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UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO. FACULTAD DE ESTUDIOS SUPERIORES ACATLAN. SUCURSAL DE COMEDORES RUSTICOS PARA EL HOGAR EN EL MUNICIPIO DE NEZAHUALCOYOTL UBICADA EN AVENIDA PANTITLAN SEMINARIO TALLER EXTRACURRICULAR QUE PARA OBTENER EL TITULO DE LICENCIADA EN ECONOMIA. P R E S E N T A: ELIA PEREZ REYES ASESOR: LIC. ROGELIO MOISES SANCHEZ ARRASTIO NAUCALPAN DE JUAREZ, ESTADO DE MEXICO, JULIO 2008. UNAM – Dirección General de Bibliotecas Tesis Digitales Restricciones de uso DERECHOS RESERVADOS © PROHIBIDA SU REPRODUCCIÓN TOTAL O PARCIAL Todo el material contenido en esta tesis esta protegido por la Ley Federal del Derecho de Autor (LFDA) de los Estados Unidos Mexicanos (México). El uso de imágenes, fragmentos de videos, y demás material que sea objeto de protección de los derechos de autor, será exclusivamente para fines educativos e informativos y deberá citar la fuente donde la obtuvo mencionando el autor o autores. Cualquier uso distinto como el lucro, reproducción, edición o modificación, será perseguido y sancionado por el respectivo titular de los Derechos de Autor. AGRADECIMIENTOS El presente trabajo elaborado, va dirigido al querido lector, con la finalidad de ser analítico y descriptivo. Es un proyecto de investigación que se realizo de manera formal, por lo tanto, la mayor recompensa para mi será saber que alguien se interese en lo que he escrito, por lo que espero que usted disfrute tanto leerlo, como yo disfrute el escribirlo. El trabajo que yo he concluido, por lo que tengo que agradecer: A Dios por permitirme llegar a este día de existencia. A mis padres por depositar su confianza en mí, por apoyarme incondicionalmente a lo largo de toda mi vida, y por impulsarme no solo a perseguir mis sueños, si no alcanzarlos. Por ser capaces de darme y dejarme la herencia mas hermosa de mi vida, mi educación. A mis hermanos, por ser grandes compañeros, por servirme de apoyo en las buenas y en las malas, y por ser los grandes maestros desde mi infancia. A mi asesor, por la tenacidad, paciencia, por sus sabios y valiosos consejos que me han ayudado más de lo que pensaba. A mis profesores por ayudarme a ampliar mi visión, no solo en las cuestiones académicas, si no en todos los aspectos de mi vida, que crearon motivación y entusiasmo para lograr una meta más. A mi novio, que me ha apoyado racional, emocional e incondicionalmente, a realizar un paso más en mi vida. A mis compañeros de trabajo, por su paciencia, entendimiento, sabiduría y entrega, para lograr concluir mí trabajo. A la UNAM, por haberse convertido en mi segunda casa, y por ser el punto de partida para muchos de mis sueños, permitiendo conocer amistades, que me brindaron y ayudaron a concluir mi proyecto. Y en general quiero agradecer a todos mis amigos y a toda mi familia, por que gracias a ustedes estoy realizando un sueño que en momentos pensé no iba poder alcanzar. Pero ahora que al fin lo he conseguido, lo disfruto al máximo y quiero compartirlo con todos ustedes. INDICE PÁG. INTRODUCCION 1 OBJETIVOS 5 JUSTIFICICACION 6 CAPITULO 1. LA GLOBALIZACION EN MEXICO (Estudio Referencial). 8 1.1 Antecedentes 8 1.2 Componentes de la globalización 13 1.3 Características de la globalización 13 1.4 Tendencias y Perspectivas en el Comercio Mexicano ante la Globalización 15 1.5 Sector Mueblero Mexicano 18 1.6 El Sector Mueblero Mexicano en el Mercado Estadounidense 29 CAPITULO 2. PROCEDIMIENTOS ADUANEROS Y ARANCELARIOS PARA LA EXPORTACION DE MUEBLES EN MEXICO. 33 2.1 Documentos 33 2.2 Procedimientos Administrativos Fiscales y Jurídicos 36 2.3 Tramites 40 2.4 Aspectos Arancelarios 44 2.5 Aspectos no Arancelarios 45 CAPITULO 3. ESTUDIO DE MERCADO DEL SECTOR MUEBLERO MEXICANO Y DE ESTADOS UNIDOS. 50 3. 1 Estudio de la demanda presente y pasada de sector mueblero 1990 - 2004 50 3.2 Análisis de la demanda del sector mueblero mexicano 1990 - 2011 52 3.3 Análisis de la oferta del sector mueblero mexicano 1990 - 2011 55 3.4 Estudio de la demanda Presenta y Pasada del sector mueblero estadounidense 1990 - 2011 59 3.5 Análisis y Estudio de la demanda del sector mueblero estadounidense 1990 - 2011 60 3.6 Análisis y estudio de la oferta del sector mueblero estadounidense 1990 - 2011 63 3.7 Análisis de la oferta y demanda del sector mueblero estadounidense 1990 - 2011 67 3.8 Análisis de Precios 68 CAPITULO 4. ESTUDIO TECNICO 70 4.1 Definición del producto 70 4.2 Tamaño optimo de la planta y el proceso productivo 74 4.3 Localización geográfica de la sucursal 79 4.4 Organización de la empresa 81 4.5 Distribución física 84 4.6 Comercialización 86 4.7 Estimación de la demanda 86 4.8 MISION 87 4.9 VISION 87 4.10 OBJETIVOS 87 4.11 Consumo aparente del sector mueblero estadounidense 88 4.12 Fijación del precio de los comedores rústicos 89 CAPITULO 5. ESTUDIO SOCIOECONOMICO90 5.1 Tipo de sociedad 90 5.2 Determinación de los costos 92 5.3 Inversión total inicial 93 5.4 Depreciación y Amortización 94 5.5 Estado de Resultados 95 5.6 Punto de Equilibrio 96 5.7 Evaluación del Proyecto 98 5.7.1 Valor Presente Neto 98 5.7.2 TIR 99 CONCLUSIONES 101 BIBLIOGRAFIA 104 ANEXOS 1 INTRODUCCION La evaluación y análisis del proyecto de inversión surge con la finalidad que se puede describir como una idea a la que se le asigna una cantidad determinada de recursos (que obviamente van a ser escasos) generando en un futuro un beneficio mayor para el empresario o un bien o servicio útil a la sociedad en general. Sus principales herramientas para la evaluación y análisis de un proyecto de inversión son la búsqueda y recopilación de la información para poder crear y analizar de manera sistemática los antecedentes económicos que permitan juzgar cualitativa y cuantitativamente las ventajas y desventajas para la asignación de recursos o una determinada idea. Un proyecto pretende explicar la evaluación y análisis de manera sencilla y general a través del desarrollo de un caso práctico. El caso práctico corresponde a la formación de una sucursal de comedores rústicos para el hogar en el municipio de Nezahualcoyotl, Estado de México ubicada en la avenida Pantitlán. El proyecto tiende especificar los objetivos del estudio y los del proyecto, la idea para el análisis y la evaluación del proyecto nace a partir de ver la balanza comercial del sector mueblero mexicano con un crecimiento decreciente en los noventas, refiriéndose a bienes manufacturados, planteando que a través de las exportaciones de comedores rústicos a los Angeles en Estados Unidos podemos estabilizar la balanza comercial debido a la gran cantidad de migrantes que hay en los Estados Unidos. México fabrica muebles de madera de diferentes diseños y con varios tipos de madera permitiendo obtener una reseña histórica del mueble de madera. La historia del mueble se remonta a la época de los antiguos egipcios, que ya utilizaban sillas y mesas cuyos respaldos, brazos o patas estaban adornados con 2 figuras zoomórficas talladas. Estos datos se conocen porque esa cultura enterraba a sus muertos con su mobiliario. En las culturas que florecieron en Babilonia y Asiria, también se usaban sillas, taburetes, divanes y mesas, hecho que se conoce por los relieves esculpidos en piedra y descubiertos entre las ruinas de esas culturas. Los relieves griegos y romanos del siglo VI y V A.C., muestran muebles como camas, sillas y mesas ligeras; destacan los romanos, quienes utilizaban ornatos con más estructura y peso. Durante los siglos XII, XIV, y XV, los nobles y la gente rica comenzaron a construir casas con amplios aposentos que requerían de un mobiliario más extenso. En el siglo XV, las camas tenían cabeceras y se empleaban aparadores y alacenas colocados sobre caballetes. El siglo XVIII fue la edad de oro del mueble inglés, destacando los ebanistas Thomás Chippendale (1718-1779), George Hepplewhite (murió en 1786) y Thomás Sheraton (1751-1806). El mobiliario norteamericano, en principio, era copiado de Inglaterra, pero los emigrantes alemanes trajeron consigo muebles con motivos en brillantes colores. En España y en las colonias españolas de América, el mobiliario se distinguía al principio por su austeridad y solidez. Esta se advierte en las grandes mesas, los amplios arcones (a veces hermosamente tallados) y las sillas y sillones llamados fraileros. Aunque otros estilos influyeron durante muchos años en el diseño de los muebles de salas. En México, los diseños, tratamientos de materiales y la amplia variedad de maderas se complementaron con los distintos estilos rústicos de connotaciones 3 rurales muy definidas, así como con un trabajo tradicional de carpintería, acabados especiales y envejecimientos a base de ceras y barnices, que crean un componente muy apreciado en lo rústico. Se ha popularizado mucho ese tipo de muebles y existe una gran demanda de ellos en la actualidad. El trabajo de análisis y evaluación de la sucursal esta conformado por cinco capítulos. El primer capítulo toma como marco referencial a la globalización en México y Estados Unidos ya que el fenómeno de globalización ha logrado extender los cambios de integración económica tal es el caso del comercio exterior de bienes y servicios así como el intercambio financiero. El segundo capítulo abordara todos los trámites jurídicos, administrativos que se necesitan para la exportación de los comedores de acuerdo a las reglas y normas del país destino en este caso Estados Unidos. El tercer capítulo se recopilara información estadística de instituciones como el Instituto Nacional de Estadística Geográfica e Informática (INEGI), la Organización de Naciones Unidas (ONU), revistas, Banco de Comercio Exterior (BANCOMEXT), que nos permitan verificar la posibilidad real de penetración del producto en un mercado determinado. Titulando al capítulo como Estudio de Mercado el cual, analizará la oferta y demanda del sector mueblero mexicano y estadounidense a partir de 1990 al 2011. Las cuales nos podrán palpar el éxito que habrá con la existencia de un nuevo competidor en el mercado. Por otra parte el mercado nos ayuda a preveer una política de precios. Este capítulo nos ayudara a seleccionar las variables adecuadas para el análisis de la demanda y oferta del sector mueblero mexicano y estadounidense sin olvidar que nuestro mercado meta es, los Angeles en Estados Unidos lugar para la exportación de los comedores. 4 El cuarto capítulo titulado como Estudio Técnico, este capítulo nos ayudará a buscar la mejor opción para la comercialización del bien, y cuantificar el monto de las inversiones y de los costos de operación referentes al proyecto, se dará a conocer cuales son las necesidades de capital, mano de obra, y recursos materiales. Se determinara el tamaño de la planta que está en función de la tecnología que se concentra en la cantidad de equipos, la producción varié de acuerdo directamente en el número de turnos que se trabaje. Debido a la localización óptima del proyecto se debe de tomar en cuenta los costos de transporte, el clima y la actitud de la comunidad entre otros. Acerca del proceso productivo hará posible conocer las materias primas o insumos, procesos de los que dependerá el proyecto y de ello la disponibilidad y la magnitud del capital que se obtenga así como la importancia de selección de los equipos necesarios (que se estarán en función del tipo de proceso que se haya seleccionado), la determinación de los trabajadores o del personal que se requiera paraque el proyecto opere en condiciones optimas. El estudio técnico y el Estudio de Mercado son parte de la metodología de evaluar el proyecto pues producen una gran cantidad de información conveniente a las finanzas del proyecto, y a los gastos que estos generan. El quinto capítulo se refiere al estudio socioeconómico en donde se analizará, evaluara un pronóstico para considerar la utilidad y rentabilidad de la sucursal a través de describir los métodos que se utilizaran para el análisis socioeconómico de la empresa. Para saber la evolución económica del proyecto el recurso aplicable es el punto de equilibrio, la tasa interna de retorno (TIR), el valor presente neto (VPN). 5 OBJETIVOS Objetivo General: .- Analizar factores de demanda y oferta anterior y actual del mercado de muebles para ofrecer comedores rústicos con calidad en el mercado de los Ángeles en Estados Unidos con la finalidad de establecer un mejoramiento a través de las exportaciones de comedores rústicos en la economía mexicana. Objetivos Específicos: .-Definir el término de globalización y su impacto en la economía mexicana, para determinar la posibilidad de entrar al mercado de los Ángeles en Estados Unidos, ofreciendo comedores. .- Analizar la oferta y demanda de comedores rústicos en el mercado de México y los Ángeles en Estados Unidos, con la finalidad de mejorar las condiciones en las que se encuentre el proyecto de captación. .-Conocer los procedimientos administrativos, fiscales y jurídicos que se necesitan en nuestro país para exportar el producto a los Angeles en Estados Unidos. .-Realizar el análisis de los estados financieros del proyecto de los comedores para conocer la capacidad de producción de la empresa. 6 JUSTIFICACION La situación actual que atraviesa la economía mexicana resulta necesario buscar alternativas y estrategias que la mejore, una de ellas es el intercambio de divisas a través de la exportación, la cual en su mayoría es realizada por la gran industria. El objetivo del presente trabajo es brindar un panorama general de las condiciones actuales de la economía mexicana con la presencia de la globalización enfocado en el sector mueblero mexicano, con la finalidad de conocer su capacidad para competir en el mercado internacional a través de la explotación de los acuerdos comerciales existentes y a los nuevos programas de apoyo para las empresas, y aprovechar características como es su flexibilidad para adaptarse a las nuevas condiciones del mercado y a su participación activa en la generación de empleo en la zona o región que se ubique. El interés para realizar el proyecto de los comedores rústicos para el hogar en el municipio de Nezahualcoyotl ubicada en la avenida Pantitlán surge del estudio en la balanza comercial del sector mueblero mexicano. En el estudio estadístico de las exportaciones mexicanas un déficit, el cual nace la idea del proyecto de la sucursal. En donde nuestro mercado va ser los Ángeles en Estados Unidos debido a la cantidad de remesas que entran al mercado mexicano por el factor migración. Para la evaluación y análisis del la sucursal de comedores rústicos es necesario realizar un estudio de mercado, estudio técnico, estudio financiero, los cuales permitirán saber que tan factible, rentable sea este proyecto de inversión, obteniendo una actividad económica-financiera en el municipio de Nezahualcoyotl. La función que realizará es la de ofrecer productos para hogar específicamente comedores rústicos (competitivos) a base de diseño y precio. 7 Debido al bajo crecimiento económico en México se busca mantener el éxito promoviendo comedores con acabado rústico en el mercado internacional, con la finalidad de introducir el producto de comedores rústicos en la ciudad de los Ángeles en Estados Unidos, provocado por la aceleración de los ritmos de apertura económica y de los intercambios de mercancías y servicios por la presencia de la globalización en la época actual, junto al problema de migración por lo que es necesario atraer divisas para establecer la exportación de muebles rústicos y así incrementar la balanza comercial a través de las exportaciones, generando actividad económica productiva y a la vez una aportación al producto interno bruto (crecimiento) y a la industria de muebles, que consiste en una elaboración de un análisis detallado de un estudio de mercado, y estudio financiero para la realización de una sucursal de comedores rústicos para el hogar en Nezahualcoyotl, Estado de México ubicada en la Avenida Pantitlán llegue a ser un proyecto de inversión exitoso. La venta de muebles de diferentes tipos de madera implica: una formalidad responsabilidad y funcionalidad para determinar la comercialización del producto a nivel internacional para lograr una satisfacción de gustos, preferencias de los habitantes en los Ángeles y un beneficio a la economía de México. 8 CAPITULO 1. LA GLOBALIZACIÓN EN MÉXICO (Estudio referencial). El estudio de marco referencial se basará en el fenómeno de la globalización, se mencionaran algunas definiciones así como las causas, la presencia de este fenómeno en todas las economías del mundo, el impacto de la globalización en la economía mexicana tomando de estudio al mercado del sector mueblero mexicano con la finalidad de analizar, estudiar, él sector mueblero mexicano para describir que tan factible es exportar comedores rústicos para el hogar elaborados con madera de pino a los Ángeles en Estados Unidos. 1.1 Antecedentes. Para el Fondo Monetario Internacional (FMI) la “globalización económica” es un proceso histórico, es el resultado de la innovación humana y el progreso tecnológico. Se refiere a la creciente integración de las economías de todo el mundo, especialmente a través del comercio y los flujos financieros. En algunos casos esté término hace alusión al desplazamiento de personas (mano de obra) y la transferencia de conocimientos (tecnología) a través de las fronteras internacionales. La globalización además abarca aspectos culturales, políticos y ambientales (FMI, 2000:2). El término globalización es muy variado. La palabra globalización comenzó a incluirse de modo regular hasta los ochenta, conceptualmente incluye todos aquellos procesos tecnológicos, fenómenos políticos, organizaciones económicas así mismo, presenta tres instrumentos de materialización este fenómeno: el comercio, la inversión y las finanzas, para ser precisos puede definirse la globalización como un proceso asociado al incremento de la apertura, la interdependencia y la integración económica. El factor que da pie a la globalización es la apertura económica, que se refiere al comercio, la inversión o los flujos financieros, abarca también las corrientes de 9 servicios, tecnología, información e ideas, movimiento transfronterizo de personas aunque éste regulado y restringido. Con la apertura económica se generó la especialización en aquellas industrias en la cuales pueden llegar a ser los productores con más bajos costos y ganar mayor participación en el mercado mundial. La apertura económica trajo consigo la interdependencia económica, es decir que hay un alto grado de interdependencia entre los países industrializados, en lo que se refiere a beneficios, y los costos de la unión son los mismos para ambas partes, pero se produce una considerable dependencia de los países en desarrollo respecto a los industrializados, al mismo tiempo que estas naciones menos favorecidas están muy poco interconectadas. Por otro lado la apertura económica, también llamada liberalización comercial dentro la integración económica implico a nivel mundial que las economíasintegraran su mercado (de bienes, servicios, tecnología, activos financieros y dinero) por el lado de la demanda y, por otra, la integración de la producción (horizontal y vertical) por el lado de la oferta. La llegada de la globalización debe tener en cuenta no sólo factores económicos, sino también políticos. En los económicos se pueden señalar el desmantelamiento de las barreras a las transacciones económicas internacionales, el desarrollo de nuevas tecnologías y los cambios en la naturaleza de la organización industrial. Con lo que respecta a la política, “la hegemonía política característica de un mundo unipolar ha fortalecido la consolidación del proceso, que se ha visto impulsado por el sueño del beneficio y la amenaza de la competencia en el mercado1. 1 Joaquín Estefanía. (1991) La nueva Economía , la Globalización 1ª Edición, Madrid Siglo XXI pp. 240. 10 La senda de la desregulación que ha seguido la globalización fue que primero vino la liberación comercial que provoco una expansión sin precedente del comercio internacional, y más tarde la liberalización de los regímenes de la inversión extranjera directa y la financiera (desregulación de los sectores financieros nacionales y convertibilidad de las cuentas de capital). La globalización económica es el proceso de internacionalización de la económica mundial, donde el objetivo es competir y no sólo es convenir ganancias. Tal es el caso de las nuevas formas de organización industrial que han tenido un papel destacado, los sistemas de producción flexible han ejercido una fuerte influencia en la estrategia y los comportamientos de las empresas en el proceso de la globalización: la naturaleza del progreso técnico, la disminución de los salarios y el incremento de la importancia de la proximidad entre productores y consumidores obligan a las empresas a realizar constantes innovaciones. En el ámbito político, el proceso de globalización, inició a principios de los setentas, ha coincidido en la hegemonía política de Estados Unidos, que se fortaleció por la caída del comunismo y el triunfo del modelo capitalista. Reflejando una política neoliberal en donde el gobierno no debe intervenir, sino aproximarse en la medida posible a la idea de Estado mínimo, el mercado no es tan sólo un sustituto del Estado, sino la alternativa preferente porque actúa mejor, la asignación y la utilización de los recursos ha de sustentarse en los precios de mercado, que deberán ser lo más parecido posible a los internacionales, y los objetivos de política nacional, los problemas económicos internos y las fronteras nacionales no deben actuar como obstáculos. La globalización no deja de ser resultado de la evolución histórica del desarrollo capitalista, de la innovación humana y del progreso tecnológico que permite una creciente integración de las economías de todo el mundo, en especial por medio del comercio y los flujos financieros. Por lo que la globalización fomenta el progreso al posibilitar una difusión más rápida de la innovación tecnológica y del 11 conocimiento en general, pero también, tiende a una desregulación en el ingreso y riqueza en consecuencia del aprovechamiento desigual derivado de las diferencias geográficas en dotación de recursos y capacidades. Los conflictos de política económica aplicada por una globalización neoliberal han tomado en el ámbito político y económico, un cambio derivado del cambio estructural en los ochentas, reemplazando a las antigüas formas de política económica siendo bastantemente criticadas pues, algunos países pasaban de una crisis a otra más profunda. Los rasgos de una política conocida como neoliberalismo son ampliamente conocidos: desmantelamiento de las empresas públicas ineficientes y dispendiosas y también de aquellas cuya privatización constituyó un jugoso negocio para la oligarquía financiera, desregulación económica y comercial, control de los déficits y de las finanzas públicas e inserción en todas las economías del mundo proceso de globalización. Sin embargo de acuerdo a los resultados obtenidos de dichas políticas no se han visto mejoradas las economías sino por el contrario la situación parece estar peor. El punto de arranque para el entorno del trabajo son los efectos comercial y financiero de la globalización; en el primero de estos, en lo relativo tanto al volumen, la composición y la dirección al comercio, como las conclusiones de los nuevos desarrollos del comercio internacional. Desde la perspectiva del flujo mundial de bienes y servicios, la globalización afecta, en mayor o menor medida al conjunto de los mercados. Está influencia es evidente en el caso de los mercados de productos (en los cuatro últimos decenios, el índice de la apertura de la mayoría de las economías ha ido en aumento), con la salvedad relativa a los tipo agrícola en que las prácticas proteccionistas aún resisten los embates de la Organización Mundial del Comercio (OMC). 12 Sin embargo el fenómeno globalizador es menos evidente en los mercados de trabajo, ya que la libre movilidad está sujeta a restricciones que agrandan los conflictos inherentes a las migraciones ilegales. Con todo la globalización de los mercados reales es un hecho que se traduce en la transformación de los mercados naturales para las empresas con el añadido de que el progresivo establecimiento de las nuevas tecnologías de la información y la comunicación (TCI), los nuevos y mejores sistemas de transporte y la desintegración de los procesos productivos están acelerando esa transformación. Con lo que respecta a la base teórica aplicable, el enfoque tradicional defiende las ventajas del libre comercio a partir de la especialización, a su vez deriva de los principios de ventaja absoluta y ventaja comparativa. A raíz de críticas solventes sobre sus predicciones, la complementación posterior relativa a que la movilidad de los productos sustituye la inmovilidad de los factores para la igualación internacional de precios, si bien responde con coherencia en el campo teórico a reputaciones adversas en el mundo real surgen disfuncionalidades por costos de transporte, imperfecciones de los mercados, información inadecuada, barreras arancelarias, diferentes niveles tecnológicos etc. La situación es distinta para aquellos intercambios cuyo fundamento teórico está en prescripciones de la nueva teoría del comercio internacional. Cuando sus implicaciones afectan el tráfico entre países semejantes y productos similares, es decir el comercio intraindustrial, la globalización por su propia naturaleza expande los intercambios que obedecen a la diferenciación de productos, las economías de escala y los niveles crecientes de competitividad. Donde la globalización, en cualquier caso ejerce una gran influencia es en el ámbito del sistema financiero internacional, debido principalmente que la libre movilidad de capitales ocurre en todos los niveles (inversión extranjera directa, internacionalización de la banca, conexión de bolsas, plataformas de contratación y universalización de productos financieros). 13 1.2 Componentes de la globalización Los componentes de la globalización son el comercio internacional, inversión extranjera directa, y el mercado de capitales. En el comercio internacional se representa por la participación creciente del comercio exterior con relación al Producto Interno Bruto (PIB) es decir ((X+M)/PIB). En el comercio internacional es donde se presentan algunas de las oportunidades que la globalización ofrece a los países en vía de desarrollo. Así las drásticas reducciones a las barreras comerciales han hecho posible la apertura al crecimiento orientado a la exportación. Como señala Solimano (1999:05), la globalización crea a través dela expansión orientada a la exportación, el rápido crecimiento potencial del producto total, incrementando la riqueza nacional y contribuyendo a mejorar los niveles de vida en los países en desarrollo. También permite el acceso a una alta variedad de bienes de consumo, nuevas tecnologías y conocimiento. Existe una estrecha relación el surgimiento de los sistemas integrados de producción, el aumento de las corrientes del comercio y de la inversión extranjera directa y el creciente protagonismo de las empresas transnacionales. El factor esencial ha sido indudablemente la liberalización del comercio, de los flujos financieros y de las inversiones en los países en desarrollo, que se han acelerado en las dos últimas décadas. Estos fenómenos contribuyen a explicar la gran oleada de inversión y la notable concentración de la producción a escala mundial, que caracterizó al último decenio del siglo XX (CEPAL, 2002b:9). 1.3 Características de la Globalización. 14 - Aumento del intercambio comercial en la región o zona. - Aumento de la competencia interregional. - Se fortalecen las relaciones de dependencia en la región y de interdependencia entre regiones. - Opera una nueva división del trabajo. - Se da un desarrollo y expansión de nuevas áreas o ramas productivas. - Adquiere vigencia el modelo Centro Periferia. La globalización presenta una serie de efectos como el aumento de la volatilidad en los mercados financieros, la segmentación del proceso productivo, crecimiento de la vulnerabilidad de las economías subdesarrolladas, agilidad de las transacciones comerciales y financieras, entre otros2. De acuerdo con el investigador Fernando Solana (2001) “tres podrían ser los objetivos estratégicos de México ante la realidad de la globalización: 1. Recuperar nuestro crecimiento económico sostenido con estabilidad y mejorar nuestra posición financiera interna y externa. 2. Consolidar los avances democráticos recientes y avanzar hacia una sociedad más equitativa y una convivencia social, y particularmente política de más calidad. 3. Asumir la globalización, al tiempo que fortalecemos nuestra unidad nacional, nuestro peso económico, político y cultural en el mundo, y aseguramos nuestra capacidad para participar más activa y eficazmente en las decisiones mundiales. Desafortunadamente México no ha aprovechado los procesos de globalización ya que se han beneficiado algunos a costa de otros, polarizando la riqueza y el bienestar. 2 Lorena Balderas (2006) Diseño de un Plan de Exportación para las PYMES, TESIS, Cuatlitlán Estado de México. 15 1.4 Tendencias y Perspectivas en el Comercio Mexicano ante la Globalización. El comercio exterior se definió como la base del desarrollo del país por lo que se negociaron doce tratados de Libre Comercio que permiten el acceso preferencial de sus productos a 43 países. La evolución de está relación ha resultado poco satisfactorio pues prueba de ello la balanza pagos presenta un creciente déficit. La base de este problema se debe a la creciente falta de productividad y competitividad de la economía mexicana originada por la ausencia de reformas que permitan reducir los costos de transacción de nuestro país, está situación se agrava con la inexistencia de una política coherente de comercio exterior, y la falta de programas, proyectos y estrategias que permitan aprovechar las ventajas negociadas, de tal manera que la promoción de nuestro comercio exterior esta basada en la improvisación y simulación con resultados negativos que son evidentes. Después de la firma del Tratado de Libre Comercio con América del Norte (TLCAN) el comercio exterior de México recibió un impulso que permitió a nuestras exportaciones con destino a Canadá y Estados Unidos crecer más que el resto de nuestras ventas a otros países. Este impulso inicial motivó a que la relación con nuestros socios del TLCAN madurase y la nuestra posición se consolidara en esos mercados, aprovechando la ventaja preferencial que teníamos en relación con otros países. El proceso de globalización en el mercado mexicano se refleja en el sector externo, instrumentado en una estrategia tendiente a detener los enormes niveles de endeudamiento externo. Bajo la administración de la Madrid se centro la atención especial en la balanza comercial y a la cuenta corriente de la balanza de pagos presentado un déficit en cuenta corriente. Es pertinente recordar que la tendencia que denotaba un mejoramiento en el sector externo de las economías latinoamericanas en los ochenta, fue un resultado de los programas de ajuste 16 implementados en la región que tuvieron una incidencia negativa en el crecimiento económico. Para poder analizar el comportamiento de la balanza de pagos en cuestión de superávit o déficit es necesario relacionar otras variables que nos ayuden entender este tipo de comportamiento: tales como el Producto Interno Bruto (PIB), las exportaciones, importaciones y así tener una visión más amplia y realista dentro de una economía global. Podemos plantear de manera tentativa que en la economía mexicana existe una estrecha relación entre el crecimiento económico nacional y el nivel de importaciones. Es decir que la planta productiva mexicana es incapaz de mantener su capacidad productiva frente a la escasez de la maquinaria y las materias primas importadas, las que son necesarias para mantener el paso de la producción industrial. La raíz real del desequilibrio del sector externo de la economía mexicana, desequilibrio planteado aquí como permanente durante el proceso de industrialización (con la excepción de la administración de la Madrid), se explica por la estructura de dependencia tecnológica establecida en el país desde que se promovió la industrialización de manera sistemática. La clave de la dependencia reside en la composición de importaciones observada bajo la industrialización. Si analizamos la composición de las importaciones entre 1950 y 1994 encontramos que las importaciones necesarias para la expansión de la actividad económica (bienes de capital y materias primas para los mismos Marco Antonio González, (2003:114) promedió 77.5% de las importaciones totales entre 1960 y 1970. Durante los períodos 1971-88 y 1989-94 el promedio fue aun mayor, alcanzando 85.1% y 86.3% respectivamente3. Tenemos entonces que la economía mexicana se ha visto atrapada en un círculo vicioso. Si las finanzas del sector externo mejoran, el crecimiento económico cae 3 Marco Antonio González, (2003) La política Neoliberal en México 1982-200, Ediciones Quinto Sol pp. 41- 174. 17 sustancialmente; y si el crecimiento económico es sustancialmente exitoso, esto contribuye a un mayor endeudamiento y bajo ambos caminos la dependencia crece y el país es menos autónomo. Con la administración de Salinas la estrategia económica del Plan Nacional de Desarrollo (PND) tiene dos metas: alcanzar una tasa de crecimiento del 6% anual y consolidar la estabilidad para reducir el incremento de precios a un nivel comparable a la de nuestros socios comerciales. En lo que el crecimiento económico promedio entre 1989 y 1994 fue de solo 2.9% acumulando un déficit en la balanza comercial de 64,019.5 mmd mientras el déficit en cuenta corriente alcanzó los 101,973 mmd en los mismos años Marco Antonio González, (2003:96). El objetivo del capitulo es buscar las controversias que la globalización presenta en la actualidad ya que algunos autores consideran que la globalización es un proceso beneficioso, una clave para el desarrollo económico futuro en el mundo, a la vez inevitable e irreversible. Otros la ven con hostilidad, incluso temor, debido a que consideran que suscita una mayor desigualdaddentro de cada país y entre los distintos países, amenaza al empleo, y las condiciones de vida y obstaculiza el proceso para un desarrollo social Fondo Monetario Internacional (2000:1). Referirse a la globalización es con la finalidad de estudiar el comportamiento de la economía mexicana, ante la presencia de este fenómeno se busca mejorar el déficit de la balanza comercial mexicana partiendo de un estudio de mercado analizando la oferta y demanda del sector mueblero mexicano y de Estados Unidos para evaluar a través que tan factible es exportar comedores rústicos en el mercado de los Angeles en Estados Unidos, debido al bajo crecimiento económico en México, se busca mantener el éxito promoviendo comedores con acabado rústico en el mercado internacional, con la finalidad de introducir el producto de comedores rústicos en la ciudad de los Ángeles en Estados Unidos, provocado por la aceleración de los ritmos de apertura económica y de los 18 intercambios de mercancías y servicios por la presencia de la globalización en la época actual, junto al problema de migración por lo que es necesario atraer divisas para establecer la exportación de muebles rústicos y así incrementar la balanza comercial a través de las exportaciones generando actividad económica productiva y a la vez una aportación al producto interno bruto (crecimiento) y a la industria de muebles. 1.5 Sector Mueblero mexicano. El sector mueblero mexicano es el centro de atracción de casi todos los hogares, el sector mueblero esta conformado por una industria de tradición familiar integrada por alrededor de l082 empresas de las cuales el 86.9% son pequeñas, el 10.8% medianas y únicamente el 2.3% son empresas grandes. (BANCOMEXT, 1993; 17). En México, los diseños, tratamientos de materiales y la amplia variedad de maderas se complementaron con los distintos estilos rústicos de connotaciones rurales muy definidas, así como con un trabajo tradicional de carpintería, acabados especiales y envejecimientos a base de ceras y barnices, que crean un componente muy apreciado en lo rústico. Se ha popularizado mucho ese tipo de muebles y existe una gran demanda de ellos en la actualidad. La estructura del sector mueblero en México esta conformado por aserraderos, triplay y tableros y otros productos de madera y corcho así mismo incluye muebles de madera, muebles de metal, puertas, ventanas y otros productos de madera palma y corcho. Clasificador Industrial, (1989; 30). La mayoría de los productos elaborados en el sector mueblero son de origen forestal, su producción en México hasta la fecha no ha sido suficiente para satisfacer el consumo nacional, por lo que nuestro país se ve obligado a recurrir a las importaciones como un medio para cubrir su consumo. 19 La población de los Angeles de Estados Unidos es un factor muy importante para nuestro nicho de mercado ya que México debido a los problemas sociales y económicos que siempre a presentado, su población tiende a migrar a los Estados Unidos en donde el Estado de México los indicadores sobre migración a Estados Unidos por municipio en el 2000 es bajo pero en los estados de Guanajuato, Michoacán, Aguas Calientes, Colima, Guerrero, Hidalgo, Jalisco, Nayarit, Durango, Zacatecas, San Luis Potosí, y Chiapas tienden a tener un grado de intensidad migratoria muy alto lo cual en los Angeles de Estados Unidos se encuentra una gran cantidad de población mexicana de diferentes estados de la republica mexicana por lo cual tiende a tener características culturales y educacionales tradicionales gustos y preferencias similares a las de la cultura mexicana CONAPO, (2000; Cuadro A). Elemento de comportamiento y conducta importante para el estudio de nicho de mercado para la preferencia de comedores rústicos de la sucursal de Nezahualcoyotl. El panorama nacional del sector mueblero esta conformado por una industria de tradición familiar, asimismo, en este sector industrial, debemos incluir aquellas unidades económicas que se dedican a la reparación de muebles, mismas que totalizan 18,294 unidades económicas y mismas que emplean una mano de obra total de 46,635 personas, cifra muy representativa, ubicándola con un 41.9% del total de la mano de obra empleada por la industria mueblera (111,187 personas). Por su parte, la estructura comercial del sector mueblero está conformada por alrededor de 15,158 establecimientos de los cuales el 8.9 % se dedican al comercio al por mayor de mueble y accesorios para el hogar y las oficinas; el 18.8% al comercio el por mayor de equipo, mobiliarios y materiales para el comercio y los servicios; y un 72.1% al comercio al por menor de muebles en general. Entre el sector industrial y el comercial -incluyendo los talleres de reparación de muebles- se emplean 198,428 personas de las cuales el 54.8% laboran en el sector industrial y el 45.1% en el sector comercio. 20 De igual manera entre el sector industrial y el comercial, se pagaron por concepto de remuneraciones un total de N$ 2, 969,548, de los cuales el 56% corresponden a la industria y el 44% a la actividad comercial fuente: INEGI, (Censos Industriales y Comerciales de 1993) y análisis Cámara Nacional de Comercio de la Ciudad de México. En otro orden de ideas, las exportaciones de muebles incluyendo maquila, durante el período 1992-1997 mostraron una tasa media de crecimiento anual del 39.1%. Y sin maquila, la tasa de crecimiento media anual fue del orden del 31.4%. Asimismo, la industria maquiladora, representa el 55.8% de las exportaciones totales del sector. Por su parte las importaciones -incluyendo maquiladora- presentaron una tasa media de crecimiento negativo anual del -2.76%, para el mismo período, asimismo, cabe señalar que para los años 1994 y 1997, las importaciones mexicanas pasaron de $458,286.4 a $274,252 respectivamente, teniendo un decremento muy significativo del orden del –40.1%. En 1997 el saldo de la Balanza Comercial del sector fue positivo (1, 423,484 miles de dólares) incluyendo la maquiladora y sin ésta (74,884.8 miles de dólares). Empero, ante las cifras mencionadas, cabe señalar que la balanza comercial del sector mueblero sin maquila para los años 1996 y 1997 ha sido superávitaria. En 1997 destacaron las exportaciones de las partidas: 940360 (Los demás muebles), 940320 (Los demás muebles de metal), 940350 (Recámaras de madera), 940390 (Partes para muebles), 940161 (Asientos tapizados con madera), 940171 (Asientos tapizados con metal), 940180 (Los demás asientos). En lo que respecta a las importaciones del mismo año, los rubros que tuvieron mayor movimiento son: 94032099 (Los demás), 94013001 (Asientos giratorios), 94039001 (Partes para muebles), 94036099 (Los demás muebles de madera), 94033001 (Muebles de madera para oficina), 94031099 (Los demás), 94037099 21 (Los demás muebles de plástico) fuente: SIC-M de BANCOMEXT y análisis Cámara Nacional de Comercio de la Ciudad de México. Con lo que respecta a los muebles de madera el subsector esta integrado por alrededor de 784, empresas. El 88.3% son empresas pequeñas, el 10.3% son medianas y el 1.4% son grandes. La Industria del mueble de madera ha participado con 2.6% en promedio dentro del PIB manufacturero en los últimos seis años. Incluyendo los talleres de reparación, -alrededor de 17,561 unidades económicas- la industria de muebles de madera contribuyó con el 3.2% de empleos del total de la industria manufacturera en 1993, siendo el 49.3% del empleo generado por las empresas micro, el 27% por las empresas pequeñas, el 17.1% por las medianas y el 6.6% por las empresas grandes. Del total de ventas de muebles de madera el 51% corresponde a la pequeña empresa, el 34% a la mediana y el 15% a la grande fuente: INEGI, (Censos Industriales y Comerciales de 1993), y análisis Cámara Nacionalde Comercio de la Ciudad de México. Presentando en los siguientes cuadros número 1; estructura del sector mueblero mexicano por tamaño, cuadro 2; Estructura del comercio mueblero mexicano por clase de actividad y cuadro 3; la industria mueblera mexicana por estado. 22 CUADRO 1. ESTRUCTURA DEL SECTOR MUEBLERO MEXICANO POR TAMAÑO. SECTOR MUEBLERO ESTRUCTURA DE LA INDUSTRIA POR TAMAÑO MUEBLES DE MADERA ESTABLEC. PERSONAL OCUPADO REMUNERACIONES (Miles de Nuevos Pesos) TAMAÑO 1/ Nº % Nº % N$ % MICRO (1- 15) 17,561 95.7 42,471 49.3 172,127.8 20.4 PEQUEÑA 692 3.8 23,250 27.0 317,582.4 37.7 (16-50) 581 3.2 15,494 18.0 195,592.1 23.2 (51-100) 111 0.6 7,756 9.0 121,990.3 14.5 MEDIANA 81 0.4 14,752 17.1 267,498.6 31.8 (101-250) GRANDE 11 0.1 5,662 6.6 85,240.0 10.1 (251 Y MAS) TOTAL 18,345 100.0 86,135 100.0 842,448.8 100.0 Fuente: Elaborado por el Departamento de Promoción al Comercio Exterior con cifras de INEGI /1 Número de Empleados Datos referentes a 1993 23 CUADRO 2. ESTRUCTURA DEL COMERCIO MUEBLERO POR CLASE DE ACTIVIDAD. ESTRUCTURA DEL COMERCIO MUEBLERO POR CLASE DE ACTIVIDAD CLASE DE ACTIVIDAD ESTABLECIMIENTOS PERSONAL OCUPADO /1 REMUNERACIONES (Miles de Nuevos Pesos) VENTAS TOTALES (Miles de Nuevos Pesos) Nº % Nº % N$ % N$ % 612016 COMERCIO AL POR MAYOR DE MUEBLES Y ACCESORIOS PARA EL HOGAR Y LAS OFICINAS 1,491 9.3 13,733 15.4 296,300.1 16.4 5,554,000.2 24.4 612019 COMERCIO AL POR MAYOR DE EQUIPO, MOBILIARIO Y MATERIALES PARA EL COMERCIO Y LOS SERVICIOS 3,030 18.8 31,831 35.6 990,962.4 54.9 9,843,740.7 43.2 623031 COMERCIO AL POR MENOR DE MUEBLES EN GENERAL 11,564 71.9 43,831 49.0 518,024.6 28.7 7,409,510.0 32.5 TOTAL NACIONAL 16,085 100.0 89,395 100.0 1,805,287.1 100.0 22,807,250.9 100.0 DATOS REFERENTES A 1993 /1 PERSONAL OCUPADO AL 30 DE JUNIO ELABORADO POR EL DEPARTAMENTO DE PROMOCION AL COMERCIO EXTERIOR DE CANACO CON BASE A CIFRAS DEL XI CENSO COMERCIAL DE INEGI 24 Cuadro 3. INDUSTRIA MUEBLERA MEXICANA POR ESTADO. INDUSTRIA MUEBLERA NUMERO DE ESTABLECIMIENTOS, PERSONAL PROMEDIO OCUPADO Y REMUNERACIONES POR ESTADOS DATOS REFERENTES A 1993 ESTADO RAMA UNIDADES ECONOMICAS TOTAL U.E. % DE PART. PERSONAL OCUPADO PROMEDIO TOTAL PERSONAL % DE PART. REMUNERACIONES AGUASCALIENTES 3320 183 832 7,263.3 3813 12 195 1.0 1,091 1,923 1.6 21,785.3 BAJA CALIFORNIA 3320 289 8,313 133,540.6 3813 29 318 1.6 1,412 9,725 8.1 19,988.5 BAJA CALIFORNIA SUR 3320 106 223 1,006.3 3813 * 106 0.5 10 233 0.2 134.6 CAMPECHE 3320 142 269 474.0 3813 0 142 0.7 0 269 0.2 0.0 COAHUILA 3320 458 3,012 25,162.3 3813 48 506 2.6 1,019 4,031 3.4 11,785.9 COLIMA 3320 160 388 1,568.8 3813* 160 0.8 10 398 0.3 44.0 CHIAPAS 3320 1,041 1,992 4,189.5 3813 5 1,046 5.3 82 2,074 1.7 884.2 CHIHUAHUA 3320 595 6,690 103,376.6 3813 41 636 3.2 1,283 7,973 6.7 23,841.7 DISTRITO FEDERAL 3320 1,617 14,379 193,210.3 3813 264 1,881 9.6 6,928 21,307 17.8 137,268.8 DURANGO 3320 323 2,415 20,999.6 3813 21 344 1.8 592 3,007 2.5 8,252.9 GUANAJUATO 3320 542 1,560 8,664.3 3813 28 570 2.9 387 1,947 1.6 5,054.1 GUERRERO 3320 563 1,033 1,942.7 25 3813* 563 2.9 9 1,042 0.9 50.8 HIDALGO 3320 307 1,019 8,816.4 3813 5 312 1.6 88 1,107 0.9 1,355.4 JALISCO 3320 1,405 10,391 117,523.6 3813 138 1,543 7.9 2,553 12,944 10.8 37,604.2 MEXICO 3320 1,158 10,401 151,693.2 3813 146 1,304 6.6 3,988 14,389 12.0 72,328.8 MICHOACAN 3320 1,530 4,283 20,413.5 3813 25 1,555 7.9 275 4,558 3.8 3,302.1 MORELIA 3320 169 434 2,202.4 3813 9 178 0.9 59 493 0.4 465.7 NAYARIT 3320 227 558 1,606.4 3813* 227 1.2 7 565 0.5 12.8 NUEVO LEON 3320 637 5,084 59,718.7 3813 118 755 3.8 3,471 8,555 7.1 55,079.0 OAXACA 3320 1,118 1,994 3,741.3 3813* 1,118 5.7 3 1,997 1.7 14.4 PUEBLA 3320 971 2,977 16,791.7 3813 36 1,007 5.1 692 3,669 3.1 7,065.0 QUERETARO 3320 133 604 3,722.8 3813 12 145 0.7 313 917 0.8 4,984.3 QUINTANA ROO 3320 184 502 2,424.3 3813 0 184 0.9 0 502 0.4 0.0 SAN LUIS POTOSI 3320 544 2,833 25,520.6 3813 15 559 2.8 161 2,994 2.5 3,666.8 SINALOA 3320 394 1,064 5,214.0 3813 10 404 2.1 65 1,129 0.9 786.9 SONORA 3320 517 3,085 36,620.9 3813 9 526 2.7 97 3,182 2.7 1,456.0 TABASCO 3320 379 737 1,501.0 3813* 379 1.9 7 744 0.6 5.4 TAMAULIPAS 3320 369 2,057 15,662.3 26 3813 13 382 1.9 170 2,227 1.9 2,244.5 TLAXCALA 3320 158 297 482.7 3813 3 161 0.8 8 305 0.3 15.3 VERACRUZ 3320 1,679 3,143 5,764.2 3813 20 1,699 8.7 127 3,270 2.7 832.1 YUCATAN 3320 419 1,426 9,071.9 3813 10 429 2.2 145 1,571 1.3 1,670.0 ZACATECAS 3320 299 734 3,811.7 3813 0 299 1.5 0 734 0.6 0.0 TOTAL NACIONAL 19,633 19,633 100.0 119,781 119,781 100.0 1,415,681.4 * = CUANDO APARECE UN ASTERISCO (*) SE DEBE A QUE, PARA GUARDAR LA CONFIDENCIALIDAD, SE OMITIO EL DATO, DE ACUERDO CON EL ARTICULO 38 DE LA LEY DE INFORMACION ESTADISTICA Y GEOGRAFIA EN VIGOR 3320 FABRICACION Y REPARACION DE MUEBLES, PRINCIPALMENTE DE MADERA, INCLUYE COLCHONES 3813 FABRICACION Y REPARACION DE MUEBLES METALICOS La elección del tema fue con la finalidad de analizar el sector mueblero para optar por el servicio que es el de ofrecer comedores rústicos para exportarlos. En donde la Sucursal de Comedores Rústicos para el hogar en el municipio de Nezahualcoyotl ubicada en la Avenida Pantitlan Estado de México es necesario hacer un estudio de mercado, el cual nos permitirá tener un panorama general sobre la definición e identificación del producto y su actividad económica en México. Para ello es necesario estudiar el comportamiento del sector mueblero mexicano. La actividad económica de la Sucursal de Comedores Rústicos en el municipio de Nezahualcoyotl Estado de México es la de ofrecer productos para hogar específicamente comedores rústicos (competitivos) a base de diseño y precio en los Angeles de Estados Unidos. El estilo predominante en la industria es el artesanal, escaso diseño y poco avance tecnológico incorporado en las empresas del ramo. 27 La industria del mueble de madera ha participado dentro del producto interno bruto (PIB) manufacturero con 2.6% en los últimos años como se vera en el siguiente cuadro cuatro. CUADRO 4. PARTICIPACION DE LA INDUSTRIA DEL MUEBLE EN EL PIB DE MEXICO. Para el análisis del proyecto de la sucursal es necesario construir un nicho de mercado a través del comportamiento comercial del mercado mexicano y estadounidense que se presenta en el Cuadro 2. En donde la balanza comercial del sector mueblero en México las importaciones son más altas que las exportaciones, así generando un déficit en la balanza excepto en los años 1994, 1996, y 1997 (Cuentas Bienes y Servicios, 1988-1999; 30). 28 En tanto en los Estados Unidos igual que en México las importaciones son más altas que las exportaciones y registrando un déficit negativo excepto en 1998 y 2002 y obteniendo tasas de crecimiento negativas para algunos años e igual que México. Esto da lugar que la globalización abarca todo tipo de economías desarrolladas y subdesarrolladas debido al proceso de internacionalización a través de intercambio de los bienes y servicios. En donde específicamente los Angeles en Estados Unidos su población esta conformada por latinos y entre ellos mexicanos, obtiene un total 3849.378 habitantes en un área de 51 ,214.9 kilómetros cuadrados, el lugar tiene presenciamexicana. Elemento geográfico y psicológico para el nicho de mercado. El objetivo general del estudio de mercado es el de analizar los factores de oferta y demanda anterior y actual del mercado de muebles para ofrecer comedores rústicos con calidad en el mercado de los Angeles en Estados Unidos con la finalidad de establecer un mejoramiento a través de las exportaciones de muebles rústicos para el hogar en la economía de México. Los comedores rústicos en el mercado mexicano van dirigidos principalmente para los hogares conformados por familia de 6 integrantes incluyendo el papá y la mamá hoy en la actualidad, donde este producto es básico para realizar actividades de estudio, y culturalmente a nivel mundial la de sentarse a la mesa para digerir los alimentos y conversar. El análisis de la demanda es el punto central para el estudio de mercado ya que nos permite en el sentido de estudiar el comportamiento de los clientes, productores y competidores. Para ello empezaremos a estudiar la demanda pasada y presente a través de información cuantitativa que nos permita seleccionar datos relativos a las cantidades físicas que estadísticamente son homogéneas. En el cuadro cinco se muestran la demanda y oferta del sector mueblero en México. 29 Cuadro 5. DEMANDA Y OFERTA DEL SECTOR MUEBLERO MEXICANO A PRECIOS DE 1993. AÑOS PRODUCCION TOTAL (Miles de pesos). VENTAS TOTALES (Miles de pesos). EXPORTACIONES TOTALES (Miles de Pesos). IMPORTACIONES TOTALES (Miles de pesos). 1990 18662367 11578968 729054 854428 1991 19199836 12068149 765959 1468581 1992 19385811 12054445 868794 2108379 1993 19041729 11896759 848929 2073299 1994 20179664 12900846 8033651 2492147 1995 18573310 11863209 951763 956484 1996 19996929 12821982 1508183 1072355 1997 21308591 13649914 1818824 1346900 1998 22132986 14136402 1704874 1776375 1999 21997414 13964309 1684437 2101823 2000 22989351 14646531 1451525 2874313 2001 21331391 13546389 1270874 3506965 2002 20128752 12725571 1128699 3828240 2003 19641954 12400340 1065401 4279546 2004 20230520 12828307 1185229 5462635 FUENTE: INEGI. Cuenta de bienes y servicios 1988-1999. Tomo II. El cuadro nos muestra el comportamiento creciente de la producción, las ventas, exportaciones, y importaciones del sector mueblero mexicano de 1990 al 2004. 1.6 El Sector Mueblero Mexicano en el Mercado Estadounidense. La importancia de la cultura en el mercado del mueble, Estados Unidos se mantiene como el principal socio comercial de México, en donde los movimientos migratorios han generado un boom en la construcción de casas, hoteles, etc., en donde la comunidad mexicana sea incrementado, creando un nicho de mercado para muebles procedentes de México. Algunos ejemplos en ciudades de Estados Unidos, son los siguientes: En los Ángeles gustan de muebles estilo casual, mission y rústico refinado con forja, pintado y detallado a mano. 30 En Seattle gustan del nicho de mercado para muebles procedentes de México. En Chicago, el gusto se caracteriza por un estilo tradicionalista en términos culturales y decorativos: los estilos American Country y el estilo del siglo XVIII son populares, aunque cada vez es más alto el porcentaje de consumidores que se inclinan por estilos contemporáneos. En Miami existe una gran variedad de gustos y dos mercados a satisfacer: el latino que gusta de colores vivos y materiales brillantes y el anglosajón que requiere tonos neutros y materiales opacos. El mercado de muebles en Estados Unidos se estima en alrededor de 47 mil millones de dólares. La producción doméstica no cubre las necesidades de la región, obligando a la importación de muebles esté fenómeno se fortalece en virtud del poder de compra de la población que le permite hacer modificaciones frecuentes (3 a 5 años) en los estilos de decoración de sus hogares o de sus oficinas e instituciones, con base a las tendencias de la moda. El destino de exportaciones de México de muebles BANCOMEXT (2006)4. DESTINO DE LAS EXPORTACIONES DE MEXICO 1999 PORCENTAJE 95% 3% 1% 1% ESTADOS UNIDOS UNION EUROPEA CANADA OTROS FUENTE: BANCOMEXT (2006: 13). 4 Bancomext (2000) Guías de Exportación Sectorial Muebles y sus Partes, 3ª Edición México, Bancomext pp. 13. 31 La economía estadounidense en el sector mueblero es totalmente importadora, según el siguiente cuadro número 6. CUADRO 6. IMPORTACIONES DE MUEBLES DE MADERA POR ORIGEN A ESTADOS UNIDOS. IMPORTACIONES DE MUEBLES DE MADERA POR ORIGEN (Miles de dólares) Posición Arancelaria 940360 Los demás muebles de madera. PAIS ORIGEN 1999 2000 2001 2002 2003 CHINA 867816 1150000 180829 220668 CANADA 529667 62448 579751| 584539 572558 INDONESIA 197563 228811 236800 246657 249798 MALASIA 200547 200439 189023 219571 223943 ITALIA 161282 214984 214436 223741 213603 TAIWAN 255206 216453 186634 164430 126878 TAILANDA 134998 163635 168128 210924 224211 MEXICO 150847 163685 151698 165752 164093 RESTO 5653873 3653038 36645776 4357022 482621 TOTAL 5494108 6722808 6806701 8137210 9289481 FUENTE: US Censo Bareau. La globalización tiene ventajas y desventajas para todas las economías, como ya hemos visto anteriormente la globalización no es más que un proceso acompañado de movimientos comerciales, financieros alrededor de todo el mundo en donde nos permite identificar estos movimientos a través de la balanza comercial ver en el anexo uno. A continuación ejemplificaremos con las importaciones mundiales de muebles de madera con el siguiente cuadro número 7. CUADRO 7. PAISES IMPORTADORES MUNDIALES DE MUEBLES DE MADERA. 32 PAISES IMPORTADORES MUNDIALES DE MUEBLES DE MADERA (Posiciones 94030 al 940360 millones de pesos.) PAIS IMPORTADOR 1999 2000 2001 2002 2003 ESTDOS UNIDOS 5492 6722 6806 8137 9289 ALEMANIA 2074 1980 1790 1779 2022 REINO UNIDO 1062 1225 1296 1587 2005 FUENTE: US Departament of Comercial. NOTA: Los datos fueron convertidos a pesos mexicanos por que estaban en dólares la forma de convertirlos en dólares es multiplicando las cantidades de dólares por el tipo de cambio en el año. El tipo de cambio se tomo de Banco de México de la Pág. de Internet: http://www.banxico.org.mx/documents. La intención del capítulo es establecer información estadística para tener referencia del comportamiento del sector mueblero a nivel mundial, permitiendo tener una ventaja ante el proceso de globalización la de permitir comercializar muebles de madera conforme a los aspectos internacionales que se manejan dentro de la organización del comercio internacional. http://www.banxico.org.mx/documents 33 CAPITULO 2. PROCEDIMIENTOS ADUANEROS Y ARANCELARIOS PARA LA EXPORTACION DE MUEBLES EN MEXICO. Para iniciar la exportación de muebles de madera tal es el caso de los comedores rústicos, es necesario conocer los procedimientos aduaneros en México se deben realizar y presentar por lo que a continuación mencionaremos cuales son: 2.1 Documentos Los documentos requeridos por el agente aduanal para la exportación de muebles son: 1. Registro Federal de Contribuyentes. 2. Factura Comercial. 3. Lista de Empaque. 4. Documento de Transporte 5. Documentos Comprobatorios de Regulaciones y Restricciones no Arancelarias. 6. Carta de Instituciones al Agente Aduanal. 7. Certificados de Origen para la Obtención de Preferencias en el País Destino. 8. Seguro. Pedimento es documento que debe ser presentado por el exportador en la forma oficial aprobada por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), por conducto de un agente o apoderado aduanal Asimismo, debe ir acompañado, debe ir acompañado de: 34 La factura o cualquier documento (como la factura pro forma) que expreseel valor comercial del producto, de preferencia en dólares estadounidenses. Las especificaciones técnicas o comerciales que sean necesarias para identificar y distinguirlos de otros similares. El pedimento de exportación permite a la empresa exportadora comprobar sus exportaciones ante la Secretaría de Hacienda y Crédito Público para los efectos fiscales respectivos (devolución y/o acrecimiento de IVA). Ver en el anexo 2. Factura Comercial sirve para fines aduaneros, en México es posible exportar sin factura, pero en el país destino es necesario que todo embarque se ampare con una factura comercial. Ésta se presenta en original y seis copias, con firma autógrafa, en español o inglés y debe incluir la siguiente información: - nombre y dirección del vendedor o del embarcador - nombre y dirección del comprador o consignatario - descripción detallada de la mercancía (nombre con el que se conoce la mercancía, el grado o la calidad, marca, los números y los símbolos que utiliza el fabricante, relacionado cada renglón con los bultos y la lista de empaque), no debe contener descripciones numéricas, ambiguas o confusas. - Cantidades, peso y medidas del embarque. - Precio de cada mercancía enviada, especificando el tipo de moneda (el valor de la operación debe expresarse en moneda inmediata 35 convertibilidad, como dólares estadounidenses, marcos, libras, etc.) y señalar su equivalente en moneda nacional, sin incluir IVA - Tipo de divisa utilizada - Condiciones de venta [LAB (FOB), CSF (CIF), lugar, destino]. Los montos por conceptos de flete, primas de seguro, comisiones y costo de embalaje para el transporte deben desglosarse en caso de que el cliente lo solicite o según las condiciones de venta. En el país de destino estos conceptos pueden ser parte de la base gravable para calcular los impuestos a la importación. - Lugar y fecha de expedición si la factura se compone de dos o más hojas, éstas deben numerarse consecutivamente (por ejemplo: 1/5, 2/5, etc.) En la lista de Empaque es un documento que permite identificar las mercancías y saber los que contiene cada bulto o caja, por lo que debe realizarse un empaque metódico, que debe coincidir con la factura. En este documento es indispensable indicar la cantidad exacta de los artículos que contiene cada caja o bulto y a su vez anotar en éstas en forma clara y legible, los números y las marcas que lo identifiquen, junto con la descripción de la mercancía contenida. Ver en el anexo 3. Este documento lo emite el exportador, en original y 6 copias, utilizándose como complemento de la factura comercial y generalmente se entrega al transportista. En la lista se debe indicar: - La cantidad exacta de los artículos que contiene cada caja, bulto, envase u otro tipo de embalaje y en cada uno de estos anotar clara y legiblemente los números y marcas que lo identifiquen: estos deben coincidir con los de la factura. 36 - Peso y volumen (describiendo tipo de empaque y embalaje utilizados); agregando incluso información específica y más detallada, como el análisis químico. - Adicional a lo anterior, indicar la medida de los bultos, ya que en algunos casos el flete se cobra por la relación peso – volumen del embarque. Asimismo, con este documento el exportador garantiza la plena identificación de su mercancía lo que en caso de pérdida o robo le permitirá agilizar la reclamación procedente ante la compañía de seguros. Los documentos de transporte es el título de consignación que expide la compañía transportista, en el que se indica la mercancía que se ha embarcado, el destino determinado y las condiciones en que se encuentra. Este título se incluye en la documentación que se envía al importador. Dependiendo del medio de transporte que se utiliza, este documento se denomina: - Aéreo: Guía (Aiway Bill) - Marítimo: Conocimiento de embarque (Bill of Lading) - Autotransporte: Carta de Porte - Ferrocarril: Talón de Embarque. 2.2 Procedimientos Administrativos Fiscales y Jurídicos 37 En un país como México donde rige el derecho, la conducta de los individuos y de los organismos se encuentra regulada por normas jurídicas de diversa índole. Dentro del comercio exterior existen leyes e impuestos los cuales debemos conocer para determinar nuestros derechos y obligaciones al realizar operaciones con el exterior. A continuación se mencionaran algunas fuentes jurídicas que regulan este importe de la actividad económica nacional. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos: como ley fundamental de la cual emanan todas las disposiciones que regulan la conducta de los gobernantes y gobernados, define los aspectos impositivos, fomento, restricción y tránsito de mercancías en materia de comercio exterior. Esta ley otorga al Ejecutivo Federal la facultad de regular el Comercio Exterior, así como realizar modificaciones a la política arancelaria en beneficio del país; así mismo tiene la obligación de enviar cada año al Congreso de la Unión el presupuesto Fiscal, donde someterá a su aprobación el manejo de la facultad concedida. Código Fiscal del Federación: tipifica el delito de contrabando y sus diversas modalidades, impone la sanción correspondiente cuando se introducen o extraen mercancías del país que no han cubierto con el pago total o parcial de los impuestos, o bien, se tratan de mercancías prohibidas o no cuentan con el permiso de la autoridad competente. Ley del Comercio Exterior: el objetivo primordial de esta ley es regular y promover el comercio exterior, así como fomentar la competitividad nacional, aprovechar los recursos con que cuenta el país e integrar la economía mexicana a las corrientes internacionales, otro de los puntos importantes que menciona esta ley es el combate a las practicas desleales que se derivan de esta actividad comercial, así como iniciar los mecanismos de defensa de la industria nacional, ante estas prácticas. 38 Ley Aduanera y su Reglamento: entran en vigor en julio de 1982, sufriendo modificaciones de acuerdo a los tratados comerciales fijados por nuestro país. Esta ley establece los derechos y obligaciones de las personas que realizan importaciones o exportaciones, así como las contribuciones a pagar, sus regulaciones o restricciones arancelarias, las infracciones por si se comete un delito, entre otras. Esta actividad de exportación se complementa con las normas y resoluciones que establece la Dirección General de Aduanas y con las normas específicas relacionadas con la clasificación arancelaria de acuerdo con el Sistema Armonizado de Designación y Codificación de mercancías. Ley de Inversión Extranjera: esta ley define y da flexibilidad a las políticas de inversión de capital extranjero en empresas nacionales, así como el nacimiento de industrias extranjeras en el país, siendo su principal objetivo promover la inversión nacional y regular la extranjera. Ley del Impuesto General de Importación y Exportación: su objeto es clasificar las mercancías y determinar su impuesto correspondiente. Estos impuestos son los encargados de regular el intercambio de mercancías y productos extranjeros con el objeto de proteger la producción nacional, de artículos idénticos o similares. La clasificación se divide en dos partes, la primera denominada nomenclatura y compuesta por seis dígitos basada en el Sistema Armonizado de Designación y Codificación de Mercancías y segundo la especificación del impuesto correspondiente. Ley del Impuesto Sobre la Renta: esta ley grava los ingresos que incrementan el patrimonio de las personas físicas o morales, nacionales o extranjeras, imponiendo un porcentaje para contribuir en el gasto público. En materia de 39 comercio exterior señala que entre las deducciones que autoriza se incluyen las operacionesrealizadas con residentes en el extranjero. El régimen de importación temporal fue creado con el objeto de fomentar las exportaciones, sin embargo no facilita la entrada de productos extranjeros utilizados en la fabricación de productos de exportación. Esta reforma obliga a las empresas a destinar recursos a la administración para un control más estricto de las importaciones temporales, en vez de destinarlas a la producción directa de su actividad. Ley del impuesto al Valor Agregado: Regula las importaciones y exportaciones aplicando la tasa correspondiente de acuerdo a su zona geográfica, este impuesto no se considera parte del valor de las mercancías. Establece los métodos para el acreditamiento de este impuesto mediante de este impuesto mediante la comparación del impuesto que le hubiera sido trasladado y el propio que el contribuyente hubiera pagado con motivo de la importación de bienes y servicios. Las empresas residentes en el país aplicarán la tasa 0% al total del valor del bien o servicio cuando estas se exporten. El artículo 27 de esta ley nos dice que “Tratándose de bienes tangibles, se considerará el valor que se utilice par los fines del impuesto general de importación, adicionado con el monto de este último gravamen y de los demás que se tengan que pagar con motivo de la importación”, incluyendo en su caso las cuotas compensatorias. 40 Quedan exentas del pago de IVA, las importaciones que no lleguen a consumarse, sean temporales y se destinen a transformación, elaboración y reparación, ente otras. Otras leyes que regulan la actividad del comercio exterior son: - Ley Federal de Sanidad Vegetal - Ley Federal de Sanidad Animal - Ley Federal Sobre Metrología y Normalización - Ley General de Salud - Ley general de Equilibrio Ecológico y la Protección del Ambiento. 2.3 Trámites El primer paso es definir el tratamiento legal y arancelario para la mercancía en atención a su correcta clasificación arancelaria, la cual debe determinarse con base en la Tarifa de la Ley del Impuesto General de Exportación (TIGE). Por otro lado, habrá que tomar en consideración los documentos que el importador (comprador) va a requerir, y que para obtenerlos se tendrán que realizar los trámites correspondientes en las diferentes entidades de Gobierno. El Derecho de Trámite Aduanero (DTA) es una contribución establecida en la Ley Federal de Derechos para el aprovechamiento de los bienes de dominio público y por los servicios que presta el Estado en la operación aduanera. 41 El pago de Derecho de Trámite Aduanero (DTA) se debe realizar para cada operación de exportación que se realice, cuya cuota se actualiza en los meses de enero y julio, considerando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC). Registro Federal de Contribuyentes o RFC es indispensable que toda persona física o moral lo obtenga para poder iniciar cualquier operación comercial, este trámite se lleva a cabo en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) en los buzones fiscales instalados en sus oficinas federales y en cámaras, asociaciones y oficinas de correos, entre otros. Asimismo en términos de comercio exterior, este registro es necesario para poder aprovechar los mecanismos de apoyo que el gobierno Federal otorga a las empresas exportadoras, como por ejemplo la acreditación y/o devolución del IVA. El RFC se puede tramitar en dos modalidades: 1. Como persona física con actividad empresarial, presentando una identificación y comprobante de domicilio. 2. Como persona moral, en cuyo caso los requisitos dependerán del régimen de constitución de dicha empresa. La Devolución y Compensación del IVA para aumentar la competitividad de las exportaciones mexicanas, existen mecanismos que permiten facturación de IVA con tasa cero. Los exportadores pueden compensar sus pagos de IVA o solicitar su devolución, este trámite lo realiza el exportador o su representante legal en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Para la devolución del IVA se requieren los siguientes documentos: 42 - Declaración provisional, con sello original del banco en el que conste el saldo a favor solicitado o el comprobante de pago electrónico (original y dos fotocopias). - Declaración anual, declaraciones de los pagos provisionales y en su caso, las complementarias de dicho ejercicio (original y dos fotocopias). - Una declaración inicial junto con el original y dos fotocopias del testimonio del acta constitutiva y de poder notarial del representante legal; o fotocopia de identificación Oficial si se trata de persona física. - Solicitud de devolución a la administración de recaudación componente acompañada de la documentación señalada y la acredite la personalidad proveniente, en su caso. Cuando el contribuyente del IVA tiene saldos a favor, puede solicitar su devolución o compensación. Existen dos modalidades de devolución: 1) Régimen de recuperación normal; los documentos que se requieren son: - Copia del acta constitutiva - Aviso de inscripción al RFC - Poder notarial del representante legal - Declaración anual de clientes y proveedores del ejercicio inmediato anterior - Forma fiscal para devoluciones, formato 32 y sus anexos. - Declaraciones originales (normal y complementaria) cuando se refleje el saldo anterior. 43 2) Declaratoria por contador público; los documentos que se requieren son: - Declaratoria formulada por contador público registrado ante la Dirección General de Auditoria Fiscal de la SHCP - El plazo de devolución es de 40 días hábiles. - En el caso de la compensación de IVA, el contribuyente debe presentarse ante la administración local de recaudación dentro de los cinco días siguientes a la presentación e la declaración en la que se haya efectuado la compensación respectiva, con la siguiente documentación: - Una copia de la declaración - Aviso de Compensación - Dispositivos magnéticos con la información sobre sus proveedores, prestadores de servicios y arrendadores que representen el 95% del valor de sus operaciones y de la totalidad de sus clientes de exportación. Otro es el Certificado de Origen (SECOFI) es, formalmente el documento en donde se manifiesta que un producto es originario del país o de la región y que, puede gozar del trato preferencial arancelario. Por consiguiente, es un documento necesario para el desaduanamiento de las mercancías en cualquier parte del mundo, cuando se pretende tener acceso a tratamientos arancelarios preferenciales. Hasta hace poco el certificado de origen por lo general acompañaba a cada embarque. Sin embargo, a raíz de los tratados que México a firmado recientemente este mecanismo se ha modificado, por lo que actualmente un certificado puede amparar varias operaciones y ser válido hasta por un año. En 44 cada tratado o acuerdo de comercio se considera el uso de certificado de origen, lo que permitirá que el empresario mexicano goce de preferencias arancelarias en los mercados de destino. Este trámite dependiendo del tipo se certificado (Forma “A”, ALADI, G-3, entre otros), se tramitará ante la Secretaría de Comercio y Fomento Industrial (SECOFI) y será la misma secretaría quien autorice. Sin embargo existe otro tipo de certificado (TLCAN, Bolivia, Costa Rica, Nicaragua y Chile) en donde el exportador es quien lo emitirá y firmará, sin ser necesario que la SECOFI lo valide. 2.4 Aspectos Arancelarios México ha llevado a cabo importantes negociaciones con sus principales socios comerciales, con el propósito de negociar preferencias arancelarias para los productos mexicanos. Con el Tratado de Libre Comercio de América del Norte (TLCAN), de acuerdo a este tratado, la liberación de los muebles ha sido gradual des 1994 para los tres países, con diferentes plazos
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