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Derecho Fiscal 
 
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Nombre de la Materia 
Derecho Fiscal 
Departamento 
Ciencias Económico-Administrativas 
Academia 
Administración 
 
Clave Horas-teoría Horas-práctica Horas-Al Total-horas Créditos 
 
Nivel Carrera Tipo Prerrequisitos 
 
Área de formación 
 
Objetivo general 
Conocer, analizar y aplicar los principios generales del Derecho fiscal para la toma de 
decisiones en su condición de contribuyente 
 
Elaborado por: 
 
Fecha de elaboración: Fecha de actualización: 
 
 
 
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Unidad 1 Actividad financiera del Estado 
Objetivo particular 
Conocerá el origen de los ingresos del Estado atribuibles al gasto público 
Contenido 
1.1. Concepto 
1.2. Clasificación de los ingresos financieros del Estado en la legislación mexicana 
1.3. Enunciación de los ingresos tributarios 
Referencias a fuentes de información 
 
 
Unidad 2 Conceptos generales de Derecho fiscal 
Objetivo 
Conocerá los conceptos relacionados con la materia y la vinculación con las ramas 
auxiliares del Derecho fiscal 
Contenido 
2.1. Naturaleza jurídica de la materia. 
2.2. Diferencia entre Derecho Fiscal, Financiero y Tributario. 
2.3. Relación de Derecho Fiscal con otras Ramas del Derecho. 
Referencias a fuentes de información 
 
 
Unidad 3 Fuentes formales del Derecho fiscal 
Objetivo 
Comprenderá las fuentes esenciales del Derecho fiscal fundamentando sus decisiones 
en principios constitucionales y legales 
Contenido 
3.1. Principios constitucionales tributarios 
3.2. Ley 
3.3. Tratados internacionales 
3.4. Decreto Ley 
3.5. Decreto delegado 
3.6. Reglamentos 
3.7. Circulares 
3.8. Los acuerdos 
3.9. Jurisprudencia 
3.10. Costumbre 
3.11. Principios generales del Derecho 
3.12. Doctrina 
Referencias a fuentes de información 
 
 
 
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Unidad 4 Clasificación de los ingresos contributivos 
Objetivo 
Identificará los elementos de los impuestos que imponen las leyes fiscales para el 
cumplimiento respectivo de la actividad económica en su desarrollo profesional 
Contenido 
4.1. Impuestos 
4.2. Elementos de los impuestos según leyes especiales 
4.3. Principales impuestos 
4.4. Aportaciones de seguridad social 
4.5. Contribuciones de mejoras 
4.6. Derechos 
4.7. Accesorios de las contribuciones 
4.8. Productos y aprovechamientos 
4.9. Otros ingresos tributarios 
Referencias a fuentes de información 
 
 
Unidad 5 Derechos y obligaciones de los contribuyentes 
Objetivo 
Comprenderá la responsabilidad que asume su profesión en la conducción de la empresa 
dentro del ámbito impositivo 
Contenido 
5.1. Supuesto jurídico de hecho según el régimen fiscal 
5.2. Declaraciones provisiones, por ejercicio, informativas, complementarias 
5.3. Derechos del contribuyente 
5.4. Asistencia y asesorías, uso de las Tecnologías de la Información, consulta fiscal 
5.5. Formas de pago 
5.6. Compensación 
5.7. Devolución 
5.8. Extinción de la obligación tributaria 
5.9. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente 
Referencias a fuentes de información 
 
 
 
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Unidad 6 Facultades de las autoridades fiscales 
Objetivo 
Identificará las autoridades fiscales en los tres niveles de gobierno y las formas en las 
que realizan las revisiones a las obligaciones contables en materia fiscal 
Contenido 
6.1. Autoridades fiscales 
6.2. Avisos y requerimientos 
6.3. De las comprobaciones fiscales 
6.4. Revisión de gabinete 
6.5. Visitas domiciliarias 
6.6. Estimativa de la autoridad 
6.7. Procedimiento administrativo de ejecución 
6.8. Caducidad y prescripción de facultades 
Referencias a fuentes de información 
 
 
Unidad 7 Infracciones y delitos fiscales 
Objetivo 
Contextualizará dentro de su actuar profesional las infracciones y sanciones punitivas 
que ocasiona la omisión al cumplimiento de las leyes fiscales 
Contenido 
7.1. Infracciones 
7.2. Delitos 
Referencias a fuentes de información 
 
 
 
 
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Unidad 8 Procedimientos administrativos 
Objetivo 
Conocerá los medios de defensa legales para salvaguardar sus derechos patrimoniales 
en el desarrollo de la actividad profesional 
Contenido 
8.1. Recurso administrativo 
8.2. Revocación 
8.3. Juicio de nulidad 
8.4. Jucicio contencioso administrativo 
8.5. Juicio de garantías 
Referencias a fuentes de información 
 
 
 
Material de apoyo en línea 
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos 
libro: versión vigente en web del H. Congreso de la UniónConstitución Política del estado 
de Jalisco 
libro: versión vigente en web del Poder legislativo del estado de JaliscoProntuario fiscal 
libro: texto vigente y casos prácticoswww.banxico.gob.mx 
página electrónica: www.diputados.gob.mx 
página electrónica: www.inegi.gob.mx 
página electrónica: www.jalisco.gob.mx 
página electrónica: www.ordenjuridico.gob.mx 
página electrónica: www.sat.gob.mx 
página electrónica: www.scjn.gob.mx 
 
 
 
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Bibliografía Básica 
Derecho fiscal 
Arrioja Vizcaíno, Adolfo (2009) Themis No. Ed 
México 
ISBN: 9789702804505 
 
Derecho fiscal 
Ortega Carreón, Carlos Alberto (2009) Porrúa No. Ed Primera 
México 
ISBN: 
 
Derecho fiscal 
Rodríguez Lobato, Raúl (1998) Oxford No. Ed 
México 
ISBN: 9686034730 
 
Derecho fiscal aplicado 
Mabarak Cerecedo Doricela (2008) McGraw Hill No. Ed 
México 
ISBN: 9789701067086 
 
Manual de Derecho Tributario 
Alvarado Esquivel, Miguel de Jesús (coord.) (2008) Porrúa No. Ed segunda 
México 
ISBN: 
 
Bibliografía complementaria 
Derecho Tributario Mexicano 
Quintana Valtierra, Jesús et.al. (2008) Trillas No. Ed 
México 
ISBN: 9789682478567 
 
Interpretación jurídica tributaria 
Zambrano Brambila, Hiram (2009) Porrúa No. Ed 
México 
ISBN: 9786070902741 
 
Derecho fiscal 
Venegas Álvarez, Sonia (2010) Oxford No. Ed 
México 
ISBN: 9786074260809 
 
Criterios de Evaluación (% por criterio) 
3 Exámenes parciales 60% Tareas y exposiciones 20% Trabajo final 20% 
 
 
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