimentos, bebidas o suplementos alimenticios. NOM-001-STPS-1993. Relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los edificios, locales, instalaciones y áreas de los centros de trabajo. NOM-030-SCFI-2006. Información comercial-Declaración de cantidad en la etiqueta- especificaciones, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 6 de noviembre de 2006. NOM-016-STPS-1993. Relativa a las condiciones de seguridad e higiene en los centros de trabajo referente a ventilación. “Acuerdo por el que se determinan los aditivos y coadyuvantes en alimentos, bebidas y suplementos alimenticios de uso y disposiciones sanitarias” DOF , Lunes 6 de Julio de 2012 17 1.4 Productos sustitutos o similares, disponibilidad actual y futura, variación de precios. Se dice que dos productos son sustitutos si un incremento en el precio de un bien tiene como consecuencia un incremento en la demanda del otro producto, y viceversa, si la reducción en el precio de un bien disminuye la demanda del otro. Los dos productos a elaborar tienen la misma función, son dulces elaborados en diferentes procesos pero con los mismos ingredientes y ofrecidos en el mismo sabor, es por esto que ambos poseen los mismos productos sustitutos. Figura 1. Las gomitas y bombones de café son elaborados de manera artesanal en diferentes partes de la república sobre todo en aquellas en donde se produce café como en Córdoba, Veracruz o en Cuetzalan, Puebla; sin embargo en el distrito federal no encontramos que estos dulces se comercialicen. Sólo existe una marca de gomitas de café, comercializadas en las librerías “el péndulo” bajo el nombre de “café expreso doble” se venden en presentación de 30 gramos a un precio de $22.00 MXN. Sin embargo este producto no se recomienda para el consumo de mujeres embarazadas ni niños por su alto contenido en cafeína. FUENTE: http://Péndulo.com 18 Superama comercializa 2 marcas de gomitas 100% vegetales pero únicamente en sabores frutales y no en sabor a café; una marca de gomitas de agar, en presentación de 200 g a un precio de $37.80, y de la marca YUmEarth, gomitas elaboradas con pectina (componente vegetal) las cuales tienen la peculiaridad de que todos sus ingredientes sean orgánicos. Existen otros 3 productos de confiterías sabor a café en el mercado, los cuales son más populares y de fácil adquisición, estos son elaborados por empresas transnacionales y distribuidas tanto en tiendas de autoservicio, como en pequeños negocios o tiendas de abarrotes. El primero de estos productos es bon o bon sabor café. Distribuido por la argentina Arcor, se produce en las 4 plantas Acor en México a una velocidad 3000 unidades por minuto3. En 2012 salió al mercado el bon o bon sabor café el cual únicamente se comercializa en México. Su precio por unidad se encuentra entre los $2.00 y los $5.00. El segundo producto son los “Shots” fabricados por Sonrics. Es un dulce de caramelo airado cubierto de chocolate. Se lanzaron al mercado como un dulce gourmet de bajo costo que tuviera la finalidad de un postre después de la comida, lanzando posteriormente con la misma finalidad el sabor café. Su precio en supermercados se encuentra entre los $7.00 y los $9.00. Por último se encuentran los dulces laposse sabor a café, los cuales han sostenido un consumo popular a través de los años. Además de ubicar el producto a desarrollar entre los dulces con sabor a café también, en necesario conocer los precios que tienen las gomitas y los bombones en el mercado. Para ello se ha seleccionado las marcas más populares en dos comercios de la: Walmart y Superama. 3http://www.arcor.com.ar/AlimentosGolosinas 19 Cuadro 3. Fuente: Elaboración propia con base en Superama.com.mx e investigación directa en centros comerciales. Los bombones que se han seleccionado en el tamaño mini o mediano ya que al eliminar de nuestra receta la albumina proveniente de huevo de gallina, con el objetivo de obtener un producto totalmente vegetal, el tamaño de los bombones a producir será pequeño o mediano. Cuadro 4. Fuente: Elaboración propia con base en Superama.com.mx e investigación directa en centros comerciales. Cuadro resumen de precios dulces de café Producto Nombre del comercio Presentación Precio (en pesos) Bonobon Superama 105 g 20.50 Bonobon Comercial Mexicana 105g 22.90 Laposse café walmart 500 g 65.50 Shots café Comercial Mexicana 50 g 14.40 Shots café Superama 50 g 13.00 Cuadro comparativo de precios de bombones (pesos) Marca Comercio Presentación (gramos) Precio Great Value, frutas y vainilla Walmart 25 15.49 Angelitos tropical:flor walmart 200 10.80 De la rosa: Drums minis Comercial Mexicana 270 30.00 De la rosa: Drums medianos Comercial Mexicana 270 25.90 GeaatValue medianos: frutas Superama 270 10.00 Michael: frutas y vainilla Walmart 270 15.64 De la rosa : Drums medianos Walmart 340 21.99 Golden Hills: medianos Comercial Mexicana 340 19.95 20 El criterio de selección de las gomitas fue seleccionar las marcas más populares, y aquellas que contaran con características similares a nuestro producto, es decir, ingredientes orgánicos, o benéficos a la salud y elaboraciones a pequeña escala. Cuadro 5. Cuadro comparativo de precio de gomitas Marca Establecimiento Presentación (gramos) Precio Ricolino: con jugo de frutas Walmart 112 16.50 Ricolino: con jugo de frutas Superama 112 17.00 Ricolino: moritas Walmart 125 16.50 Ricolino: Paditas Walmart 115 15.00 Ricolino: Panditas Superama 115 15.45 Mairany: Dulce de agar Superama 200 37.80 Armonia vital: agave azul Superama 30 13.50 Haribo: Ositos/happy cola/futas Superama 100 29.00 YumEarthOrganics: Frutas Superama 99 47.52 Café expresso doble: café El péndulo 30 22.00 Fuente: Elaboración propia con base en http://Superama.com.mx, http://www.walmart.com.mx/#/super ,http://pendulo.com/libreria 1.5. Productos complementarios. Los productos complementarios son aquellos que se utilizan de forma combinada para satisfacer alguna necesidad, de manera que si el precio de alguno disminuye, la demanda del otro aumenta. Los productos complementarios para ambos dulces son las bebidas con las que se pueden acompañar estos son el té, café soluble y en grano. Sin embargo estos productos no muestran un incremento o decremento en su consumo cuando el consumo de dulces cambia. 21 Cuadro 6. Cuadro comparativo de precios de productos complementarios CAFÉ Y TÉ para los dulces de café Producto Contenido (gramos) Precio mínimo Precio máximo Precio promedio Café soluble Nescafé dolca 175 47.90 57.75 49.99 Café soluble Nescafé Clásico 200 48.50 73.50 62.68 Café soluble Nescafé clásico sin cafeína 175 60.50 66.35 63.34 Café soluble legal con azúcar 180 37.50 56.60 40.70 Café tostado y molido internacional: descafeinado 400 71.50 91.69 76.99 Café tostado y molido legal: con azúcar 400 39.00 55.00 42.18 Café tostado y molido los portales : descafeinado 454 79.45 95.25 89.50 Te Mc Cormick : limón 25 bolsas 10.50 16.10 13.02 Café tostado y molido Internacional 400 70.00 80.18 72.75 Fuente: Elaboración propia con de datos de profeco.com.mx, del día 05 de marzo de 2015. 1.5 Presentación Tanto las gomitas como los bombones se empaquetaran en bolsas de celofán con un contenido de 112g para las gomitas y 96g para los bombones. El producto tendrá comonombre comercial “Mixtli” palabra Náhuatl que significa “nube”, el cual hará referencia al café de altura y a tendrá un doble significado en el caso de los bombones ya que en algunos países a estos se les conoce cono “nubecillas” .Tendrán como logotipo el tocado utilizado en la danza de los quetzales representativa de Cuetzalan del progreso, lugar de procedencia del café Bourbon que servirá de materia prima. 1.7. Empaque De acuerdo a la norma oficial mexicana NOM-051-scfi/ssa1-2010, (especificaciones generales de etiquetado para alimentos y bebidas no alcohólicas preenvasados- información comercial y sanitaria) los empaques deben incluir los siguientes datos: 22 a) Los ingredientes antecedidos por la palabra “INGREDIENTES” y enumerados por orden cuantitativo decreciente (m/m). b) Contenido neto y masa drenada c) Nombre, denominación o razón social y domicilio fiscal del responsable del producto de manera enunciativa más no limitativa: calle, número, código postal y entidad federativa en que se encuentre d) País de origen f) Cada envase debe llevar grabada o marcada de cualquier modo la identificación del lote al que pertenece, con una indicación en clave que permita su rastreabilidad g) Fecha de caducidad o de consumo preferente h) Información nutrimental. Cumpliendo las normas anteriores el diseño establecido a imprimir sobre una bolsa de papel celofán transparente es el siguiente: Figura 2. Diseño de empaque para bombones de café Fuente: Elaboración propia con base en los requerimientos de la NOM-051-scfi/ssa1- 2010. 23 Figura 3. Diseño de empaque para gomitas de café. Fuente: Elaboración propia con base a los requerimientos de la NOM-051-scfi/ssa1- 2010 2. Comportamiento de la demanda. 2.1. Características teóricas de la demanda. Un bien se demanda por el grado de necesidad que hay de él. La cantidad demandada de un bien o servicio es la cantidad que los consumidores planean comprar en un periodo dado y a un precio en particular. La ley de la demanda sostiene que la relación existente para un bien considerado normal, entre el precio del bien y la cantidad demandada es inversa, por lo que la curva de demanda es descendente4, es decir,si los demás factores permanecen constantes, cuanto más alto sea el precio de un bien, menor es la cantidad demandada; y mientras menor sea el precio de un bien, mayor es la cantidad demandada. Los factores que más afectan a la demanda son el precio propio del bien, el ingreso personal, los precios de los bienes relacionados como sustitutos o como complementarios, 4Rionda Ramirez Jorge Isauro “ Microeconomía Básica” Guanajuato , México 2006 24 el crédito, el plazo del crédito, el interés del crédito, gustos y presencias, temporadas, hábitos y cultura principalmente. Un precio más alto reduce la cantidad demandada por dos razones: el efecto sustitución y el efecto ingreso. Efecto sustitución: cuando el precio de un bien aumenta, y otras variables permanecen constantes, su precio relativo o su costo de oportunidad aumenta. Aunque cada bien es único tiene sustitutos es decir, hay bienes que pueden utilizarse en su lugar. Al aumentar el costo de oportunidad de un bien, la gente compra menos de ese bien y más de los bienes que son sustitutos. Efecto ingreso: Cuando un precio aumenta y todos los demás factores que influyen sobre los planes de comprar permanecen constantes, el precio del bien aumenta de manera relativa con respecto a los ingresos de la gente. Al enfrentar un precio más alto y un ingreso inalterado la gente no puede permitirse comprar lo mismo que compraba anteriormente. Por lo tanto, las cantidades demandadas de algunos bienes y servicios deben disminuir. Por lo general, el bien cuyo precio ha aumentado serpa uno de los que la gente cobre menos 5 2.2. Encuesta Existen dos tipos de fuentes de información, las fuentes primarias que refieren a la recopilación de datos mediante una investigación de campo con encuestas que se realizan a los consumidores; la cual aporta datos confiables, completos y significativos; o bien, las fuentes de información secundaria que refiere a la que se obtiene de una reimpresión publicada por una organización distinta del recopilador original, esta fuente de datos suele omitir información. Para el estudio de mercado se utilizó los dos tipos de fuentes, primeramente haciendo un estudio de campo encuestando a la población potencialmente consumidora. El cálculo para obtener el tamaño de la muestra a la que se le aplicaría la encuesta,con un coeficiente de confianza del 95% fue de la siguiente manera: 5Parkin, Parkin, Michael “Microeconomía: versión para Latinoamérica” ed. Pearson séptima edición. México 2006 25 Fórmula para obtener muestra a partir de un universo finito: n = (4 ∗ p ∗ q ∗ N) ((N − 1)e2) + (4 ∗ p ∗ q) n = (4 ∗ 90 ∗ 10 ∗ 8,851,080) ((8,851,080 − 1)32) + (4 ∗ 90 ∗ 10) n = (31863888000) ((8851079)9) + (3600) = 31863888000 79663311 = 399.98 En donde: n=amplitud de la muestra N=amplitud del universo = 8,851,080 e=error de muestreo = 3% q=porcentaje complementario en que se produce el fenómeno p=porcentaje en que se produce el fenómeno Con esta fórmula se obtiene que la muestra poblacional es de 399 siendo así el número de encuestas a realizar. A su vez, el coeficiente de elevación indica que cada encuesta representa a 22,133 personas: 𝐶𝐸 = N 𝑛 𝐶𝐸 = 8,851,080 399 = 22,133 Metodología de la encuesta La realización de la encuesta tiene como objetivo conocer las preferencias del consumidor y su propensión a realizar una compra, esto a través de cuestionamientos sobre sus hábitos y costumbres en donde pueda intervenir el consumo de nuestro producto. Las preguntas que componen la encuesta que se aplicó son en su mayoría cerradas para facilitar el cómputo de resultados, dejando abiertas solo algunas preguntas que posteriormente en la concentración de resultados fueron agrupados para obtener información concreta sobre la factibilidad de la implementación de este proyecto. Cada 26 encuesta se compone de 17 preguntas para poder aplicarlas de manera rápida y alcanzar el objetivo de 399 encuestas como muestra. La población objetivo son hombres y mujeres jóvenes y adultos que cuenten con un ingreso constante. La encuesta se aplicó cara a cara a las en puntos de esparcimiento y tránsito, adyacentes a la avenida insurgentes que comprende las delegaciones: Cuauhtémoc, Miguel Hidalgo, Benito Juárez, Coyoacán, Álvaro Obregón y Tlalpan; el día 10 de Octubre de 2014 en un horario aproximado de 11:00 a 19:00 hrs. Se seleccionaron de manera aleatoria a la población encontrando un total de 207 mujeres que representan un 52% y 192 hombres que equivalen al 48% de nuestra muestra, lo que indica que aunque hay una propensión a encontrar mayormente mujeres, esta diferencia porcentual de 4 puntos no representa una inclinación considerable hacia cierto género. Para cumplir tal objetivo, se aplicó el siguiente cuestionario a los consumidores finales: 1. ¿Cuántos años tiene? ___________ 2. Sexo: Femenino Masculino 3. ¿Cuántas personas forman su familia? _______________ 4. ¿Cuál es su ocupación? Estudiante Empleado Empleador Trabajador independiente Ama de casa Otro especifique___________________ 5. ¿A cuánto asciende su ingreso mensual?6Hasta $1,884 De $1,885 a $3,767De $3,768 a $7,535De $7,536 a $9,419Mayor a $9,419 6. ¿Cuántos días a la semana consume dulces? Diario 3 a 6 días De 1 a 3 días ninguno 7. ¿Qué tipo de dulces consume? (Puede seleccionar más de uno)Bombones Caramelos Dulces Típicos Gomitas 8. ¿Cuál es su gasto semanal en dulces?_______________________ 9. ¿Le gusta el café? Si No 10. ¿A qué lugar acude a tomar café? (Puede seleccionar más de una opción) Casa Trabajo Calle Cafetería 11. ¿Cuántos días a la semana consume café? Diario 3 a 6 días 1 a 3 días ninguno 6 Se tomó como referencia para escala de graduación el salario Mínimo en la zona A para 2014 27 12. ¿Conoce dulces sabor a café? Sí No 13. Si su respuesta fue SI, ¿Cuál es su gasto semanal en dulces de café?_____ 14. ¿Ha probado gomitas de café? Sí No 15. Si respondió SI, ¿Cuál es su precio?___________________ 16. Si respondió NO ¿Le gustaría consumir gomitas elaboradas con café natural? Sí No 17. ¿Qué sabor preferiría en un dulce de café? Café concentrado Café con leche Sabor suave a café Se encontró como las principales ocupaciones el ser empleado con un 60%, mientras que el 28% se dedica únicamente al estudio. La composición de edad en esta zona se conformó de la siguiente manera Gráfica 3 Fuente: Elaboración propia con base en resultados de la encuesta. 15 a 19 20 a 24 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 50 a 54 55 a 59 Series1 85 72 111 26 13 39 7 26 20 0 20 40 60 80 100 120 Edad en años de la población encuestada 28 De acuerdo a la encuesta, el grupo con mayor población es el de 25 a 29 años lo que representa un panorama favorable para la elaboración de dulces de café ya que es el principal grupo de edad al que va dirigido. En su conjunto la población entre 20 y 29 años de edad representa el 46% de la población encuestada. Con la finalidad de obtener la frecuencia de consumo de dulces, se preguntó cuántos días a la semana se consume dulces, encontrando que el 50% consume dulces de 1 a 3 días de la semana. Gráfica 4. Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos en la aplicación de la encuesta. Un dato importante que se encontró en el levantamiento de la encuesta es que al 88% le gusta el café, lo que, al ser un porcentaje considerablemente alto, abre el escenario para crear productos innovadores que lleven como base el sabor a café. Otro dato que se encontró es que el 18% acostumbra a comprar chocolates, respuesta que no estaba incluida en la encuesta pero que surgió del levantamiento, esto otorga la posibilidad de una posible expansión posterior de elaboración de bombones sabor a café cubiertos de chocolate, producto que no será desarrollado en un primer momento debido a que su elaboración implica un proceso más de en el desarrollo de la producción así como su empaquetamiento necesitaría de un método diferente que permita su óptima conservación. 7 días 1 a 3 días 3 a 6 días 0 dias Series1 112 200 48 40 0 50 100 150 200 250 N ú m e ro d e P e rs o n as Número de días de la semana que la población consume dulces 29 Pese a que un 70% conoce, los dulces sabor a café, solo el 10 % conoce las gomitas de café las cuales ha consumido escasamente y no recuerda su precio. 2.3 El área del mercado 2.3.1 Población consumidora La población consumidora de los dulces de café son adolescentes y adultos que tengan arraigado el gusto por el café y que tengan un ingreso propio que les permita el libre consumo del producto. A su vez va dirigido sobre todo a jóvenes que frecuenten librerías , cafeterías y centros culturales, así como aquellos que busquen productos libres de compuestos animales, es decir 100% vegetales, así como productos más sanos u orgánicos. Mujeres que encuentren productos sanos en tiendas departamentales y estudiantes de nivel superior interesados en el consumo responsable. El rango de edades que considera este producto es de entre 16 y 70 años de edad, hombres y mujeres sin distinción alguna. 2.3.2 El ingreso del consumidor. La heterogeneidad estructural en cuanto a modos de producción que imperan en nuestro país, deviene en la división geográfica salarial de México. A partir del 27 de Noviembre del 2012, la división geográfica salarial de México cambió de dividirse en 3 zonas a solo 2, el área geográfica B se integra al área geográfica A; en tanto que el área C conserva sin ninguna modificación su integración municipal y solo se nombra como área geográfica B. El Distrito federal pertenece a la zona A con un salario mínimo vigente de $70.10 para 20157, esta zona de acuerdo a la economía política pertenece a un régimen progresivo de producción capitalista en donde el valor relativo del dinero es menor ya que el valor de la fuerza de trabajo expresado en dinero (salario nominal) es más alto que en el resto del país.8 El ingreso promedio anual nacional para 2008 es de $99,100 pesos, el distrito federal se encuentra por encima de la media nacional con un ingreso anual de $135, 911 pesos por persona. A su vez el ingreso dentro del distrito federal se distribuye de la siguiente manera: 7 Comisión Nacional de Salarios Mínimos, Boletín 19 de diciembre de 2014 8Marx. Carlos “ El capital, crítica de la economía política” Tomo 1, Fondo de Cultura Económica, México 2006 30 Gráfica 5. Fuente: Encuesta Nacional de Ingreso y Gasto en los Hogares 2008. En donde se puede observar que la delegación con mayor ingreso es Miguel Hidalgo, Seguido por la delegación Álvaro Obregón, ambas delegaciones ubicadas al poniente del Distrito federal mismo en el que aunado a las delegaciones Cuauhtémoc y Coyoacán enfatizaremos la distribución del producto. 97.77 168.41 172.14 77.82 82.44 78.14 90.72 34.5 182.02 59.52 124.37 130.89 95.9 150.36 195.96 145.73 0 50 100 150 200 250 Azcapotzalco Coyoacán Cuajimalpa G.A.M. Iztacalco Iztapalapa M.C. Milpa Alta A. Obregón Tláhuac Tlalpan Xochimilco Benito Juárez Cuauhtémoc Miguel Hidalgo V. Carranza miles de pesos D e le ga ci o n e s Ingreso total anual por persona del año 2008 ingreso 31 En la encuesta levantada podemos observar los siguientes ingresos: Gráfica 6. Fuente: Elaboración propia a partir de datos obtenidos en la aplicación de la encuesta. 2.4 Demanda Actual. En cuanto al consumo del café e 84% de la población encuestada afirma que le gusta el sabor del café lo que representa una cifra alentadora ya que es índice que un dulce con este sabor tendrá una buena aceptación; sin embargo solo el 43% lo consume todos los días de la semana mientras el siguiente grupo mayoritario es el que consume café de 1 a 3 días por semana y representa un 17% de la población encuestada, lo cual puede deberse a que usualmente la población no acostumbra el consumo del café todos los días de la semana debido al alto grado de cafeína que no es socialmente aceptado, es por ello que el café que se utilizará en su elaboración será el de menor contenido de cafeína. De la población que consume café el 68% lo consume en casa y el 27 % en cafeterías, quienes serán nuestro cliente potencial ya que las cafeterías serán utilizadas como canal de distribución. De acuerdo a la encuesta el 14% de la población tiene preferencia por los bombones y el 25% prefiere las gomitas por lo que el volumen de producción de gomitas será mayor al de los bombones. Hasta 1 Salario Mínimo Hasta 2 Salarios Mínimos Hasta 4 Salarios Mínimos Hasta 5 Salarios Mínimos Mas de 5 Salarios Mínimos Series1 24 24 160 80 112 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 N ú m e ro d e P e rs o n as Ingreso de la población consumidora 32 2.4.1 Consumo Nacional Aparente El consumoNacional aparente es una forma de analizar la demanda con relación al comercio exterior, pues una cierta cantidad de mercancías entran al mercado nacional mientras otras salen al extranjero, es por eso que el consumo nacional aparente se define como la producción nacional más las importaciones menos las exportaciones9. Esto se expresa de la siguiente manera: CNA = PRODUCCION NACIONAL + M – X Esta estimación proporcionará un panorama más preciso sobre cuánto es lo que realmente se consume de cierto bien en nuestro país. La rama que se utilizó para calcular el consumo nacional aparente así como para los cálculos de oferta y demanda de gomitas y bombones de café que de aquí parten, son los de la rama 3113 Elaboración de azúcares, chocolates, dulces y similares capítulo 311340 Elaboración de dulces, chicles y productos de confitería que no sean de chocolate de la Encuesta mensual de la industria manufacturera del INEGI. Cuadro 7 Consumo Nacional Aparente de dulces que no sean de chocolate en México (Miles de Pesos) Año Producción Importación Exportación CNA 2007 16,319,305 1,030,944 5,348,992 12,001,256 2008 17,841,175 1,037,377 5,539,142 13,339,410 2009 19,358,167 1,053,785 6,627,154 13,784,797 2010 20,944,838 1,072,428 5,777,261 16,240,004 2011 24,597,332 1,222,993 6,387,596 19,432,728 2012 26,772,841 1,240,133 6,854,780 21,158,193 2013 24,860,065 1,355,476 7,221,790 18,993,750 Fuente: Elaboración propia con base en datos de la Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera. 9 Instituto nacional del emprendedor, Guías empresariales 33 Cuadro 8. Consumo Nacional Aparente en México de Dulces que no sean de chocolate en Toneladas Año Producción Importación Exportación CNA 2007 409,465 20,350 105,587 324,227 2008 413,560 19,871 106,106 327,324 2009 398,680 18,546 116,634 300,591 2010 409,960 18,079 97,396 330,642 2011 411,900 18,801 98,198 332,503 2012 428,240 18,073 99,898 346,414 2013 494,290 17,645 94,015 417,920 Fuente: Elaboración propia a partir de datos de la Encuesta Mensual de la Industria Manufacturera. Gráfica 7. Fuente: Elaboración propia con base en de datos de cuadro 8 . En los datos anteriores se puede observar un comportamiento variable del consumo de dulces a través de los años con una caída en el consumo (tonelaje) en el año 2009, el cual se recupera en el 2010, también notamos un ascenso significativo en el año 2012. En lo general podemos decir que existe una tendencia de crecimiento en el consumo. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Series1 324,227.77 327,324.94 300,591.42 330,642.96 332,503.30 346,414.97 417,920.84 250,000.00 270,000.00 290,000.00 310,000.00 330,000.00 350,000.00 370,000.00 390,000.00 410,000.00 430,000.00 To n e la d as CNA de Dulces que no sean de chocolae (ton) 34 2.5 Demanda Futura. Para hacer una proyección de la demanda hacia el fututo se utilizará el método de mínimos cuadrados. El método de mínimos cuadrados traza una recta por análisis estadístico, basándose en cálculos matemáticos que encuentran su fundamentación en la ecuación analítica de la recta10 que puede ser expresada como: Y= a+ bX Para la obtención de Y se utilizó PEA del Distrito Federal que estuviera entre los 15 y 59 años de edad, ponderándolo con el 95 % de la población encuestada que aseguró estar dispuesta a consumir nuestro producto. Cuadro. 9 Demanda Actual en el Distrito Federal de dulces que no sean de chocolate, año Y (PEA de 15 a 59 años ) X YX x² 2007 10,998.32 1 10,998.32 1.00 2008 10,689.70 2 21,379.40 4.00 2009 9,818.36 3 29,455.07 9.00 2010 10,628.38 4 42,513.54 16.00 2011 11,940.03 5 59,700.15 25.00 2012 12,512.87 6 75,077.24 36.00 2013 13,465.75 7 94,260.23 49.00 suma 80,053.41 28 333,383.94 140.00 promedio 11,436.20 4 Fuente: Elaboración propia con base en datos del CNA y de la ENEO del INEGI Para obtener los valores b y a: 𝑏 = 𝑛 ∗ ∑ 𝑥𝑦 − ∑ 𝑦 ∗ ∑ 𝑥 n ∑ 𝑥2 − (∑ 𝑥)2 𝑏 = 7 ∗ 1333,383.94 − 80,053.41 ∗ 28 7 ∗ 140 − (28)2 𝑏 = 470.37 𝑎 = ∑ 𝑥2 ∗ ∑ 𝑦 − ∑ 𝑥 ∗ ∑ 𝑥𝑦 n ∑ 𝑥2 − (∑ 𝑥)2 𝑎 = 140 ∗ 80,053.41 − 28 ∗ 1333,383.94 7 ∗ 140 − (28)2 𝑎 = 9,544.73 10 Cuevas V. Carlos “ Contabilidad de costos” ed, Perarson , Colombia 2001 35 Posteriormente se procede a formular la ecuación de la recta para la cual se tiene: �̂� = 𝑎 + 𝑏(𝑥) �̂� = 9,544.73 + 470.37(𝑥) Esta ecuación indica que por cada año que transcurra, la demanda de dulces crecerá en 470.37 toneladas. Una vez obtenida la ecuación de la recta, se realiza un análisis de correlación de la siguiente manera: Cuadro 10. Análisis de correlación para el modelo Ŷ=9,544.73+430.37(x) año Y X Y-Ῡ (Y-Ῡ)² Ŷ (Ŷ-Ῡ) (Ŷ-Ῡ)² 2007 10,998 1 -437 191,742 10,025 1,411 1,991,216 2008 10,689 2 -746 557,266 10,495 940 884,985 2009 9,818 3 -1,617 2,617,415 10,965 470 221,246 2010 10,628 4 -807 652,568 11,436 0.00 0.00 2011 11,940 5 503 253,843 11,906 470 221,246 2012 12,512 6 1,076 1,159,224 12,376 940 884,985 2013 13,465 7 2,029 4,119,054 12,847 1,411 1,991,216 suma 80,053 28 0.0000 9,551,115 80,053 0.00 6,194,896 promedio 11,436 4 Fuente: Elaboración propia con base en datos del cuadro 9. = 6,194,896.78 9,551,115.78 = 0.65 Lo cual quiere decir que nuestro modelo explica el 65% de los datos. Ahora, con la misma ecuación de la recta, haremos la proyección de la demanda hasta 2024, ya que tomando en cuenta que le proyecto entrara en operación en 2015 y el tiempo de vida de los medios de capital son 10 años, el proyecto tendrá de vida hasta 2024. �̂� = 9,544.73 + 470.37(𝑥) 36 Cuadro 11. Demanda Futura de Dulces de café en el Distrito Federal Año x y=a+bx 2014 8 13,317 2015 9 13,788 2016 10 14,258 2017 11 14,728 2018 12 15,199 2019 13 15,669 2020 14 16,139 2021 15 16,610 2022 16 17,080 2023 17 17,550 2024 18 18,021 Fuente: Elaboración propia a partir de datos del cuadro 9 3. Comportamiento de la oferta. 3.1. Características teóricas de la oferta. La oferta es la relación entre el precio y la cantidad ofrecida. Específicamente la oferta indica qué tantos bienes el productor está dispuesto y puede ofrecer a la venta por periodo a cada uno de los precios posibles estando las demás cosas constantes. La oferta del mercado es la suma de cada uno de los precios de todos los proveedores individuales. La curva de oferta es una relación directa y positiva entre el precio y la cantidad de bienes ofrecidos, de modo que, a menor precio menor será la cantidad ofertada, mientras que a mayor precio mayor será la cantidad de productos ofertados. Esto da como resultado una curva de pendiente positiva. Existen dos razones por las cuales los productores tienden a ofrecer más bienes para la venta cuando el precio es mayor: 1. Un precio más alto atrae recursos de usos de bajo valor a usos de alto valor: Cuando el precio del bien aumenta, en tanto que todos los demás cosas permanezcan constantes, un productor estará más dispuesto a ofrecer un bien, ya que proporciona un 37 incentivo de utilidad para que cambien algunos de los recursos de una producción a otros bienes. 2. A mayor precio aumenta la posibilidad del productor de ofrecer un bien: Conforme aumenta la producción , producir el incremento adicional desvía recursos que pudieron ser adecuados para producir otros bienes . Existe una diferencia entre un cambio en la cantidad ofrecida, que es la respuesta del productor a un cambio en el precio del bien, estando las demás cosas constantes, que se representa como un movimiento a lo largo de la curva de oferta dada; y un cambio en la oferta, que es la respuesta a un cambio en alguno de los determinantes de la oferta ajenos al precio, que es representado por un desplazamientode la curva de la oferta. Los determinantes de la oferta ajenos al precio que pueden implicar un cambio en la oferta son11 : a) El estado Tecnológico b) Los precios de los recursos pertinentes c) Los precios de los bienes alternativos d) Las expectativas del productor e) El número de productores en el mercado 3.2. Oferta actual La oferta de mercado de dulces está compuesta mayoritariamente por dos empresas, Grupo bimbo que engloba marcas como ricolino y marinela, y grupo pepsico al que pertenece sonrics la mayor empresa productora de dulces y gomitas del país. Ambas empresas están constituidas como una Sociedad de Acción Bursátil, es decir tienen capital financiero cotizando en la Bolsa Mexicana de Valores. En cuanto a la producción de bombones la empresa productora principal es la mexicana “De la rosa”. Existen 229 unidades económicas asociadas a la elaboración de dulces en el distrito Federal, de las cuales las que se dedican específicamente al giro de bombones y gomitas 11 William, A McEachern “ Microeconomía una introduccion contemporanea” , sexta edicion ed. Thomson , México 2003 38 registradas en el Directorio Estadístico Nacional de Unidades Económicas son las siguientes: Cuadro 12. Oferta de bombones y gomitas en el Distrito Federal Empresa Ubicación Personas Ocupadas Productos Clase: Elaboración de dulces, chicles y productos de confitería que no sean de chocolate Bombones Lupita Iztapalapa De 6 a 10 personas Bombones Gomitas Gou Iztapalapa De 11 a 30 personas Gomitas Paletas de BonbonYury Iztapalapa De 0 a 5 Personas Bombones Fábrica de dulces y chocolates la Giralda Iztapalapa 101 a 250 personas Bombones y gomitas Clase: Elaboración de chocolate y dulces de chocolate Bremen Cuauhtémoc 251 y mas personas Bombones FUENTE: Elaboración propia con base en datos del DENUE 3.3. Oferta Futura. La proyección de la oferta se realizará a través del método de mínimos cuadrados Los datos utilizados como Y en esta proyección se obtuvieron de la ponderación del consumo Nacional Aparente, con el porcentaje de contribución al total nacional del PIB en valores Básicos a precios de 2003 de las industrias manufactureras por entidad federativa, del sistema de Cuentas Nacionales, de la rama 311-312 Industrias alimentaria, de la bebida y del tabaco. De este valor obtenido se tomó el 23% que representa el porcentaje de producción de dulces de goma y bombones de la clase 311340 Elaboración de dulces, chicles y productos de confitería que no sean de chocolate. 39 Cuadro 13. Oferta presente en el Distrito Federal de Dulces que no sean de chocolate año Y X YX x² 2007 6,435.60 1 6,435.60 1 2008 6,572.36 2 13,144.71 4 2009 6,242.98 3 18,728.95 9 2010 6,555.33 4 26,221.31 16 2011 6,446.91 5 32,234.53 25 2012 7,107.05 6 42,642.30 36 2013 8,574.06 7 60,018.45 49 suma 47,934.28 28 199,425.85 140 promedio 6081.25117 4 Fuente: Elaboración propia con base en datos del CNA. Para obtener a y b , se tiene que: 𝑏 = 𝑛 ∗ ∑ 𝑥𝑦 − ∑ 𝑦 ∗ ∑ 𝑥 n ∑ 𝑥2 − (∑ 𝑥)2 𝑏 = 7 ∗ 199,425.85 − 47,934.28 ∗ 28 7 ∗ 140 − (28)2 𝑏 = 274.70 𝑎 = ∑ 𝑥2 ∗ ∑ 𝑦 − ∑ 𝑥 ∗ ∑ 𝑥𝑦 n ∑ 𝑥2 − (∑ 𝑥)2 𝑎 = 140 ∗ 47,934.28 − 28 ∗ 199,425.85 7 ∗ 140 − (28)2 𝑎 = 5749.37 Lo anterior indica que por cada año que transcurra, la oferta de dulces crecerá en 134.94 toneladas. De modo que, la ecuación de la recta es: Ŷ= a+b(x) Ŷ= 5749.37+ 274.70.94x De igual modo que con la demanda, una vez obtenida la ecuación de la recta se realiza el análisis de correlación de la siguiente manera: 40 Cuadro 14. Análisis de Correlación para el modelo Ŷ= 5749.37 + 274.70.94x año Y X Y-Ῡ (Y-Ῡ)² Ŷ (Ŷ-Ῡ) (Ŷ-Ῡ)² 2007 6,435 1 -412 169,874 6,023 823 678,630 2008 6,572 2 -275 75,843 6,298 549 301,613 2009 6,242 3 -604 365,748 6,573 274 75,403 2010 6,555 4 -292 85,513 6,847 0.00 0.00 2011 6,446 5 -400 160,679 7,122 274 75,403 2012 7,107 6 259 67,233 7,396 549 301,613 2013 8,574 7 1,726 2,980,142 7,671 823 678,630 suma 47934 28 0.00 3,905,036 47,934 0.00 2,111,293 promedio 6847.75 4 Fuente: Elaboración propia con base en datos de cuadro 13. = 2,111,293.93 3,095,036.59 = 0.54 El calor de la R cuadrada nos indica que nuestro modelo explica el 54% de los datos Una vez obtenida la ecuación procedemos a proyectar la oferta futura para los mismos años que se proyectó la demanda. Cuadro 15. Oferta futura en el Distrito Federal de Dulces que no sean de chocolate Año x y=a+bx 2014 8 7,946 2015 9 8,220 2016 10 8,495 2017 11 8,769 2018 12 9,044 2019 13 9,319 2020 14 9,593 2021 15 9,868 2022 16 10,142 2023 17 10,417 2024 18 10,692 Fuente: Elaboración propia con base en datos del cuadro 14 41 3.4. Demanda insatisfecha La demanda insatisfecha es aquella demanda que no es atendida por la oferta del mercado, es decir, la diferencia entre la demanda de los productos y la oferta de los mismos. DE la demanda insatisfecha dependerá nuestro nivel de producción, la oportunidad de nuestro proyecto así como el tiempo de vida del mismo considerando que todos los factores continuaran sin cambio alguno. Debemos recordar que de acuerdo a las proyecciones obtuvimos que la demanda decrecerá a mayor velocidad que la oferta por lo que conocer la demanda insatisfecha nos ayudará a determinar el incremento progresivo en publicidad o cualquier otra técnica que mantenga la viabilidad del proyecto. Para los años en los que operará la planta y de acuerdo a la proyección de Oferta y demanda, la demanda insatisfecha será: Cuadro 16. Demanda insatisfecha en el Distrito Federal, de dulces que no sean de chocolate (toneladas) Año Oferta Demanda Demanda insatisfecha 2014 7,946 13,317 5,371 2015 8,220 13,788 5,567 2016 8,495 14,258 5,763 2017 8,769 14,728 5,958 2018 9,044 15,199 6,154 2019 9,319 15,669 6,350 2020 9,593 16,139 6,546 2021 9,868 16,610 6,741 2022 10,142 17,080 6,937 2023 10,417 17,550 7,133 2024 10,692 18,021 7,329 Fuente: Elaboración propia a partir de datos de cuadros 11 y 15. En el cuadro anterior podemos ver que la demanda crece más que la oferta, lo que resulta en un incremento constante de la demanda insatisfecha. Por lo tanto, en el tiempo en que operará nuestro proyecto, habrá la demanda necesaria para entrar al mercado. 42 4. El precio de los productos 4.1 Precio Existente en el mercado El precio de las únicas gomitas de café que encontramos en el mercado es de $22.00 por 30g el cual nos servirá de referencia para fijar el precio, sin embargo en lo general la oferta del mercado la integran productos similares, mas no iguales al nuestro, con diferente gramaje así que, de acuerdo a la investigación de precios de la oferta obtendremos un precio promedio de 75 gramos de bombones, gomitas y dulces de café, obteniendo los siguientes resultados: Cuadro 17. Precio promedio actual de bombones y gomitas en el mercado. Precio de la oferta de gomitas Precio de la oferta de Bombones Gramos Precio Precio de 112g Gramos Precio Precio de 96g 112 17.00 17.00 25 15.49 59.48 125 16.50 14.78 200 10.80 5.18 115 15.00 14.61 270 30.00 10.67 115 15.45 15.05 270 25.90 9.21 200 37.80 21.17 270 10.00 3.56 30 13.50 50.40 270 15.64 5.56 100 29.00 32.48 340 21.99 6.21 99 47.52 53.76 340 19.95 5.63 Precio promedio 27.41 13.19 Fuente: Elaboración propia a partir de cuadros 4 y 5. Para los dulces de café que engloban bon o bon ,shots y laposse se encontraron los siguientes precios: Cuadro 18. Precio promedio de la oferta actual de dulces de Café Gramos Precio Precio por 96g Precio por 112g 105 20.5 18.74 21.87 105 22.9 20.94 24.43 500 65.5 12.58 14.67 50 14.4 27.65 32.26 50 13 24.96 29.12 Precio Promedio 20.97 24.47 Fuente: Elaboraciónpropia a partir de datos de cuadro 3. 43 De acuerdo a los cuadros anteriores el precio de las gomitas debería situarse entre lo $24.47 y los $27.41, y el precio de los bombones entre los $13.19 y los $20.97. Sin embargo tomando en cuenta que el 50% de la población encuestada gasta en promedio menos de $20semanales en dulces y el 24% gasta entre $20 y $50, se decide que el precio objetivo de los productos a elaborar será de $16.00 para las gomitas y $13.50 para los bombones. De esta manera entraremos al mercado con un precio menor al de las gomitas “café expreso doble”, pero acorde al promedio del resto de precios del mercado. 4.4. Elasticidad-precio de la demanda. La elasticidad precio de la demanda es la capacidad de respuesta de la cantidad demandada a un cambio en el precio y resulta de la división del cambio porcentual en la cantidad sobre el cambio porcentual del precio. Para calcular la elasticidad-precio de la demanda de los productos a desarrollar, se partirá de los siguientes datos: Cuadro 19. Elasticidad-Precio de la demanda de los productos a producir Artículo Demanda 2012 (QD) Demanda 2013 (Q´D) Precio (P) Precio nuevo (P´) 10% Bombones 12,512.87 13,465.75 16.00 17.38 Gomitas 12,512.87 13,465.75 13.50 14.85 FUENTE: Elaboración propia a partir de datos del cuadro 10. Posteriormente se aplica siguiente la fórmula: 𝐸𝐷 = 𝑄´𝐷− 𝑄𝐷 (𝑄´𝐷 +𝑄𝐷)/2 𝑃´−𝑃 (𝑃´+𝑃)/2 ⁄ ED Gomitas= 13,465.75−12,512.87 (13,465.75+12,512.87)/2 17.38−16.00 (17.38−16.00)/2 ⁄ = 952.87 12,989.31 1.38 16.68 ⁄ = 0.89 ED Bombones = 13,465.75−12,512.87 (13,465.75+12,512.87)/2 14.85−13.50 (14.85+13.5)/2 ⁄ = 952.87 12,989.31 1.35 14.17 ⁄ = 0.77 44 La elasticidad en ambos casos resulto ser menor a 1. Por lo que se considera una elasticidad relativamente inelástica, es decir, que el cambio porcentual en la cantidad demandada es menor que el cambio porcentual en el precio. 5. Comercialización. 5.1 Canales de distribución. Los canales de distribución son áreas económicas a través de las cuales el fabricante coloca sus productos o servicios en manos del consumidor final, implica al fabricante, intermediario y consumidor12. Estos se catalogan de acuerdo a la cantidad de etapas en que se traspase el derecho de propiedad del producto. El canal a utilizar será un canal corto es decir: Ese proceso se llevará a cabo a través de un área de ventas al interior de la empresa que se encargue de poner nuestro producto en las manos del vendedor detallista que en este caso serán tiendas de autoservicio, tiendas departamentales, librerías y cafeterías. En un largo plazo se pretende que una vez logrado ser una marca de referencia en el gusto del consumidor, se establezca un canal de distribución directo que opere a la par del canal corto, al incursionar con pequeños stands de venta a granel en centros comerciales que operarían bajo el mando directo de la empresa con personal contratado directamente en ella. El canal directo es el siguiente: 12 Muñiz Gonzalez, Rafael “Marketing en el siglo XXI” 5ta Edición, 2008 versión electrónica http://www.marketing- xxi.com/marketing-directo-123.htm Productor Detallista Consumidor Productor Consumidor 45 Este canal buscaría la masificación de las ventas así como la constante presencia del producto en el mercado, ya que si bien aumentan las ganancias al eliminar un intermediario, incrementarían gastos de operación y mano de obra cuando posiblemente el volumen de ventas a granel, no se equipare al volumen de ventas que se conseguirá en un supermercado. 5.2. La promoción y la publicidad. La promoción es la manera en cómo vamos a ingresar un producto al mercado. Está promoción puede hacerse a través de publicidad, exhibición en puntos de venta, precios especiales, propaganda o bien de manera verbal, entre otros. La promoción de los dulces de café comprenderá las siguientes estrategias: Colocación de Exhibidores en el área de cajas de cafeterías y librerías. Exhibición del producto de manera verbal a través de personal subcontratado. Publicidad a través de un plan de marketing a largo plazo al que se le realice anualmente un control estratégico y de eficiencia. El mensaje será el consumo de un producto sano, el consumo de un dulce libre ingredientes de origen animal y sobre todo ofrecer la participación del consumidor, en un mercado con precios justos para el productor de café. Este último elemento será el que se lance con mayor fuerza ya que la idea de una propuesta alternativa de consumo, marcará la diferencia en el posible caso de que el producto sea emulado por empresas de mayor productividad, asegurando nuestra permanencia en el mercado. Se prevé que este candado ideológico ofrezca protección suficiente para permitir que la empresa madure y exista una posible reinversión futura que amplÍe el tiempo de vida del proyecto y aprovechar la gran brecha de demanda insatisfecha que existe en el mercado. 46 CAPITULO II ESTUDIO TÉCNICO 47 1.1 Macrolocalización: análisis de fuerzas locacionales El análisis de fuerzas locacionales se refiere al balance de los elementos contribuyentes a la operación involucrada fundamentalmente representada por el balance de localización de materias primas, localización de mercados, medios y costo de transporte y la logística resultante de estas consideraciones. Algunos factores a considerar para decidir la de localización de plantas industriales son: Cercanía del mercado Cercanía a la obtención de Materias primas Aspectos fiscales Condiciones climáticas Agua Energía eléctrica y combustibles Control ambiental: Leyes específicas relacionadas con el control ambiental, aire, agua, tierra; Concentración industrial, contaminación atmosférica y Medios de disposición de desperdicios Medios de transporte Mano de obra: Disponibilidad, calidad, relaciones sindicales, influencia de sindicatos locales, costos y tabuladores Desarrollo del lugar: Características del terreno, espacio, costo, resistencia del terreno, acceso a carreteras, acceso a fuentes de agua, energía corriente eléctrica, espacio para expansión, provisiones y espacio para expansión de plantas existentes y planes futuros en otras líneas Factores de la comunidad: Urbana, rural, Aspectos culturales y religiosos, servicio municipales en general Legislación local Refacciones, disponibilidad. Considerando los aspectos anteriores, la planta de producción se establecerá al norte de la capital del país, es decir en El distrito Federal en la delegación Azcapotzalco Por las siguientes razones: Cercanía con el mercado que es el Distrito Federal. 48 Se encuentra cerca de Vías de comunicación que facilitan el transporte de las mercancías a su destino. El Distrito federal subsidia un 64% del consumo de agua, razón significativa ya que el 30% de la composición del producto es agua. Y porque al encontrarse al extremo norte de la ciudad, facilita el arribo de la mano de obra proveniente del área metropolitana de la ciudad proporcionando una mayor disponibilidad de fuerza de trabajo. Este último punto es importante si se considera una posible expansión futura 1.1.1 Aspectos geográficos. La Delegación Azcapotzalco se ubica en la parte norponiente de la Zona Metropolitana de la Ciudad de México, limita al norte con el municipio de Tlalnepantla de Baz del Estado de México; al oriente con la Delegación Gustavo A. Madero; al sur con las delegaciones Mapa 3. Ubicación de la Delegación Azcapotzalco en el Distrito Federal Fuente:http://www.inafed.gob.mx/ 49 Cuauhtémoc y Miguel Hidalgo; y al ponientecon los municipios de Naucalpan de Juárez y Tlalnepantla de Baz. En la actualidad se cuenta con una superficie de 3 mil 330 hectáreas. En materia de conexión vial, se encuentra comunicada con el resto de la ciudad a través de un sistema conformado básicamente por ejes viales, como la vía rápida Aquiles Serdán, Calzada Vallejo o Circuito Interior y otras vías de comunicación conforme a la adecuación a antiguos trazos, como el Eje 3 Norte, San Isidro-Calzada Camarones, el Eje 4 Norte, Calzada Azcapotzalco-La Villa, Es importante resaltar que la Delegación Azcapotzalco tiene el 40% del uso del suelo industrial del Distrito Federal; aporta el 15.04% del empleo industrial productivo, y es el destino de trabajo para muchos habitantes del Valle de México y la Zona Metropolitana. Mapa 4. Cercanía a las principales vías de comunicación Fuente: Elaboración propia con base a imagen tomada de google maps 50 1.1.2. Aspectos Socioeconómicos y culturales. De acuerdo al censo de población y vivienda 2010 Azcapotzalco tiene una población de 414,711 habitantes de los cuales un 52% son mujeres, y el 48% son hombres, cifra menor a la que el programa Integral de Vialidad 2001-2006 indica como población flotante en Azcapotzalco de 424,670 habitantes, es decir que no tienen residencia en esta delegación pero que tienen algún vínculo ya sea laboral o de esparcimiento. Este contraste nos da un panorama de la importancia económica de esta delegación, no solo por la actividad industrial que en ella se desarrolla, también porque cuenta con un campus de la Universidad Autónoma Metropolitana, un Colegio de Ciencias y Humanidades de la UNAM y una escuela Vocacional del Instituto Politécnico Nacional; lo que genera una dinámica importante dentro del D.F y el área Metropolitana. Por otra parte, Azcapotzalco cuenta con una población de 340,634 habitantes mayores de 12 años de los cuales 251,268 son derechohabientes de una institución de salud. Tiene un índice de alfabetización del 97% aunque solamente el 27% cuenta con Educación Superior. Tiene una Población económicamente Activa de 187,402 habitantes de los cuales el 94% se encuentran ocupados. Pese al alto grado de industrialización de la delegación, en ella habitan 2896 personas que hablan lengua indígena de los cuales 11 no hablan español. 1.2 Microlocalización. 1.2.1. Costo del terreno y Servicios. El terreno que se ha conseguido es un espacio de 10 metros por 21 de fondo, se encuentra en esquina, lo que hace posible el acceso por 2 de sus lados. El precio es de 1.7 millones de pesos por un área de 210 metros cuadrados. Este terreno fue seleccionado ya que cuenta con una superficie necesaria para establecer la planta, se encuentra sobre la avenida 22 de febrero que se considera como principal, su ubicación en esquina proporciona una mayor versatilidad a la construcción de la planta. Al encontrarse en el centro de la delegación Azcapotzalco, el predio seleccionado cuenta con todos los servicios necesarios como son agua potable, sistema de drenaje, luz eléctrica, red de gas natural, sistema delegacional de limpia. 51 1.2.2. Plano de Microlocalización. Mapa 5. Plano de microlocalización Fuente: Elaboración propia a partir de google maps La planta se ubicará en la calle 22 de Febrero No. 279 en la Colonia del Maestro. Se encuentra en esquina con la calle San Sebastián. La calle 22 de febrero es una avenida de doble sentido con capacidad de 3 carriles en cada sentido. Una cuadra hacia el norte se ubica el centro de Azcapotzalco; a 5 minutos hacia el oriente se encuentra la avenida Aquiles Serdan; hacia el sur entronca directamente con el Eje 3 Norte Calzada de Camarones; y hacia el poniente la calle San Sebastián desemboca en la Avenida de las granjas. 2. Tamaño de la planta. El tamaño de la planta está definido por la capacidad con que una empresa puede operar. Su capacidad se analiza en tres aspectos: 52 a) Capacidad Instalada: Es el nivel máximo de producción que se puede tener en un tiempo determinado. b) Capacidad Operativa: Es la parte total instalada que se tiene de producción. c) Capacidad Ociosa: Es la capacidad que se tiene sin utilizar Por su parte para poder determinar el tamaño de la planta es necesario considerar las limitaciones financieras con las que pudieran encontrarse ya que una producción a gran escala requiere de grandes cantidades de capital; a su vez que también deben ser consideradas las limitaciones tecnológicas. Para encontrar el tamaño óptimo de la plántalo obtendremos operando la siguiente fórmula: 𝑇𝑜 = 𝐷𝑜(1 + 𝑟)𝑛 En donde: To= Tamaño óptimo. Do= Magnitud del mercado Actual. n= Periodo óptimo. r= Tasa de crecimiento del mercado. Primero es necesario conocer la tasa de crecimiento del mercado, es decir, el Incremento porcentual de la demanda, para lo que utilizaremos el siguiente cuadro: Cuadro 20. Variación porcentual de la demanda de dulces que no sean de chocolate en el Distrito Federal Año n Y Variación absoluta Variación relativa 2007 0 10,998 2008 1 10,689 -308 -2.81 2009 2 9,818 -871 -8.15 2010 3 10,628 810 8.25 2011 4 11,940 1311 12.34 2012 5 12,512 572 4.80 2013 6 13,465 952 7.62 Suma 22.05 promedio 3.67 Fuente: Elaboración propia a partir de Cuadro 9. 53 Una vez que se ha conocido la variación relativa de la demanda se busca el periodo óptimo considerando que el tiempo de vida de la maquinaria de acuerdo a la Ley del Impuesto Sobre la Renta, es de 10 años. Periodo Óptimo de la planta: (1 − 0.5𝛼)𝜆𝑛2 + {1 − (1 − 𝛼)𝜆𝑁}𝑛 − (1 − 𝛼)𝑁 = 0 En donde: α = Exponente de gasto de capital = 3.1% λ=Porcentaje de incremento de la demanda= 3.67% n=periodo óptimo. N= Años de vida útil del equipo= 10 (1-0.5x0.031) 0.0367 n2+[ 1-(1-0.031)0.0367x10] n – (1-0.031)10= 0 (0.98) 0.0367 n2 +[1-(0.96)0.0367x10] n-(0.96)x10= 0 0.036n2 + [1-0.36]n -9.6=0 0.036n2 + 0.64n -9.6=0 Aplicando la fórmula general 𝑥 = −𝑏±√𝑏2−4𝑎𝑐 2𝑎 se tiene que: n= −0.64±√0.642−4(0.036)(−9.6) 2(0.036) = −0.64±1.3 0.07 = 9.73 El periodo óptimo de vida de la planta son 9.73 años, es decir 9 años con 9 meses. Considerando las limitantes financieras que implicaría producir el total de la demanda insatisfecha, solo se producirá el 5% de esta, lo que equivale a 278.37 toneladas de las 5,371 posibles. Ahora que se tienen todos los datos necesarios, se aplica la siguiente fórmula: 𝑇𝑜 = 𝐷𝑜(1 + 𝑟)𝑛 𝑇0 = 50.11(1 + 0.367) 9.7 = 71.18 El tamaño óptimo de la planta son 71.18 toneladas. 54 2.1. Características de la planta. La planta tendrá una superficie de 380 metros cuadrados enun terreno de forma rectangular de 10metros de ancho y 38 de largo. El terreno tiene resistencia de suelo de 3 niveles, así que aprovechando esta ventaja se construirán 276.5 metros cuadrados en la planta baja y 66.5metros en una planta alta. La planta consta de 3 secciones, la primera es el área de producción que estará conformada del área de transformación, una cámara de conservación que aceleré el tiempo de reposo del producto; y un área de acabado en donde las gomitas reciban un recubrimiento de cera de Carnauba, y se embolse el producto. La segunda área es la de almacenaje, esta consta del almacén de materias primas y del almacén de producto terminado, así como del espacio suficiente de estacionamiento en donde se pueda realizar la descarga de las materias primas y la carga del producto terminado listo para su distribución. Y la tercer área es la administrativa que consta en la planta baja de una recepción y en la planta alta la dirección general, subdirección administrativa, contabilidad y un área de comedor en donde los empleados puedan consumir sus alimentos. 55 Figura 4. Plano de construcción de la planta. Fuente:
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